(Opstillet uden revision eller review)

Tlf: 96 34 73 00
aalborg@bdo.dk
www.bdo.dk
HJALLERUP
BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab
Visionsvej 51
DK-9000 Aalborg
CVR-nr. 20 22 26 70
VANDFORSYNING
ANDELSSELSKAB
SØNDERGADE 68, 9320 HJALLERUP
OPGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG
INDKOMSTÅRET
INDKOMST
2012
(REGNSKABSÅRET 2011/12)
(Opstillet uden revision eller review)
CVR-NR. 26470412
1
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side
Assistanceerklæring
.
2
Ledelsens erklæring
.
3
..
4-5
Opgørelse af den skattepligtige
indkomst
Specifikationer:
1.
Skat af årets resultat
.
6
2.
Udskudt skat
.
6
3.
Skattemæssig saldo på ledningsnet
.
7
4.
Skattemæssig saldo faste anlæg
.
7
5.
Skattemæssig saldo på driftsmidler
..
7
6.
Investering i og skattemæssig
..
8
7.
Skattemæssig underskudssaldo
.
9
afskrivning på bygninger m.v
BOOStatsautoriseret revIsionsaktieselskab, en danskejet revlstens- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BOOInternational Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det Internationale BOOnetværk bestående af uafhængige medlemsürmaer.
2
ASSISTANCEERKLÆRING
Til ledelsen i Hjallerup
Vandforsyning Andelsselskab
Baseret på oplysninger fra virksomheden har vi i overensstemmelse med den internationale standard
om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning opstillet opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2012 for Hjallerup Vandforsyning Andelsselskab. Virksomhedens ledelse har ansvaret for opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi har ikke revideret eller udført review af opgørelse af skattepligtig indkomst, og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed
derom.
Aalborg, den 17. december 2012
3
LEDELSENS ERKLÆRING
Jeg har gennemgået og godkendt opgørelse af skattepligtig indkomst for 2012 for Hjallerup Vandforsyning
Andelsselskab. Opgørelsen er udarbejdet med assistance fra BDOStatsautoriseret revisionsaktieselskab.
Ud over det angivne har jeg ingen bemærkninger af væsentlig betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst.
~emberZ01Z
~en
formand
4
OPGØRELSEAF DEN SKATTEPLIGTIGE INDKOMST FOR 2012
Spec.
Resultat før skat ifølge årsrapporten
..
Renter skat
75 % af repræsentationsudgifter
Ikke fradragsberettigede
omkostninger
.
..
..
Korrigeret
i alt
resultat
-1.453.690
O
375
375
-1.453.315
.
Regnskabsmæssig afskrivning
Tab ved salg/skrotning af anlægsaktiver
Skattemæssig afskrivning
Regulering produktionsanlæg
.
..
.
..
Regnskabsmæssig afskrivning
Skattemæssig afskrivning
Regulering bygninger
.
.
.
Regnskabsmæssig afskrivning
Nettoindtægt tilslutningsbidrag
Modtaget tilslutningsbidrag for året
Tab ved salg/skrotning af anlægsaktiver
Skattemæssig afskrivning
Regulering distributionsanlæg
.
.
..
..
.
.
Regnskabsmæssig afskrivning
Gevinst ved salg af anlægsaktiver
Skattemæssig afskrivning
Regulering driftsmidler
.
..
.
.
375
3
215.094
304.970
-723.693
-203.629
-203.629
59.061
6
O
59.061
59.061
1.306.033
O
O
4
347.371
-3.847.585
-2.194.181
-2.194.181
5.300
5
O
-8.655
-3.355
-3.355
Reguleringer som følge af den tidsmæssige forskydning
mellem det regnskabsmæssige resultat og det skattemæssige resultat
.
-2.342.104
Skattepligtig
ligere år
.
-3.795.419
Skattemæssigt
Skattepligtig
indkomst
før fremførsel
underskud, fremført
indkomst
af underskud
fra tidligere
år
fra tid-
.
.
O
7
-3.795.419
5
OPGØRELSE AF DEN SKATTEPLIGTIGE INDKOMST FOR 2012
Spec.
Skatteberegning
2012
Indkomstskat 25 %
O
.
Opkrævet a'contoskat
Frivillig indbetaling marts 2012
Frivillig indbetaling november 2012
.
.
..
O
O
O
O
Restskat
.
O
4,3 % tillæg
.
O
.
O
..
