PEJABAT SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI TelefonAm: 082

PEJABAT SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI
TINGKAT14,17& 18
WISMA BAPA MALAYSIA
PETRAJAYA
93502 KUCHING
SARAWAK.
TelefonAm:
082-441957
Fax:082-442355
082-313245
Ruj.
Ruj.
Tuan:
Kami:
SFS/00021/SFS-
Circulars(o.3)
Tarikh::^SJulai
2011
Kepada: Sila liliat agihan
YBhg. Datuk/Datu/Tuan/Puan,
SURAT PEKELILING SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI SARAWAK
NO. 3/2011
PENGEMUKAAN ANGGARAN BELANJAWAN TAHUN 2012 BADANBADAN BERKANUN DAN ANAK SYARIKAT
TUJUAN
Surat Pekeliling ini bertujuan untuk memberi panduan mengenai penyediaan
draf anggaran belanjawan tahun 2012 oleh semua Badan-Badan Berkanun
Negeri termasuk draf anggaran belanjawan Anak Syarikat masing-masing
untuk pengemukaan kepada Majlis Mesyuarat Kerajaan Negeri (MMKN).
LATARBELAKANG
1.
Seksyen 3A dan 3D Statutory Bodies (Financial and Accounting
Procedure) Ordinance 1995 menghendaki semua Badan-Badan Berkanun
Negeri menyediakan dan mengemukakan draf anggaran belanjawan tahunan
termasuk draf anggaran belanjawan bagi setiap anak syarikat masing-masing
kepada MMKN untuk mendapat kelulusan.
2.
Sebelum dikemukakan kepada MMKN, draf anggaran belanjawan
tersebut hendaklah dimajukan kepada Pejabat Setiausaha Kewangan
Negeri Sarawak terlebih dahulu untuk diteliti.
3
Memandangkan setiap Badan-Badan Berkanun menyediakan anggaran
belanjawan masing-masing dengan cara / kaedah tersendiri dan format yang
berlainan,
maka
Pejabat
Setiausaha
Kewangan
Negeri
Sarawak
menghendaki draf anggaran belanjawan yang dimajukan kepada Pejabat ini
diterjemah ke dalam format seragam yang ditetapkan.
4.
Sesuai dengan kehendak Seksyen 3D Ordinan yang sama di atas, anak
syarikat bermaksud dimana Badan Berkanun berkenaan memegang secara
terkumpul dan langsung lebih dari 50% saham atau merupakan pemegang
saham tunggal yang terbesar dalam syarikat tersebut.
FORMAT ANGGARAN BELANJAWAN TAHUN 2012
1.
Bagi memastikan draf anggaran belanjawan tahun 2012 yang dimajukan
kepada Pejabat ini diterjemahkan secara seragam, ianya hendaklah
disediakan mengguna kertas bersaiz A4 dan mengikut format seperti berikut:
i.
ii.
iii.
iv.
V.
vi.
vii.
Lampiran
Lampiran
Lampiran
Lampiran
Lampiran
Lampiran
Lampiran
1:
2:
3:
4:
5:
6a & 6b:
7:
Ringkasan Belanjawan
Belanjawan Operasi
Penyata Untung Rugi
Lembaran Imbangan
Penyata Aliran Wang Tunai
Belanjawan Perbelanjaan Modal
Belanjawan Perbelanjaan Pembangunan
2.
Penyediaan dan penyerahan draf anggaran belanjawan mengikut format
di atas adalah selaras dengan Seksyen 3A (2) Ordinan tersebut di atas dan
yang minima diperlukan. Oleh itu, butiran atau penerangan tambahan boleh
dikemukakan bersamajika perlu.
PERUNTUKAN KERAJAAN NEGERI DAN P E R S E K U T U A N
Draf anggaran belanjawan tahun 2012 seharusnya
menunjukkan
perancangan kewangan yang sewajarnya. Oleh yang demikian, selain
daripada perancangan kewangan yang menggunakan dana dalaman,
peruntukan yang akan diterima daripada Kerajaan Negeri, Kerajaan
Persekutuan dan sumber-sumber luar lain hendaklah diambilkira dalam
belanjawan tahun 2012. Bagi tujuan ini, peruntukan yang diluluskan atau
jika belum diluluskan peruntukan yang diperakui untuk kelulusan haruslah
digunakan.
BELANJAWAN OPERASI DAN MODAL
Semua Badan-Badan Berkanun Negeri diingatkan supaya mengamalkan
pengurusan perbelanjaan secara berhemah untuk mengelakan pembaziran.
Sehubungan itu, perbelanjaan operasi / mengurus bagi tahun 2012
hendaklah berpandukan kepada perbelanjaan sebenar tahun 2010 dan
belanjawan 2011 yang diluluskan kecuali emolumen. Bagi perbelanjaan
modal, ia hendaklah berdasar kepada keperluan dan apabila keadaan
memerlukan, dan bukan berdasarkan kepada kehendak.
