BARRAS NUTRITIVAS âNUTRICERâ

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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN
Facultad de Ciencias Económicas
Departamento de Posgrado
DIPLOMADO EN PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS 8va VERSIÓN
PROYECTO “NUTRICER”
ESTUDIANTE: KAREN ZAMBRANA CRESPO
INDICE
CAPITULO 1………...................................................................................................1
INTRODUCCION.......................................................................................................1
1.1 PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA..................................2
1.1.1 Arbol de problemas…........................................................................................2
1.1.2 Formulación del Problema ..............................................................................2
1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO............................................................................3
1.2.1. Objetivo General...............................................................................................3
1.2.2 Objetivos Específicos.........................................................................................3
1.3 JUSTIFICACIÓN...................................................................................................3
1.3.1 Justificación Técnica………………………………………………………………….3
1.3.2 Justificación Social……………………………………………………………………4
1.3.3 Justificación Alimentaria……………………………………………………………..4
1.3.4 Justificación Económica……………………………………………………………..5
MARCO LOGICO……………………………………………………………………………6
CAPITULO 2…………………………………………………………………………………7
ESTUDIO DE MERCADO………………………………………………….………………7
2. PRODUCTO……………………………………………………………………………....7
2.1 Descripción Física, comercial………………………………………….……………….7
2.1.1 Definición del producto………………………………………..………………………8
2.1.2 Tipo de Bien………………………………………………………………………….....8
2.1.3 Ciclo de Vida del Producto………………………………………….…………………9
2.1.4 Subproductos…………………………………………………………………………....9
2.1.6 Productos Sustitutos…………………………………………………………………...9
2.1.7 Productos Complementario…………………………………………………………..10
2.2 DEMANDA………………………………………………………………………………...10
2.2.1 Tipo de Mercado………………………………………………………………………..10
2.2.2 Consumidor a Satisfacer……………………………………………………………….10
2.2.3 Segmento de Mercado…………………………………………………………………10
2.2.4 Perfil del Cliente……………………………………………..………………………….11
2,2,5 Estudio de Consumo per cápita………………………………………………………11
2.3 OFERTA……………………………………………………………………………………12
2.3.1 Ofertantes existentes…………………………………………………………….........12
2.3.2 Potenciales Ofertantes..........................................................................................12
2.3.3 Oferta Histórica.....................................................................................................13
2.4 DEFINICIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO.................................................13
2.4.1 Objetivo.................................................................................................................13
2.4.2.Planificación..........................................................................................................13
2.4.2.1 ¿Que queremos saber?.....................................................................................13
2.4.2.2 Población............................................................................................................13
2.4.2.3 Muestra...............................................................................................................13
2.4.2.4 Fuente de Datos
........................................................................................................................................13
2.4.2.5 Herramienta de Recolección de Datos...............................................................13
2.4.2.6 Definición de Variables.......................................................................................13
2.4.3 Herramientas de Recolección de Datos................................................................15
2.4.4 Codificación de Variables.....................................................................................18
2.5. TAMAÑO OPTIMA DE LA MUESTRA...................................................................19
2.5.1 Tabulación de datos de la muestra óptima.......................................................... 19
2.5.2 Análisis de las Variables.......................................................................................20
2.6 PROYECCION DE MERCADO...............................................................................23
2.6.1 Demanda Proyectada...........................................................................................29
2.6.2 Oferta Proyectada.................................................................................................29
2.6.3 Demanda Propia...................................................................................................30
2.6.4.Oferta Propia........................................................................................................30
2.6.5 Programa de Producción......................................................................................30
2.6.5.1 Cronograma de Producción...............................................................................31
2.6.5.2 Precio de Mercado............................................................................................31
2.6.6 Precios del Producto............................................................................................31
2.6.7Comercialización...................................................................................................31
2.6.7.1 Canales.............................................................................................................31
2.6.7.2 Estrategias de Venta.........................................................................................31
2.6.8 Costos de Venta y Comercialización.....................................................................42
CAPITULO 3 …………………………………………………………………………………32
ESTUDIOS TÉCNICOS DE INGENIERIA…………………………………………………32
3.1 Emplazamiento…………………….........................................................................32
3.1.1 Costos…………………………………………………………………………………...33
3.2. PROCESO PRODUCTIVO………………………………………………………….....33
3.3 MAQUINARIA Y EQUIPO.……………………………………………………………...33
3.3.1 Recepción de Materia Prima………………………………………………………….33
3.3.2 Selección y Clasificación………………………………………..…………………….33
3.3.3 Tostado y Mezclado……………………………………………………………………34
3.3.4 Amasado………………………………………………………………...…………...…36
3.3.5 Moldeado……………………………………………………………………………......36
3.4 Costos Equipos y Maquinaria……………………………………………………………39
3.4.1 Análisis Depreciación…………..………………………………………………………40
3.4.2 Costos Totales de Equipos y Maquinaria…………………………………………….41
3.5 Distribución de Planta (Lay Out)………………………………………………………..47
3.6 Costos de Operación y Gastos………………………………………………………….57
3.7 Capacidad de planta…….......................................................................................59
4 CAPITULO IV……………………………………………………………………………….60
PLANIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO………………………………60
4.1 Descripción de actividades de ejecución del proyecto……………………………….60
4.1.1 Descripción de ruta crítica del proyecto…………………………………………….62
4.1.2 Plazo de ejecución del proyecto…………………………………………………….62
4.2 Organigrama del proyecto…………..…………………………………………………63
4.3. Costos de la elaboración del proyecto………………………………………………..64
4.4 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.....................................................................64
4.4.1 Organigrama de la Empresa ……………..……………………………………….....65
4.5 Personal requerido……………………………………………………………….….…..66
5 EVALUACIÓN FINANCIERA....................................................................................67
5.1 PROGRAMA DE PRODUCCION...........................................................................67
5.2 COSTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION......................................69
5.3 COSTOS DE INVERSIONES INICIAL...................................................................70
5.4 MUEBLES Y ENSERES.........................................................................................70
5.4.1 Cantidad de muebles y enseres……………………………………………….….….70
5.4.2 Costos de muebles y enseres………………………………………………….……..71
5.5.DEPRECIACIONES…………………………………………………..………….………72
5.5.1 Depreciaciones de la maquinaria y equipo……………..………………….….…….72
5.5.2 Depreciaciones Activos Fijos…………………………………………………….……75
5.6 COSTOS FINANCIEROS ......................................................................................78
5.8 INGRESOS……………………………………………………………………………….70
5.8 CAPITAL DE TRABAJO.........................................................................................80
5.9 RESUMEN DE INVERSIONES……………………………………………………….…81
5.10 LA TIR Y EL VAN..................................................................................................81
5.11 COSTO Y BENEFICIO………………………………………………………………...83
5.12CORRIENTES DE LIQUIDEZ…………………………………………………..……..83
5.13 ANALISIS DE SENSIBILIDAD............................................................................85
5.15 PUNTO DE EQUILIBRIO.....................................................................................85
5.15 BALANCE DE APERTURA.................................................................................86
5.16 BALANCE PROYECTADO..................................................................................87
6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................................90
6.1 CONCLUSIONES………………………………………………………………………..90
6.2.RECOMENDACIONES………………………………………………………………....91
7 BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………………....91
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1 INTRODUCCIÓN
Bolivia es un país productor de una variedad de cereales, los cuales son muy beneficiosos
para la salud y para la nutrición, pero en Bolivia la mayor parte de las gente no tiene una cultura
de consumirlos muy frecuentemente .
Los cereales son una importante fuente de carbohidratos, tienen un alto valor nutritivo,
aportan ácidos grasos esenciales, suplemento de minerales y vitaminas, proteínas y fibra
alimentaria, con este proyecto queremos incentivar el consumo de estos cereales mediante las
barras energéticas Nutricer, en estudiantes de pregrado de la ciudad de Cochabamba.
Mediante un estudio de merado se pudo constatar que este grupo de personas no tienen
una alimentación equilibrada ya sea por la falta de tiempo o por que en el momento de elegir un
productos ellos optan por productos con alto valor calórico, lípidos y grasa. Con el presente
proyecto se propone una opción nutritiva, económica y de fácil consumo.
En los siguientes capítulos de desarrolla desde la idea, objetivo principal, objetivos
específicos (Capitulo I), pasando por el estudio de mercado (Capitulo II), el estudio técnico de
ingeniería (Capitulo III), la planificación de la ejecución del proyecto (Capitulo IV) y por íltimo
la evaluación (Capitulo V) y las recomendaciones del proyecto (Capitulo VI).
Toda la propuesta esta respaldada con las referencias bibliográficas a las cuales nos
remitimos para recabar la información que se incluyo en este documento.
1.1 PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.
1.1.1 Árbol de problemas
Consumo de
productos externos a
mayor gasto para el
estudiante de
Educación Superior
Descuido
nutricional en
por los
estudiantes de
Consumo
Educaciónde productos que no
favorecen
Superior al rendimiento del
proceso
Bajo
consumo
de
producto
s
nutritivos
EFECTOS
Escaza oferta de productos nutritivos a bajo precio en
Institutos y Universidades
CAUSAS
Modelo
tradicional
de venta de
productos
Snacks
Falta de
interés por la
competencia
de productos
nutritivos
Escases de
productores
de productos
nutritivos a
precios
accesibles
Escases
Alimentos con
valor
nutricional
1.1.2 Formulación Del Problema
¿La escaza oferta de productos nutritivos y energéticos de bajo precio provoca una mala
alimentación y bajo consumo de estos productos en la población Cochabambina.
1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.2.1 Objetivo General
Diseñar e implementar la producción y comercialización de las barras nutritivas Nutricer en el
departamento de Cochabamba, para poder contar así con un producto nutritivo para los
estudiantes de educación superior.
1.2.2 Objetivos Específicos
 Realizar un estudio de mercado con el fin de conocer la oferta, demanda, gustos y deseos del
consumidor.
 Diseñar el proceso de elaboración de las barras nutritivas Nutricer en la ciudad de
Cochabamba.
 Determinar el aporte nutricional de las barras nutritivas Nutricer.
 Realizar un Evaluación Económica y Financiera del proyecto.
 Diseñar la organización de la empresa elaboradora de Nutricer.
 Establecer una estrategia de mercadotecnia, para la presentación y comercialización del
producto con el fin de obtener el retorno de inversión y utilidades.
1.3 JUSTIFICACIÓN
Con el objetivo de avalar el nivel del trabajo de investigación a continuación se presentan
diferentes justificaciones:
1.3.1 Justificación Técnica.
El presente proyecto se desarrollará empleando la tecnología de cereales, requiriendo un buen
criterio formado acerca del proceso de producción de un producto nutritivo a base de avena,
quinua y cañahua, el mismo que se encuentra intrínsecamente relacionado con la naturaleza de la
materia prima, para el correcto uso de las variables que intervienen, con el fin de descubrir el
mejor proceso de obtención que proporcione un alto valor nutricional, para lo cual se evaluarán
una serie de muestras obtenidas mediante técnicas de análisis de alimentos.
Es importante recalcar que la elección de elaborar las barras nutritivas Nutricer se debe por la
comodidad de tiempo en la elaboración y el tiempo de vida que presenta este producto, ya que a
comparación de otros productos que tienen que ser elaborados diariamente, esto no puede ser
posible debido a que las personas que elaboran el proyecto se encuentran en la condición de
estudiantes.
1.3.2 Justificación Social.
Los cambios de hábitos de consumo en los estudiantes en los últimos meses, han provocado
problemas alimenticios. Hay un excesivo consumo de carbohidratos y lípidos ocasionando un
desbalance nutricional que debe ser contrarrestado con alimentos orgánicos.
La mala alimentación es un síndrome conocido desde hace muchos años que proviene de un
desequilibrio entre el aporte de nutrientes a los tejidos, ya sea por una dieta inapropiada o por una
utilización defectuosa por parte del organismo.
De igual manera este trabajo no solo genera una nueva alternativa a los problemas nutricionales
que existen en la población, si no que más bien genera fuentes de empleos, insumos y producto
terminado, lo que podría reducir la migración campesina hacia los centros urbanos, sirviendo de
aprovechamiento para los tres sectores económicos del departamento de Cochabamba, es decir:
En el productivo, agroindustrial o industrial y comercial.
1.3.3 Justificación Alimentaria.
El consumo de las barras nutricer resulta bastante beneficioso, en especial para los jóvenes
universitarios ya que todos los días realizan gran degaste de energía por motivos de estudios o
por prácticas deportivas ya que será un alimento nutritivo con gran aporte proteico y de
minerales.
Cabe resaltar que las barras nutritivas Nutricer a su vez posee los 10 aminoácidos esenciales
(Histidina, Isoleucina, Leucina, Lisina, Metionina, Fenilalanina, Treonina, Triptófano, Arginina y
Vallina). Siendo estos cereales escogidos por su fuente de proteína vegetal, ayuda al desarrollo y
crecimiento del organismo, conserva el calor y energía del cuerpo, es fácil de digerir, forma una
dieta completa y balanceada.
Muchos estudiantes universitarios por motivos de tiempo no desayunan en sus casas por lo cual
las barras Nutricer va satisfacer el alimento más importante.
Las barras nutritivas Nutricer al contener fibra, esta actúa como regulador metabólico. Es un
alimento saciante que ayuda a regular la sensación de apetito, ya que aporta energía durante un
largo tiempo.
Las barras nutritivas Nutricer son un alimento poco pesado, altamente energético, y fácil de
almacenar; similar a una bolsa de frutos secos.
1.3.4 Justificación Económica.
El hecho de dar valor agregado a una materia prima como la avena, quinua y cañahua,
incrementaría significativamente el ingreso e interés por parte de los productores presentes, como
también podría motivar a otros a realizar inversiones tanto en la producción y transformación.
Además, que en un futuro podría incrementar la facilidad de adquisición y disposición del
mercado hacia este tipo de productos derivados de los cereales escogidos, coadyuvando al
crecimiento económico de los cereales andinos
Matriz del Marco Lógico
MARCO LOGICO
RESUMEN NARRATIVO DE
OBJETIVOS
INDICADORES VERIFICABLES OBJETIVAMENTE (IVO)
MEDIOS DE VERIF
FIN
Mejorar la nutrición de los estudiantes
de educación superior
Rendimiento académicos
Planilla de notas
PROPOSITO
Diseñar e implementar la producción y
comercialización
de
las
barras
nutritivas tricereas
Estudio de la demanda
Cantidad de barras tricereas producidas según la cantidad
demandada
Registros de producc
Consumo per cápita
Curvas de demanda
Diseño del producto
Macro proceso
Balance de masa
Costos de producción
Costo unitario de producción
Cuadro de costos
Evaluación económica y financiera
Tasa interna de retorno, valor actual neto y relación beneficio costo
Estado de resultados
Encuestar
Encuestas
Base de datos
Pruebas en laboratorio
Composición nutricional
Tablas nutricionales
Cotización y aprovisionamiento
Costo de variable unitario
Cuadro de costos ma
Elaboración del estado de resultados
Flujo de egresos e ingresos
Cuadro de ingresos,
y usos
Calculo de los indicadores económicos
Tasa interna de retorno, valor actual neto y relacion beneficio costo
Estado de resultados
COMPONENTES
ACTIVIDADES
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2 PRODUCTO
2.1 Descripción física, comercial, económica
Las barras energética “Nutricer” serán elaborados con quinua, avena y cañahua, los cuales serán
bañadas en yogurt. Teniendo una consistencia semi blanda, con un peso de 50 gr., una forma
rectangular de 2.5*1.5*8 cm.
Las barras Nutricer se caracterizan por conservar el color característico de los cereales utilizados.
El producto será comercializado en envases de plásticos que contendrán la marca del producto, la
información nutricional, los ingredientes de elaboración y la fecha de caducidad.
Los procesos a los cuales serán sometidas las materias primas para la elaboración de las barras
energéticas no alteran el valor nutritivo de los cereales, por este motivo para realizar la tabla
nutricional se promedió el aporte nutricional de los cereales considerando además que estos se
encuentran en la misma proporción en el turrón.
TABLA 2.1.1: DESCRIPCIÓN NUTRICIONAL DE LOS CEREALES
EMPLEADOS
para 100%
CAÑAHUA
AVENA
PROTEINAS
LIPIDOS
GLUCIDOS
CALCIO
MAGNESIO
HIERRO
FIBRA
16,2%
8,04%
58,6%
157mg.
210mg.
13,6mg.
0,86gr.
16,9%
6,7%
66,3%
70mg.
140mg.
4mg.
10,6gr.
QUINOA COMPOSICION DE
BARRAS
TRICEREAS
13,8%
5%
59,7%
87mg.
204mg.
7mg.
0,94gr.
Fuente: Elaboración propia
2.1.1 Definición del producto
15,63%
6,58%
61,53%
104,67mg.
184,67mg.
8,20mg.
4,13gr.
Genérico: Quinua, Cañahua y Avena.
Esperado: Alimento nutritivo súper delicioso, y energético para una dieta sana y vida saludable.
Aumentado: Servicio de preventa: información, pruebas y degustaciones.
Venta. Presentación ideal, y buena atención.
Post venta. Participación en obtener productos gratis por los envases del producto
Potencial: Sirve para enfermedades como la diarrea, útil contra la irritación de boca y garganta,
combina con otros aminoácidos capaces de absorber toxinas del torrente sanguíneo, combatiendo
las enfermedades hepáticas y renales. Ayuda a estabilizar la glucosa y grasa en la sangre, siendo
aconsejable para pacientes con diabetes, obesidad, hipertensión arterial, estreñimiento,
divertículos y colesterol elevado.
Posicionado: Producto plenamente sano y nutritivo para el consumo de los estudiantes.
2.1.2 Tipo de bien

