Kouvolan kaupungin

Kouvolan kaupungin
Tilinpäätös 2014
Kaupunginvaltuusto 8.6.2015
Sisällys
1. TOIMINTAKERTOMUS ..................................................................................................................................................................1
1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa ...............................................................................................................1
1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus ..........................................................................................................................................1
1.1.2 Kouvolan kaupungin hallinto .......................................................................................................................................2
1.1.3 Yleinen ja Kouvolan alueen taloudellinen kehitys ........................................................................................................3
1.1.4 Olennaiset muutokset Kouvolan toiminnassa ja taloudessa ........................................................................................5
1.1.5 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä .............................................................................................................8
1.1.6 Henkilöstö ..................................................................................................................................................................11
1.1.7 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista
seikoista ..............................................................................................................................................................................13
1.1.8 Ympäristötekijät .........................................................................................................................................................15
1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä.....................................................................................................................17
1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus ..............................................................................................19
1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen ........................................................................................................................19
1.3.2 Toiminnan rahoitus ....................................................................................................................................................21
1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset .......................................................................................................................................23
1.5 Kokonaistulot ja - menot .....................................................................................................................................................25
1.6 Konsernin toiminta ja talous ...............................................................................................................................................26
1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä .....................................................................................26
1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus ......................................................................................................................................27
1.6.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ..............................................................................................................27
1.6.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ...........................................................................................................30
1.6.5 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ......................................................................................................................31
1.7 Keskeiset liitetiedot .............................................................................................................................................................36
1.8 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet ............................................................................37
1.8.1. Tilikauden tuloksen käsittely .....................................................................................................................................37
1.8.2. Talouden tasapainottamistoimenpiteet ...................................................................................................................37
2. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN..............................................................................................................................................38
2.1 Tavoitteiden toteutuminen .................................................................................................................................................38
2.2 Käyttötalouden toteutuminen ............................................................................................................................................40
2.2.1 Budjettirahoitteisten tehtävien toteutuminen ..........................................................................................................40
2.2.2 Kohderahoitteiset tehtävät ........................................................................................................................................73
2.3 Tuloslaskelmaosan toteutuminen .......................................................................................................................................76
2.4 Investointien toteutuminen ................................................................................................................................................78
2.5 Rahoitusosan toteutuminen................................................................................................................................................82
2.6 Liikelaitosten vaikutus kaupungin talouteen .......................................................................................................................83
3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ...........................................................................................................................................................85
3.1 Kaupungin tuloslaskelma ....................................................................................................................................................85
3.2 Kaupungin rahoituslaskelma ...............................................................................................................................................86
3.3 Kaupungin tase ....................................................................................................................................................................87
3.4 Konsernituloslaskelma ........................................................................................................................................................88
3.5 Konsernin rahoituslaskelma ................................................................................................................................................89
3.6 Konsernitase........................................................................................................................................................................90
3.7. Kaupungin ja konsernin tunnusluvut ..................................................................................................................................91
4. LIITETIEDOT................................................................................................................................................................................92
4.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .....................................................................................................................92
4.2 Tuloslaskelman liitetiedot ...................................................................................................................................................94
4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot ........................................................................................................103
4.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot ........................................................................................................................................105
5. ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET ....................................................................................................................................................106
5.2 Tilaliikelaitos ......................................................................................................................................................................106
5.2 Teknisen tuotannon liikelaitos ..........................................................................................................................................121
5.4 Kouvolan seudun ammattiopisto ......................................................................................................................................133
5.5 Vesihuolto .........................................................................................................................................................................135
6. LUETTELOT JA SELVITYKSET .....................................................................................................................................................137
6.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ..............................................................................................................................137
6.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista .....................................................................................................................................138
7. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ .................................................................................................139
7.1 Tilinpäätöksen allekirjoitus................................................................................................................................................139
7.2 Tilinpäätösmerkintä ..........................................................................................................................................................139
Koonti ja julkaisu: Konsernipalvelut, talous ja omistajuus
Toimintakertomus
1. TOIMINTAKERTOMUS
1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa
1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus
Vuosi 2014 oli kaupungin talouden näkökulmasta olosuhteisiin nähden hyvä. Tilikauden tulos muodostui positiiviseksi,
tosin kertaluonteisten erien vaikutuksesta. Taloutta on saatu sopeutettua kaupunginhallituksen asettamien
suuntaviivojen mukaisesti. Toimintakatteen kasvu oli 3,1 % ja ilman varautumista Carean alijäämien kattamiseen 1,7
prosenttia. Henkilöstösäästöjen etsimistä jatkettiin pitkin vuotta ja yhteistoimintamenettelyn ensimmäisen vaiheen
tuloksena henkilöstön todettiin vähentyneen vuoden 2014 loppuun mennessä noin 320:llä. Yhteistoimintamenettelyn
toista vaihetta ei käynnistetty vielä keväällä, vaan vähennykset päätettiin kytkeä rakenteellisiin ja toiminnallisiin
uudistuksiin palveluketjuittain sekä näiden edellyttämiin tapauskohtaisiin yhteistoimintamenettelyihin siten, että
sopeuttamispäätökset tehdään vuoden 2014 aikana.
Asetettu tavoite lähes saavutettiinkin, kun henkilöstömäärä vuoden 2013 alussa oli 6 600, niin vuoden 2014 lopussa
henkilöstömäärä vakiintui noin 6 050:een. Kokonaisuudessaan henkilötyövuodet vähenivät noin 390:llä eli 6,5 %:lla,
joka tarkoittaa 15,6 miljoonan euron säästöjä henkilöstömenoissa. Henkilöstön eläköityminen antaa jatkossa hyvät
mahdollisuudet uudistaa henkilöstörakennetta. Tavoitteena onkin hyödyntää eläköitymiset vähintään 30 %:sti tulevina
vuosina.
Yleinen taloustilanne ei osoita merkittävää elpymistä ja kaupungin talouden määrätietoinen sopeuttaminen jatkuu
vielä tulevina vuosinakin. Kuntatalouden tila ei kestä nykyistä menojen kasvuvauhtia. Työpaikkojen määrän kehitys
sekä osittain siitä johtuva Kouvolan väkiluvun kehitys ovat negatiivisia, joka vähentäisi kaupungin verotulokertymää
ilman jo päätettyjä kunnallisverotuloprosenttiin tehtyjä korotuksia. Korotuksista huolimatta kaupungin tulot eivät riitä
nykyisen laajuisen palvelurakenteen ylläpitämiseksi. Jatkossa tuleekin omaksua kaupungin palveluja uudistava
toimintakulttuuri ja kehittämisen pääpainon tulee olla kuntalaispalvelujen uudistamisessa ja kuntalaisten omaehtoisen
vastuun lisäämisessä. Sähköisten palvelujen kehittyessä voidaan suuri osa nyt kiinteisiin rakenteisiin eli seiniin
kiinnitetyistä palveluista korvata uusilla toimintatavoilla.
