avisen her - Tyrstrup Herreds Tidende

Transcription

KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Vestre Havnepromenade 1A
Postboks 710
9100 Aalborg
Telefon 73 23 30 00
Telefax 72 29 30 30
www.kpmg.dk
Det Obelske Familiefond
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
678300 12002 / 2460492_1
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab.
Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk
kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Indhold
Ledelsespåtegning
2 Den uafhængige revisors erklæringer
3 Ledelsesberetning
4 Fondsoplysninger
Koncernoversigt
Hoved- og nøgletal
Beretning
4 5 6 7 Koncern- og årsregnskab 1. januar – 31. december
20 Resultatopgørelse
Balance
Pengestrømsopgørelse
Noter
20 21 23 24 678300 12002 / 2460492_1
1
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret
1. januar – 31. december 2012 for Det Obelske Familiefond.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om erhvervsdrivende fonde.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af
koncernens og moderfondets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012
samt af resultatet af koncernens og moderfondets aktiviteter og koncernens pengestrømme
for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderfondets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for koncernens og moderfondets finansielle stilling.
Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse.
Aalborg, den 25. april 2013
Direktion:
Søren Bojer Nielsen
direktør
Årsrapporten godkendes:
København, den 25. april 2013
Bestyrelse:
Christen W. Obel
formand
Cristina Lage
Walther V. Paulsen
Christian Th. Kjølbye
678300 12002 / 2460492_1
2
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Den uafhængige revisors erklæringer
Til bestyrelsen i Det Obelske Familiefond
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Det Obelske Familiefond for regnskabsåret 1. januar –
31. december 2012. Koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse,
balance og noter for såvel koncernen som moderfondet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og lov om erhvervsdrivende fonde.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om erhvervsdrivende fonde. Ledelsen har endvidere ansvaret
for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden
væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision.
Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge
dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at
opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for moderfondets udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme
revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af moderfondets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af
koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderfondets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af koncernens og moderfondets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om erhvervsdrivende fonde.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Aalborg, den 25. april 2013
KPMG
Hans B. Vistisen
statsaut. revisor
678300 12002 / 2460492_1
3
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Fondsoplysninger
Kastetvej 2
9000 Aalborg
Telefon:
Hjemmeside:
E-mail:
98 12 73 00
www.obel.com
dof@obel.com
CVR-nr.:
Stiftet:
Hjemstedskommune:
Regnskabsår:
31 86 95 28
27. juni 1956
Aalborg
1. januar – 31. december
Bestyrelse
Christen W. Obel (formand)
Cristina Lage
Walther V. Paulsen
Christian Th. Kjølbye
Direktion
Søren Bojer Nielsen (direktør)
Revision
KPMG
Vestre Havnepromenade 1A
9000 Aalborg
678300 12002 / 2460492_1
4
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Koncernoversigt
Det Obelske Familiefond (moder)
*C.W. Obel A/S
*C.W. Obel Ejendomme A/S
*C.W. Obel Projekt A/S
*Ejendomsselskabet Stigsborgvej A/S
*Aktieselskabet Amaliegade 10
*Obel-LFI Ejendomme A/S (ejerandel 50 %)
*Semco Maritime A/S
*Semco Maritime Inc.
*Semcon Institute A/S
*Protobase Ltd.
*Semco Maritime AS
*Semco Maritime Middle East Ltd.
*Seguco SA
*Semco Maritime El Salvador
*Semco Maritime Singapore
*Semco Maritime Vietnam JSC
*Semco Martime Energy Infrastructure
*Danish Rope Access ApS
*Capelrig Ltd.
*SGD-Bera A/S
*Semco Verwaltungs GmbH
*Skandinavisk Holding A/S (ejerandel 35 %)
*Scandinavian Tobacco Group A/S (ejerandel 51 %)
*Fritz Hansen A/S
*Dagrofa A/S (ejerandel 55 %)
*Tivoli (ejerandel 32 %)
*Danfoss-Semco A/S (ejerandel 40 %)
*DMP Partners A/S (ejerandel 42 %)
*Dansk Mink Papir A/S (ejerandel 67 %)
*Obelhus A/S
678300 12002 / 2460492_1
Aalborg
København
København
København
København
København
København
Esbjerg
Florida, USA
Esbjerg
Norwich, England
Stavanger, Norge
Dubai, UAE
Guatemala
El Salvador
Singapore
Vietnam
Tanzania
Stokholm, Sverige
Aberdeen, Storbritannien
København
Køln, Tyskland
Søborg
Søborg
Allerød
Brøndby
København
Odense
Borbjerg
Borbjerg
København
5
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
mio. kr.
2012
2011
2010
2009
2008
Hovedtal for Det Obelske Familiefond
Resultat af ordinær primær drift
Resultat af finansielle poster, netto
Årets resultat
-10,8
279,2
268,5
-9,0
275,5
266,6
-7,6
178,9
171,2
-6,2
2.917,5
2.910,1
-6,0
32,9
35,0
Årets legatydelser
379,4
295,4
1.251,9
50,4
374,2
Aktiver i alt
Fondskapital
2.529,6
2.210,5
2.529,5
2.321,5
2.542,0
2.350,3
3.469,9
3.430,9
613,4
571,2
Hovedtal for Det Obelske Familiefond-koncernen
Nettoomsætning ekskl. lejeindtægter
Resultat af ordinær primær drift
Resultat af finansielle poster, netto
Årets resultat
2.437,9
309,8
27,0
288,8
1.783,5
296,6
-111,1
270,7
1.290,5
117,7
52,5
490,0
1.349,6
149,9
262.7
481,1
1.623,4
116,1
-144,8
2.809,8
Aktiver i alt
Koncernens egenkapital
8.670,2
4.231,0
7.989,4
4.441,3
7.551,3
4.646,2
7.168,3
5.417,2
6.810,9
4.985,6
Nøgletal for Det Obelske Familiefond-koncernen
Egenkapitalandel (soliditet)
Egenkapitalforrentning
48,8 %
6,7 %
55,6 %
6,0 %
61,5 %
9,7 %
75,6 %
9,2 %
73,2 %
73,7 %
1.707
1.410
1.376
1.408
1.486
Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforeningens
"Anbefalinger og Nøgletal 2010". Der henvises til definitioner og begreber under anvendt
regnskabspraksis i note 1.
678300 12002 / 2460492_1
6
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Moderfondet
Det Obelske Familiefond er et erhvervsdrivende fond, etableret i 1956, som ifølge sin fundats har tre formål:
at
besidde og administrere sin aktiebeholdning i C.W. Obel A/S og derved medvirke til,
at dette selskab stedse tilsikres den bedst mulige udvikling i økonomisk og kommerciel ledelse, og derved tillige sikre, at selskabet til enhver tid har den bedst mulige ledelse
at
yde støtte til slægtninge af fabrikant C.W. Obel
at
yde støtte til alment velgørende eller på anden måde almennyttige formål.
Fondet forventer at kunne uddele mellem 125 og 175 mio. kr. om året til alment velgørende
formål.
Det Obelske Familiefond er i henhold til lov om erhvervsdrivende fonde moderfond for
C.W. Obel A/S og ejendomsselskabet Obelhus A/S. Via sine dattervirksomheder havde Det
Obelske Familiefond-koncernen i alt 1.707 fuldtidsbeskæftigede i 2012 og opnåede en omsætning på 2.438 mio. kr.
Koncernens hovedaktiviteter
C.W. Obel A/S er et investeringsselskab, som har interesser i Skandinavisk Holding A/S og
andre industriselskaber samt i erhvervsejendomme.
Skandinavisk Holding A/S består af de tre underkoncerner Scandinavian Tobacco Group
A/S, Dagrofa A/S og Fritz Hansen A/S samt Tivoli (32 %). C.W. Obel A/S ejer 35 % af
Skandinavisk Holding A/S.
C.W. Obel A/S' ejendomsinvesteringer ligger i den 100 %-ejede dattervirksomhed C.W.
Obel Ejendomme A/S. Det er C.W. Obel Ejendomme A/S' strategi at eje og udleje kvalitetsejendomme. Dvs. ejendomme i en høj arkitektonisk, bygnings- og indretningsmæssig standard med en attraktiv beliggenhed i forhold til den forventede byudvikling. Fokus for investeringerne er København, Aalborg og Aarhus. Ejendommene er fortrinsvis udlejet til kontor-, butiks- og uddannelsesformål.
Inden for investeringsområdet kapitalinteresser i danske industriselskaber ligger selskaberne
Semco Maritime A/S, Danfoss-Semco A/S, Dansk Mink Papir A/S og CMC Biologics Sarl.
Semco Maritime A/S er en entreprenør- og ingeniørvirksomhed, der arbejder internationalt i
marine- og energisektoren, både offshore og onshore. De væsentligste kundegrupper er operatør- og rigselskaber inden for den nationale og internationale offshore-industri. Koncernen
er også leverandør af nøglefærdige løsninger inden for diesel-, hydro- og vindenergianlæg
samt elektriske transmissionssystemer og transformerstationer.
Danfoss-Semco A/S' kerneforretning ligger inden for udvikling, produktion og salg af brandbekæmpelsesudstyr.
678300 12002 / 2460492_1
7
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Dansk Mink Papir A/S' hovedaktiviteter er fremstilling og handel med papirvarer til industrielt brug og til brug ved pelsdyrproduktion samt fremstilling og salg af produktionsudstyr til
industri- og pelsdyrbranchen.
CMC Biologics A/S' kerneforretning er kontraktproduktion af biologisk medicin for biotekog farmavirksomheder.
Det Obelske Familiefond – udvalgte begivenheder i 2012
Visionen udfoldes
Det er Det Obelske Familiefonds vision, at uddelingerne og fondets øvrige arbejde med de
alment velgørende projekter skal bidrage til, at fondet yder "en kvalificeret, helhjertet indsats for fremtiden". Bag visionen ligger et ønske om og en vilje til at arbejde langsigtet. I
2012 blev visionen foldet ud i form af en række pejlemærker for fondets uddelinger og samarbejdsrelationer.
Pejlemærkerne fastslår eksempelvis, at den kvalificerede indsats altid må rumme såvel den
solide faglighed som det stærke engagement, og at man har fokus på kapacitetsopbygning.
At den helhjertede tilgang handler om en aktiv deltagelse i projekternes udvikling, formidling og dokumentation. Og at det fremtidsorienterede perspektiv rummer et ønske om at støtte og løse nutidens og fremtidens opgaver.
Målet er, at visionen kan fungere som en relevant retningsgiver i det daglige arbejde.
Fokus på omverden
Den danske fondsverden er i udvikling, og i takt med den økonomiske krise er der et stigende og overvejende positivt fokus på fondene. Samtidig er der i disse år en debat om civilsamfundets rolle i løsningen af fremtidens udfordringer og generelt om samskabelse på tværs af
sektorer. Det kræver, at fondene er tydeligt til stede i relevante miljøer – ikke blot med information om muligheden for at søge støtte, men med klare visioner og holdninger inden for
de fagområder, hvor støtten tildeles. Derfor øgede Det Obelske Familiefond i 2012 sit fokus
på kommunikation til og med omverdenen.
Fondet som deltager og driver
Det Obelske Familiefond bevæger sig i stigende grad fra at være donor til også at deltage
mere aktivt i projekter. Dels i form af eget udviklingsarbejde på fagområder og dels ved at
øge den løbende sparring og dialog med udvalgte projekter. Ud over de regelmæssige statusmøder i forbindelse med længerevarende partnerskaber går fondet ind i såvel forberedende udvikling af projekter som formidlings- og dokumentationsarbejde med igangværende
projekter. Fondet er i berøring med en række forskellige aktører inden for de strategiske uddelingsområder og opbygger således en viden og et netværk, som det oftest giver god mening at bruge i projektsamarbejderne – som brobygger, facilitator eller rådgiver. Vurderingen
er, at fondet i mange tilfælde kan bidrage til projekternes succes ved være til stede som andet
og mere end økonomisk ressource.
678300 12002 / 2460492_1
8
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Fondsdagen 2012
I oktober 2012 afholdt Det Obelske Familiefond den årlige fondsdag, hvor venner og samarbejdspartnere var inviteret til at høre om fondets arbejde og blive præsenteret for konkrete
projekter. Arrangementet blev afholdt på Louisiana og bød på oplæg om Teateroplevelseshuset i Hjørring, Obelprofessorater på Aalborg Universitet, Den Jyske Sangskole, Familieiværksætterne og Unicef – alle støttet af Det Obelske Familiefond. Dagen gav et godt og varieret blik på fondets indsats. Den efterfølgende evaluering pegede på muligheden for at fokusere mere tematisk og på at inddrage deltagerne mere. Desuden er det besluttet, at fondsdagen fremover skal ligge på samme tidspunkt hvert år, men skifte geografisk mellem Sjælland og Nordjylland. Fondsdagen 2013 afholdes således i Nordjylland.
Almennyttige uddelinger i 2012
Det Obelske Familiefond uddelte i 2012 243,8 mio. kr. til alment velgørende formål, og fondet har en national uddelingsstrategi, som hviler på tre faglige ben:

Forskning og uddannelse

Sociale formål og sundhed

Kunst og kultur.
Desuden støtter fondet aktiviteter bredt i Nordjylland, herunder særligt forskning og uddannelse ved Aalborg Universitet, Aalborg Sygehus og andre videregående uddannelsesinstitutioner i Nordjylland.
Det Obelske Familiefond modtog i 2012 1.695 ansøgninger om alment velgørende støtte.
Der blev givet 517 støttetilsagn, hvilket svarer til en tilsagnsprocent på 30,5 %. Fondet uddelte i alt 243,8 mio. kr. i 2012 mod 156,8 mio. kr. i 2011.
I hovedtal var Det Obelske Familiefonds uddelinger i 2012 fordelt således:
mio. kr.
Fordeling på fagområder
Kunst og kultur
Andet
Tilbageførte bevillinger
678300 12002 / 2460492_1
2012
2011
2010
72,0
39,9
128,7
7,5
-4,3
31,7
56,2
61,7
9,6
-2,4
74,2
48,0
81,2
39,0
-15,8
243,8
156,8
226,6
9
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Fordeling på fagområde 2012
Fordeling på fagområde 2011
Forskning og uddannelse Forskning og uddannelse Sociale formål og sundhed
Kunst og kultur
Kunst og kultur
Andet Andet mio. kr.
2012
Geografisk fordeling
Nordjylland
Øvrige Danmark
Internationalt
Tilbageførte bevillinger
Fordeling geografisk 2012
678300 12002 / 2460492_1
2011
2010
170,0
72,0
6,2
-4,4
46,5
94,4
18,3
-2,4
114,4
116,5
11,5
-15,8
243,8
156,8
226,6
Fordeling geografisk 2011
Nordjylland
Nordjylland
Øvrige Danmark
Øvrige Danmark
Internationalt
Internationalt
10
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Eksempler på almennyttige uddelinger i 2012 på over 1 mio. kr. og derover:
Støtte til anlægsaktiviteter
KUNSTEN, Aalborg Kunstmuseum, 50,0 mio. kr.
Støtte til om- og tilbygning af Kunsten.
Hjørring Kommune, 25,0 mio. kr.
Støtte til bygning af Teateroplevelseshus.
Skagens Museum, 15,0 mio. kr.
Støtte til om- og tilbygning til Skagens Museum.
Thisted Kommune, 3,5 mio. kr.
Støtte til etablering af havbad i Vorupøre.
True North, 2,5 mio. kr.
Støtte til erhvervelse og etablering af efterskole.
Aalborg Freja, 1,1 mio. kr.
Støtte til indkøb af kunstgræsbane.
Fiskeri- og Søfartsmuseet i Esbjerg, 1,0 mio. kr.
Støtte til nybygning af Vadehavspavillon.
Støtte til projektaktiviteter
Aalborg Sygehus, Lars Hvilsted Rasmussen, 13,3 mio. kr.
Støtte til etablering af trombosecenter.
Roskilde Universitet, Hanne Warming, 4,9 mio. kr.
Støtte til projektet "Det afvigende som potentiel ressource".
678300 12002 / 2460492_1
11
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Aalborg Universitet, Jesper de Claville Christiansen, 3,8 mio. kr.
Støtte til anskaffelse af udstyr til materialeforskning.
Aalborg Universitet, Lasse Rosendahl, 3,5 mio. kr.
Støtte til opbygning af biofuel-anlæg.
Aalborg Ungdomsskole, 2,4 mio. kr.
Støtte til Projekt "Uddannelsesløft Tech College".
Aalborg Universitet, Gert Frølund Pedersen, 2,3 mio. kr.
Støtte til forskningsudstyr i forbindelse med antennemåling.
Aalborg Sygehus, 1,9 mio. kr.
Støtte til forskning i kræftbehandlingens bivirkninger.
Københavns Universitetshospital, Glostrup, 1,9 mio. kr.
Støtte til forskningsprojekt om screening for psykisk og social udvikling og funktion i barnets første leveår.
Aalborg Universitet, Morten Lassen, 1,5 mio. kr.
Støtte til forskning i konkurrenceevne.
Aalborg Universitet, Kim Dremstrup, 1,5 mio. kr.
Støtte til indkøb af cellesorter.
Aalborg Universitet, Josep Guerrero, 1,3 mio. kr.
Støtte til MicroGrid forskningslaboratorium.
Aarhus Universitet, Institut for læring, 1,2 mio. kr.
Støtte til etablering af forskningscenter i anvendt etik.
Aalborg Universitet, Institut for kemiteknologi, 1,2 mio. kr.
Støtte til indkøb af Raman mikroskop.
678300 12002 / 2460492_1
12
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Aalborg Universitet, Lisbeth Knudsen, 1,0 mio. kr.
Støtte til forskning i udkantsdanmark.
Mermaid Project, 1,0 mio. kr.
Støtte til gynækologisk kræftforskning.
Region Nordjylland, 11,5 mio. kr.
Støtte til udvikling og udrulning af TeleCare i Nordjylland.
Det Sociale Netværk, 9,0 mio. kr.
Støtte til etablering af Headspace.
Home Start Danmark, 6,0 mio. kr.
Støtte til udvidelse af Home Starts-aktiviteter i Danmark.
Det Sociale Netværk, 2,9 mio. kr.
Støtte til projektet "Unge på vej".
ADHD foreningen, 3,9 mio. kr.
Støtte til foreningens arbejde.
Dansk Selskab for patientsikkerhed, 1,5 mio. kr.
Støtte til projektet "Sikker psykiatri".
Fonden til socialt ansvar, 1,4 mio. kr.
Støtte til projektet "Familie med hjerte".
Kunst og Kultur
Det Kongelige Teater, 9,0 mio. kr.
Støtte til arbejdet med publikumsudvikling.
678300 12002 / 2460492_1
13
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Ordrupgård Kunstmuseum, 4,5 mio. kr.
Støtte til etablering af skulpturpark.
Statens Museum for Kunst, 3,0 mio. kr.
Støtte til samtidskunst i X-rummet.
HEART, Herning Kunstmuseum , 3,0 mio. kr.
Støtte til udstillingsprogram for samtidskunst.
Nationalmuseet, 3,0 mio. kr.
Støtte til indretning af Det Klingende Museum.
De Internationale Carl Nielsen Musikkonkurrencer, 1,7 mio. kr.
Støtte til musikkonkurrencerne 2012-15.
J.F. Willumsens Museum, 1,3 mio. kr.
Støtte til særudstilling i forbindelse med jubilæum.
Sjællands Symfoniorkester, 1,0 mio. kr.
Støtte til koncertserien "60 minutes".
Det Fynske Kunstakademi, 1,0 mio. kr.
Støtte til rejselegater.
International
Folkekirkens Nødhjælp, 3,2 mio. kr.
Støtte til projekt i Etiopien.
SOS Børnebyerne, 1,5 mio. kr.
Støtte til vandmiljøanlæg i Nairobi, Kenya.
678300 12002 / 2460492_1
14
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Nøgletal
Fondets væsentligste hoved- og nøgletal for de alment velgørende uddelinger de seneste tre
år kan specificeres således:
tkr.
2012
2011
2010
Indtægt
Fondskapital
Adm. omkostninger
279.216
2.210.546
10.310
275.507
2.321.453
8.779
178.858
2.350.284
7.552
6
1.695
517
1.178
30,5
69,5
243.835
6
1.772
620
1.152
35,0
65,0
156.831
5
1.251
574
677
45,9
54,1
226.619
Medarbejdere, stk.
Antal ansøgninger, stk.
Antal tilsagn, stk.
Antal afslag, stk.
Tilsagnsprocent
Afslagsprocent
Almennyttige uddelinger
Strategi og samfundsansvar
Det Obelske Familiefond har en forventning om at uddele 125 til 175 mio. kr. pr. år til alment velgørende formål. Fondets vedtægter åbner mulighed for en bred uddelingsprofil, som
bestyrelsen har valgt at følge, dog med fast fokus inden for specifikke faglige områder. Fondets faglige uddelingsstrategi er således lagt fast for de kommende tre til fire år, men fondets
bestyrelse vurderer løbende strategien og ændrer løbende uddelingsfokus, bl.a. afhængig af
den øvrige samfundsudvikling.
Strategi
Som for visionen gælder det for strategien, at den skal være relevant i det daglige arbejde og
fungere som retningsgivende redskab, såvel internt som eksternt. Med den nye strategi vil
det være endnu tydeligere for ansøgere og samarbejdspartnere, hvor fondet ønsker at placere
sin indsats og sine midler. Her følger en forkortet udgave af den samlede strategi.
Forskning og uddannelse. På forskningsområdet retter strategien sig særligt mod den anvendelsesorienterede forskning, som kommer ud i samfundet og skaber værdi. Fondet ønsker
samtidig at fokusere på den tværgående og nyskabende forskning, hvor flere institutioner arbejder samme om at løse udfordringer for fremtidens pressede velfærdssamfund. Inden for
uddannelse ønsker fondet at bidrage til, at flere unge gennemfører en uddannelse. Gerne
gennem udvikling af nye metoder og gerne rettet mod miljøer, hvor der ikke er tradition for
uddannelse.
Sociale formål og sundhed. Inden for det sociale felt har fondet et stærkt fokus på tidlig
indsats rettet mod udsatte børn og på at gøre en indsats over for psykisk sårbare og deres pårørende. På sundhedsområdet støttes projekter, der bidrager til en mere helhedsorienteret behandling og eksempelvis kobler psykosocial støtte til livstruende og/eller kroniske somatiske
678300 12002 / 2460492_1
15
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
forløb. Strategien understreger fondets ønske om at fremme den frivillige indsats, at afhjælpe
stigmatisering og at understøtte nye samarbejdsformer.
Kunst og kultur. På dette område retter strategien sig især mod den klassiske musik, samtidskunst og film. Inden for musikken ønsker Det Obelske Familiefond at bidrage til kvalitet
og udbredelse til børn og unge og i det hele taget målgrupper, som ellers ikke ville opleve
kvalitetsmusik. Samtidskunsten støttes, fordi det nyskabende og uprøvede er en hjertesag for
fondet, og fordi netop denne kunstform kan have svære økonomiske kår. På filmområdet retter indsatsen sig mod talentudvikling og på generelt at støtte uddannelse og udvikling af unge talenter og græsrodsniveauet i dansk film.