Según los fines productivos las barras Nutricer se consideran un bien de consumo porque son
alimentos que satisfacen directamente las necesidades específicas del consumidor.

Según el ingreso del consumidor se considera bienes inferiores, debido a que nuestro producto
esta adecuado a la economía de un estudiante universitario promedio, que si sube el ingreso su
demanda disminuiría ya que consumirían productos importados.
2.1.3 Ciclo de vida del producto
FIGURA 2.1.2 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
2.1.4 Subproductos
Venta y comercialización de la saponina.
La saponina de la quinua en la actualidad a adquirido gran importancia en la industria teniendo
múltiples usos como: Agente emulsionante de grasas y aceites, Protector de sustancias coloidales,
cosmética, Dentífricos, Jabones, productos para la limpieza del cabello, Formulación para tinturas
y coloraciones para el pelo. Agente espumante para baño, no tóxico, con efectos en dermatosis y
sueño profundo. Champo y acondicionador.
2.1.5 Productos sustitutos
Hemos identificando los productos sustitutos de dos tipos los que están elaborados a base de
cereales y aquellos productos que están elaborados en forma de turrones.
 A base de cereales
 Amaranto
 Palitos de Tarwi
 Quakers
 Maní
 En forma de turrones
 Golazo
 Golpe
 Turrón
 Kilombo
2.1.6 Productos complementarios
Para el consumo barras de cereales no existen productos complementarios que puedan afectar
considerablemente la demanda, ya que estos se consumen generalmente solos como golosinas.
2.1.7 Caracterización del consumido
Los consumidores son los jóvenes estudiantes de distintas universidades que tengan un ingreso
mínimo de 4 bs.,que busquen nuevas alternativas de alimentos con alto valor nutricional.
2.2 DEMANDA
2.2.1 Tipo de mercado
OLIGOPOLIO: Para hacer dicha determinación se basó en las encuestas realizadas donde se
pudo observar que la demanda del producto es alta ya que la gente si observa que alimento tiene
que ser saludable.
2.2.2 Consumidor A Satisfacer
El mercado se encuentre ubicado en las universidades de la provincia Cercado de CochabambaBolivia.
2.2.3 Segmento de mercado
Varones o mujeres estudiantes universitarios de 18 a 27 años de edad del departamento de
Cochabamba, provincia Cercado.
2.2.4 Perfil el cliente
¿Quién es el cliente?
Es un estudiante universitario
¿Dónde está el cliente?
En universidades del departamento de Cochabamba (UMSS, EMI, INFOCAL,INSCC,
UNIERSIDAD CATOLICA BOLIVIANA, SAN SIMON, UDABOL, UNIFRANZ,
UPAL,UNIVALLE)
¿Cómo puedo llegar a Él?
Por vía: Internet (Facebook), propagandas en su universidad.
¿Qué considera como valor?
Bajos precios.
¿Cuál es su criterio de la calidad relativa?
Es de media calidad.
¿Cuál es su método potencial de financiamiento?
Moneda en efectivo, dinero proveniente de sus padres.
2.2.5 Estudio de consumo per cápita
Durante el estudio se observó que las personas tienen cierto habito de consumo por productos
elaborados a base de cereales, ya que por ejemplo el hábito al consumo de amaranto que es el 9%
de nuestra población consumen el producto frecuentemente, el 52% consume ocasionalmente, el
17% lo consume casi nunca, y el 22% nunca consumió el producto.
2.3 OFERTA
2.3.1 Ofertantes existentes
Actualmente existen microempresas que elaboran productos con cereales como ser:
Mabol: Microempresa establecida en la ciudad de La Paz y Cochabamba, que oferta turrones de
ajonjolí con baño de chocolate y sin baño de chocolate, realizados de forma artesanal. Oferta sus
productos a pedido.
Kochalita: Empresa de la ciudad de La Paz que oferta turrones de quinua con fruta deshidratada.
Comercializa sus productos por internet para exportar y además realiza pedidos.
4 Arroyos: Microempresa de la ciudad de Cochabamba que oferta turrones de ajonjolí y amaranto
con y sin cobertura d chocolate. Comercializa sus productos a pedido y en agencia.
Coronilla: Empresa ya establecida, ubicada en el Dpto. Cochabamba, en la Av. Villazón # 3847
Km. 3 ½. Ofertando productos de calidad de exportación.
Acerlife: fue fundada en la ciudad de Santa Cruz el 1 de agosto del 2002, utilizando y poniendo
en práctica un sistema de 22 pasos. Cochabamba: Hamiraya #0263 entre Colombia y Ecuador
frente al hostal Jardín 3er Piso Of. A.
La mexicana: que ofrece lo productos denominados nachos o chips.
Y diversas microempresas que ofertan productos en base a cereales en las instalaciones de las
universidades.
2.4 DEFINICIÓN PARA ESTUDIO DE MERCADO
2.4.1 Objetivo
Conocer la demanda, la oferta de un producto “Nutricer” y el precio al que están dispuestos a
adquirirlo, información de la población respecto al consumo de cereales.
2.4.2 Planificación
2.4.2.1 ¿Qué queremos saber?
A través de este trabajo (Estudio de mercado) queremos conocer las preferencias de los jóvenes
estudiantes al momento de consumir un producto.
2.4.2.2 Población
Estudiantes de distintas universidades del departamento de Cochabamba, los cuales cursan
regularmente las diferentes carreras que esta ofrecen las universidades.
2.4.2.3 Muestra
Treinta Estudiantes que cursan los diferentes semestres, los cuales serán encuestados
aleatoriamente.
2.4.2.4 Fuente de datos:
Primaria.
2.4.2.5 Herramienta de recolección de datos:
Para realizar nuestra investigación escogimos la siguiente herramienta de recolección de datos:
encuesta que es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra representativa de
la población o instituciones, con el fin de conocer estados de opinión o hechos específicos.
Decidimos escoger esta herramienta, pues es una de las más sencillas y de fácil aplicación, que
nos permitirá recolectar nuestros datos para después ordenarlos.
Modelo de encuesta:
ENCUESTA
SEXO: F
M
CARRERA:SEMESTRE:……………………
1)
a.
b.
c.
d.
Tomando en cuenta el horario de entrada en su lugar de estudio usted tiene tiempo para:
Tomar un buen desayuno
Tomar un desayuno normal
Un desayuno pobre
No desayuna
2) Al momento de consumir un alimento en las instalaciones de su lugar de estudio....
¿Analiza si el alimento es bueno o malo para su salud?
a. Si
b. No
3) ¿Cree usted que tener una buena alimentación influye en su rendimiento académico?
a. Si
b. No
4) Consume productos elaborados en base a cereales como ser:
a. Amaranto:
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
a. Palitos de Tarwi
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
b. Quakers
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
c. No consumo ninguno de estos productos
5) Consume productos que se presentan en barras como ser
a. Golpe