Palvelumallin valmistelussa onnistuminen on ensiarvoisen tärkeää. Valmistelu tulee toteuttaa yhteistyössä päättäjien
ja virkamiesten välillä. Valmisteluun tulee alusta alkaen kytkeä asiakasnäkökulman huomiointi. Kuntalaisten
palvelutarve tulee selvittää ennen kuin uusia toimintatapoja voidaan ottaa käyttöön. Ratamokeskuksen ja siihen
liittyvän toimintamallin valmistelua on toteutettu onnistuneesti.
Kulunut vuosi on ollut valmistautumista tulevaan Sote uudistukseen, jonka piti muuttaa radikaalisti kuntien toimintaa,
päätöksentekoa ja henkilöstön asemaa sekä palvelujen rahoitusta. Nyt näyttää siltä, että koko uudistus vähintäänkin
lykkääntyy, mahdollisesti jopa hautautuu pidemmäksikin aikaa. Tehty työ ei kuitenkaan mene hukkaan ja tavoitteena
olleesta sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottavuuden nostamisesta pidetään Kouvolassa kiinni.
Kaupungin elinvoimaa vahvistavat strategiset kärkihankkeet (mm. Ratamo, logistiikkakeskus, keskusta ja matkakeskus,
Asuntomessut, Kimolan kanava) edellyttävät lähivuosina mittavia investointeja. Ratkaisut investointien rahoittamiseen
tulee tehdä mahdollisimman pian.
Lauri Lamminmäki
kaupunginjohtaja
1
Toimintakertomus
1.1.2 Kouvolan kaupungin hallinto
Kaupunginvaltuusto
Kaupungin ylin päättävä toimielin on kaupunginvaltuusto. Kaupunginvaltuusto vastaa kuntalain mukaisesti kaupungin
toiminnasta ja taloudesta. Syksyllä 2012 pidettiin kunnallisvaalit ja uusi valtuusto aloitti toimintansa tammikuussa
2013. Kaupunginvaltuustoon kuuluu 59 jäsentä. Edellisellä kaudella valtuutettujen määrä oli 75. Valtuusto kokoontui
vuoden 2014 aikana 7 kertaa (2013 8 kertaa).
Kaupunginvaltuuston puheenjohtajana on vuonna 2014 toiminut Harri Helminen (SD), I varapuheenjohtajana Jari
Suomela (KOK), II varapuheenjohtajana Jari Lindström (PS) ja III varapuheenjohtajana Markku Pakkanen (KESK).
Kaupunginvaltuustoon ovat lisäksi kuuluneet seuraavat valtuutetut (valtuustoryhmä suluissa):
Airaksinen Katja (DEM)
Grönlund Reino (DEM)
Hyttinen Jyrki (KOK)
Karvonen Tapio (KOK)
Korpivaara Pekka (PS)
Kähärä Hannu (KOK)
Lakka Marjo (SD)
Larikka Jari (KOK)
Leppänen Jouko (KOK)
Nikkanen Seppo (PS)
Nyberg Jukka (SD)
Paloranta Pertti (PS)
Rouvari Sinikka (KOK)
Salonen Ville (SD)
Smeds Sakari (KD)
Spies Kaisa (VIHR)
Töttö Ensio (SD )
Wall Janne (KESK)
Viljakainen Hannele (DEM)
Eloranta Maria (DEM)
Heikari Jani-Ville (KOK)
Jokiranta Kimmo (KESK)
Kasurinen Outi (SD)
Koskela Birgit (KOK)
Käki Jari (PS)
Lampiranta Toni (PS)
Lehtomäki Maija (KESK)
Liukkonen Jorma (VAS)
Norppa Matti (SIT)
Nykänen Marjatta (KOK)
Peltola Pulla (SIT)
Saavalainen Tiina (VAS)
Seppälä Topi (KESK)
Sorsa Matti (KOK)
Suninen Jouni (PS)
Vainio Vesa (KD)
Varjola Liisa (KESK)
Eskelinen Antti (PS)
Helkala Maarit (KOK)
Kaarlampi Vesa (SIT)
Koivisto Antti (DEM)
Kossila Päivi (DEM)
Laine Raimo (SD)
Lankinen Sari (KESK)
Leinonen Kari (SD)
Lonka Mirja (KESK)
Nuorivuori Marja-Terttu (SIT)
Palm Sari (KD)
Päivärinta Juha (PS)
Sahamies Arto (KD)
Sipiläinen Kirke (KOK)
Sorvali Ritva (VIHR)
Tähtinen Anssi (MUUT)
Valkeapää Reijo (KESK)
Viinikainen Sakari (SIT)
Kaupunginhallitus
Kaupunginhallitus vastaa kaupungin hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta,
täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Hallitus valvoo kaupungin etua, edustaa kuntaa ja käyttää sen
puhevaltaa. Kaupunginhallitukseen kuuluu 13 jäsentä, kun edellisellä valtuustokaudella jäsenmäärä oli 15.
Kaupunginhallitus kokoontui vuonna 2014 20 kertaa (v. 2013 22 kertaa).
Kaupunginhallituksen puheenjohtajana on vuonna 2013 toiminut Jari Larikka (KOK), I varapuheenjohtajana Jukka
Nyberg (SDP) ja II varapuheenjohtajana Anssi Tähtinen (MUUT).
Kaupunginhallitukseen ovat lisäksi kuuluneet seuraavat jäsenet:
Hietanen Minna (PS)
Lakka Marjo (SD)
Palm Sari (KD)
Viinikainen Sakari (SIT)
Jokiranta Kimmo (KESK)
Lehtomäki Maija (KESK)
Salonen Ville (SDP)
Korpivaara Pekka (PS)
Nykänen Marjatta (KOK)
Sipiläinen Kirke (KOK)
Kaupunginhallituksella on vuonna 2014 ollut kolme jaostoa, elinkeinojaosto, henkilöstöjaosto ja konsernijaosto.