Nordjylland. Det Obelske Familiefond har sine rødder i Aalborg, og fondet ønsker fortsat at
yde en særlig indsats i det nordjyske område gennem et tæt regionalt samarbejde. Støtten kan
være såvel store donationer til de betydende kulturinstitutioner og -byggerier som mindre
støttebeløb til lokale foreninger, der giver oplevelser og livskvalitet i det nære. Udgangspunktet er, at projektet er professionelt grebet an og har et klart sigte. Fondet har særlig fokus på regionens udfordringer med at tiltrække og fastholde højtuddannet arbejdskraft til at
løfte den fortsatte erhvervsudvikling i området.
Strategien øger muligheden for at skærpe fondets profil udadtil og for at kvalificere det faglige uddelingsarbejde indadtil. Det er samtidig vigtigt, at strategien ikke bliver til dogmer.
Strategien skal give et fælles sprog for fondets indsats, således at det både bliver tydeligt, når
strategien følges, og når der i enkelte tilfælde foretages afvigelser.
Samfundsansvar
Det Obelske Familiefond har p.t. ikke formuleret specifikke politikker og strategier inden for
CSR, hvorfor der ikke gives en redegørelse for samfundsansvar i henhold til årsregnskabslovens § 99a. Det Obelske Familiefond har i sit værdigrundlag defineret overordnede rammer
for, hvorledes fondet ønsker at agere i forhold til omverdenen.
Det Obelske Familiefond betragter samfundsansvar som en helt naturlig del af en alment
velgørende fonds arbejde, og som moderfond er fondet optaget af, at der er fokus på CSR i
fondets enkelte dattervirksomheder. Men for moderselskabet isoleret har en egentlig CSRpolitik ikke samme relevans – samfundsansvaret er en uadskillelig del af visionen, strategien
og det daglige virke.
Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold
Koncernen
Årets resultat
Det Obelske Familiefond-koncernen opnåede i 2012 en omsætning på 2.438 mio. kr. mod
1.784 mio. kr. i 2011.
Ordrebeholdningen ved udgangen af 2012 udgjorde 1.084 mio. kr. mod 914 mio. kr. ved udgangen af 2011.
678300 12002 / 2460492_1
16
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Årets resultat efter skat udgør et overskud pa 289 mio. kr. mod 271 mio. kr. i 2011. Resultatet for 2012 er positivt påvirket af, at de finansielle markeder stabiliserede sig noget i 1øbet
af 2012. Koncernens likvide placeringer har således genereret et positivt afkast mod et negativt afkast i 2011. Resultatet for 2012 er herudover væsentligt påvirket af den indgåede aftale
mellem NorgesGruppen og Skandinavisk Holding A/S vedrørende NorgesGruppens planlagte overtagelse af Skandinavisk Holding A/S' aktiepost i Dagrofa A/S, idet værdien af aktieposten er nedskrevet med 328 mio. kr. til forventet salgspris. Heraf udgør C. W. Obel A/S'
andel 115 mio. kr.
Skandinavisk Holding A/S har realiseret et koncernresultat før minoritetsaktionærernes andel
på 212 mio. kr. for 2012. Minoritetsaktionærernes andel udgør 220 mio. kr., hvorefter Skandinavisk Holding A/S' andel af resultatet efter skat udgør et underskud på 8 mio. kr. mod et
overskud for 2011 på 273 mio. kr.
For C.W. Obel Ejendomme A/S er driftsresultatet før værdireguleringer og finansielle poster
for året på 166 mio. kr. på niveau med tidligere fremsatte forventninger. Udlejningsmarkedet
for kontorer har i 2012 fortsat været præget af finanskrisen. Efterspørgslen efter nye lejemål
har været faldende fra sommeren 2011 til ultimo 2012, hvor der synes at være en begyndende øget interesse. Nye lejere i markedet har herudover udvist en ikke ubetydelig træghed i
deres beslutningsproces. På denne baggrund findes en stigning i driftsresultatet på
20 mio. kr., svarende til 13,8 % for tilfredsstillende. Årets værdiregulering af investeringsejendommene udgør 62,8 mio. kr. Værdireguleringen skyldes hovedsagelig den almindelige
pristalsregulering af lejen.
I Semco Maritime A/S udgør årets omsætning 2.438 mio. kr. mod 1.765 mio. kr. i 2011. Resultat efter skat udgør 71 mio. kr. mod 16 mio. kr. i 2011. Udviklingen i koncernen har været
meget positiv. Det øgede aktivitetsniveau har medført en væsentlig stigning i indtjeningen,
og EBIT-marginen er således øget fra 2,1 % i 2011 til 4,3 % i 2012. Årets resultat betegnes
som tilfredsstillende.
Med et samlet resultat efter skat for C.W. Obel A/S og koncernen på 289 mio. kr. er der opnået en forrentning af egenkapitalen på 6,7 % mod 6,0 % i 2011.
Koncernens samlede aktiver er pr. 31. december 2012 steget med 681 mio. kr. til
8.670 mio. kr. mod 7.989 mio. kr. pr. 31. december 2011.
Investeringer
C.W. Obel Ejendomme A/S overtog pr. 1. november 2012 Visionshuset, Visionsvej 49-53,
Aalborg. Ejendommen er en nyopført flerbrugerejendom på den gamle Eternitgrund. Ejendommen, som er på 12.000 m2 kontor og 4.900 m2 parkeringshus, var ved overtagelsen fuldt
udlejet.
Gennem den associerede virksomhed Obel-LFI Ejendomme A/S, som ejes sammen med
Lundbeckfond Invest A/S, blev et større ejendomskompleks på Nørrebrogade 6668/Guldbergsgade 29 erhvervet pr. 1. april 2012. Det samlede ejendomskompleks er på ca.
29.000 m2, hvoraf ca. 20.000 m2 udvikles til Københavns Erhvervs Akademi, der i henhold
til planerne flytter ind i det nye lejemål i sommeren 2013.
678300 12002 / 2460492_1
17
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Ejendomsporteføljen omfatter ved udgangen af 2012 i alt 266.751 m2 fordelt med
126.889 m2 i København, 111.871 m2 i Aalborg og 27.991 m2 i Aarhus.
Semco Maritime A/S har i 2012 erhvervet 100 % af aktierne i Capelrig Ltd. i Aberdeen,
Storbritannien. Capelrig Ltd. har bl.a. kompetencer inden for rigopgraderinger, og akkvisitionen styrker dermed koncernens muligheder for at tilbyde dette i Storbritannien, ligesom
koncernens aktiviteter inden for olie og gas derved får en base i Aberdeen.
Koncernens selskaber har herudover foretaget investeringer i den eksisterende ejendomsportefølje for i alt 26,6 mio. kr. og i forbedringer af egne domicilejendomme og øvrigt driftsmateriel for i alt 19,6 mio. kr.
Kapitalberedskab
Koncernen har pr. 31. december 2012 en egenkapital på 4.231 mio. kr. og en soliditetsgrad
på 48,8 % sammenholdt med en egenkapital pr. 31. december 2011 på 4.441 mio. kr. og en
soliditetsgrad på 55,6 %.
Koncernens egenkapital er i 2012 væsentligt påvirket af urealiserede tab på 98,1 mio. kr. efter skat på indgåede renteswaps til sikring af den fremtidige rente på prioritetsgælden i C.W.
Obel Ejendomme A/S.
Forventninger til 2013
Skandinavisk Holding-koncernens aktivitetsniveau og indtjening forventes i 2013 at være på
niveau med 2012, hvis bortses fra effekten af ovennævnte aftale om NorgesGruppens planlagte overtagelse af Skandinavisk Holding A/S' aktiepost i Dagrofa A/S.
Det globale energimarked er fortsat i vækst, både hvad angår vedvarende energi og den traditionelle olie- og gassektor. Semco Maritime A/S forventer en fortsat stigende ordreindgang
og en deraf følgende vækst i både omsætning og indtjening. Der forventes dog mindre
vækstrater end de foregående to år. En væsentlig forudsætning for fortsat vækst er yderligere
tilgang af ingeniører og teknikere.
På grund af en god gennemsnitlig uopsigelighed i den eksisterende portefølje vil C.W. Obel
Ejendomme A/S på kort sigt kun i begrænset omfang blive påvirket af væsentlig tomgang.
C.W. Obel Ejendomme A/S har efter regnskabsårets afslutning købt den tidligere Daniscoejendom, Langebrogade 1-3, København, med overtagelse ultimo marts 2013. Købet af denne ejendom og købet af Visionsvej 49-53, Aalborg, vil påvirke driftsresultatet for 2013 positivt. Alt i alt forventes derfor et driftsresultat for 2013, der er noget bedre end det realiserede
driftsresultat for 2012.
2012 udmærkede sig med positive afkast i alle betydelige aktivklasser på de finansielle markeder, hvilket ikke sker så tit. På denne baggrund forventes et lavere afkastet af koncernens
likvide placeringer for 2013.
C. W. Obel-koncernen forventer på denne baggrund en stigende omsætning og et noget højere resultat af ordinær drift for 2012.
678300 12002 / 2460492_1
18
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Ledelsesberetning
Beretning
Særlige risici
Finansielle risici
Koncernens samlede rentebærende gæld udgøres hovedesagelig af fastforrentede lån hos realkreditinstitutter. Den øvrige del er forrentet med korte variable renter.
Valutarisici
Koncernen er i mindre omfang eksponeret for valutarisici, for så vidt angår den løbende
drift. Koncernens selskaber fakturerer en del i udenlandsk valuta, mens en væsentlig del af
varekøbet sker i lokal valuta. Det er koncernens politik at afdække risici på indregnede finansielle aktiver og forpligtelser i valuta. Afdækningen sker hovedsagelig ved valutaterminsforretninger. Der indgås ikke spekulative valutadispositioner.