Casi nunca

Ocasionalmente

Frecuentemente
b. Golazo



Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente



Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
c. Turrón
d. No consumo ninguno de estos productos
6) Consumiría usted un producto elaborado a base de cereales que presente las siguientes
características: Saludable, Nutritiva, energética, de fácil asimilación (digestión) y de sabor
agradable.
a. Si
b. No
Si respondió No fin de la Encuesta
Si respondió Si por favor pasar a la siguiente pregunta
7) El producto presentado lo consumiría con:
a. Yogurt Liquido
b. Yogurt Congelado (presentación helado)
c. Miel
8) En base a su respuesta anterior y las características presentadas del producto en base a
cereales, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a. 2-3
b. 3-4
c. 4-5
2.4.4 Codificación de variables:
CUADRO 2.4.4.1 CARRERA
1
2
3
4
5
X1 = Carrera
Agroindustrial
Civil
Comercial
Sistemas
Electrónicos
Sistemas
6
Petrolera
CUADRO 2.4.4.2 SEXO
1
2
X2 = Sexo
Femenino
Masculino
CUADRO 2.4.4.3 TIPO DE DESAYUNO QUE TOMA
X3 = Tipo de desayuno que
toma
1
Un buen desayuno
2
Un desayuno normal
3
Un desayuno pobre
4
No desayuna
CUADRO 2.4.4.4 PIENSA SI ES SALUDABLE
X4 = Piensa si es Saludable
1
Si
2
No
CUADRO 2.4.4.5 INFLUYE EN SU RENDIMIENTO
X5 = Influye en su
rendimiento
1
Si
2
No
CUADRO 2.4.4.6 AMARANTO
0
X6 = Amaranto
No consume
1
2
3
Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
CUADRO 2.4.4.7 PALITOS DE TARWI
0
1
2
3
X7 = Palitos de Tarwi
No consume
Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
CUADRO 2.4.4.8 QUAKERS
0
1
2
3
X8 = Quakers
No consume
Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
CUADRO 2.4.4.9 CONSUME OTRO PRODUCTO
X9 = Consume otro producto
0
No
1
Si
CUADRO 2.4.4.10 CONSUME ALGÚN
PRODUCTO EN BASE A CEREALES
X10 = Consume algún
producto en base a cereales
0
Si
1
No
CUADRO 2.4.4.11 GOLPE
0
1
2
3
X11 = Golpe
No consume
Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
CUADRO 2.4.4.12 GOLAZO
0
1
2
3
X12 = Golazo
No consume
Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
CUADRO 2.4.4.13 TURRÓN
0
1
2
3
X13 = Turrón
No consume
Casi nunca
Ocasionalmente
Frecuentemente
CUADRO 2.4.4.14 CONSUME OTRO
PRODUCTO EN FORMA DE BARRA
X14 = Consume otro
producto en forma de barra
0
No
1
Si
CUADRO 2.4.4.15 CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BARRA
X15 = Consume algún
producto en barra
0
Si
1
No
CUADRO 2.4.4.16 CONSUMIRÍA UN NUEVO
PRODUCTO EN BASE A CEREALES
X16 = Consumiría un nuevo
producto en base a cereales
1
Si
2
No
CUADRO 2.4.4.17 CON QUE LE GUSTARÍA
VENGA ACOMPAÑADO
X17 = Con que le gustaría
venga acompañado
1
Yogur Batido
2
Yogur Congelado
3
Miel
CUADRO 2.4.4.18 CUANTO PAGARÍA POR ESE PRODUCTO DE 50 Gr.
X18 = Cuanto pagaría por ese
producto (Bs)
1
2-3
2
3-4
3
4-5
2.5 TAMAÑO ÓPTIMA DE LA MUESTRA
TABLA 2.5.1: TABULACIÓN DE LA MUESTRA PILOTO
n
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
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28
29
30
x1 x2 x3 x4 x5 x6 x7 x8 x9 x10 x11 x12 x13
2
2
2
1
1
3
1
3
1
1
6
1
1
1
1
2
2
2
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2
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3
3
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2
2
1
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4
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4
4
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4
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2
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2
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0
3
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0
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0
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1
0
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0
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2
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2
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0
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0
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0
3
2
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2
3
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0
0
1
0
2
2
1
0
2
x14
x15
x16
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1
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
0
0
1
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.
2.5.2 Análisis de las variables
x17 x18
3
1
1
2
1
2
1
3
1
1
1
3
1
1
1
3
3
2
1
1
2
2
1
3
1
2
1
1
2
1
1
1
2
1
3
1
3
1
1
1
1
1
1
3
2
1
3
1
2
2
1
3
1
2
3
2
Tomando en cuenta el horario de entrada a su centro de estudio usted tiene tiempo para:
e. Tomar un buen desayuno
f. Tomar un desayuno normal
g. Un desayuno pobre
h. No desayuna
FIGURA 2.5.2.1: TIPO DE DESAYUNO QUE TOMA
Los resultados muestran que un 37.72 % de la población no logra desayunar para poder llegar en
hora, lo cual nos indica que podíamos aprovechar esta situación y comercializar nuestro producto
en la mañana.
Al momento de consumir un alimento en las instalaciones de su lugar de estudio.... ¿Analiza
si el alimento es bueno o malo para su salud?
a.Si
b. No
FIGURA 2.5.2.2: PIENSA SI ES SALUDABLE
Los resultados indican que un 59.65 % de la población toma en cuenta si un alimento es
saludable o no para su salud. De esa manera entonces ya se tiene un posicionamiento la cual
podemos aprovechar para la introducción de nuestro producto.
¿Cree usted que tener una buena alimentación influye en su rendimiento académico?
a. Si
b. No
FIGURA 2.5.2.3: INFLUYE EN SU RENDIMIENTO
Fuente: Elaboración propia.
La mayoría de la población, es decir un 82. 46 %, si sabe que la importancia que tiene una buena
alimentación influye en su rendimiento académico.
Consume productos elaborados en base a cereales como ser:
b.Amaranto:
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
FIGURA 2.5.2.4: AMARANTO
El amaranto es el producto más consumido, por lo tanto es la competencia con más consumidores
de esa manera se determinó nuestra competencia. Aunque esta es consumida ocasionalmente, lo
cual indica que demanda no es muy grande, aunque ese es un punto malo para nosotros no nos
desanima con continuar con nuestro proyecto.
d.Palitos de Tarwi
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
FIGURA 2.5.2.5: PALITOS DE TARWI
d.Quakers
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
FIGURA 2.5.2.6: QUAKERS
d. No consumo ninguno de estos productos
FIGURA 2.5.2.7: CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BASE A CEREALES
Este grafico indica que un 94.74 % de la población si consume algún producto en base de
cereales. En su mayor parte cada uno de los productos sometidos a encuesta es consumido
ocasionalmente.
Consume productos que se presentan en barras como ser
e. Golpe

Casi nunca

Ocasionalmente

Frecuentemente
FIGURA 2.5.2.8: GOLPE
f. Golazo
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
FIGURA 2.5.2.9: GOLAZO
g.Turrón
 Casi nunca
 Ocasionalmente
 Frecuentemente
FIGURA 2.5.2.10: TURRON
Este producto, es decir el Turrón es el principal producto consumido por la población aunque su,
aunque también la mayor parte de la población no consume este producto.
e. No consumo ninguno de estos productos
FIGURA 2.5.2.11: CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BARRA
Un 78.95 % de la población consume productos en barra. Pero su consume en su mayor parte lo
realizan casi nunca.
Consumiría usted un producto elaborado a base de cereales que presente las siguientes
características: Saludable, Nutritiva, energética, de fácil asimilación (digestión) y de sabor
agradable.
a. Si
b. No
FIGURA 2.5.2.12: CONSUMIRÍA UN NUEVO PRODUCTO
EN BASE A CEREALES
Un 91.23 % de la población si acepta la introducción de este nuevo producto “Nutricer”, lo cual
nos motiva para su introducción.
El producto presentado lo consumiría con:
a. Yogurt Líquido
b. Yogurt Congelado (presentación helado)
c. Miel
FIGURA 2.5.2.13: CON QUE LE GUSTARÍA VENGA ACOMPAÑADO
La población en su mayor parte quiere que el Tricereas venga acompañado con yogur batido, lo
cual nos ayuda con la definición del producto.
En base a su respuesta anterior y las características presentadas del producto en base a cereales,
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una unidad de 50 Gr?
a. 2-3
b. 3-4
c. 4-5
FIGURA 2.5.2.14: CUANTO PAGARÍA POR ESE PRODUCTO DE 50 Gr.
La mayoría de la población está dispuesta a pagar un valor entre dos a tres bolivianos para la
adquisición de nuestro producto, pero se puede observar que la población que está dispuesto a
pagar por encima de 3 Bs. es un 53.85%, por lo tanto el precio del producto será de 4 bs.
2.6 PROYECCION DE MERCADO
2.6.1 Demanda proyectada
Para la determinación de la demanda proyectada se manejó datos de las encuestas sobre el
consumo de amaranto reflejados en frecuencia.
FIGURA 2.6.1: DEMANDA PROYECTADA
2.6.2 Oferta proyectada
Se determinó la oferta según la capacidad de la empresa y la venta mínima esperada.
FIGURA 2.6.2: OFERTA PROYECTADA
2.6.3 Demanda propia
Para determinar la demanda del producto se trabajó con los datos de las encuestas analizando la
cantidad de personas que consumirían el producto según el precio establecido.
Concluyendo con una demanda de 1 barra de Nutricer al mes a un precio de 4 Bs.
2.6.4 Oferte propia
La empresa va ofertar la cantidad demanda para poder satisfacer asi esa demanda considerada
insatisfecha
2.6.5 Programa de Producción
CUADRO 2.6.5: PROGRAMA DE PRODUCCION
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
ESTUDIO DE
MERCADO (Und.)
10368
31104
53326
63993
75640
96713
128648
146220
182745
188227
PROGRAMA DE
PRODUCCION
(%)
5,3
16,0
27,5
33,0
39,0
49,8
66,3
75,4
94,2
97,0
Fuente: Elaboración Propia En Base Al Estudio De Mercado
2.6.5 Precio de mercado
Dentro del mercado existen productos sustitutos de barras de cereales andinos como ser:
TABLA 2.6.5: PRECIO DE MERCADO
PRODUCTO
PRECIO (Bs)
Turrones de maní
2 u. x 1.50
Golpe
1,5
Golazo
1,5
Amaranto
0.50
Palitos de tarwi
0.50
Barras Quakers
3.50
2.6.6 Precios del producto
Analizando los datos obtenidos en las encuesta se estima que el producto tendrá un costo de
4
bs. Por cada unidad de las barras Nutricer.
2.6.7 Comercialización
2.6.7.1 Canales
Los canales que se emplearan para distribución de los productos serán los siguientes:
Productor ¬ mayorista ¬ minorista ¬ consumidor.
De los cuales en su mayor parte nosotros nos haremos cargo del canal de distribución, ya que
nosotros seremos los productores, los mayoristas y minoristas, ofertando nuestro producto al
consumidor final.
2.6.7.2 Estrategias de venta
Como una primera estrategia se pretende lanzar el producto, como un desayuno, ya que se
pretende comercializar a tempranas horas de la mañana.
La siguiente estrategia de ventas se basa más en dar en conocer al producto, ya que se hará
publicidad enfatizando las características de nuestro producto, como por ejemplo: con este
producto no necesitas comer muchos alimentos para saciar el hambre, tan solo es necesario una
barra Nutricer para estar bien alimentado, esa es un claro ejemplo de aprovechar las bondades de
nuestro producto.
CAPITULO III
ESTUDIOS TÉCNICOS DE INGENIERIA
3.1 Emplazamiento
Para determinar el emplazamiento del proyecto, dentro del departamento se analizaron las zonas
que ofrecían las mejores ventajas para la instalación, para luego realizar una comparación para
elegir la más conveniente, en este caso se eligió la zona:
 Queru-Queru
Se encuentra en el norte de la ciudad de Cochabamba, existe en la zona avenidas
principales como la avenida Circunvalación además de universidades alrededor, y además
cumple con todos los servicios básicos.
Mapa de ubicación
En la figura 3.1: se muestra la ubicación exacta de la planta, Cochabamba, Queru-Queru, en la
calle Ananás esquina calle Los Robles s/n.
FIGURA 3.1.1: MAPA DE EMPLAZAMIENTO
Fuente: http://maps.google.com.bo/maps?hl=es&tab=wl
3.1.1 Costos
Los valores presentados en la tabla 4.4 son costos aproximados para el emplazamiento de la
empresa.
TABLA 3.1.2: COSTOS DE EMPLAZAMIENTO
FACTOR
CANTIDAD
Terreno
IT
Gastos legales
Gastos de
acondicionamiento
TOTAL
320
3%
320
PRECIO TOTAL
(Bs.)
173.480,26
5.204
199,68
500
179.383,94
3.2. PROCESO PRODUCTIVO
3.2.1 Descripción del proceso
En la descripción textual se determina las especificaciones del proceso mostrado anteriormente,
(parámetros obtenidos mediante laboratorio, que equipos se deben emplear) los cuales intervienen
en cada una de las operaciones anteriormente mencionadas y se describe a continuación:
a. Recepción de Materias Primas
 Sobre la selección.
Otra condición que debe cumplirse, es que el tratamiento que se aplique no debe fracturar los
granos, ya Los granos llegan a la planta en sacos y/o talegos; siendo transportados desde el punto
de adquisición hasta la planta de manera no controlada, es decir, el transporte no posee ningún
sistema de tratamiento o mantenimiento especial (taxi, motocicleta, automóvil, camionetas, etc).
Una vez llegado a la planta se pesa la materia prima con la finalidad de tomar nota de la cantidad
exacta que está ingresando a la planta.
 Material requerido.- Balanza analítica
b. Selección y Clasificación
 Objetivo de la selección.El descarte de granos que no son útiles para el proceso requerido, es decir que no cumplen con las
características requeridas para el proceso.
Para este proceso, el primer paso o primera actividad es el desarrollo de una inspección
organoléptica, visual y de olor, ya que el grano (cualquiera sea) con una carga microbiana alta
emite un olor característico que se detecta con facilidad.
En este proceso se deja caer los granos en unas bandejas en pocas cantidades donde el operario
(equipado con guantes), va desarrollando el proceso de inspección.
 Actividades en el proceso de inspección organoléptica
- Descarte de granos ya germinados
- Descarte de granos muertos
- Prueba de olor
Como segunda actividad en este proceso se elabora lo que es el cernido. De las bandejas
en las que se encuentran los diferentes granos vaciamos a la cernidora en cantidades
aleatorias (que cubran lo que es la superficie de la cernidora que en este caso es de 40cm
de diámetro), meneándolo dejando caer así los que es tierra y otras impurezas. Luego
vaciando en recipientes, separando obviamente lo que es quinua, cañahua y avena.
La planta contara con tres cernidoras con diferente diámetro de acuerdo a las
características del grano.
 Factores importantes.-
- Personal capacitado con conocimientos que inclusive una fracción relativamente baja
de granos rotos, comunica una apariencia de menor calidad al producto.
- Todos los métodos deben contar como paso inicial el acopio y limpieza de los
granos (separación de impurezas).
- No debe tener ningún tipo de plaga, insectos u algún otro factor biótico que altere
la calidad.