TARIKH AKHIR PENGEMUKAAN KEPADA
KEWANGAN NEGERI SARAWAK
PEJABAT
SETIAUSAHA
Draf anggaran belanjawan tahun 2012 hendaklah dikemukakan kepada
Pejabat Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak dalam tiga (3) salinan
melalui Pejabat Setiausaha Kerajaan Negeri Sarawak / Kementerian
masing-masing tidak lewat daripada 19 September 2011 (sila lihat jadual
penyediaan anggaran belanjawan tahun 2012 di Lampiran A untuk rujukan).
Draf anggaran belanjawan tersebut hendaklah terlebih dahulu diperakui
oleh Ahli Lembaga Pengarah masing-masing sebelum dikemukakan ke
Pejabat ini.
PERTANYAAN
Untuk pertanyaan atau keterangan lanjut, sila hubungi Pn. Icha Stephen dari
Pejabat
ini
di
nombor
telefon
082-312018
(email:
ichasa@sarawaknet.gov.my)
Sekian, terima kasih.
BERSATU BERUSAHA BERBAKTI
AN HONOUR TO
SERVE'
"Tang (Benar,
(DATO SRI AHMAD TARMIZI HAJI SULAIMAN)
Setiausaha Kewangan Negeri
Sarawak
LAMPIRAN A
JADUAL PENYEDIAAN BELANJAWAN 2012 UNTUK
BADAN BERKANUN DAN ANAK SYARIKAT
TARIKH
Ya
Penghantaran Belanjawan
Negeri / Persekutuan
Tidak
Pemeriksaan Belanjawan
Negeri / Persekutuan
Membuat Kompilasi
Belanjawan
Julai/Ogos2011
Memasukkan peruntukan yang diluluskan I
diperakui oleh Kerajaan Negeri / Persekutuan.
Kelulusan Lembaga Pengarah
Ogos/Sept 2011
Penghantaran Belanjawan Agensi
Kepada Pejabat SKN*
Semakan ke atas Belanjawan
Agensi oleh Pejabat SKN*
Penyediaan Kertas IVIMKN Oleh
Kementerian
Kementerian Mengemukakan
Belanjawan kepada MMKN
19 Sept 2011
SeptyOkt2011
Sept/Okt2011
Pejabat SKN* akan meneliti ketepatan data
berdasarkan format yang ditetapkan. Selepas itu,
Pejabat SKN* akan menasihat Agensi untuk
bertiubung
dengan
Kementerian
untuk
penyediaan kertas MMKN.
Kelulusan
MMKN
* SKN - Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak
Sept/Okt/Nov 2011
Okt/Nov/Dis2011
Lampiran 1
S T A T U T O R Y B O D Y / S U B S I D I A R Y COMPANY NAME
(If S u b - C o , state " A subsidiary c o m p a n y o f . . (Statutory Body N a m e ) . . " )
2012 B U D G E T SUMMARY
T h e 2 0 1 2 B u d g e t S u m m a r y s h o u l d at least consist of t h e f o l l o w i n g s :
A
BACKGROUND
Brief w r i t e - u p on c o r p o r a t e information s u c h as:
B
1
Information o n f o r m a t i o n / e s t a b l i s h m e n t .
2
Objectives a n d core b u s i n e s s .
3
Information o n subsidiary c o m p a n i e s o w n e d by t h e A g e n c y .
BUDGET FRAMEWORK
Brief w r i t e - u p o n t h e basis o n w h i c h t h e b u d g e t is p r e p a r e d s u c h a s :
C
1
B u d g e t t e c h n i q u e s u s e d s u c h as z e r o base, activity b a s e and etc.
2
Main activities / b u s i n e s s .
3
Financial plan; i.e. s o u r c e s of f u n d f o r e a c h c a t e g o r y of r e v e n u e a n d e x p e n d i t u r e .
STRATEGIC THRUST
Brief write-up to highlight o n t h e m a i n f o c u s / direction of t h e A g e n c y in t h e b u d g e t year in
order to a c h i e v e its objectives.
D
2012 B U D G E T P R O P O S A L S
W r i t e - u p on t h e overall b u d g e t required for consideration a n d stating clearly t h e a m o u n t for
revenue, operating expenditure, capital expenditure and development expenditure.
T h e f o l l o w i n g s s h o u l d also be highlighted:
i
e x p e c t e d physical a c h i e v e m e n t s in the current year.
ii
output / physical targets and m a i n a s s u m p t i o n s for the b u d g e t year.
iii
reasons for m a i n increase / d e c r e a s e in e x p e n d i t u r e a n d r e v e n u e i t e m s against current
year e x p e c t e d results.
iv
if o p e r a t i n g on a deficit, indicate t h e financing plan.
v
loan r e p a y m e n t .
vi
impact of t h e Budget P r o p o s a l s on Profit & Loss a c c o u n t s , B a l a n c e S h e e t and Cash
Flow.
>
O P E R A T I N G B U D G E T 2012
S T A T U T O R Y B O D Y / S U B S I D I A R Y C O M P A N Y NAME:
SUBSIDIARY COMPANY OF:
* For expenditure, ttiese stiouid be "6 (4-5)".
Note: Revenue and Expenditure items above are based on main revenue and expenditure
items as per accounting
system.