Kreditrisici
Koncernens kreditrisici knytter sig primært til finansielle aktiver, som er indregnet i balancen. Koncernen har ikke væsentlige kreditrisici vedrørende en enkelt kunde eller samarbejdspartner. Koncernens politik for påtagelse af kreditrisici medfører, at alle større kunder
og andre samarbejdspartnere løbende kreditvurderes.
Samfundsansvar
C.W. Obel A/S opfordrer til en samfundsansvarlig tilgang hos de virksomheder, der er investeret i. Idet C.W. Obel A/S' aktiviteter primært består i investering i andre virksomheder, er
der ikke en samlet politik for samfundsansvar for koncernen. I det følgende beskrives tilgangen for de væsentligste aktiviteter i koncernen, Semco Maritime A/S og C.W. Obel Ejendomme A/S. For konkrete beskrivelser af tilgangen til samfundsansvar henvises til de enkelte virksomheder.
CR, også kaldet for virksomhedens samfundsansvar, dækker over det, Semco Maritime A/S
gør for at skåne miljøet, sikre gode arbejdsforhold, tage vare på samfundet og andre frivillige
initiativer, som gavner samfundet. Semco Maritime A/S vil være en vækstorienteret og profitabel virksomhed, og dette opnås ved at drive en forretning, der som minimum opfylder sine
kunders behov og forventninger, og som vil sikre et langsigtet, bæredygtigt grundlag for ejere og medarbejdere. På Semco Maritime A/S' hjemmeside er offentliggjort en rapport om
fremdriften på de forskellige områder.
C.W. Obel Ejendomme A/S er bevidst om sit ansvar over for såvel selskabets nære interessenter, såsom aktionærer, lejere, leverandører og medarbejdere, som over for samfundet som
helhed inden for områder som miljø og etik. C.W. Obel Ejendomme A/S' overvejelser og
indsats vedrørende ansvarlighed tager udgangspunkt i selskabets vision: "Baseret på kvalitet
og tillid at være den foretrukne samarbejdspartner i forbindelse med udvikling og udlejning
af kvalitetsejendomme". Dette udmøntes i bevidste valg omkring kvalitet og energibesparende tiltag i forbindelse med udvikling af ejendomme og indretninger til lejerne samt fokus på
medarbejdernes forhold og udvikling.
678300 12002 / 2460492_1
19
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Koncern- og årsregnskab 1. januar – 31. december
Resultatopgørelse
tkr.
Nettoomsætning
Vareforbrug
Bruttoresultat
Leje- og andre driftsindtægter
Personaleomkostninger
Andre eksterne omkostninger
Note
2
3
4
5
Resultat før afskrivninger og værdiregulering
Afskrivninger på anlægsaktiver
Realiseret nettoavance ved salg af ejendom
Værdiregulering af investeringsejendomme
Værdiregulering af prioritetsgæld
2012
Koncern
2011
2012
Moderfond
2011
2.437.867
-1.070.385
1.783.531
-766.750
0
0
0
0
1.367.482
254.484
-1.116.832
-230.905
1.016.781
231.380
-876.122
-189.902
0
95
-5.721
-4.685
0
47
-4.753
-4.073
274.229
-26.514
270
65.372
-3.549
182.137
-20.038
0
145.119
-10.597
-10.311
-503
0
0
0
-8.779
-193
0
0
0
309.808
296.621
-10.814
-8.972
Resultat af primær drift
Resultat i associerede virksomheder efter
skat
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
8
6
7
4.577
115.535
-88.581
105.324
7.791
-118.896
0
279.216
0
0
275.507
0
Ordinært resultat før skat
Skat af ordinært resultat
9
341.339
-51.759
290.840
-19.854
268.402
67
266.535
61
Ordinært resultat efter skat
Minoritetsaktionærers andel af årets resultat
289.580
-823
270.986
-275
268.469
0
266.596
0
Årets resultat
288.757
270.711
268.469
266.596
135.541
243.835
-65.000
44.813
-90.720
138.596
156.831
0
74.389
-103.220
268.469
266.596
Der i henhold til fundatsens § 11 disponeres således:
Legatydelser i henhold til §§ 11 B.a., 11 B.b. og 11 B.c. (familieformål)
Legatydelser i henhold til § 11 B.d. (almenvelgørende formål)
Overført fra sikringsfond
Overført til reservefond, jf. note 18
Overført fra dispositionsfond, jf. note 18
678300 12002 / 2460492_1
20
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Balance
tkr.
AKTIVER
Anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Goodwill
Patenter og licenser
Software
Note
2012
Koncern
2011
2012
Moderfond
2011
10
92.147
26.437
590
73.205
33.398
224
0
0
590
0
0
224
119.174
106.827
590
224
4.370.612
47.277
11.247
13.747
68
4.119.919
53.302
6.584
13.463
122
0
2.700
0
798
68
0
2.850
0
405
122
4.442.951
4.193.390
3.566
3.377
12
13
0
1.734.042
0
1.752.010
318.411
0
318.411
0
14
14
14
9
0
67.893
34.203
1.894
0
65.560
40.013
3.008
2.020.000
1.500
34.203
163
2.035.000
1.500
40.013
96
1.838.032
1.860.591
2.374.277
2.395.020
6.400.157
6.160.808
2.378.433
2.398.621
18.682
12.084
0
0
18.682
12.084
0
0
16
491.664
371.682
246.312
215.391
0
0
0
0
14
0
0
95.000
50.000
0
0
83.646
10.078
4.378
4.950
25.159
6.333
0
0
315
2
0
0
43.962
6
957.070
502.523
95.317
93.968
1.190.798
1.204.510
0
0
103.530
109.491
55.854
36.944
Omsætningsaktiver i alt
2.270.080
1.828.608
151.171
130.912
AKTIVER I ALT
8.670.237
7.989.416
2.529.604
2.529.533
Materielle anlægsaktiver
Investeringsejendomme
Grunde og bygninger
Tekniske anlæg og maskiner
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Indretning af lejede lokaler
Finansielle anlægsaktiver
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Andre værdipapirer og kapitalandele
Udlån m.v.
Udskudt skat
11
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Varebeholdninger m.v.
Varebeholdninger
Tilgodehavender
Tilgodehavender fra salg
Igangværende arbejder for fremmed regning
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Tilgodehavender hos associerede virksomheder
Selskabsskat
Andre tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Værdipapirer og kapitalandele
Likvide beholdninger
678300 12002 / 2460492_1
15
9
17
21
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Balance
tkr.
PASSIVER
Egenkapital/fondskapital
Grundkapital
Nettoopskrivning efter den indre værdis
metode
Sikringsfond for C.W. Obel A/S
Reserver
Note
2012
Koncern
2011
2012
Moderfond
2011
18
150.000
150.000
150.000
150.000
1.503.956
0
2.577.076
1.595.207
0
2.696.088
0
2.115.000
-54.454
0
2.085.000
86.453
4.231.032
4.441.295
2.210.546
2.321.453
1.983
2.145
0
0
129.117
8.917
7.083
125.549
1.249
3.531
0
0
0
0
0
0
145.117
130.329
0
0
7.118
2.225.939
14.205
344.623
7.758
2.126.222
16.260
158.404
0
0
0
227.575
0
0
0
76.755
2.591.885
2.308.644
227.575
76.755
6.050
374.021
111.579
328.967
6.457
771.526
101.620
2.135
264.072
67.191
127.614
1.487
608.232
36.272
0
0
0
0
0
91.483
0
0
0
0
0
0
131.325
0
1.700.220
1.107.003
91.483
131.325
Gældsforpligtelser i alt
4.292.105
3.415.647
319.058
208.080
PASSIVER I ALT
8.670.237
7.989.416
2.529.604
2.529.533
Egenkapital/fondskapital i alt
Minoritetsinteresser
Hensatte forpligtelser
Udskudt skat
Garantiforpligtelser
Andre hensatte forpligtelser
9
19
19
Hensatte forpligtelser i alt
Gældsforpligtelser
Langfristede gældsforpligtelser
Prioritetsgæld, domicilejendomme
Prioritetsgæld, investeringsejendomme
Bankgæld
Anden gæld
Kortfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser
Bankgæld
Forudbetalinger fra kunder
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Selskabsskat
Anden gæld
Pantsætninger
Eventualposter og øvrige forpligtelser
Nærtstående parter
678300 12002 / 2460492_1
20
16
9
21
22
23
22
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
tkr.
Kontant driftsindtjening
Finansielle poster, netto
Ændring i hensatte forpligtelser m.v.
Betalte skatter
2012
Koncern
2011
275.349
-61.742
10.389
-7.272
182.137
-73.794
-667
-7.381
216.724
-112.300
-297.362
303.053
100.295
-63.684
-31.806
42.963
110.115
47.768
Udbytte fra associerede virksomheder
Køb og salg af virksomheder og aktiviteter
Køb og salg af immaterielle anlægsaktiver
Køb og salg af materielle anlægsaktiver
Nettoinvestering i finansielle aktiver
70.000
-107.422
-217.526
11.741
95.054
87.500
0
0
-301.052
48.365
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
-148.153
-165.187
Udbytte til minoritetsaktionærer
Ændring af langfristede lån
Ændring af kortfristede lån
Legatudlodninger
-204
120.429
48.915
-268.597
-119
579.794
30.745
-279.328
-99.457
331.092
Årets pengestrøm
Likvider, primo
Værdireguleringer af likviditet, primo, og likviditet fra tilkøbte og solgte
virksomheder
-137.495
-154.581
213.673
-368.502
21.585
248
Likvider, ultimo
-270.491
-154.581
103.530
-374.021
109.491
-264.072
-270.491
-154.581
Pengestrøm fra primær drift før ændring i driftskapital
Ændring i varebeholdninger og igangværende arbejder
Ændring i kortfristede tilgodehavender
Ændring i kortfristede gældsforpligtelser m.v.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Som består af:
Likvide midler
Bankgæld til driftsfinansiering
Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af koncern- og årsregnskabets øvrige bestanddele.