Equipo y Material requerido.- Bandejas
-
c.
Cernidores
Tostado y Mezclado
El tostado de los cereales se realiza de forma independiente. Este proceso será realizado de forma
artesanal en sartenes.
Para el tostado se trabaja a temperaturas aproximadas a los 55 ºC.
 Objetivo
- Reducción de humedad
- Eliminar el sabor amargo que todo grano de cereal posee como característica.
- Dar consistencia al grano
 Equipo y Material requerido
- Sartén
- Cucharones de Madera
- Termómetro
Posteriormente en una bandeja se realiza lo que es el mezclado de todos los insumos a excepción
del yogurt y la margarina.
d. Amasado
- En este proceso se mezcla todas las materias primas previamente tratadas.
- La miel para el mezclado debe estar a una temperatura de 105 ºC.
- Se amasa la pasta en la máquina amasadora por 10 minutos.
- Maquina Amasadora
- Termómetro
e. Moldeado
Se introduce la masa a los moldes rectangulares de acero inoxidable, que previamente son
untados con margarina, para dar la forma a la barra. Se utiliza una plancha para dar uniformidad a
la barra.
- Moldeadora de Acero inoxidable con plancha reguladora
f. Horneado y Enfriado
Este proceso se lo elabora con el objetivo dar consistencia a las barras (en la forma recién
adoptada) y eliminar cierta cantidad de humedad que posee debido a la adición de miel en el
proceso de amasado.
En este proceso se enciende el horno y se espera que alcance una temperatura de 98 ºC y de ahí se
ingresa las barras en los moldes esperando un tiempo de 15 min. Y al retirar se deja enfriar a
temperatura ambiente hasta que la barra alcance aproximadamente esa temperatura.
- Horno simple
- Termómetro
Al retirar del horno se procede a lo que es el enfriado a temperatura ambiente
g. Baño de Yogurt
Se deja caer el yogurt encima de las barras ubicadas en los moldes y se utiliza la plancha de este
para la uniformidad y regulación de la masa del yogurt.
- No se requiere algún equipo o instrumento en especial
h. Congelado
Inmediatamente después del bañado de yogurt se lo refrigera a temperaturas de -18°C y su
congelado tardara máximo 8min.
- Congeladora
- Termómetro de escala baja (-20°C por lo menos)
i. Desmolde
Se retira el molde que dio forma a las barritas ya que estos se encuentran con la consistencia
deseada y listo para ser envasado
j. Envasado
Se lo transporta a la maquina envasadora y se lo acomoda para su correcto envasado
- Maquina Envasadora
 Flow Pack: Lámina impresa con materiales termosellables como BOPP y films laminados.
h. Conservación y Almacenamiento
El producto se lo mantiene fresco en un ambiente a 2-5°C.
- Congeladora
- Conservadoras portátiles
3.3.
MAQUINARIA Y EQUIPO
La maquinaria y equipo que serán utilizados en el proceso deben ser cuidadosamente
seleccionados tomando en cuenta sus características y especificaciones como su rendimiento,
dimensiones y consumo de energía.
A continuación se presenta las diferentes propuestas de equipos y maquinarias, según las
requeridas por los diferentes procesos; de las cuales se elaborará una evaluación respecto a la
presentación de sus características, precio, etc. y, en base a dicha evaluación, se seleccionará la
más adecuada para el proyecto.
La presentación de tecnología (maquinaria y equipos) se elaborara de acuerdo al proceso que lo
requiere:
3.3.1. Recepción de Materia Prima.El equipo necesario para este proceso es una balanza analítica puede ser mecánica o eléctrica, y
otra que sea eléctrica de buena resolución; ya que si bien se pesara la materia prima (granos de
cereales) en cantidades considerables de hasta 4 quintales, en el proceso se requiere pesar lo que
es la miel, yogurt y manteca en pequeñas cantidades.
3.3.2 Selección y Clasificación.El material necesario para el desarrollo de este proceso son cernidores y bandejas, las cuales
pueden ser de madera, metal, aluminio u otro material de los cuales se elaborara la respectiva
evaluación.
Presentación de diferentes tipos de bandejas:
3.3.3 Tostado y Mezclado.El proceso de tostado se lo desarrollara en sartenes, ya que es un material bastante resistente a
altas temperaturas y, además, para este proceso no se requiere algo mas sofisticado. Por lo tanto
no se evalúa la elección de este; lo que si, se llevara a cabo elección en base a la capacidad.
Y el mezclado se lo realiza en las bandejas mencionadas, ya que se compraran tres unidades.
3.3.4. Amasado.-
Durante más de 100 años las amasadoras Saus han sido un referente en el amasado y en el
refinado de masas. Han sido muchos años de esfuerzo y dedicación, con la finalidad de conseguir
satisfacer las necesidades de nuestros clientes y distribuidores.
3.3.5 Moldeado
Debido a la novedad tanto en composición como dimensiones (peso, masa, largo, ancho, etc.) la
empresa decide mandar hacer el instrumento de moldeado con características específicas. Y
debido a que este será expuesto en altas temperaturas y la empresa requiere que sea un material
duradero; se escoge lo que es el Acero Inoxidable como material.
3.4 Costos Equipos y Maquinaria
Costos de Adquisición (Inversión en maquinaria y equipos)
TABLA 3.4.1 COSTOS MAQUINARIA
Maquinaria
Cantidad
Bs
Depreciacion (año)
Amasadora
1
13229.06
5
Horno
1
6537.86
5
Envasadora
1
7648
5
Cocina
1
1324.30
12
Congeladora
1
5576
5
34315.22
TABLA 3.4.2 COSTOS EQUIPOS
EQUIPO
Cantidad
BS
Depreciacion (año)
Mesa Acero Inoxidable
1
1254.6
5
Calculadora
1
35
5
Balanza
1
1881.9
5
3171.50
TABLA 3.4.3 COSTOS UTENSILIOS
UTENSILIOS
Cantidad
BS/U
Total Bs
Depreciacion (año)
Cernidores
3
60
180
5
Bandejas grandes
3
150
450
5
Cuchara de palo
2
20
40
2
Ollas
3
70
210
5
Cucharas metalicas
5
50
250
5
Cucharones metalicos
5
25
125
5
Cuchillos
3
15
45
5
Bandejas de pesar
3
75
225
5
Jarras
3
20
60
5
Guantes
2
10
20
5
1605
TABLA 3.4.4 COSTOS DE INSTRUMENTOS
INSTRUMENTO
Cantidad
Bs/u
Total Bs
Depreciation (año)
Sarten
1
300
300
5
Garrafa
2
280
560
12
Manguera
Encendedor
desechable
Moldes
1
50
50
5
6
5
30
1
1
557.6
557.6
5
Conservadoras
3
150
450
5
Termometro
2
80
160
5
2107.6
3.4.1 Análisis Depreciación
Tomando en cuenta tanto el programa como el cronograma de producción se tiene de dato que no
se produce todos los días de la semana; dicho aspecto se tiene que tomar muy en cuenta en la
depreciación de equipos y maquinarias al momento de determinar costos, ya que su vida útil está
determinado en base a un uso casi diario de 250 días/año. En este caso es necesario determinar y
evaluar la depreciación en base a la producción tomando en cuenta los días que se trabaja
produciendo las barras nutricer (ya que se utilizan todos los equipos, maquinarias y utensilios).
Para la determinación de la depreciación en base a la producción, con los datos
Como resultado pudimos determinar la depreciación de toda la maquinaria, equipos y utensilios
en base a la producción:
TABLA 3.4.5 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS EN BASE A LA
PRODUCCIÓN
Maquinaria
Amasadora
Horno
Envasadora
Cocina
Congeladora
Mesa acero inoxidable
Balanza
Cernidores
Bandejas grandes
Cuchara de palo
Ollas
Cucharas metálicas
Cucharones metálicas
Cuchillos
Bandejas de pesar
Jarras
Guantes
Sartén
Manguera
Garrafa
Encendedor desechable
Moldes
Conservadoras
Calculadora
Termómetro
Depreciacion
(año)
5
5
5
12
5
5
5
5
5
2
5
5
5
5
5
5
5
5
5
12
1
5
5
5
5
Depreciación por
producción
16.12
16.12
16.12
38.69
16.12
16.12
16.12
16.12
16.12
6.45
16.12
16.12
16.12
16.12
16.12
16.12
16.12
16.12
16.12
38.69
3.22
16.12
16.12
5.00
16.12
En base al anterior cuadro se determina que instrumentos, equipos, etc.; necesitan ser desechados
y comprados nuevamente. También en base al programa de producción determinamos cuales que
equipo, utensilios, etc., necesitamos comprar nuevamente ya que la producción incremente y se
requieren mas materiales y así determinamos los gastos en compra de equipos e instrumentos
tanto aumentando o reponiéndolo para los próximos 10 años del proyecto.
3.4.2 Costos Totales de Equipos y Maquinaria
A pesar de que nuestros equipos no se deprecian completamente en los diez años de duración del
proyecto en base al programa de producción y capacidad de planta (que incrementa) el año 5 es
necesario comprar nuevos equipos y otros reponerlos.
A continuación se presenta un cuadro resumen que toma en cuenta desde el año de inversión
todas las inversiones, compras y reposiciones que la empresa elaborara para los diez años del
proyecto.
TABLA 3.55 : CANTIDAD DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ADQUERIDOS POR AÑO
DESCRIPCION
VIDA
UTIL
CANTIDAD
UNIDAD
(AÑOS)
AÑO 0
AÑO 1
CANTIDAD DE MAQUINARIA Y EQUIOP ADQUIRIDA
AÑO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8 AÑO 9
AÑO 10
EQUIPOS
BALANZA
5,00
1 pza.
1
1
MESA INOX
5,00
1 pza.
1
1
10,00
1 pza.
1
1
3
3
CALCULADORA
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INSTRUMENTOS
SARTEN
5,00
1 pza.
1
1
GARRAFA
5,00
2 pza.
2
2
MANGUERA
5,00
2 pza.
2
2
CONSERVADORAS
5,00
3 pza.
3
3
MOLDES INOX
5,00
1 pza.
1
1
TERMOMETRO
5,00
2 pza.
2
2
TOTAL
11
11
0,00
0,00
0,00
0,00
11
UTENSILLOS
CERNIDORES
5,00
3 pza.
3
3
BANDEJAS GRANDES
5,00
3 pza.
3
3
CUCHARA DE PALO
2,00
2 pza.
2
OLLAS
5,00
3 pza.
3
3
CUCHARAS METALICAS
5,00
5 pza.
5
5
CUCHARONES METALICOS
5,00
3 pza.
3
3
CUCHILLOS
5,00
3 pza.
3
3
BANDEJA DE PESAR
5,00
3 pza.
3
3
JARRAS
5,00
3 pza.
3
3
GUANTES
5,00
2 pza.
2
2
TOTAL
30
30
2
0,00
2
2
0,00
0
2
28
MAQUINARIA
COCINA
5,00
1 pza.
1
1
AMASADORA
5,00
1 pza.
1
1
2
2
2
0,00
2
2
0,00
2
HORNO
5,00
1 pza.
1
1
CONGELADORA
5,00
1 pza.
1
1
ENVASADORA
5,00
1 pza.
1
1
5
5
0,00
0,00
0,00
0,00
5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49
0
2
0
2
47
2
0
2
0
2
TOTAL
GRAN TOTAL
49 pza.
TABLA 3.5 : COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ADQUIRIDOS POR AÑO
COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS (Bolivianos)
VIDA
UTIL
DESCRIPCION
CANTIDAD
COSTO
UNIDAD (Bs)
(AÑOS)
UNITARIO
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EQUIPOS
BALANZA
5,00
1,00 pza.
1882,00
1882,00
1882,00
MESA INOX
5,00
1,00 pza.
1254,60
1254,60
1254,60
10,00
1,00 pza.
35,00
35,00
35,00
CALCULADORA
TOTAL
3171,60
0,00
0,00
0,00
0,00
3171,60
INSTRUMENTOS
SARTEN
5,00
1,00 pza.
300,00
300,00
300,00
GARRAFA
5,00
2,00 pza.
280,00
560,00
560,00
MANGUERA
5,00
2,00 pza.
50,00
100,00
100,00
CONSERVADORAS
5,00
3,00 pza.
150,00
450,00
450,00
MOLDES INOX
5,00
1,00 pza.
557,60
557,60
557,60
TERMOMETRO
5,00
2,00 pza.
80,00
160,00
160,00
TOTAL
2127,60
0,00
0,00
0,00
0,00
2127,60
UTENSILLOS
CERNIDORES
BANDEJAS
GRANDES
5,00
3,00 pza.
60,00
180,00
180,00
5,00
3,00 pza.
150,00
450,00
450,00
CUCHARA DE PALO
2,00
2,00 pza.
20,00
40,00
OLLAS
CUCHARAS
METALICAS
CUCHARONES
METALICOS
5,00
3,00 pza.
70,00
210,00
210,00
5,00
5,00 pza.
50,00
250,00
250,00
5,00
3,00 pza.
25,00
75,00
75,00
CUCHILLOS
5,00
3,00 pza.
15,00
45,00
45,00
BANDEJA DE PESAR
5,00
3,00 pza.
75,00
225,00
225,00
JARRAS
5,00
3,00 pza.
20,00
60,00
60,00
GUANTES
5,00
2,00 pza.
10,00
20,00
20,00
TOTAL
MAQUINARIA
1555,00
40,00
0,00
40,00
40,00
0,00
40,00
40,00
1515,00
40,00
40,00
0,00
40,00
40,00
0,00
40,00
COCINA
5,00
1,00 pza.
1324,30
1324,30
1324,30
AMASADORA
5,00
1,00 pza.
13229,06
13229,06
13229,06
HORNO
5,00
1,00 pza.
6537,86
6537,86
6537,86
CONGELADORA
5,00
1,00 pza.
5576,00
5576,00
5576,00
ENVASADORA
5,00
1,00 pza.
7648,00
7648,00
7648,00
TOTAL
GRAN TOTAL
49,00 pza.
34315,22
0,00
0,00
0,00
0,00
34315,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
41169,42
0,00
40,00
0,00
40,00
41129,42
40,00
0,00
40,00
0,00
40,00
Fuente: Elaboración propia envase al de cantidades de maquinarias y equipos.
3.5 Distribución de Planta (Lay Out)
La planeación de instalaciones es determinar la mejor forma en que los recursos de una
empresa ayudan al logro de sus objetivos. El tipo básico de distribución de planta será una
distribución enfocada al producto.
 Dimensión del terreno