Lautakunnat ja johtokunnat
Aikuisväestön lautakunta
Ikäihmisten lautakunta
Keskusvaalilautakunta (jonka alaisuudessa vaalilautakunnat ja vaalitoimikunta)
Kymen jätelautakunta
Lasten ja nuorten lautakunta
2
Toimintakertomus
Maaseutulautakunta (jonka alaisuudessa yksityistiejaosto)
Rakennus- ja ympäristölautakunta
Tarkastuslautakunta
Tekninen lautakunta
Liikelaitos Kouvolan Veden johtokunta
Liikelaitosten johtokunta
Palveluorganisaatio
Kouvolan kaupungissa otettiin vuoden 2013 alussa käyttöön prosessiorganisaatio. Tällä vastattiin niihin haasteisiin,
jotka kaupunginvaltuusto oli jo 16.11.2009 asettanut linjatessaan organisaation uudistamisen tavoitteiksi mm.
johtamisjärjestelmän yksinkertaistamisen ja tehostamisen, sopimusohjausmallin ja prosessiajattelun tukemisen ja
kaupungin ydintehtävien tunnistamisen.
Kouvolassa tunnistettiin viisi ydinprosessia sekä näitä tukevat ja ohjaavat konsernipalvelujen prosessit. Ydinprosessit
nimettiin palveluketjuiksi, jotka jakaantuvat palvelukokonaisuuksiksi, palveluiksi ja palveluyksiköiksi. Palveluketjut ja
palvelukokonaisuudet muodostavat palvelutuotannon johtamisen ja ohjaamisen prosessit. Palvelutasolla ja
palveluyksikkötasolla tehdään varsinaista asiakastyötä.
Liikelaitos Kouvolan Veden toiminta päättyi 1.9.2014 alkaen, jolloin toiminta siirtyi Kouvolan Vesi Oy:hyn.
Vuosien 2013 ja 2014 aikana on valmisteltu uutta palveluorganisaatiota, joka tuli voimaan vuoden 2015 alussa.
Palveluorganisaatio 31.12.2014
1.1.3 Yleinen ja Kouvolan alueen taloudellinen kehitys
Yleinen taloudellinen kehitys
Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan bruttokansantuote pieneni 0,1 prosenttia vuonna 2014. Bruttokansantuotteella mitattuna talouskehitys oli suhteellisen tasaista. Tilastokeskuksen mukaan viime vuosi oli kolmas
peräkkäinen taantumavuosi Suomen taloudessa. Suomen Pankin "Talouden näkymät" -julkaisun mukaan Suomen
kokonaistuotannon kehitys jatkuu vaatimattomana ja tuotanto alkaa hienoisesti kohentua vuoden 2015 aikana, mutta
tuotannon määrä jää arvioilta 0,1 % edellisvuotista pienemmäksi. Neljä vuotta kestäneen tuotannon supistumisen
jälkeen talouden ennustetaan kasvavan jälleen vuonna 2016, mutta vain 1,0 prosentin vauhtia. Suomen pankin
mukaan Suomen talouden näin pitkään jatkunut supistuminen ja sen jälkeinen hidas kasvu ovat sekä historiallisesti
että kansainvälisesti verrattuna poikkeuksellisia.
3
Toimintakertomus
Ulkomaankaupan kasvun ennustetaan käynnistyvän vaimeana vuonna 2015. Ulkomaankauppa ei nettomääräisesti tue
kasvua, koska tuonti kasvaa samaa vauhtia viennin kanssa. Ennustejaksolla viennin kasvun jäänee selvästi hitaammaksi
kuin vientimarkkinoiden kasvu.
Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan yksityisen kulutuksen volyymi väheni 0,2 prosenttia. Julkisten kulutusmenojen volyymi puolestaan kasvoi 0,2 prosenttia. Työttömyysaste vuonna 2014 oli 8,7 prosenttia Työllisten määrä
väheni 0,3 prosenttia ja työtuntien määrä pieneni 0,2 prosenttia.
Tilastokeskuksen mukaan koko kansantalouden hintatason arvioidaan nousseen 1,1 prosenttia vuonna 2014 mitattuna
bruttokansantuotteen hintaindeksillä. Kuluttajahintaindeksi nousi viime vuonna 1,0 prosenttia, mutta kotitalouksien
kulutusmenojen hintaindeksi kansantalouden tilinpidossa 1,5 prosenttia. Ero selittyy kansantalouden tilinpidon ja
kuluttajahintaindeksin erilaisilla laskentamenetelmillä. (Lähde: Tilastokeskus, Kansatalouden tilinpito 2014 ja Suomen
Pankki, Talouden näkymät 5/2014)
Vuonna 2014 Verohallinnon keräämät verojen nettokertymät olivat yhteensä 54,0 miljardia euroa. Kasvua edelliseen
vuoteen nähden tuli 1,3 miljardia euroa (+2,5 %). Merkittävin verolajikohtainen kasvu oli henkilöasiakkaiden
tuloverokertymissä yhteensä 1,3 miljardia (+4,7 %). Ansiotulot kasvoivat noin 2 prosenttia ja keskimääräinen
kunnallisveroprosentti kiristyi 0,35 prosenttiyksikköä, näistä johtuen ennakonpidätykset kasvoivat lähes miljardi euroa
(+3,6 %). Myös edelliseen verovuoteen liittyvät ennakon täydennysmaksut kasvoivat merkittävästi. Muista verolajeista
kasvoivat eniten osinkoihin liittyvät ennakonpidätykset sekä lähdevero. Näihin vaikuttivat verotusperusteissa ja
-menettelyissä tapahtuneet muutokset sekä kertaluonteisiksi luonnehdittavat 2014 maksetut suuret lisäosingot.
Odotettua alhaisemmaksi jäänyt arvonlisäverokertymän kasvu (+0,8 %) kuvaa kotimaisen kysynnän heikkoutta.
Vuoden 2014 merkittävimmästä veroperustemuutoksesta, yhteisöverokannan alentamisesta 24,5 prosentista 20,0
prosenttiin, johtuen yhteisöverokertymissä tapahtui suuri lasku, lähes 800 miljoonaa (-16 %).
(Lähde: Verohallinto, 2015)
Euroalueen pitkien korkojen korrelaatio Yhdysvaltain pitkiin korkoihin väheni jossain määrin vuoden 2014 aikana.