O
Skat m.v. til betaling
20. november
Samlet betalt skat mv. i alt
2013
6
SPECIFIKATIONER
Spec.
Skat af årets resultat
Resultat før skat ifølge årsrapporten
Ikke fradragsberettigede omkostninger
Ikke skattepligtige indtægter
Beregningsgrundlag
.
..
..
..
-1.453.690
375
O
-1.453.315
Skat af årets resultat, 25 %
Afrundingsdifference
.
..
-363.329
O
1
-363.329
som består af:
Selskabsskat til betaling
Udskudt skat
O
-363.329
..
..
-363.329
2
Udskudt skat
Udskudt skat kan opgøres således:
Udskudt skat primo
Andel i skat af årets resultat
..
.
Udskudt skat ultimo
..
-445.419
-363.329
-808.748
som kan afstemmes således:
Regnskabsmæssig saldo
Skattemæssig saldo
Regulering driftsmidler
..
..
..
21.200
-25.964
-4.764
-4.764
Akkumulerede regnskabsmæssige afskrivninger
Akkumulerede skattemæssige afskrivninger
Regulering bygninger
.
.
..
3.042.494
-3.205.300
-162.806
-162.806
Regnskabsmæssig saldo
Skattemæssig saldo
Regulering distributionsanlæg
..
..
..
58.940.190
-51.117.909
7.822.281
7.822.281
Regnskabsmæssig saldo
Regnskabsmæssig nedskrevet værdi bygninger
Skattemæssig saldo
Regulering produktionsanlæg
..
.
..
..
6.943.549
-3.042.494
-3.085.217
815.838
815.838
-11.705.541
-11.705.541
-11.705.541
Underskudssaldo ultimo.................................................
Øvrige reguleringer
Beregningsgrundlag
..
-3.234.992
Udskudt skat udgør 25 %
..
-808.748
7
SPECIFIKATIONER
Spec.
Skattemæssig saldo faste anlæg til indvinding af vand (§ SC
stk. 1)
Skattemæssig værdi 01.10.2011
.
Tilgang
..
Afgang
..
3
1.634.523
2.174.387
O
Afskrivningsgrundlag
*Afskrivning, 19 %
..
..
3.808.910
-723.693
Saldo ultimo
..
3.085.217
*For indkomstårene 2012-13 er afskrivningsprocenten
2014-15 er den 17 % og fra 2016 er den 15 %.
Skattemæssig saldo anlæg til distribution
2)
Skattemæssig værdi 01.10.2011
Tilgang
Afgang
Afskrivningsgrundlag
Afskrivning, 7 %
Saldo ultimo
19 %,
4
af vand (§ SC stk.
..
..
..
54.490.267
475.227
O
..
..
54.965.494
-3.847.585
.
51.117.909
5
Skattemæssig saldo på driftsmidler
Skattemæssig værdi 01.10.2011
Tilgang
Afgang
.
..
..
8.119
26.500
O
Afskrivningsgrundlag
Afskrivning, 25 %
..
..
34.619
-8.655
Saldo ultimo
..
25.964
U
8
'>D
C1I
c..
VI
o
o
o o
:!:! E
,.,
111'VI~
:I
In
o
N
,.;
..... -
:;::l1li
In
.... c:
III c:
GI >
o::
....
N
'C
,:.:
~
.... o
000
o
000
o
000
o
~ E
-
GI:P
....
.:!! ....
<iii
,:.::1
.... o
~
E
GI'-
J.(6.
.... III ....
<,!
,
l1li
III III
l1li_
In
....
N
c: 'C
.- c:
c: :I
.~ 6ft
,:.:
~
,E
~:I
'>
E
I...
IW
o
o
,.,
m
In
o
~III
c:
N
,.,
<
~
c:
'ean
>.c
c..
Dta
an
c:
.~
'C
~
~
an
'iii
III
lU
o::::
E
C1I
t::
ta
~III
Z
an
~
an
c:
'C
U
'ti:
c..
c:
L&.I
o
Li:
L&.I
VI
O
:1"1
:............
.......
00 ......
C1I
g!
-00
Q)N
"O
ttl
on
C
~·c
Q)on
"0>-
l§i@
VIf-
9
SPECIFIKA TIONER
Spec.
Skattemæssig
7
underskudssaldo
Saldo 1. oktober 2011
Fremførsel af årets skattepligtige
indkomst
..
..
7.910.122
3.795.419
11.705.541