Area de Planta de
producción

6.00m x 13.00m

78m2
 Método de construcción basado en graficas
o Areas o sectores de:
A
1
Recepción de Materias Primas
B
2
Selección
C
3
Tostado
D
4
Mezclado
E
5
Amasado
F
6
Moldeado
G
7
Horneado
H
8
Enfriado
I
9
Bañado
J
10
Congelado
K
11
Desmoldado
L
12
Envasado
M
10
Almacenado
 Flujo de Materiales
Representa la secuencia que lleva cada materia prima por las áreas donde tienen que
ser procesadas; se le da un valor a cada uno en base a su producción estimada
semanal para poder evaluar su recorrido
54
 Diagrama origen destino
A
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
9
7
6
5
4
2
2
2
3
4
4
6
B
*
9
*
10
4
3
2
2
0
0
0
0
0
4
C
7
10
*
9
8
5
4
0
0
0
0
0
0
D
6
4
9
*
8
2
3
5
5
5
5
4
4
E
5
3
8
8
*
10
2
2
3
4
5
5
4
F
4
2
5
2
10
*
7
9
8
4
5
5
5
G
2
2
4
3
2
7
*
5
1
0
0
0
0
H
2
0
0
5
2
9
5
*
9
5
5
5
5
I
2
0
0
5
5
8
1
9
*
7
8
5
5
J
3
0
0
5
4
4
0
5
7
*
5
8
8
K
4
0
0
5
5
5
0
5
8
5
*
7
8
L
4
0
0
4
5
5
0
5
5
8
7
*
6
M
6
4
0
4
4
5
0
5
5
8
8
6
*
En base al diagrama origen destino se podrá distribuir los equipos, maquinaria e
instrumentos de manera adecuada. También se toma en cuenta que la empresa, en el quinto
año de producción incrementa los equipos y maquinaria debido a un crecimiento de
mercado (la empresa expande su capacidad para abastecer al mercado); de igual foma se
utilizara el mismo diagrama origen destino como referencia, ya que no se procede un
cambio de procesos, simplemente a un incremento de maquinaria y equipos que existn en
planta y no necesitan ser sujetos a un análisis
Por lo tanto para este caso se dividirá el proceso en dos etapas
- La primera del año cero al cuatro
- La segunda del año cinco hasta el diez (culminación del proyecto
55
FIGURA 3.5.1: DISTRIBUCION DE PLANTA PRIMERA ETAPA
Se toma en cuenta que la mesa de acero inoxidable, en la parte inferior de esta, cuenta con
un soporte u otra superficie la cual se lo empleara como estante para guardar los
instrumentos y utensilios que no requieren de mucho espacio y así se ahorrara en compra
un estante para estos.
FIGURA 3.5.2: DISTRIBUCION DE PLANTA SEGUNDA ETAPA
56
Las figuras azules representan a los puntos de electricidad instalados en la planta y los amarillos las garrafas.
3.6 Costos de Operación y Gastos
Plan
ta
TABLA 3.6.1 : COSTOS DE CONSTRUCCIONES
TABLA COSTOS CONSTRUCCIONES
CONCEPTO
DETALLE
m2
Bs/m2
$
Bs.
Terreno
320
542.13
24889.6
173480.51
Amurallado
77.08
80.00
Ofici
884.71
6166.40
430.42
3000.03
na
Puertas externas (fierro) 2 unidades
Obra gruesa planta
Obra fina planta
145
80
1664.28
11600.00
Estuco(yeso)
184
30
791.97
5520.00
Piso
78
80
895.27
6240.00
Azulejo Blanco
108
70
1084.65
7560.00
Techo (Teja Duralit)
78
150
1678.62
11700.00
Puerta (madera)
358.68
2499.99
Cortina
717.36
5000.00
Oficina obra Gruesa
22.5
80
258.25
1800.00
22.5
30
96.84
675.00
24
70
241.03
1680.00
Puerta (madera)
358.68
2499.99
Ventana
71.74
500.03
Estuco(yeso)
Oficina obra Fina
Azulejo Blanco
Pintura
22.5
12
38.74
270.00
Techo
24
150
516.50
3600.00
8
80
91.82
640.00
Estuco(yeso)
8
30
34.43
240.00
Azulejo Blanco
8
70
Bano Obra Gruesa
Bano Obra Fina
80.34
560.00
Puerta (madera)
286.94
1999.97
Juego Taza y Lavamanos
114.78
800.02
0.00
35585.64
248031.94
57
TABLA 3.6.2 : COSTOS DE INSTALACIONES
TABLA COSTOS INSTALACIONES
m lineal
Instalacion Electrica
puntos
$
Bs.
Externa
430.42
3000
Medidor
143.47
1000
puntos paredes
en planta
puntos techo en
planta
puntos en
Oficina
Puntos bano
Bs/m.
lineal
Bs/punto
6
45
38.74
270
6
45
38.74
270
3
45
19.37
135
2
45
12.91
90
1500
10455
2183.64
15220
600
4182
Material y mano
de obra
Total intalacion Electica
Alcantarillado
Tuberia Bano
29.33
25
105.20
733.25
PLANTA
28.5
25
102.22
712.5
Pileta
10.76
75
Material e
instalacion
interna
500
3485
1318.19
9187.75
Instalacion Agua Potable
Total instalación agua
potable
TABLA 3.6.3 : COSTO TOTAL OBRAS CIVILES
TOTALES
$
Bs.
Construcción
35585.64
248031.94
Instalación Eléctrica
2183.64
15220
Instalación Agua Potable
1318.19
9187.75
Total Obras Civiles
39087.47
272439.69
58
3.7 CAPACIDAD DE PLANTA
CAPACIDAD TECNICA REAL= PRODUCCION DEL 10mo año 175957 unidades año
Para la determinación de la capacidad nominal se estima que existirá un 97% producción
destinada a la comercialización de los productos al mercado, donde el 3 % restante será
destinado a regalos de la empresa para la promoción del producto, regalos a los operarios,
y por pérdidas existentes en el periodo de producción.
CAPACIDAD NOMINAL = 175956/97% = 181399
TABLA 3.7.1: PROGRAMA DE PRODUCCION
AÑO(S)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PROGRAMA DE
PRODUCCION
5,71%
17,15%
29,05%
34,35%
40,06%
50,84%
67,38%
75,65%
94,17%
97%
 Capacidad financiera
TABLA: DE PRODUCCION SEGUNA LA CAPACIDAD FINANCIERA
AÑO
ESTUDIO
DE
MERCADO
CAPACID
AD
FINANCIE
RA
AÑO
ESTUDIO
DE
MERACDO
CAPACIDA
D
FINANCIE
RA
1
2
3
4
5
10368
Und.
31104
Und.
52704
Und.
62304
Und.
72672
Und.
12000
Und.
33000
Und.
54000
Und.
63500
Und.
75000
Und.
6
7
8
92232
Und.
122232
Und.
137232
Und.
9
170832
94000
Und.
130000
Und.
155000
Und.
175000
10
Und.
175957
Und.
Und.
180000
Und.
La capacidad financiera está definida por el aporte de capital que disponen los 3
gerentes para la materia prima. Como se puede observar existe mayor disponibilidad
económica para comprar la materia prima que la cantidad de producción, por lo
tanto la disponibilidad económica no es un limitante.
59
CAPITULO IV
PLANIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
4.1 Descripción de actividades de ejecución del proyecto

Estructuración legal y administrativa
La empresa se constituirá como una sociedad de responsabilidad limitada, nuestro
representante legal será uno de los gerentes, los cuales rotaran cada año en este cargo.

Gestiones de financiamiento
El financiamiento será por parte de los gerentes del proyecto y por el Banco Unión,
mediante la adquisición de un préstamo por la empresa

Licitaciones
Con el fin de lograr la mayor eficacia y transparencia en los procesos de licitación se
anunciará públicamente todas las licitaciones. En función del presupuesto asignado a cada
contrato y del tipo de procedimiento que se establezca, éstos serán publicados en por los
medios electrónicos para que todo empresa que quiera adjudicarse, cuente con la misma
oportunidad que los demás.

Contrataciones
Las contrataciones se las realizaran un mes antes del inicio del proyecto, es decir de la
etapa de inversión.

Construcción
El periodo de construcción iniciara después de que se dé el visto bueno a las empresas que
se presentaron a las licitaciones, y se hayan quedado de acuerdo a la fecha de culminación
de la construcción del proyecto.

Supervisión
La supervisión comenzara con el inicio de obras, la persona responsable de esta función fue
contratado(a) en el periodo de contrataciones, sus funciones son las de supervisar la
ejecución de la obra en los tiempos ya planificados.