Alueitten talous on kulkenut jokseenkin eri tahtiin ja pitkät korot ovat laskeneet euroalueella selvästi enemmän kuin
Yhdysvalloissa. Euroalueen pitkiä korkoja ovat laskeneet vaimea talouskasvu, matala inflaatio ja Euroopan
Keskuspankin (EKP) rahapoliittiset toimet. Pitkiä korkoja parhaiten kuvaava 10 vuoden SWAP-korko tippui alkuvuoden
kahden prosentin tasosta loppuvuotta kohti niin, että vuoden 2014 lopussa 10 vuoden SWAP-korko oli tasolla 0,85 %.
Sama suunta on jatkunut edelleen alkuvuodesta 2015 EKP:n ilmoitettua aloittavansa massiiviset valtionlainaostot, niin
että tammi-helmikuussa 10 vuoden SWAP-korko on käynyt jo alle 0,70 %:ssa. Viiden viime vuoden keskiarvo 10 v.
SWAPin osalta on 2,25 % ja korkeimmillaan tuona ajanjaksona on käyty lähellä neljän prosentin tasoa huhtikuussa
2011. Odotettavissa lienee, että pitkät korot palautuvat hitaasti ylöspäin, kun heikon euron ja halvan öljyn vaikutukset
alkavat näkymään vähitellen positiivisempina kasvuodotuksina Euroopassa. Vuoden 2015 osalta markkinat ennustavat
10 v. SWAPin tasoksi vuoden lopussa 1,60 %.
Kouvolan alueen taloudellinen kehitys
Taloustilanteen epävarmuudesta ja edelleen vaikeana pysyvästä työllisyystilanteesta huolimatta on toisaalta myös
myönteisiä merkkejä havaittavissa. Yrityssektorilla tapahtuvia investointeja on vireillä sekä suurteollisuudessa, että pkyrityksissä. Pienestä piristymisestä kertoo myös se, että uusia yrityksiä perustettiin v. 2014 hieman edellisvuotta
enemmän. Kokonaisuutena seudulla toimivien yritysten suhdanneodotukset (Pk-yritysbarometri) osoittavat, että
tilanteen arvioidaan pysyvän ennallaan seuraavan vuoden aikana.
Logistiikkasektorin kehittämiseen kohdistetaan sekä yksityisiä että julkisia panoksia. Tehdyt julkiset panostukset VR:n
koulutustoimintaan tukevat tätä kehitystä. Kouvolan kaupunki on hakenut merkittävää EU-rahoitusta TeholaKullasvaara logistiikka-alueen ja siihen tukeutuvan yritysympäristön kehittämiseen. Kouvolan kaupunkikeskustaan
liittyviä rakennushankkeita on käynnissä tai vireillä useita.
Vaikka julkinen sektori pyrkii pääosin vähentämään työvoimaansa, ovat Puolustusvoimien organisaatiouudistuksen
mukaiset toimet tuoneet Kasarminmäelle Itäisen Logistiikkakeskuksen ja toimintoja on muutenkin keskitetty lisää
Kouvolaan.
4
Toimintakertomus
Väestömäärä
Väestömäärä vuoden 2014 lopussa oli 86 477. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna väestömäärä laski
451 henkilöllä. Kouvolan väestömäärä on Tilastokeskuksen ennusteiden perusteella edelleen laskusuunnassa.
Tilastokeskuksen väestöennuste perustuu toteutuneeseen kehitykseen ja siitä johdettuun todennäköiseen tulevaan
kehitykseen.
Työllisyys
Kouvolan työttömyysaste eli työttömien osuus työvoimasta on 16,1 prosenttia, kun se koko maassa oli 13,9 prosenttia
ja Kaakkois-Suomessa 16,6 prosenttia. Työttömiä työnhakijoita (ml. lomautetut) oli 6 462. Työttömien määrä kasvoi
edellisen vuoteen verrattuna 5,8 prosenttia. Työttömistä työnhakijoista alle 25-vuotiaita oli 1 073. Kaakkois-Suomen
ELY-keskuksen mukaan työttömiä, ylioppilastutkinnon varassa olevia nuoria on edellisvuotta huomattavasti enemmän
sekä nuorten pääsy työmarkkinoille ja etenkin ensimmäiseen työpaikkaa on vaikeaa. Vuoden lopussa Kouvolassa oli
uusia avoimia työpaikkoja 527 kpl. Muutos edelliseen vuoteen oli 124,3 %. Eniten paikkoja oli avoinna palvelu-, myynti
ja asiantuntijatehtävissä. Suurin osa kasvusta selittyy myyntiedustus- ja puhelinmyyntipaikoilla, joita ilmoitettiin TEtoimistoon aikaisempaa enemmän. (Lähde: Kaakkois-Suomen ELY-keskus, Joulukuun työllisyyskatsaus 12/2014)
Rakentaminen
Kouvolaan valmistui 105 asuntoa, näistä 65 oli pientaloasuntoja, 5 rivitaloasuntoja ja 35 kerrostaloasuntoja. Asuntoja
valmistui 70 vähemmän kuin edellisenä vuonna. Rakennuslupia myönnettiin asuinrakennuksiin yhteensä 53 kappaletta
ja vapaa-ajan asuinrakennuksiin 23 kappaletta.
1.1.4 Olennaiset muutokset Kouvolan toiminnassa ja taloudessa
Verotulot ja valtionosuudet
Kouvolan verotulotilitykset pienenivät edelliseen vuoteen nähden kunnallisverojen osalta 2,6 %, (koko maa +1,3 %).
Laskuun vaikutti vuonna 2013 tehty verontilityslain muutos, joka aiheutti vuodelle 2013 kertaluonteisen korotuksen,
5
Toimintakertomus
kun jäännösverojen ensimmäisen erän tilitys siirtyi tammikuulta joulukuulle. Kunnallisverojen tilityksien kasvuun
vuonna 2013 vaikutti myös kuntaryhmän jako-osuuden korotus. Kunnallisverotulojen kehitykseen vaikuttava
ansiotulojen kasvu on Kouvolan osalta ollut heikkoa, palkkatulojen osalta jopa negatiivista. Yhteisöverot kasvoivat
edelliseen vuoteen nähden 11,5 % (koko maa 8,2 %) ja kiinteistövero 7,0 % (koko maa 10,9 %).
Valtionosuudet yhteensä (164,03 milj. euroa) olivat vuonna 2014 lähes saman suuruiset kuin edellisenä vuonna,
peruspalvelujen valtionosuuden ollessa 156,8 milj. euroa (155,5 milj. euroa v. 2013), verotuloihin perustuva
valtionosuuden tasaus -2,9 milj. euroa (-2,7 milj. euroa v. 2013) ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet 10,1 milj.
euroa (11,3 milj. euroa 2013).