678300 12002 / 2460492_1
23
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten omfatter koncern- og årsregnskab for Det Obelske Familiefond. I koncernregnskabet indgår de tilknyttede virksomheder som vist i koncernoversigten.
Årsrapporten for Det Obelske Familiefond for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C-virksomheder (stor).
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Koncernen har fraveget årsregnskabslovens skemakrav for at opnå et mere retvisende billede. Resultat af tilknyttede virksomheder vises som en del af den primære drift, idet hovedformålet i koncernen er investering i industriselskaber samt erhvervsejendomme.
Koncernregnskabet
Koncernregnskabet omfatter moderfondet Det Obelske Familiefond og dattervirksomheder,
hvori Det Obelske Familiefond direkte eller indirekte besidder mere end 50 % af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse.
Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder.
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder medtages i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede,
solgte eller afviklede virksomheder.
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerede aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der indregnes en hensat forpligtelse til dækning af omkostninger ved besluttede og
offentliggjorte omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse med købet. Der
tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af overtagne identificerede
aktiver og forpligtelser, inkl. hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel
vurdering af den økonomiske levetid, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb (negativ
goodwill), der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksomheder,
indregnes i balancen under periodeafgrænsningsposter og indtægtsføres i takt med, at den
ugunstige udvikling realiseres. Af negativ goodwill, der ikke relaterer sig til forventet ugunstig udvikling, indregnes i balancen et beløb svarende til dagsværdien af ikke-monetære aktiver, der efterfølgende indregnes i resultatopgørelsen over de ikke-monetære aktivers gennemsnitlige levetid.
678300 12002 / 2460492_1
24
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs.
Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er
afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
Udenlandske dattervirksomheder anses for at være selvstændige enheder.
Resultatopgørelserne omregnes til en gennemsnitlig valutakurs for måneden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af
udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen.
Kursregulering af mellemværender med udenlandske dattervirksomheder, der anses for et tillæg eller fradrag til dattervirksomhedens egenkapital, indregnes direkte på egenkapitalen.
Tilsvarende indregnes valutakursgevinster og -tab på lån og afledte finansielle instrumenter
indgået til kurssikring af udenlandske dattervirksomheder direkte i egenkapitalen.
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter
indgår i andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld.
Ændring i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder
betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld og i egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen.
For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen.
Ændring i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, som anvendes til sikring af nettoinvesteringer i udenlandske dattervirksomheder, indregnes i egenkapitalen.
678300 12002 / 2460492_1
25
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Resultatopgørelse
Nettoomsætning
Entreprisekontrakter, hvor der leveres anlæg med høj grad af individuel tilpasning, indregnes
i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til
salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede
omkostninger i det omfang, det er sandsynligt de bliver genindvundet.
Øvrige indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang har fundet sted til køber inden årets udgang, og hvis indtægten kan måles pålideligt og forventes modtaget.
Vareforbrug
Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt
løn og gager.
Leje- og andre driftsindtægter indeholder huslejeindtægter af investeringsejendomme og
regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat i associerede virksomheder indeholder de forholdsmæssige andele af resultaterne efter skat i associerede virksomheder efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af
afskrivning på goodwill.
Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende
værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og
forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.
678300 12002 / 2460492_1
26
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder indtægtsføres i moderfondets resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. I det omfang udloddet udbytte overstiger den
akkumulerede indtjening, indregnes udbytte dog som reduktion på kapitalandelens kostpris.
Skatter
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen
med den del, der kan henføres til bevægelser direkte på egenkapitalen.
I fondet beregnes skatten af årets resultat under hensyntagen til skattemæssige korrektioner,
fradragsberettigede uddelinger, konsolideringsfradrag og foretagne henlæggelser til og anvendelse af henlæggelser til senere uddelinger.
Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med et beløb, der kan
beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle
mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes
dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle
– bortset fra virksomhedsovertagelser – er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have
effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien
kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af
ledelsen planlagte anvendelse af aktiver henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og de skattesatser i de respektive lande,
der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst
som aktuel skat.
Balance
Koncerngoodwill afskrives over den forventede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der maksimalt udgør 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil.
Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år.
678300 12002 / 2460492_1
27
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Fortjeneste og tab ved salg af patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen
med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis
-omkostninger.
Software indregnes som aktiv i købsåret til kostpris og afskrives over 3 år.
Grunde og bygninger, indretning af lejede lokaler, produktionsanlæg og maskiner samt andre
anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil
det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen
direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn.
Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis
brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige.
Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Koncerngoodwill
Udviklingsomkostninger
Software
Domicilejendomme
Bygningsinstallationer
Indretning af lejede lokaler
Tekniske anlæg og maskiner
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Biler
Udlejningsmateriel
10-20 år
5 år
3 år
højst 50 år
10-25 år
højst 10 år
5 år
3-5 år
5-7 år
10 år
Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis
driftsomkostninger.
Investeringsejendomme måles til dagsværdi, og samtlige værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien er opgjort i overensstemmelse med normale principper og kutyme i ejendomsbranchen for måling af ejendomme og baseres således på en kapitalisering af
de enkelte ejendommes driftsafkast med et til ejendommen knyttet forrentningskrav (afkastkrav).
678300 12002 / 2460492_1
28
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Leasing
Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor de enkelte koncernvirksomheder har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing),
indregnes i balancen til laveste værdi af dagsværdi af leasingaktivet og nutidsværdien af de
fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver
af- og nedskrives som koncernens øvrige anlægsaktiver.
Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og
leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.
Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med
operationel leasing indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens levetid. Virksomhedens
samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser m.v.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder/associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris i moderfondets regnskab. Hvor
kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives denne til denne lavere værdi.
Kapitalandele i associerede virksomheder måles i koncernregnskabet efter den indre værdis
metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med fradrag af
urealiserede koncerninterne fortjenester.
Andre værdipapirer og kapitalandele
Unoterede værdipapirer måles til dagsværdi, hvor denne kan opgøres pålideligt. I modsat
fald måles til anskaffelsesværdi.
Udlån
Sikrede udlån måles til nominel værdi.
Værdiforringelse af anlægsaktiver
Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikatorer på værdiforringelse, ud over det der udtrykkes ved afskrivning.
Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt
aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. De foretages nedskrivning til genindvindingsværdien,
hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
678300 12002 / 2460492_1
29
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Som genindvindingsværdi anvendes den højeste af værdi af nettosalgspris og kapitalværdi.
Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede pengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. Er nettorealisationsværdien lavere
end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi..
Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af
tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller
en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation
på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt
niveau.
Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på
individuelt niveau, vurderes på portefølgeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse.
Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes på porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer.
Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af
eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive interne rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølge.
Entreprisekontrakter
Entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på
baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på
det enkelte igangværende arbejde.
Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien
til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere.
678300 12002 / 2460492_1
30
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Den enkelte entreprisekontrakt indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de entreprisekontrakter, hvor salgsværdien af
det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af
entreprisekontrakter, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien.
Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Værdipapirer og kapitalandele
Børsnoterede obligationer og aktier, der er omsætningsaktiver, måles til dagsværdi.
Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, omstruktureringer m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når koncernen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af virksomhedens økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser
måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi. Hvis opfyldelse af forpligtelsen tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden, måles forpligtelsen til dagsværdi.
Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder indenfor garantiperioden
på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund
af erfaringerne med garantiarbejder. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstidspunkt
ud over 1 år fra balancedagen tilbagediskonteres med den gennemsnitlige obligationsrente.
Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket, opgøres som den kapitaliserede værdi af aktuelle pensioner.
Gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den
effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter.
Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
678300 12002 / 2460492_1
31
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Warrant-program
Dagsværdien af kontantafregnede ordninger indregnes i resultatopgørelsen under personaleomkostninger over perioden, hvor den endelige ret til warrants optjenes. Dagsværdien måles
første gang på tildelingstidspunktet og måles efterfølgende på hver balancedag og ved endelig afregning. Alle værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen. Modposten hertil indregnes under forpligtelser.
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og
finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og koncernens likvider ved årets
begyndelse og slutning.
Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrømme fra
investeringsaktivitet. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte
virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder
indregnes frem til salgstidspunktet.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som koncernens andel af resultat reguleret for ikkekontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af
virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på prioritetsgæld og
anden langfristet gæld. Endvidere indgår legatudlodninger fra fondet.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid på under
3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun
er ubetydelige risici og værdiændringer.
678300 12002 / 2460492_1
32
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
1
Nøgletal
De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således:
Egenkapitalandel
Egenkapital, ultimo x 100
Passiver i alt, ultimo
Resultat til analyseformål
Ordinært resultat efter skat
Resultat til analyseformål x 100
Gennemsnitlig egenkapital
Egenkapitalforrentning
tkr.
2
2012
Koncern
2011
Nettoomsætning
Salgsværdi af afsluttede entrepriser
Salgsværdi af igangværende arbejder, ultimo
Salgsværdi af igangværende arbejder, primo
Valutakursregulering
1.787.668
1.954.371
-1.299.193
-5.127
1.470.978
1.299.193
-1.004.662
-1.665
Omsætning vedrørende entrepriser
Anden omsætning
2.437.719
148
1.763.844
19.687
Nettoomsætning i alt
2.437.867
1.783.531
Segmentoplysninger
Nettoomsætningen hidrører fra segmentet kapitalinteresser i danske industriselskaber.
tkr.
3
2012
Koncern
2011
2012
Moderfond
2011
Lejeindtægter, investeringsejendomme
Gevinst ved salg af anlægsaktiver
Gevinst ved salg af kapitalandele
Gevinst ved ændrede pensionsforpligtelser
Øvrige indtægter
678300 12002 / 2460492_1
249.005
3.531
0
0
1.948
228.234
134
834
0
2.178
0
0
0
0
95
0
0
0
0
47
254.484
231.380
95
47
33
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
tkr.
4
Moderfond
2011
777.678
56.921
41.523
5.085
618
18
4.137
604
12
1.116.832
876.122
5.721
4.753
Heraf honorar til moderfondets bestyrelse
1.425
1.325
1.025
1.025
Heraf honorar til moderfondets direktion
ekskl. pension på 15 %
1.248
1.200
1.248
1.200
Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede
1.707
1.410
6
6
Heraf honorar til generalforsamlingsvalgt revisor:
Honorar for lovpligtig revision, KPMG
1.801
1.922
118
115
Skattemæssig rådgivning, KPMG
1.497
589
362
47
0
0
0
0
434
597
62
124
3.806
111.729
3.894
3.897
279.216
0
275.507
0
115.535
7.791
279.216
275.507
0
0
277.680
273.250
87.197
1.384
97.465
21.431
0
0
0
0
88.581
118.896
0
0
0
0
0
0
Andre ydelser, KPMG
Finansielle indtægter
Renteindtægter, udbytter m.v.
Kursgevinster
Heraf vedrørende tilknyttede virksomheder
7
2012
1.001.475
69.937
45.420
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed, KPMG
6
Koncern
2011
Personaleomkostninger
Løn og gage
Pensioner og pensionsbidrag
Omkostninger til social sikring
5
2012
Finansielle omkostninger
Renteomkostninger
Kurstab og nedskrivninger
Heraf vedrørende tilknyttede virksomheder
678300 12002 / 2460492_1
34
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
8
Resultat og kapitalandele i associerede virksomheder
tkr.
Skandinavisk Holding A/S, Søborg (ejerandel på 35 %)
Øvrige associerede selskaber
tkr.
9
Andel i
regnskabsmæssig værdi
Andel i
årets
resultat
2012
Koncern
2011
-2.905
7.482
1.553.785
180.257
4.577
1.734.042
2012
Moderfond
2011
Skat
I resultatopgørelsen er indkomstskat omkostningsført
med:
Regulering, tidligere år
Valutakursreguleringer
Hensat til aktuel skat
Regulering af udskudt skat
Hensættelse til udskudt skat i balancen:
Saldo primo året
Tilgang ved virksomhedskøb
Overført fra egenkapitalen
Overført fra resultatopgørelsen
Indregning i balancen:
Finansielle anlægsaktiver
678300 12002 / 2460492_1
-660
0
-8.737
-42.362
9.048
0
-1.619
-27.283
0
0
0
67
0
0
0
61
-51.759
-19.854
67
61
122.541
-161
-6.075
-27
-31.567
42.512
166.238