Contratación del personal de planta
La contratación del personal de la planta se la realizara tres meses antes del visto bueno de
la
conclusión
de
la
culminación
del
proyecto.
60
61
4.1.1 Descripción de ruta crítica del proyecto
La ruta crítica comienza con la idea del proyecto, lo cual es un punto clave para pasar a la
elaboración del perfil, una vez que se termine de elaborar el proyecto, es necesario la
búsqueda de formas de financiamiento para poder poner en marcha el proyecto
concluyendo así las operaciones con la puesta en marcha de la producción del producto.
4.1.2 Plazo de ejecución del proyecto
CUADRO : PLAZO DE EJECUCION DEL PROYECTO
PLAZO DE ELABORACION DEL
PROYECTO
ACTIVIDAD
DIAS
IDEA DEL PROYECTO
2
PERFIL DEL PROYECTO
5
PROYECTO DE DISEÑO FINAL
82
ESTRUCTURA LEGAL Y
4
ADMINISTRATIVA
GESTIONES DE FINANCIAMIENTO
10
LICITACIONES
23
CONTRATACIONES
7
CONSTRUCCION DE OBRAS
101
CIVILES
SUPERVICION
101
COMPRA MAQUINARIA Y
8
EQUIPOS
CONTRATACION DEL PERSONAL
7
PUESTA EN MARCHA
6
TOTAL
356
Fuente: Elaboración propia en base al Diagrama de Gantt
62
4.2 Organigrama Del Proyecto
CUADRO : ORGANIGRAMA DEL PROYECTO
4.2.1 Requerimientos Del
Personal
Para
La
Elaboración Del Proyecto
La elaboración del proyecto
está
conformada
por
3
personas quienes serán los
encargados de la elaboración de costos estudios de mercado e ingeniería del proyecto,
mismos que conforman el directo.
TABLA : REQUERIMIENTOS DEL PERSONAL PARA LA ELABORACIÓN DEL
PROYECTO
PERSONAL REQUERIDO
CARGO
ENCARGADO DE LA ELOBARACION DE COSTOS DEL
PROYECTO
ENCARCADO DEL ESTUDIO DE MERCADO
ENCARGADO DE LA INGENERIA DEL PROYECTO
COLABORADORES
TOTAL DEL PERSONAL
Año 1
CANTIDAD
1
1
1
5
8
63
4.3 Costos De La Elaboración Del Proyecto
TABLA : COSTOS DE ELABORACION DEL PROYECTO
COSTOS TOTALES DE LA ETAPA DE PRE INVERSION
ETAPA
ACTIVIDAD
COSTO EN
BOLIVIANOS
PRE
ELABORACION DEL PERFIL DEL
25,00
INVERSION PROYECTO
ESTUDIO DE MERCADO
75,00
COTIZACION DE MAQUINARIA
55,00
ESTUDIO PRODUCCION Y
40,00
ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
PARA EL PROYECTO
ESTUDIO TECNICOS DE INGENERIA
110,00
ESTUDIOS ORAGANIZACIONALES Y DE
25,00
PLANIFICACION
SUELDOS DEL DIRECTORIO DEL
4.500,00
PROYECTO (3 PERSONAS)
SUELDOS DE LOS COLABORADORES DEL
3.500,00
PROYECTO (5 PERSONAS)
REQUISITOS LEGALES
199,69
ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA
204,24
PARA EL PRIMERO LOTE
TOTAL
8.733,93
64
4.4 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
4.4.1 Organigrama De la Empresa
CUADRO 4.4.1: ORGANIGRAMA .
65
4.5 Personal Requerido
Personal requerido de la empresa es de 1 Gerente de comercialización, 1 Gerente de producción y 1 Gerente de administración y operarios paro los 10
años.
Con respecto a los vendedores se buscara un vendedor por universidad, por lo tanto existe un incremento en los vendedores con relación directa a las
universidades abarcadas.
TABLA : PERSONAL REQUERIDO
PERSONAL REQUERIDO
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
CANTID
AD
AD
AD
AD
AD
AD
AD
AD
AD
AD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
ENDEDORES
0
3
4
5
6
7
8
9
11
11
ERENTE DE
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
PERARIOS
0
1
2
2
2
2
3
3
3
3
ERENTE
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
7
9
10
11
12
14
15
17
17
ARGO
ERENTE DE
OMERCIALIZAC
ON Y VENTAS
RODUCCION
DMINISTRATIVO
OTAL DEL
ERSONAL
66
CAPITULO V
EVALUACIÓN FINANCIERA
5.1 PROGRAMA DE PRODUCCION
TABLA 5.1: PROGRAMA DE PRODUCCION
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
EMI
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
EMI-INSCSS-
INFOCAL
INFOCAL-
INFOCAL-
INFOCAL-
INFOCAL-
INFOCAL-
INFOCAL-
INFOCAL-
CATOLICA
CATOLICA-
CATOLICA-USIP.-
CATOLICA-USIP.-
CATOLICA-USIP.-
CATOLICA-USIP.-
CATOLICA-
CATOLICA-USIP.-
USIP.
UPAL
UPAL-UMSS
UPAL-UMSS
UPAL-UMSS-
USIP.-UPAL-
UPAL-UMSS-
UNIFRANZ
UMSS-
UNIVALLE-
UNIFRANZ -
UNIFRANZ
UNIVALLE-
UDABOL
Universida
d
abarcada
“FAC. ODONT.
MEDIC.”
Año 10
UDABOL
EMI-INSCSSINFOCAL-
“Incremento del
3%”
ITEM
Horas de
CANTI
UNID
CANTI
UNID
CANTI
UNID
CANTI
UNID
CANTI
UNIDAD
CANTI
DAD
AD
DAD
AD
DAD
AD
DAD
AD
DAD
8
Hrs.
8,1
Hrs.
14
Hrs.
17
Hrs.
20
Hrs.
12
10.368
Und.
31.104
Und.
53.326
Und.
63.993
Und.
75.640
Und.
864
Und.
2.592
Und.
4.444
Und.
5.333
Und.
6.303
216
Und.
648
Und.
1.111
Und.
1.333
Und.
27
Und.
80
Und.
80
Und.
80
12.000
Und.
33.000
Und.
54.000
Und.
64.000
UNIDAD
CANTID
UNID
CANTID
UNIDA
CANTID
UNID
CANTIDA
AD
AD
AD
D
AD
AD
D
AD
Hrs.
16
Hrs.
18
Hrs.
23
Hrs.
25
Hrs.
96.713
Und.
128.648
Und.
146.220
Und.
182.745
Und.
188.227
Und.
Und.
7.933
Und.
10.433
Und.
11.683
Und.
14.483
Und.
15.686
Und.
1.576
Und.
1.983
Und.
2.608
Und.
2.921
Und.
3.621
Und.
3.921
Und.
Und.
80
Und.
160
Und.
160
Und.
160
Und.
160
Und.
160
Und.
Und.
76.000
Und.
97.000
Und.
13.0000
Und.
15.5000
Und.
185.000
Und.
190.000
Und.
DAD
UNID
producción
a la
Semana
Producción
anual
Producción
mensual
Producción
semanal
Cantidad
producida
por hora
Capacidad
financiera
Fuente: Elaboración propia en base a los datos obtenidos del estudio de mercado-capacidad de maquinaria
67
En la 2da fila del cuadro se puede observar las abreviaciones de las universidades que se abarcara por año para comercializar el producto
Para la elección de las universidades que se abarcara cada año en la venta de las barras nutritivas “TRICEREAS”, se decide empezar a comercializar el
producto el 1ªaño en la EMI, para el 2ªaño se analizó las universidades o institutos próximos a la EMI, para que la distribución del producto se realice
de una manera más sencilla y para ahorrar gastos de distribución, por lo cual se elige a INFOCAL y INSCSS este año se podía escoger a la Universidad
Católica Boliviana “San Pablo”, pero para ingresar a la Católica la empresa debe contar con más experiencia ya que el mercado es más grande y
exigente con respecto a la calidad del producto, y es por eso motivo que se ingresa el 3ª año a comercializar el producto en la Católica.
Para comercializar el producto en la UMSS, se decidió comercializar primero el producto en las facultades de medicina y odontología de modo que
permita para la empresa conocer el movimiento de esta universidad al ser un mercado bastante grande, con gustos y criterios de calidad muy diferentes
entre los estudiantes de esta universidad.
Para el análisis del último año (Año 10) del proyecto se decide realizar un incremento de las unidades producidas en un3% con respecto al año 9.
La cantidad producida por hora, está determinada por el proceso de tostado (Cuello de botella), debido a que el tiempo necesario para tostar las
cantidades de cereales utilizados para la elaboración de 80 barras es 1hora.
La fila de horas de producción a la semana, es el tiempo en el cual la empresa satisface la demanda semanal del producto.
El primer año por motivos de inexperiencia se decide procesar solo 27 unidades por hora, desde el segundo año ya se procesara 80 unidades por hora.
La cantidad de producción anual está determinada por el estudio de mercado.
La capacidad financiera es la disponibilidad económica que la empresa tiene reflejada en unidades (Barras Tricereas).
68
CUADRO 5.1: SIGLAS DE UNIVERSIDADES
ABREVIACION
EMI
INSCSS
INFOCAL
CATOLICA
USIP
UPAL
UMSS
UNIFRANZ
UNIVALLE
UDABOL
SIGLAS DE UNIVERSIDADES
NOMBRE DA LA UNIVERSIDAD
ESCUELA MILITAR DE INGENERIA
INSTITUTO NORMAL SUPERIOR “SEDES” SAPIENTIAE
INSTITUTO TECNOLOGICO INFOCAL
CATOLICA BOLIVIANA “SAN PABLO”
UNIVERSIDAD SIMON I. PATIÑO
UNIVERSIDAD PRIVADA ABIERTA LATINOAMERICANA
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON
UNIVERSIDAD PRIVADA FRANZ TAMAYO
UNIVERSIDAD DEL VALLE
UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA
5.2 COSTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION
Los costos de capital previos a la producción, son todos aquellos costos que se realizaron antes de la etapa de inversión.
TABLA 5.2: COSTOS DE CAPITAL PREVIOS A PRODUCCIÓN
COSTOS TOTALES DE LA ETAPA DE PRE INVERSION
ETAPA
PRE
INVERSION
ACTIVIDAD
ELABORACION DEL PERFIL DEL PROYECTO
COSTO EN
BOLIVIANOS
25,00
ESTUDIO DE MERCADO
75,00
COTIZACION DE MAQUINARIA
55,00
ESTUDIO PRODUCCION Y ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS PARA EL PROYECTO
40,00
ESTUDIO TECNICOS DE INGENERIA
110,00
ESTUDIOS ORAGANIZACIONALES Y DE PLANIFICACION
25,00
SUELDOS DEL DIRECTORIO DEL PROYECTO (3 PERSONAS)
4.500,00
SUELDOS DE LOS COLABORADORES DEL PROYECTO (5 PERSONAS)
3.500,00
REQUISITOS LEGALES
199,69
ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA PARA EL PRIMERO LOTE
204,24
TOTAL
8.733,93
69
5.3 COSTOS DE INVERSIONES INICIAL
TABLA 5.3: INVERSION INICIAL
INVERSION INICIAL
ACTIVIDAD
COSTO EN BOLIVIANOS
CONSTRUCCION DE LA EMPRESA
TERRENO
MAQUINARIA Y EQUIPO
74.551,43
173.480,512
41.169,42
CAPITAL DE TRABAJO
287,37
TOTAL
248.031,94
5.4MUEBLES Y ENSERES
5.4.1 Cantidad De Muebles Y Enseres
TABLA : CANTIDAD DE MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION
AÑOS
CANTIDA
DE
D
CANTIDAD DE MUEBLES Y ENSERES
UNIDA
VIDA
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
D
UTIL
ESCRITORIO
5
1
Pza.
1
1
SILLAS
5
6
Pza.
6
6
SILLA DE
5
1
Pza.
1
1
5
1
Pza.
1
1
SILLON
5
1
Pza.
1
1
MESA CENTRAL
5
1
Pza.
1
1
ESCRITORIO
MUEBLE DE
COMPUTADORA
70
COMPUTADORA
4
1
Pza.
1
TELEFONO
5
1
Pza.
1
1
10
1
Pza.
1
1
14 Pza.
14
CALCULADORA
TOTAL
1
0
0
0
0
1
1
13
0
0
1
0
0
5.4.2 Costos De Muebles y Enseres.
TABLA 6.4.2: COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES
COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION
CANTIDA
UNIDA
COSTO
D
D
UNITARI
COSTO (Bs.)
Año 0
O (Bs.)
Año 1
Año
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
2
ESCRITORIO
1
Pza.
400
400
400
SILLAS
6
Pza.
50
300
300
SILLA DE
1
Pza.
100
100
100
1
Pza.
560
560
560
SILLON
1
Pza.
300
300
300
MESA CENTRAL
1
Pza.
700
700
700
COMPUTADORA
1
Pza.
4530,5
4.531
TELEFONO
1
Pza.
350
350
350
CALCULADORA
1
Pza.
35
35
35
ESCRITORIO
MUEBLE DE
COMPUTADORA
4.531
4.531
71
TOTAL
14
Pza.
7.276
0
0
0
4.531
2.745
0
0
4.531
0
0
Fuente: Elaboración propia en base al cuadro de cantidad de muebles y enseres
5.5DEPRECIACIONES
Para determinar las depreciaciones de todos los activos fijos de la empresa se trabajó por tablas separadas, debido a la diferencia de cálculo que existe
para determinar el valor de depreciación y su valor de salvamento. Se Indicó así en la Tabla 7.8.1 la depreciación de la maquinaria y equipo adquirida en
el primer periodo de la empresa, que comprende del año 0 al año 5, la tabla 7.8.2 indica las depreciaciones que sufre la maquinaria y equipo que se
adquiere el año 5, y finalmente la tabla 7.8.3 muestra las depreciaciones de los activos fijos de la empresa.
5.5.1 Depreciaciones De La Maquinaria Y Equipo
TABLA : DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO QUE SE ADQUIERE EL AÑO 0
DESCRIPCION
VIDA
UTIL
(AÑOS)
AÑOS DE
VIDA
UTIL
PARA LA
CANTIDAD UNIDAD EMPRESA
COSTO (Bs.)
VALOR DE
SALVAMENTO
(Bs.)
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
EQUIPOS
BALANZA
MESA INOX
CALCULADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
1.882,00
714,54
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
5,00
1,00 Pza.
16,12
1.254,60
476,34
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
10,00
1,00 Pza.
10,00
35,00
0,00
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
1.190,88
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
113,90
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
TOTAL
INSTRUMENTOS
SARTEN
5,00
1,00 Pza.
16,12
300,00
GARRAFA
0,00
2,00 Pza.
MANGUERA
5,00
2,00 Pza.
16,12
50,00
18,98
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
CONSERVADORAS
5,00
3,00 Pza.
16,12
150,00
56,95
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
MOLDES INOX
5,00
1,00 Pza.
16,12
557,60
211,71
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
TERMOMETRO
5,00
2,00 Pza.
16,12
80,00
30,37
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
280,00
72
TOTAL
299,03
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
UTENSILLOS
CERNIDORES
BANDEJAS
GRANDES
CUCHARA DE
PALO
5,00
3,00 Pza.
16,12
60,00
22,78
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
5,00
3,00 Pza.
16,12
150,00
56,95
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
2,00
2,00 Pza.
OLLAS
CUCHARAS
METALICAS
CUCHARONES
METALICOS
5,00
3,00 Pza.
16,12
70,00
26,58
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
5,00
5,00 Pza.
16,12
50,00
18,98
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
5,00
3,00 Pza.
16,12
25,00
9,49
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
CUCHILLOS
BANDEJA DE
PESAR
5,00
3,00 Pza.
16,12
15,00
5,70
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
5,00
3,00 Pza.
16,12
75,00
28,48
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
JARRAS
5,00
3,00 Pza.
16,12
20,00
7,59
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
GUANTES
5,00
2,00 Pza.
16,12
10,00
3,80
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
39,87
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
TOTAL
MAQUINARIA
COCINA
12,00
1,00 Pza.
38,69
1.324,30
982,01
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
AMASADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
13.229,06
5.022,71
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
HORNO
5,00
1,00 Pza.
16,12
6.537,86
2.482,25
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
CONGELADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
5.576,00
2.117,05
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
ENVASADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
7.648,00
2.903,74
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
13.507,76
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
2.080,7
0,00
0,00
2091,00
2091,00
2091,00
2091,00
2091,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.091,00
2.091,00
2.091,00
2.091,00
2.091,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.037,53
2.365,83
4.456,83
4.456,83
4.456,83
4.456,83
4.456,83
2.365,83
2.365,83
2.365,83
2.365,83
TOTAL
TRIMOVIL
TOTAL
TOTAL
DEPRECIACION
5,00
1,00 Pza.
50,00 Pza.
5,00
10.455,00
73
TABLA : DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO QUE SE ADQUIERE EL AÑO 5
DESCRIPCION
AÑOS
DE
VIDA
UTIL
AÑOS DE
VIDA
UTIL
PARA LA COSTO
CANTIDAD UNIDAD EMPRESA (Bs)
VALOR DE LA DEPRECIACION (Bs.)
VALOR DE
SALVAMENTO
(Bs.)
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
EQUIPOS
BALANZA
5,00
1,00 Pza.
16,12
1.882,00
1.298,27
116,75
116,75
116,75
116,75
116,75
MESA INOX
5,00
1,00 Pza.
16,12
1.254,60
865,47
77,83
77,83
77,83
77,83
77,83
10,00
1,00 Pza.
10,00
35,00
0,00
3,50
3,50
3,50
3,50
3,50
198,07
198,07
198,07
198,07
198,07
206,95
18,61
18,61
18,61
18,61
18,61
CALCULADORA
TOTAL
2.163,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INSTRUMENTOS
SARTEN
5,00
1,00 Pza.
GARRAFA
0,00
2,00 Pza.
16,12
300,00
MANGUERA
5,00
2,00 Pza.
16,12
50,00
34,49
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
CONSERVADORAS
5,00
3,00 Pza.
16,12
150,00
103,48
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
MOLDES INOX
5,00
1,00 Pza.
16,12
557,60
384,65
34,59
34,59
34,59
34,59
34,59
TERMOMETRO
5,00
2,00 Pza.
16,12
80,00
55,19
4,96
4,96
4,96
4,96
4,96
70,57
70,57
70,57
70,57
70,57
280,00
TOTAL
543,32
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
UTENSILLOS
CERNIDORES
BANDEJAS
GRANDES
CUCHARA DE
PALO
5,00
3,00 Pza.
16,12
60,00
41,39
3,72
3,72
3,72
3,72
3,72
5,00
3,00 Pza.
16,12
150,00
103,48
9,30
9,30
9,30
9,30
9,30
2,00
2,00 Pza.
OLLAS
CUCHARAS
METALICAS
CUCHARONES
METALICOS
5,00
3,00 Pza.
16,12
70,00
48,29
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
5,00
5,00 Pza.
16,12
50,00
34,49
3,10
3,10
3,10
3,10
3,10
5,00
3,00 Pza.
16,12
25,00
17,25
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
CUCHILLOS
BANDEJA DE
PESAR
5,00
3,00 Pza.
16,12
15,00
10,35
0,93
0,93
0,93
0,93
0,93
5,00
3,00 Pza.
16,12
75,00
51,74
4,65
4,65
4,65
4,65
4,65
JARRAS
5,00
3,00 Pza.
16,12
20,00
13,80
1,24
1,24
1,24
1,24
1,24
GUANTES
5,00
2,00 Pza.
16,12
10,00
6,90
0,62
0,62
0,62
0,62
0,62
16,44
16,44
16,44
16,44
16,44
TOTAL
SI O SI SE COMPRA CADA 2 AÑOS
72,43
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74
MAQUINARIA
COCINA
12,00
1,00 Pza.
38,69
1.324,30
1.153,15
34,23
34,23
34,23
34,23
34,23
AMASADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
13.229,06
9.125,89
820,63
820,63
820,63
820,63
820,63
HORNO
5,00
1,00 Pza.
16,12
6.537,86
4.510,05
405,56
405,56
405,56
405,56
405,56
CONGELADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
5.576,00
3.846,53
345,89
345,89