Hallitusohjelma ja kehysriihet vuosina 2012-2014 vaikuttavat vähentävästi kuntien peruspalvelujen valtionosuuksiin
vuosina 2012-2017 yhteensä 6,9 miljardia euroa. Nämä vaikutukset ovat Kouvolan peruspalvelujen valtionosuuteen
noin 116 milj. euroa, josta vuodelle 2014 kohdistui noin 19,3 milj. euron vähennys. Vuoden 2015 alusta on uudistettu
peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä, jonka johdosta vuoden 2015 talousarvion valtionosuuksien arvioiminen oli
haasteellista.
Vesiliiketoiminnan myynti ja liikelaitoksen purkaminen
Kaupunki myi vesiliiketoiminnan Kouvolan Vesi Oy:lle 1.9.2014 ja liikelaitos purettiin 31.10.2014. Myynnillä ja
liikelaitoksen purkamisella on vaikutusta tilikauden tuloslaskelmaan. Talousarvioon verrattuna vesihuollon
toimintatuottoja jäi saamatta noin 4,5 milj. euroa, valmistuksen omaan käyttöön vaikutus oli 0,7 milj. euroa ja
toimintakulut toteutuivat 5,3 milj. euroa pienempinä. Edellä mainittujen erien vaikutus vuosikatteeseen oli 0,1 milj.
euroa. Suunnitelman mukaisia poistoja jäi toteutumatta n. 0,7 milj. euroa. Myyntivoitto, 20,0 milj. euroa, vaikutti
kaupungin tulosta parantavasti. Ilman vesiliiketoimintakauppaa kaupungin tulos olisi ollut noin 11 milj. euroa
alijäämäinen. Alla olevassa laskelmassa on esitetty liiketoimintakaupan vaikutukset, jos toiminta olisi jatkunut
talousarvion mukaisesti kaupungin omana toimintana.
1000 e
Toi mi nta tuotot
Va l mi s tus oma a n kä yttöön
Toi mi nta kul ut
Toimintakate
Verotul ot
Va l tionos uudet
Ra hoi tus tuotot ja -kul ut
Vuosikate
Poi s tot ja a rvona l entumi s et
Sa tunna i s et erä t
Tilikauden tulos
Poi s toeron vä hennys
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Kaupungin
Liiketoiminta- Vaikutus tulostuloslaskelma kaupan
laskelmaan
31.12.2014
vaikutukset
90 030
3 281
-580 691
-487 379
322 188
163 961
6 746
5 515
-23 019
25 728
9 224
102
8 327
4 488
722
-5 326
-116
94 518
4 003
-586 017
-487 263
322 188
163 961
6 746
5 631
-23 709
5 700
-9 998
102
-10 895
-116
-690
20 028
19 222
19 222
6
Toimintakertomus
Rautatiealan koulutus
Rautatiealan koulutus siirtyi 1.1.2014 VR Koulutuskeskukselta (VRKK) osaksi Kouvolan seudun ammattiopistoa. Kesällä
2014 valtuusto päätti rautatiealan opetuksen ja työvoimakoulutustoiminnan yhtiöittämisestä ja perusti Kouvolan
Rautatie- ja aikuiskoulutus Oy:n, jolle koulutustoiminta siirtyi vuoden 2015 alusta. VR edellytti, että
rautatiekoulutuksen ylijäämä, 540 367,03 euroa, tulee jäädä koulutustoiminnan käyttöön. Ylijäämä maksetaan yhtiölle
vuonna 2015.
Yhteiskoulu
Yhteiskoulu tuhoutui tulipalossa helmikuussa 2014. Koulutyö jatkui Kankaan koulun tiloissa ja vuokratiloissa Kymen
Lukolla. Neuvotteluissa vakuutusyhtiön kanssa päädyttiin koulurakennuksen purkamiseen ja vakuutusyhtiö maksoi
kaupungille 5,7 milj. euron kertakorvauksen.
Henkilöstövähennykset
Kouvolan kaupungilla käytiin 17.10.2013 - 8.1.2014 henkilöstövähennyksiä koskeva yhteistoimintamenettely, jonka
tavoitteena oli 600 henkilön vähennys vuoden 2013 alun tilanteesta vuoden 2014 loppuun mennessä.
Kaupunginhallitus päätti henkilöstövähennyksistä 13.1.2014. Yt-menettelyn ensimmäisen vaiheen tuloksena
henkilöstön todettiin vähenevän vuoden 2014 loppuun mennessä yhteensä noin 320:llä. Kokonaissäästö oli
vuositasolla yhteensä noin 13 milj. euroa, joka toteutuu ensimmäisen kerran täysimääräisenä vuonna 2015.
Kaupunginhallitus päätti myös, että palveluverkko kuvataan ja muutoksista päätetään kevään aikana siten, että
asetettu henkilöstösäästö voidaan saavuttaa.
Kaupunginhallitus päätti 28.4.2014, että työvoiman vähentämistä koskevaa yhteistoimintaneuvottelua ei käynnistetä,
vaan rakenteellisia ja toiminnallisia uudistuksia sekä niihin liittyviä henkilöstövähennyksiä valmistellaan toimialojen
esitysten pohjalta. Henkilöstön vähennystavoitteista (kh 9.9.2013) päätettiin pitää kiinni, mutta vähennykset
päätettiin kytkeä rakenteellisiin ja toiminnallisiin uudistuksiin palveluketjuittain sekä näiden edellyttämiin
tapauskohtaisiin yhteistoimintamenettelyihin (ns. II vaihe) siten, että sopeuttamispäätökset tehdään vuoden 2014
aikana. Syksyn aikana tehtiin joitakin palveluverkkoa koskevia päätöksiä, jotka vähentävät henkilöstöä. Asetettu
henkilöstömäärätavoite on toteutumassa vuoden 2015 aikana, kun tarkastelussa otetaan huomioon, että
henkilöstömäärää ovat vastaavasti kasvattaneet vuoden 2014 aikana voimaan tulleet lainsäädännön muutokset sekä
ostopalvelujen siirto omaksi toiminnaksi.