Lampiran 2
Lampiran 3
PROFIT AND LOSS STATEMENTS - BUDGET 2012
STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME:
SUBSIDIARY COMPANY OF:
Items
1
Operating Revenue
Less:
Direct Operating Expenditure (Costs of sales/production)
Gross Profit / ( L o s s )
Add:
Non-Operating Revenue
Less:
Indirect Expenditure
1
Administration
2
Financial charges / Interest expense
3
Depreciation / Amortisation
4
Others
Sub-total
Profit / ( L o s s ) Before Taxation
Less:
Taxation
Profit / ( L o s s ) After Taxation
Add / Less:
Prior Year Adjustment
Extra Ordinary Items
Profit / ( L o s s ) For The Year
Balance as at 1 st January
Balance as at 31st December
* For expenditure, tills should be "6 (4-5)"
Variance (2012 Bud. V s
2011 Exp. Results)
2010
(Actual
Results)
2011
(Approved
Budget)
2011
(Expected
Results)
2012
Budget
RM
RM
RM
RM
RM
2
3
4
5
6 (5-4)*
Amount
%
7 (6/4)
BALANCE SHEET - BUDGET 2012
STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME:
SUBSIDIARY COMPANY OF:
Items
1
ASShlS
CURRENT ASSETS
C U R R E N T LIABILITIES
*
TOTAL
FINANCED
NET C U R R EBY:
N T A S S E T S / ( LIABILITIES)
TOTAL
2012
2010
2011
2011
(Actual
(Approved
(Expected
Results)
Budget)
Results)
RM
RM
RM
RM
2
3
4
5
Budget
Lampiran 5
CASH FLOW STATEMENTS - BUDGET 2012
STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME:
SUBSIDIARY COMPANY OF:
items
C a s h Flows From Operating Activities
Net profit before taxation
Adjustments for:
Depreciation
Operating surplus / (Loss) before working capital changes
Changes in Working Capital
Decrease / (increase) in inventories
C a s h Used in Operating Activities
Taxation
Net C a s h Used in Operating Activities
C a s h Flows From investing Activities
Net C a s h Used in Investing Activities
C a s h Flows From Financing Activities
Net C a s h (used in) / Generated from Financing Activities
Net Increase / (Decrease) in Cash and C a s h Equivalents
Cash and Cash Equivalents on 1st January
C a s h and C a s h Equivalents on 31st December
2012
2010
(Actual
Results)
2011
(Approved
Budget)
2011
(Expected
Results)
RM
RM
RM
RM
2
3
4
5
Budget
O
)
Lampiran 6 a
CAPITAL EXPENDITURE BUDGET 2012
STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COIVIPANY NAIVIE:
SUBSIDIARY COIVIPANY O F :
Items
.
2011
(Approved
Budget)
2011
(Expected
Results)
2012
Budget
RM
RM
RM
RM
RM
2
3
4
5
6 (4-5)
1
E X P E N D I T U R E ITEMS
1
Vehicles
2
Machinery
3
Office Equipment
4
Electronic Equipment
5
Furniture & Fitting
6
-
7
•
-
8
-
9
-
10
-
Variance (2012 Bud. V s
2011 Exp. Results)
2010
(Actual
Results)
Total:
Note: Expenditure items above are based on main expenditure items as per accounting
system.
Amount
%
7 (6/4)
Lampiran 6 b
CAPITAL EXPENDITURE BUDGET 2012 (DETAILS)
STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME:
SUBSIDIARY COMPANY OF:
2012 Budget
Items
Unit Price
Unit
RM/Unit
1
2
Remarks
RM
Source / Type
of Fund
4
5
6
Amount
3
EXPENDITURE ITEIViS
1
Vehicles
i.
Executive saloon car
ii.
Lorry
180,000
82,000
-
2
-
1
180,000
State grant
To replace existing unit used by CEO (bought in 1997).
5
410,000
Own fund
For new development areas.
590,000
Machinery
i.
Total:
Note:
Expenditure items above are based on main expenditure items as per accounting
system.
-
( )
V )
Lampiran 7
DEVELOPMENT EXPENDITURE BUDGET 2012
STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME:
SUBSIDIARY COMPANY O F :
Approved Projects
2011
Expected
Dev. Exp.
RM
1
2
S O U R C E S O F FUND F O R 2012 D E V E L O P M E N T E X P E N D I T U R E B U D G E T
2012 Dev.
Approved 2012 Allocation
Other
Fund
TOTAL
Exp. Budget
Own Fund
Balance*
Agencies
State
Federal
RM
3
RM
RM
RM
RM
RM
4
5
6
7
8
D E V E L O P M E N T EXPENDITURE
A
STATE PROJECTS
1
2
3
4
5
6
Sub-Total
B
FEDERAL PROJECTS
1
2
3
•
•
4
5
6
Sub-Total
C
OWN PROJECTS
1
2
3
4
5
Sub-Total
TOTAL
* This refers to fund received form State / Federal Govt or other external sources to finance a project but partly spent / not spent yet; ie project implementation continues In 2012. Thus exclude internal fund allocation.
RM
9(4 to 8)