-29
-18.433
0
-52.518
27.283
-96
0
0
0
0
-67
-35
0
0
0
0
-61
127.223
122.541
-163
-96
-1.894
129.117
-3.008
125.549
-163
0
-96
0
127.223
122.541
-163
-96
35
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
9
Skat (fortsat)
Udskudt skat påhviler i al væsentlighed materielle anlægsaktiver og igangværende arbejder.
tkr.
Selskabsskat optaget som gældsforpligtelse/tilgodehavender:
Saldo primo året
Tilgang ved virksomhedskøb
Betalt skat i året
Udbytteskat
Overført fra resultatopgørelsen
Indregning i balancen:
Tilgodehavender
Kortfristede gældsforpligtelser
10
2012
Koncern
2011
2012
Moderfond
2011
3.463
-19
-6.619
-1.817
7.272
0
-8.737
4.433
-39
-6.693
0
7.381
0
-1.619
0
0
0
0
0
0
0
43
0
0
0
-43
0
0
-6.457
3.463
0
0
0
-6.457
4.950
-1.487
0
0
0
0
-6.457
3.463
0
0
Koncern
tkr.
Kostpris 1. januar 2012
Årets tilgang
Årets afgang
Goodwill
Patenter og
licenser
Software
97.166
3.706
22.715
0
36.568
0
0
0
224
0
481
0
Kostpris 31. december 2012
123.587
36.568
705
Afskrivninger 1. januar 2012
Årets afskrivninger
Valutakursregulering, afskrivninger
-23.961
-592
-6.823
-64
-3.170
0
-6.961
0
0
0
-115
0
Afskrivninger 31. december 2012
-31.440
-10.131
-115
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012
92.147
26.437
590
73.205
33.398
224
678300 12002 / 2460492_1
36
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
10
Immaterielle anlægsaktiver (fortsat)
Årets tilgang
Årets afgang
Moderfond
Software
tkr.
224
0
481
0
705
0
0
-115
0
-115
590
224
678300 12002 / 2460492_1
37
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
11
Koncern
tkr.
Investeringsejendomme
Grunde og
bygninger
Andre
anlæg,
driftsmateriel og
inventar
Tekniske
anlæg og
maskiner
Indretning
af lejede
lokaler
Til-/afgang ved virksomhedskøb/-salg
Reklassifikation
Årets tilgang
Årets afgang
3.545.948
0
0
0
208.335
-15.015
100.677
1.032
0
0
8.621
-12.060
55.200
1.436
0
57
7.438
-2.693
34.906
275
5.607
0
4.144
-875
163
0
0
0
0
0
3.739.268
98.270
61.438
44.057
163
Dagsværdireguleringer 1. januar 2012
Årets dagsværdireguleringer
Tilbageførte dagsværdireguleringer
573.971
65.357
-7.984
0
0
0
0
Dagsværdireguleringer 31. december
2012
631.344
0
0
0
0
Af- og nedskrivninger 1. januar 2012
Til-/afgang ved virksomhedskøb/-salg
Årets af- og nedskrivninger
Reklassifikationer
Tilbageførte af- og nedskrivninger
0
0
0
0
0
0
0
-47.375
-152
0
-5.295
0
6
1.823
-48.616
-1.328
0
-2.707
-22
-14
2.496
-21.443
-289
-4.374
-4.559
0
32
323
-41
0
0
-54
0
0
0
Af- og nedskrivninger 31. december
2012
0
-50.993
-50.191
-30.310
-95
4.370.612
47.277
11.247
13.747
68
4.119.919
53.302
6.584
13.463
122
678300 12002 / 2460492_1
38
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
11
Materielle anlægsaktiver (fortsat)
Moderfond
tkr.
12
Grunde og
bygninger
Andre
anlæg,
driftsmateriel og
inventar
Indretning
af lejede
lokaler
I alt
Årets tilgang
Årets afgang
2.887
0
0
1.122
577
0
163
0
0
4.172
577
0
2.887
1.699
163
4.749
Årets afgang
-37
-150
0
-717
-184
0
-41
-54
0
-795
-388
0
-187
-901
-95
-1.183
2.700
798
68
3.566
2.850
405
122
3.377
C.W. Obel
A/S
Moderfond
Obelhus
A/S
A-aktier, nom.
B-aktier, nom
20.205
101.591
-
-
Aktiebesiddelse, nom.
121.796
9.000
-
Årets tilgang
Årets afgang
308.483
0
0
9.928
0
0
318.411
0
0
308.483
9.928
318.411
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
tkr.
Navn
C.W. Obel A/S
Obelhus A/S
Resultat
2012
tkr.
118.215
2.350
Egenkapital
31/12 2012
tkr.
2.308.470
30.427
Hjemsted
København
København
I alt
Stemmeog ejerandel
100 %
100 %
Tilknyttede virksomheder er selvstændige enheder.
678300 12002 / 2460492_1
39
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
tkr.
13
14
2012
Koncern
2011
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kostpris 1. januar
Årets tilgang
Årets afgang ved salg
155.086
75.000
0
155.086
0
0
Kostpris 31. december
230.086
155.086
Regulering i alt 1. januar
Årets regulering
1.596.924
-92.968
1.600.628
-3.704
Regulering i alt 31. december
1.503.956
1.596.924
Regnskabsmæssig værdi 31. december
1.734.042
1.752.010
Andre finansielle anlægsaktiver
Moderfond
tkr.
Tilgodehavender
hos tilknyttede
virksomheder
Værdipapirer
Udlån
m.v.
I alt
Årets tilgang
Årets afgang
2.085.000
30.000
0
5.450
0
0
40.013
0
-5.810
2.130.463
30.000
-5.810
2.115.000
5.450
34.203
2.154.653
Regulering i alt 1. januar 2012
Årets regulering
0
0
-3.950
0
0
0
-3.950
0
Regulering i alt 31. december 2012
0
-3.950
0
-3.950
2.115.000
1.500
34.203
2.150.703
2.085.000
1.500
40.013
2.126.513
Af tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder forfalder 1.797 tkr. efter mere end 5 år.
tkr.
15
2012
Koncern
2011
Varebeholdninger
Råvarer og handelsvarer
678300 12002 / 2460492_1
18.682
12.084
40
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
tkr.
16
2012
Koncern
2011
Igangværende arbejder for fremmed regning
Salgsværdi af igangværende arbejder
Acontofakturering til kunder
1.954.371
-1.694.268
1.299.193
-1.150.993
260.103
148.200
371.682
-111.579
215.391
-67.191
260.103
148.200
Der indregnes således:
Tilgodehavender
Gældsforpligtelser
17
Periodeafgrænsningsposter udgøres af ej tilskrevne renteindtægter, forudbetalinger til leverandører og forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, it-licenser, leasingafgifter m.v.
18
Egenkapital/fondskapital
tkr.
Grundkapital
Koncern
Nettoopskrivning
efter den
indre værdis metode
Reserver
I alt
Egenkapital 1. januar 2012
Valutakursregulering af dattervirksomheder
Egenkapitalposteringer i associerede virksomheder
Kursregulering, finansielle instrumenter
Årets resultat
Årets skat af egenkapitalbevægelser
Legatydelser
150.000
0
0
0
0
0
0
1.595.207
0
-27.695
0
0
-63.556
0
2.696.088
2.462
0
-126.251
352.590
31.563
-379.376
4.441.295
2.462
-27.695
-126.251
352.590
-31.993
-379.376
Egenkapital 31. december 2012
150.000
1.503.956
2.577.076
4.231.032
678300 12002 / 2460492_1
41
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
18
Egenkapital/fondskapital (fortsat)
tkr.
Grundkapital
Moderfond
Sikringsfond for
C.W. Obel
Andre reA/S
server
I alt
Fondskapital 1. januar 2012
Årets lånoptagelse
Årets resultat
Legatydelser
150.000
0
0
0
2.085.000
30.000
0
0
86.453
-30.000
268.469
-379.376
2.321.453
0
268.469
-379.376
Fondskapital 31. december 2012
150.000
2.115.000
-54.454
2.210.546
Sikringsfond for C.W. Obel A/S er et udtryk for, at fondet binder den del af fondskapitalen,
der modsvares af udlånet til C.W. Obel A/S.
Andre reserver sammensætter sig således:
tkr.
Dispositionsfond
Reservefond
2012
Moderfond
2011
-262.888
208.434
-77.168
163.621
-54.454
86.453
Dispositionsfond sammensætter sig således:
tkr.
Bankindeståender
Skyldige legater
Andre kreditorer og tilgodehavender, netto
2012
Moderfond
2011
55.854
-317.906
-836
36.944
-207.147
93.035
-262.888
-77.168
Reservefond beregnes som et residual, efter sikringsfonden og dispositionsfonden er beregnet.
678300 12002 / 2460492_1
42
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
19
Andre hensatte forpligtelser
Koncern
tkr.
Regnskabsmæssig værdi 1. januar 2012
Årets tilgang
Årets forbrug
Andre reguleringer
Garantiforpligtelser
Pensionsforpligtelser
Andre
hensatte
forpligtelser
1.249
8.917
-1.307
58
3.531
0
-1.401
169
0
4.784
0
0
8.917
2.299
4.784
8.917
0
0
2.299
0
4.784
8.917
2.299
4.784
Forfaldstidspunkterne forventes at blive:
Inden for 1 år
Efter 1 år, inden 5 år
tkr.
20
22
Koncern
2011
Langfristede gældsforpligtelser
med forfald mere end 5 år efter statusdagen udgør
21
2012
2.031.069
2.193.502
Pantsætninger
Til sikkerhed for prioritetslån
2.270.595
2.152.294
er der givet pant i ejendomme med en regnskabsmæssig værdi på
4.189.623
3.932.920
263.456
328.340
72.276
69.366
Eventualposter og øvrige forpligtelser
Koncernens selskaber har påtaget sig de for branchen kutymemæssige kontraktforpligtelser. Der er over for kunder stillet garanti fra banker og kautionsforsikringsselskaber m.v. med beløb af
Garantier for udførte arbejder andrager normalt en periode på 1 til 5 år.
Leasingforpligtelser:
Leasingydelser til betaling 2012-27
678300 12002 / 2460492_1
43
ABCD
Årsrapport 2012
CVR-nr. 31 86 95 28
Noter
23
Nærtstående parter
Det Obelske Familiefonds nærtstående parter omfatter dattervirksomhederne C.W. Obel A/S
og de hertil knyttede virksomheder, Obelhus A/S og fondets og selskabernes bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere.
678300 12002 / 2460492_1
44

avisen her - Tyrstrup Herreds Tidende

Transcription

Similar documents

Spansk i Malaga - Svendborg Erhvervsskole

Referat fra bestyrelsesmøde den 18. december

RESULTATLISTE 2013 - Aalborg Brutal Marathon

KIRKEBLADET - Lundehus Kirke

program - Odd fellow Ordenen

Nr. 2 August 2013

Analyse af: Bøgeskov i maj