Sijoitustoiminta
Kaupungin pitkäaikainen sijoitussalkku on kilpailutettu vuonna 2011 ja annettu täyden valtakirjan periaatteella kahden
varainhoitajayhteisön – Pohjola Varainhoidon ja Evlin hoidettavaksi. Lähtökohtana on, että tuottoja haetaan
pitkäjänteisesti, riskiä karttaen. Sijoitussuunnitelman mukaisesti pitkän aikavälin tuotto-odotus perusallokaatiolla (80
% korot/20 % osakkeet) on noin 5 % ja volatiliteetti, joka kuvaa vaihtelua odotetun tuoton ympärillä on noin 6 %.
Vuoden 2014 lopussa kaupungin sijoitussalkku on jakaantunut niin, että korkosijoitusten osuus on n. 72,2 % ja
osakesijoitusten osuus n. 27,8 %. Paremman hajautuksen aikaansaamiseksi sijoitukset on toteutettu rahastojen
kautta.
Kaupungin sijoitussalkun kehitys tilikauden aikana oli suotuisa. Molemmat varainhoitajista onnistuivat hyvin
kaupungin varojen kartuttamisessa. Pitkäaikaisen sijoitussalkun kirjanpidollinen arvo nousi 21,1 milj. eurosta noin 22,5
milj. euroon. Sijoitustoiminnan myyntivoittoja realisoitui reilut 1,3 milj. euroa ja palkkion palautuksina saatiin vajaat
100 000 euroa. Realisoitumatonta, lähinnä kehittyvien maiden rahastoista johtuvaa arvon alenemista kirjattiin
tilinpäätöksen yhteydessä noin 14 600 euroa. Markkina-arvon mukaan laskettuna kaupungin varainhoitosalkun tuotto
vuonna 2014 oli erinomainen 8,65 %. Vertailun vuoksi parhaan suomalaisen eläkeyhtiön tuotto viime vuodelta oli
huomattavasti suuremmalla osakepainolla 7,1 %. Kaupungin varainhoitosalkun markkina-arvo vuoden lopussa oli noin
24,9 milj. euroa, kun se vuotta aiemmin oli 22,9 milj. euroa.
7
Toimintakertomus
Palvelutoiminnan kehittäminen
Ratamo-projekti on Kouvolan suurin kehittämishanke. Se tähtää perusterveydenhuollon, sosiaalipalvelujen ja
erikoissairaanhoidon yhdistämiseen toimivaksi kokonaisuudeksi. Ratamo-projekti etenee suunnitellusti. Syksyllä
kaupunginhallitus teki päätöksen Ratamokeskuksen suunnittelijoista.
Palvelu- ja hankintapoliittiset linjaukset hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 13.10.2014. Merkittävimmät tavoitteet
liittyvät palvelusetelin käytön laajentamiseen ja paikallisten yritysten kilpailukyvyn kasvattamiseen. Kaupungin ja
yrittäjien välisen yhteistyön lisäämiseksi järjestettiin ensimmäinen hankintapäivä lokakuussa 2014. Lisäksi hankintakalenterin käyttöä on tehostettu.
Kaupunginvaltuusto päätti jo 9.12.2013 vuoden 2015 alussa tulevista muutoksista kaupungin palveluorganisaatioon.
Organisaatiomuutoksen voimaantulo vaati runsaasti valmistelua mm. johtamisjärjestelmän, tilirakenteen ja
tietojärjestelmien osalta. Hallintosääntöön uuden organisaation edellyttämät muutokset tehtiin vuoden 2014 aikana.
Tilikauden päättymisen jälkeen tapahtuneet toiminnan ja talouden muutokset
Sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain valmistelun pohjalta tehtiin paljon työtä myös kunnissa. Maakunnassa
mietittiin, miten uutta lakia lähdettäisiin soveltamaan Kaakkois-Suomen osalta. Kouvolalla oli useita erilaisia
vaihtoehtoja tutkittavana. Yhteistyön ovet on haluttu pitää tuotantoalueen perustamisen osalta auki EteläKymenlaakson lisäksi niin Päijät-Hämeeseen kuin Etelä-Karjalaankin.
Hallitus antoi 4.12.2014 eduskunnalle esityksen sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislaiksi sekä sen
toimeenpanolaiksi. Järjestämislailla piti uudistaa kunnallisen sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämistä, tuotantoa,
hallintoa, suunnittelua, rahoitusta ja valvontaa koskevat säännökset. Lakiesityksen valmistelua kritisoitiin kunnissa
alusta asti ja lopulta eduskunta maaliskuussa 2015 jätti lakiesityksen perustuslakivaliokunnan lausunnon pohjalta
hyväksymättä kokonaan. Todennäköisesti Sote tuotantoalueiden valmistelu jatkuu tulevana vuotena. Lain tarkoitus
tuottavuuden nostamiseksi sosiaali- ja terveyspalveluissa on edelleen ajankohtainen ja tavoiteltava päämäärä.
1.1.5 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Vuoden 2014 tulos muodostui ylijäämäiseksi ainoastaan satunnaisten erien ansiosta. Kertyneen yli-/alijäämän kehitys
on kuvattu alla olevassa kaaviossa, josta voidaan todeta, että talouden tasapainottamistyötä on edelleen jatkettava.
Kaupungin talouden ongelmana on menojen ja tulojen epätasapaino eli huomattavasti suurempi kasvu
toimintakatteen osalta kuin verotulojen ja valtionosuuksien osalta. Talousarvion 2015 ja taloussuunnitelman 20152017 laadinnassa käytetty arvio vuoden 2014 ylijäämästä oli toteutunutta suurempi, joten talouden tasapainottamistoimenpiteitä on edelleen jatkettava.
8
Toimintakertomus
Kaupungin investointitaso on ollut poistoihin nähden liian korkealla tasolla. Tavoitteena pitkällä aikavälillä pitää olla
investointien rahoitus omarahoituksella. Investointitasoa on pystyttävä laskemaan vuosittain asteittain niin, että
päästään tasapainoon investointien omarahoituksessa taloussuunnitelmakauden loppuun mennessä. Kestävä
investointitaso pitkällä aikavälillä on noin 20,0 milj. euroa vuodessa. Vuonna 2014 on aloitettu pitkän aikavälin
investointisuunnitelman laadinta, jonka tarkoituksena on kartoittaa investointitarpeet vuoteen 2030 saakka.
Suunnitelman avulla tehdään linjaukset pitkän aikavälin investointien painotuksesta ja asetetaan investoinneille
taloudelliset puitteet, joiden avulla mahdollistetaan investointitason alentaminen taloutta kestävälle tasolle.