345,89
345,89
345,89
ENVASADORA
5,00
1,00 Pza.
16,12
7.648,00
5.275,87
474,43
474,43
474,43
474,43
474,43
2.080,75
2.080,75
2080,75
2080,75
2080,75
2.091,00
2.091,00
2.091,00
2.091,00
TOTAL
TRIMOVIL
23.911,49
5,00
1,00 Pza.
5,00
10.455,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.091,00
TOTAL
TOTAL
0,00
50 Pza.
2.091,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.091,00
2.091,00
2.091,00
2.091,00
28.781,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.365,83
4.456,83
4.456,83
4.456,83
4.456,83
5.5.2 Depreciaciones Activos Fijos
Se realización la depreciación para el costo de capital previos a la producción, ítem que no tendrá valor de salvamento debido a que solo se realiza una
vez en toda la etapa de elaboración del proyecto.
Los muebles y enseres no tendrán valor de salvamento debido a que por el tiempo de uso consideramos que pasaran a ser activos fijos de la empresa.
TABLA : DEPRECIACIONES DE LOS ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIONES DE COSTO
DE CAPITAL PREVIOS A LA
PRODUCCION
INVERSIONES
Edificio
FIJAS
Terreno
DEPRECIACION MUEBLES Y
ENSERES
GRAN TOTAL DEPRECIACION
DE LA MAQUINARIA
(sumatoria de los totales de los 2
cuadros anteriores)
GRAN TOTAL
DEPRECIACIONES
COSTO (Bs.)
VALOR DE
SALVAMENTO
(Bs.)
VALOR DE LA DEPRECIACION (Bs.)
Año2
1.746,8
Año3
1.746,8
Año4
1.746,8
Año5
1.746,8
Año7
Año8
0
Año1
1.746,8
Año6
8733,93
74.551,43
55.913,57
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
1.863,8
173.480,51
173.480,51
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.275,5
300
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
1.455,1
2.365,8
4.456,8
4.456,8
4.456,8
4.456,8
6.822,65
6.822,65
6.822,65
6.822,65
6.822,6
7.431,5
9.522,5
9.522,5
9.522,5
9.522,5
10.141,5
10.141,5
10.141,5
10.141,5
10.141,5
Año 0
Año 9
Año10
43.819,51
273.213,60
75
76
5.6COSTOS FINANCIEROS
Se determinó los costos financieros en base al préstamo de 74.181,20 Bs. que se adquiere del Banco Unión, a una
tasa de interés efectiva del 10%, para el cálculo de los interés y amortizaciones se considera 2 años gracia.
TABLA 6.6.1: PAGOS ANUALES
PAGOS ANUALES
VALOR DEL
INTERES
PRESTAMO (Bs.)
74.181,20
PERIODOS
ANUALIDAD
(AÑOS)
(Bs.)
8
13.904,82
10%
TABLA6.6.2: PAGOS ANUALES DEL PRESTAMO
AMORTIZACION
AÑO
SALDO DE
CAPITAL
INTERES AMORTIZACION
PAGO
ANUAL
0
74.181,20
1
74.181,20
4.450,87
0,00
4.450,87
2
74.181,20
4.450,87
0,00
4.450,87
3
67.694,50
7.418,12
6.486,70
13.904,82
4
60.559,13
6.769,45
7.135,37
13.904,82
5
52.710,22
6.055,91
7.848,91
13.904,82
6
44.076,42
5.271,02
8.633,80
13.904,82
7
34.579,23
4.407,64
9.497,18
13.904,82
8
24.132,34
3.457,92
10.446,90
13.904,82
9
12.640,75
2.413,23
11.491,59
13.904,82
10
0,00
1.264,07
12.640,75
13.904,82
45.959,12
74.181,20
120.140,32
TOTAL DE PAGO
Fuente: Elaboración propia en base al monto del préstamo.
78
5.7 INGRESOS
Los ingresos que tendrá la empresa se determinó multiplicando las cantidades vendidas en cada año por el precio unitario anual de ese año
TABLA 6.8: INGRESOS
INGRESOS
Año 1
ITEM
PROGRAMA
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
CANTI
UNI
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
DAD
5,34
%
16,03
%
27,48
%
32,98
%
38,98
%
49,84
%
66,30
%
75,35
%
94,17
CANTIDAD
U
D
%
97,00
%
188.227
U
PRODUCCION
CANTIDADES
COSTO
10.368
Und.
31.104
Und.
53.326
Und.
63.993
Und.
75.640
Und.
96.713
Und.
128.647
Und.
146.220
Und.
182.745
Und.
7,06
Bs.
4,49
Bs.
3,88
Bs.
3,47
Bs.
3,17
Bs.
2,79
Bs.
2,53
Bs.
2,40
Bs.
2,20
Bs.
2,19
Bs
3,95
Bs.
4,49
Bs.
4,50
Bs.
4,52
Bs.
4,60
Bs.
4,74
Bs.
4,67
Bs.
4,80
Bs.
4,95
Bs.
5,04
Bs
40.999,2
Bs.
139.562,4
Bs.
239.757,6
Bs.
289.080,7
Bs.
347.965,4
Bs.
458.495,7
Bs.
601.403,1
Bs.
702.273,61
Bs.
905.383,99
Bs.
947.834,32
Bs
UNITARIO
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
INGRESOS
Fuente: Elaboración propia en base al cuadro de costo de producció
5.8 CAPITAL DE TRABAJO
TABLA : CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO (Bs.)
Descripción de la
Días de
Coeficiente
cuenta
cobertura
reposición
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
k trabajo
Activo corriente
Cañahua
15,00
24,00
63,24
189,73
325,29
390,35
461,41
589,95
784,75
891,94
1.114,74
1.148,19
Quinua
15,00
24,00
52,70
158,11
271,07
325,30
384,51
491,63
653,96
743,29
928,95
956,82
Avena
15,00
24,00
79,06
237,17
406,61
487,94
576,76
737,44
980,94
1.114,93
1.393,43
1.435,23
79
Yogurt
10,00
36,00
5,40
16,21
27,79
33,35
39,42
50,40
67,04
76,20
95,23
98,09
Miel de abeja
12,00
30,00
83,21
249,62
427,96
513,56
607,04
776,16
1.032,44
1.173,47
1.466,59
1.510,59
Margarina
15,00
24,00
14,97
44,91
76,99
92,39
109,21
139,63
185,73
211,11
263,84
271,75
Envases
30,00
12,00
172,80
518,40
888,77
1.066,54
1.260,67
1.611,89
2.144,13
2.437,01
3.045,75
3.137,12
5,00
72,00
1,44
4,32
7,41
8,89
10,51
13,43
17,87
20,31
25,38
26,14
Activo corriente
472,82
1.418,47
2.431,89
2.918,32
3.449,51
4.410,52
5.866,85
6.668,25
8.333,91
8.583,93
Pasivo corriente
185,45
185,45
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
185,45
185,45
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
579,37
287,37
1.233,02
1.852,52
2.338,96
2.870,15
3.831,15
5.287,48
6.088,88
7.754,55
8.004,56
945,65
619,50
486,44
531,19
961,01
1.456,33
801,40
1.665,66
250,02
0,00
Cuentas
por
cobrar
Cuentas
por
15,00
24,00
pagar
Capital de trabajo
Incremento del K
287,37
de trabajo
5.9 RESUMEN DE INVERSIONES
80
El cuadro presentado a continuación refleja todas las inversiones que se realiza cada año
TABLA RESUMEN DE INVERSIONES
DESCRIPCION
OBRAS CIVILES
TERRENO
CONSTRUCCION
MAQUINARIA Y EQUIPOS
TRIMOVIL
MUEBLES, ENSERES Y
EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE CAPITAL
PREVIOS A PRODUCCION
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
Año 0
Año 1
248.031,94
0,00
173.480,51
0,00
74.551,43
0,00
41.169,42
0,00
RESUMEN DE INVERSIONES INICIALES Y REPOSICIONES (Bs.)
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9 Año 10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40,00
0,00
40,00 41.129,42
40,00
0,00
40,00
0,00
0,00
10.455,00
0,00
0,00
0,00
0,00 10.455,00
0,00
0,00
0,00
7.275,50
0,00
0,00
0,00
4.530,50
2.745,00
0,00
0,00
4.530,50
0,00
0,00
8.733,93
287,37
296.764,23
945,65
945,65
619,50
11.114,50
486,44
486,44
531,19
5.101,69
961,01
44.835,43
1.456,33
1.496,33
801,40
11.256,40
1.665,66
6.236,16
250,02
250,02
0,00
0,00
5.10 LA TIR Y EL VAN
Los indicares económicos (TIR, VAN), se calcularon con un porcentaje de 10%
El valor de salvamento del año 10, año en el que se vende todos los activos fijos se añade el valor del capital del trabajo acumulado, debido a
que ese año se recupera el capital circulante.
El año 1 no se paga el IUE., debido a que se genera pérdidas en la empresa.
81
TABLA FLUJOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y EL VAN
FLUJOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y EL VAN (Bs.)
DESCRIPCION
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
INGRESOS
41.736,39
139.287,80
240.973,00
285.865,52
339.629,16
454.291,26
606.505,96
697.327,16
919.815,21
1.223.364,12
INGRESOS POR VENTAS
41.736,39
139.287,80
240.973,00
285.865,52
339.629,16
454.291,26
606.505,96
697.327,16
919.815,21
942.145,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
281.218,22
59.802,93
129.796,18
187.760,22
208.706,29
266.759,92
253.313,92
319.316,77
341.300,28
387.614,90
398.223,04
945,65
11.114,50
486,44
5.101,69
44.835,43
1.496,33
11.256,40
6.236,16
250,02
0,00
58.857,28
118.681,67
187.273,79
203.604,61
221.924,49
251.817,59
308.060,37
335.064,12
387.364,89
398.223,04
0,00
613,53
7.382,35
14.348,25
25.531,56
46.765,28
70.974,10
87.165,90
129.973,89
203.433,87
-18.066,53
8.878,09
45.830,43
62.810,98
47.337,67
154.212,06
216.215,09
268.860,99
402.226,42
621.707,22
VALOR DE
SALVAMENTO
EGRESOS
INVERSIONES
296.764,23
COSTO DE OPERACIÓN
IMPUESTOS (IUE)
FLUJOS NETOS
VAN
TIR
-296.764,23
534.580.86
25.6%
5.11 COSTO Y BENEFICIO
82
La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por
cada peso que se sacrifica en el proyecto.
CUADRO : COSTO Y BENEFICIOS
COSTO Y BENEFICIO (Bs.)
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
INGRESOS
0
42.024,00
140.823,30
243.931,47
289.776,80
344.714,68
462.021,28
617.877,13
711.076,57
939.576,66
1.243.71
EGRESOS
0
60.290,39
131.258,56
190.267,40
211.714,97
270.316,23
257.861,00
325.365,26
348.174,98
396.206,84
407.07
VAN
2.537.387,61
INGRESOS
VAN
1.418.607,97
EGRESOS
B/C
1,79
5.12 CORRIENTES DE LIQUIDEZ
El cuadro que se presenta a continuación refleja las fuentes de dinero que tiene la empresa y los usos que se da, por lo tanto el excedente o
déficit será la diferencia entre el ingreso y egreso de cada año.
El saldo acumulativo de efectivo nunca puede ser negativo, porque un valor negativo significa que no tenemos dinero suficiente para cubrir
los déficits que haya en la empresa.
83
TABLA 6.13: CORRIENTES DE LIQUIDEZ
CORRIENTES DE LIQUIDEZ PARA LA PLANIFICACION FINANCIERA (Bs.)
DESCRIPCION
A.- FUENTES
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
321.181,20
42.024,00
140.823,30
243.931,47
289.776,80
344.714,68
462.021,28
617.877,13
711.076,57
939.576,66
1.243.718,42
321.181,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
247.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74.181,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
42.024,00
140.823,30
243.931,47
289.776,80
344.714,68
462.021,28
617.877,13
711.076,57
939.576,66
962.500,20
1.-Recursos financieros
totales
a)Aporte propio
b)Préstamo
2.-Ingresos
3.- Valor de Salvamento
B.- USOS
281.218,22
296.764,23
66.001,98
140.554,43
218.963,15
248.857,66
310.134,92
319.326,83
411.574,86
450.964,38
542.877,93
627.287,57
296.764,23
945,65
11.114,50
486,44
5.101,69
44.835,43
1.496,33
11.256,40
6.236,16
250,02
0,00
60.605,46
124.368,76
197.098,91
215.306,59
225.480,81
256.364,66
314.108,87
341.938,82
395.956,82
407.072,73
4.450,87
4.450,87
13.904,82
13.904,82
13.904,82
13.904,82
13.904,82
13.904,82
13.904,82
13.904,82
4.450,87
4.450,87
7.418,12
6.769,45
6.055,91
5.271,02
4.407,64
3.457,92
2.413,23
1.264,07
0,00
0,00
6.486,70
7.135,37
7.848,91
8.633,80
9.497,18
10.446,90
11.491,59
12.640,75
0,00
620,29
7.472,99
14.544,57
25.913,87
47.561,01
72.304,77
88.884,57
132.766,27
206.310,02
24.416,97 -23.977,98
268,88
24.968,32
40.919,14
34.579,76
142.694,45
206.302,27
260.112,19
396.698,73
616.430,84
24.416,97
707,86
25.676,18
66.595,31
101.175,08
243.869,52
450.171,79
710.283,98
1.106.982,72
1.723.413,56
1.-Inversiones (con
reposiciones)
2.-Costo de Operaciones
3.-Servicio de la deuda
a)Intereses
b)Amortizaciones
4.-Impuestos (IUE)
EXCEDENTE/DEFICI
T
SALDO
ACUMULATIVO DE
EFECTIVO
438,98
5.13 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
84
El análisis de sensibilidad ayudara a la hora de tomar decisiones de inversión, debido a que se calcula nuevos indicadores económicos ( TIR,
VAN, B/C), al cambiar dos variables (Precio de venta y Costo de materia prima). De este modo se podrá mejorar las estimaciones sobre el
proyecto que se comenzara en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores iniciales de apreciación por nuestra parte en los
datos obtenidos inicialmente.
TABLA : ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
COSTO MATERIA PRIMA
-10%
TIR
VAN (Bs.)
-5%
B/C
TIR
0%
VAN (Bs.)
B/C
TIR
VAN (Bs.)
5%
B/C
TIR
VAN (Bs.)
10%
B/C
TIR
VAN (Bs.)
B/C
PRECIO
10%
31,51%
797.933,76
1,99
31,21%
783.731,75
1,97
30,91%
769.529,74
1,96
30,61%
755.327,72
1,94
30,30%
741.125,71
1,92
DE
5%
28,98%
680.501,64
1,91
28,67%
666.299,63
1,89
28,35%
652.097,61
1,87
28,03%
637.895,60
1,86
27,71%
623.693,59
1,84
VENTA
0%
26,30%
563.069,52
1,82
25,96%
548.867,50
1,80
25,63%
534.665,49
1,79
25,28%
520.463,48
1,77
24,94%
506.261,47
1,76
-5%
23,43%
445.637,39
1,73
23,07%
431.435,38
1,72
22,71%
417.233,37
1,70
22,34%
403.031,36
1,69
21,97%
388.829,35
1,68
-10%
20,35%
328.205,27
1,65
19,96%
314.003,26
1,63
19,56%
299.801,25
1,62
19,16%
285.599,24
1,61
18,76%
271.397,22
1,59
5.14 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio, en términos de contabilidad de costos, es aquel punto de actividad (volumen de ventas) donde los ingresos totales son
iguales a los costos totales, es decir, el punto de actividad donde no existe utilidad ni pérdida.
Dónde:
CF: Costo Fijo
Pvu= Precio de venta unitario
Cvu= costo variable unitario
85
TABLA : PUNTO DE EQUILIBRIO
ITEM
COSTO FIJO TOTAL
COSTO VARIABLE UNITARIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
CANTIDAD EQUILIBRIO
Año 1
Año 2
12.242,37
4.882,87
5,69
3,85
4,05
4,53
-7.483,69
7.194,12
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
7.936,52
7.391,53
6.802,41
6.166,82
5.482,60
4.747,87
3.961,17
3.121,60
3,55
3,22
2,97
2,64
2,43
2,33
2,16
2,15
4,57
4,53
4,56
4,78
4,80
4,86
5,14
5,11
7.741,58
5.645,40
4.288,51
2.887,47
2.313,72
1.874,15
1.327,82
1.054,34
5.15 BALANCE DE APERTURA
Uno de los primeros estados financieros que se elabora al iniciar las actividades comerciales, donde en el siguiente cuadro se detallaran los
activos (Bienes y Derechos), los Pasivos (Obligaciones con terceras personas), y el Patrimonio (Obligaciones con los propietarios) de la
empresa.
86
TABLA : BALANCE APERTURA
BALANCE DE APERTURA (Bs.)
ACTIVO
ACTIVO DISPONIBLE
Caja
24.704,34
Cuentas por pagar
296.476,86
PATRIMONIO
74.181,20
24.704,34
ACTIVO FIJO
Terreno
173.480,51
Edificio
74.551,43
Maquinarias y Equipos
41.169,42
Muebles y enseres
74.181,20
PASIVO
Capital Social
247.000,00
247.000,00
7.275,50
321.181,20
321.181,20
5.16 BALANCE PROYECTADO
El desarrollo del Balance proyectado consiste en mostrar la situación patrimonial de la empresa al final del período considerado. Es, por lo
tanto, la resultante de efectuar los distintos movimientos contables presupuestados en las diversas cuentas que lo componen.
Todos los años el balance proyectado debe cuadrar en la diferencia de Total Activos – Total Pasivos y Patrimonio, a excepción del año 10
año en el que da como resultado el valor de salvamento
87
TABLA : BALANCE PROYECTADO
BALANCE PROYECTADO
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
9,00
10,00
24.416,97
438,98
707,86
25.676,18
66.595,31
101.175,08
243.869,52
450.171,79
710.283,98
1.106.982,72
1.723.413,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
281.218,22
287,37
1.233,02
1.852,52
2.338,96
2.870,15
3.831,15
5.287,48
6.088,88
7.754,55
8.004,56
Terrenos
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
173.480,51
Edificios
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
74.551,43
7.275,50
7.275,50
7.275,50
7.275,50
11.806,00
14.551,00
14.551,00
14.551,00
19.081,50
19.081,50
19.081,50
0,00
0,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
10.455,00
41.169,42
41.169,42
41.209,42
41.209,42
41.249,42
82.378,84
82.418,84
82.418,84
82.458,84
82.458,84
82.458,84
7.431,50
16.954,00
26.476,50
35.999,00
45.521,50
55.663,04
55.349,58
65.491,11
75.632,65
85.774,19
290.717,36
292.578,24
308.510,50
345.008,82
414.901,51
548.950,75
756.367,88
1.012.574,70
1.399.381,91
2.278.884,87
ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja
Caja Chica
Caja de ahorro
Realizable
Capital de trabajo
Material de escritorio
ACTIVO NO
CORRIENTE
Activo Fijo
Muebles y Enseres Y
Equipos de Oficina
Trimovil
Maquinaria y Equipos
Depreciacion
Acumulada
Inversiones
Transitorio
Mercaderias en transito
Diferido
TOTAL ACTIVOS
321.181,20
PASIVOS
PASIVO
CORRIENTE
CIRCULANTE
88
Exigible
PASIVO NO
CORRIENTE
Pasivo a largo plazo
Prestamos Bancarios
por Pagar
74.181,20
74.181,20
74.181,20
67.694,50
60.559,13
52.710,22
44.076,42
34.579,23
24.132,34
12.640,75
0,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
247.000,00
-30.463,84
1.860,88
22.418,96
43.633,70
77.741,60
142.683,04
216.914,31
266.653,71
398.298,80
618.930,05
-30.463,84
-28.602,96
-6.184,00
37.449,70
115.191,30
257.874,34
474.788,65
741.442,36
1.139.741,16
308.510,50
345.008,82
414.901,51
548.950,75
756.367,88
1.012.574,70
1.399.381,91
2.005.671,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
273.213,66
Provisiones y
Previsiones
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital
Capital Social
RESERVAS
RESULTADOS
Resultados
Utilidad o perdida de la
gestion
Utilidades o Perdidas de
Gestiones Anteriores
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
DIFERENCIA
ENTRE EL TOTAL
ACTIVO - TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO
321.181,20
290.717,36
292.578,24
0,00
0,00
0,00
89
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES

En base a la investigación de mercado realizada, se identificó que la población sometida a estudio toma como variable de decisión si
adquirir el producto por su alto valor nutricional, demostrado mediante un cuadro de composición nutricional por ponderación según
datos teóricos.

La demanda de productos nutritivos y saludables presenta un comportamiento creciente, debido a la cultura de consumo de productos
verde que se está desarrollando en la sociedad.

Existen volúmenes considerables de sobreproducción de los cereales utilizados (Avena, Quinua y Cañahua), por lo tanto no se considera
un impedimento para la producción del producto.

El estudio de mercado realizado en Cochabamba indican que la alimentación es de gran importancia para el rendimiento académico.

El estudio de mercado indica que la aceptación del producto es de un 91.24%, permitiendo tener una oferta de 864 barras nutritivas
“NUTRICER” al mes

El costo final del producto en la presentación de 50 Gr. Es de 4 Bs., siendo una Barra elaborada a base de 3 cereales (Avena, Quinua
y Cañahua), con una cubierta de yogurt batido

El producto será comercializado con vendedores, que tendrán una ganancia de 0.20 ctvs. Por unidad vendida.

El precio del producto es competitivo, por tanto, puede introducirse al mercado desplazando la competencia que ofrece un
producto de menor tamaño (25 Gr.) al mismo precio-

Después de haber concluido el estudio de factibilidad para la producción de barras nutritivas Nutricer, se llegó a la conclusión
de que un proyecto bajo las características del presente es factible.

La factibilidad de proyecto está respaldada por los indicadores económicos

Financieros que muestran una tasa interna de retorno TIR = 25 .63%, un valor actual neto VAN = 534.665,5 Bs. y la relación de
beneficio costo RB/C = 1.79, los cuales indican la factibilidad del proyecto.
90

El presente proyecto para su ejecución requiere una inversión total de 294.764 Bs.
6.2 RECOMENDACIONES
• Incentivar a la Asociación Productora De Cereales Andinos a negociar convenios con la empresa sobre el abastecimiento de materia
prima en cantidad y calidad necesaria para la elaboración del producto final.
• Se recomienda mantener buenas relaciones con las asociaciones de productores de Cereales Andinos a fin de cumplir un
abastecimiento continuó de materia prima.
• Incentivar al incremento de cultivos de cereales andinos (Avena, Quinua, Cañahua).
• Debido a los conflictos sociales que se presenta en el departamento de Cochabamba, no debe faltar el Plan de Contingencia para el
abastecimiento de materias primas
• Escoger adecuadamente al personal de la planta (Operarios)
• Determinar qué aspectos comerciales se deben considerar principalmente en el producto a partir del estudio de mercado.
• Se recomienda la consulta con expertos en el Área Tecnología de Cereales
• Diversificar las líneas de producción con otros productos a base de cereales andinos, experimentar y desarrollar nuevos productos.
• Realizar programas de publicidad y promociones indicando las cualidades y
Características del producto para incrementar el hábito de consumo.
BIBLIOGRAFÍA.
-
“Programa conjunto FAO/OMS sobre normas alimentarias. Codex Alimentarius”, Roma-Italia, Vol. XIV, 1984.
91
-
AIS-CODEDCO-IBFAN-FUNAVI-OPS-OMS, “Codex Alimentarius y Seguridad Alimentaria-En Busca de una buena Salud”, Bolivia, 1ra
ed., 2003.
-
FENNEMA, Owen R., ”Química de los Alimentos”, Editorial Acribia S.A., España, 3ra ed., 1996.
-
GEANKOPLIS, Christie, “Procesos de Transporte y Operaciones Unitarias”, Editorial Cecsa, México, 3ra ed., 1998.
-
KIRK, Othmer, “Encyclopedia of Chemical Technology”, Editorial John Wiley & Sons, USA, 4ta ed., 2001.
-
KUEHL, Robert O., “Diseño de Experimentos, Principios Estadísticos y Análisis de Investigación”, Editorial Thompson Learning, México,
2da ed., 2001.
-
SCHWAITZER, P.A., “Handbook of separation Techniques for Chemical Engineers”, Editorial Mc Graw-Hill, USA, 3ra ed., 1979.
-
Industria De Cereals Autora: Mª Jesús Callejo.Páginas: 340. Tamaño: 23,50 X 17 centímetros. Ilustraciones: 400 (fotos, esquemas de
procesos,
tablas
con
datos
de
interés,
etc.).
Año:
2002.
ISBN:
84-89922-63-2.
PÁGINAS WEB.

http://www.cabolqui.org/documentos/Dinamica_actual_del_rubro_en_Bolivia.pdf

http://www.ibce.org.bo/informacionmercados/cbi
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http://es.wikipedia.org/wiki/Chenopodium_amaranthus

http://www.prodiversitas.bioetica.org/kiwicha.htm

http://www.larazon.com/versiones/20090424_006707/nota_248_800267.htm (Edición Digital-viernes, Abril 24 de 2009).

http://www.cabolqui.org/documentos/VCyT_Sintesis_Plataforma_Avena.

http://www.proinpa.org/adminweb/novedadview.php?id=108

http://www.rlc.fao.org/es/agricultura/produ/cdrom/contenido/libro03/cuadro1_cap8.htm

http://www.rlc.fao.org/es/agricultura/produ/cdrom/contenido/libro14/cap5.1.htm

http://www.infoagro.net/shared/docs/a5/cproandinos5.PDF
92

http://www.ops.org.bo/textocompleto/nnu22721.pdf

http://es.wikipedia.org/wiki/Proceso

http://es.wikipedia.org/wiki/Dise%C3%B1o_factorial

http://www.eco-finanzas.com/diccionario/V/VALOR_AGREGADO.htm

http://es.wikipedia.org/wiki/Quinua

http://www.puntovital.cl/vida/sana/salud/natural/amaranto.htm

http://www.lakhochalita.org/sp/noug.html#a

http://www.cerealesandinos.com/nutricion.html

http://www.rlc.fao.org/es/agricultura/produ/cdrom/contenido/libro10/cap04

http://www.scribd.com/doc/12411697/Aporte-cultivos-andinos
93

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