Investointitasoa nostavat erillisinvestoinnit, kuten Ratamo-keskuksen rakentaminen sekä muut strategiset
kärkihankkeet kuten esimerkiksi rautatie- ja maantieterminaalin kehittämishanke.
Taloussuunnitelmakaudella pyritään sopeuttamaan taloutta ja saamaan vuosikatetta kasvatettua. Vuosikatteen tulisi
kattaa vähintään poistot. Erillisinvestoinnit tulevat kasvattamaan nettoinvestointien määrää, jolloin myös lainamäärä
tulee nousemaan huomattavasti. Poistojen määrän kasvuun investoinnit vaikuttavat vuodesta 2019 lähtien. Alla oleva
kaavio osoittaa lainakannan määrän sekä lainakannan asukasta kohden. Vuonna 2014 lainojen lyhennykset olivat
lainojen lisäyksiä suuremmat eli lainakanta aleni 178,9 milj. euroon (2069 eur/asukas). Suunnitteilla olevat strategiset
investoinnit tulevina vuosina kasvattavat merkittävästi lainamäärää, joka tulee olemaan vuonna 2020 lähes 450,0
milj. euroa eli 5261 euroa asukasta kohden. Vuosikatetta pitäisi tulevina vuosina pystyä kasvattamaan, jotta sen avulla
saataisiin katettua osa investoinneista. Tämän seurauksena myös lainakanta alenisi, koska uutta lainaa ei tarvittaisi
niin paljon.
9
Toimintakertomus
10
Toimintakertomus
1.1.6 Henkilöstö
Päättyneeltä tilikaudelta laaditaan erillinen henkilöstökertomus, jossa käsitellään laajemmin henkilöstöä koskevia
tunnuslukuja.
Henkilöstö toimialoittain
Kouvolan kaupungin palveluksessa oli vuoden 2014 lopussa yhteensä 6 148 viranhaltijaa/työntekijää, joista vakinaisia
oli 4 819, määräaikaisia 1 237 ja tukitoimenpitein työllistettyjä 92. Henkilöstömäärän kehitystä on seurattu myös
osavuosi- ja kuukausikatsauksissa.
Kaupungin henkilöstömäärä väheni selvästi edellisvuodesta, vaikka henkilöstöä olikin vuoden 2014 lopussa
tavanomaista enemmän. Vakinaisen henkilöstön määrä väheni 134:llä ja määräaikainen henkilöstö (pl. työllistetyt)
3:lla. Palkkatuella työllistettyjen määrä väheni 19:llä. Henkilöstö jakautui toimialoittain seuraavasti:
Toimiala
Vakinaiset Määräaikaiset Työllistetyt Henkilöstö Henkilöstö Muutos Muutos31.12.14
31.12.13
lkm
%
Konsernipalvelut *)
86
2
0
88
84
4
4,8
Hyvinvointipalvelut
3 880
1 103
61
5 044
5 110
-66
-1,3
Kaupunkikehitys
237
38
0
275
292
-17
-5,8
Tilaliikelaitos
16
0
0
16
18
-2
-11,1
Tekninen tuotanto
600
94
31
725
739
-14
-1,9
Kouvolan Vesi **)
0
0
0
0
61
-61
-100,0
Yhteensä
4 819
1 237
92
6 148
6 304
-156
-2,5
Henkilöstö 31.12.2013
4 953
1 240
111
6 304
*) Konsernipalveluihin siirtyi 1.9.2014 alkaen hyvinvointipalveluista ja kaupunkikehityksestä 14 henkilöä, kun tukipalveluja keskitettiin.
**) Kouvolan Vesi yhtiöitettiin 1.9.2014 alkaen.
Kaupunginhallitus päätti 9.9.2013 § 303 käynnistää yhteistoimintamenettelyn, jonka tavoitteena on 600 henkilön
vähennys vuoden 2013 alun tilanteesta vuoden 2014 loppuun mennessä. Henkilöstövähennyksissä päätettiin
hyödyntää kaikkia käytettävissä olevia keinoja (mm. eläköityminen, määräaikaisten vähentäminen, muut yksilötason
ratkaisut, organisaatiomuutokset ja toimintojen uudelleenjärjestelyt, ulkoistukset tai lakkautukset, palvelujen
laatutason laskeminen, palveluverkkojen uudistaminen sekä irtisanomiset). Toimenpiteillä tavoiteltava nettosäästö on
ollut vuositasolla n. 20 milj. euroa. Asetetun tavoitteen mukainen henkilöstömäärä on ollut yhteensä 6 000. Kaupungin
henkilöstömäärä vakiintui loppuvuoden 2014 aikana noin 6 050:een. Henkilöstöä oli vuodenvaihteessa tavanomaista
enemmän johtuen suuresta hoitohenkilöstön sijaistarpeesta. Henkilöstömäärätavoite toteutuu vuoden 2015 aikana.
Henkilöstömäärä henkilötyövuosina
Tarkemmin henkilöstömäärää kuvaa henkilötyövuosi (htv), jolla tarkoitetaan koko vuoden kokoaikatyössä ollutta
henkilöä. Osan vuotta, osa-aikaisesti työskentelevän sekä palkattomalla virka-/työvapaalla olleen työpanos on laskettu
tehdyn työajan suhteessa. Tunnusluvusta ei vähennetä vuosilomia tai muita palkallisia poissaoloja. Henkilötyövuodet
jakautuvat toimialoittain seuraavasti:
Toimiala
Konsernipalvelut
Hyvinvointipalvelut
Kaupunkikehitys
Tilaliikelaitos
Vakinaiset
Määräaik.
Työllistetyt
Tot.
2014
Tot. Muutos2013 %
62,53
13,09
0,00
75,62
78,05
-3,11
3 266,11
1 192,41
67,95
4 526,47
4 596,54
-1,52
204,14
33,98
0,00
238,12
251,26
-5,23
16,60
0,08
0,00
16,68
17,72
-5,87
558,89
110,62
28,45
697,96
700,61
-0,38
35,02
3,35
0,00
38,37
59,61
-35,63
Yhteensä
4 143,29
1 353,53
96,40
5 593,22
5 703,79
-1,94
Vuonna 2013
4 156,42
1 443,09
104,28
5 703,79
Tekninen tuotanto
Kouvolan Vesi
11
Toimintakertomus
Henkilötyövuodet ovat vähentyneet edellisvuodesta yhteensä 110,57:llä eli 1,94 %:lla, mikä on huomattava vähennys,
koska vuonna 2013 toteutettiin henkilöstön lomautukset. Henkilötyövuodet vähenivät vakinaisten osalta 13,13:lla,
määräaikaisten osalta 89,56:lla ja työllistettyjen osalta 7,88:lla. Palkattomien talkoovapaiden vaikutus
henkilötyövuosien määrään oli yhteensä noin 17 htv, kun edellisvuonna lomautukset ja talkoovapaat vähensivät
henkilötyövuosia noin 135:llä. Henkilötyövuosien väheneminen johtuukin selvästi henkilöstömäärän vähenemisestä.
Konsernipalvelujen henkilötyövuodet kasvoivat loppuvuonna tukipalvelujen keskittämisen seurauksena. Kouvolan Vesi
yhtiöitettiin syyskuun alusta, minkä vuoksi henkilötyövuodet jäivät sen osalta edellisvuotta alhaisemmalle tasolle.
Henkilöstömenot
Kaupungin henkilöstökulut tilikaudelta olivat 272,9 milj. euroa, josta liikelaitosten henkilöstökulut olivat 29,3 milj.
euroa (10,7 %). Henkilöstökulut jakautuivat toimialoittain seuraavasti:
Toimiala
1000 e
Konsernipalvelut
Hyvinvointipalvelut
Kaupunkikehitys
Tilaliikelaitos
Tekninen tuotanto
Kouvolan vesi
Yhteensä
Vuonna 2013
Palkat ja Henkilö- Yhteensä
palkkiot sivukulut
3 894
2 876
6 770
172 059
51 850 223 909
9 295
3 626
12 922
731
346
1 077
19 978
6 099
26 076
1 641
513
2 154
207 598
65 310 272 908
210 979
67 060 278 039
Henkilöstömenot vähenivät edellisvuodesta noin 5,1 milj. eurolla eli 1,8 %:lla. Vähennys on ollut merkittävä, koska
vuoden 2013 henkilöstömenoja vähensivät toteutetut henkilöstön lomautukset. Suoria henkilöstömenojen säästöjä
kertyi tuolloin lomautusten seurauksena yhteensä noin 5,0 milj. euroa. Kokonaissäästö oli kuitenkin suurempi, koska
edellä mainittuun summaan ei sisälly kertymättä jääneistä työaikakorvauksista (esim. vuorolisät) syntyneitä säästöjä
eikä välillisiä henkilöstömenojen säästöjä, kuten määräaikaisen henkilöstön vähäisempi käyttö. Vuonna 2014 palkkoja
korotettiin 1.7.2014 alkaen yleiskorotuksella, jonka kustannusvaikutus oli kunta-alalla keskimäärin 0,8 %.
Sairauspoissaolot
Sairauspoissaoloja oli vuonna 2014 keskimäärin 19,0 kalenteripäivää viranhaltijaa/työntekijää kohden ja 20,9
kalenteripäivää/htv. Sairauspoissaolojen määrä kasvoi selvästi edellisvuodesta huolimatta niiden vähentämiseksi
käynnistetyistä toimenpiteistä. Eri toimialojen väliset erot sairauspoissaoloissa ovat huomattavia. Sairauspoissaolot
jakautuivat toimialoittain seuraavasti:
Kalpv
täyspalkallinen
Kalpv
osapalkallinen
Kalpv
palkaton
Kalpv
yhteensä
v. 2014
kalpv/
hlö
v. 2013
kalpv/
hlö
v. 2014
kalpv/
htv
v. 2013
kalpv/
HTV
Toimiala
Konsernipalvelut
608
287
253
1 148
13,0
11,4
15,2
12,3
Hyvinvointipalvelut
67 847 16 253
7 790
91 890
18,2
17,0
20,3
18,9
Kaupunkikehitys *)
3 060
997
1 007
5 064
18,4
16,9
21,3
19,6
Tilaliikelaitos
75
0
0
75
4,7
4,8
4,5
4,9
Tekninen tuotanto
12 090
3 148
2 727
17 965
24,8
25,4
25,7
26,8
Kouvolan Vesi **)
543
141
0
684
11,2
19,2
17,8
19,6
Yhteensä
84 223 20 826
11 777
116 826
19,0
17,9
20,9
19,8
Vuonna 2013
80 231 20 496
12 130
112 857
17,9
19,8
*) Kaupunkikehityksessä sairauspoissaolot olivat vuonna 2014 ilman lomituspalveluja 14,0 kpv/hlö ja 14,3 kpv/htv.
**) Kouvolan Veden osalta sairauspoissaolot 1.1.–31.8.2014
12
Toimintakertomus
1.1.7 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan
kehittymiseen vaikuttavista seikoista
Kouvolan kaupungissa riskeillä tarkoitetaan epävarmuustekijöitä, joiden toteutuessa Kouvolan kaupunki tai sen
yksikkö ei saavuta sille asetettuja tavoitteita ja/tai kokee huomattavia menetyksiä. Vuoden 2014 talousarviossa
kirjattiin tavoitteita uhkaavia merkittäviä riskejä osana toimintaprosesseja. Kaupungin toiminnan kannalta on tärkeää
toiminnan suunnittelun ja strategisten valintojen onnistuminen. Yksittäisillä tapahtumilla on harvoin niin suurta
vaikutusta kaupungin toimintaan, että asetettujen tavoitteiden toteutuminen vaarantuisi merkittävästi. Useammat
riskit lyhyen ajan kuluessa voivat kuitenkin johtaa tavoitteiden toteutumattomuuteen.
Strategiset riskit
Strategiset riskit liittyvät asiakastarpeen arviointiin. Kaupungin organisaatiossa lisätään asiakasohjausta ja
asiakasvastuullista toimintaa. Äkillisissä toimintaympäristön muutoksissa on käytössä sekä työ- ja elinkeinoministeriön
äkillisen rakennemuutoksen malli että paikallinen rakennemuutosmalli. Rakennemuutoksessa on tärkeää selkeä ja
toimiva johtaminen sekä strategiasta johdettujen tavoitteiden toteutuminen käytännön tekemisen tasolla. Kaupungin
organisaation ydinosaamisen tunnistamiseksi, kehittämiseksi ja saatavuuden turvaamiseksi kehitetään osaamisen
johtamisen toimintamallia. Henkilöstösuunnittelun laadullista osuutta ja kaupunkitason koulutussuunnittelua on
kehitetty. Palkkausjärjestelmää kehitetään vuosina 2015-2016. Henkilöstöjohtamisen strategialähtöisyyttä on lisätty
mm. henkilöstö- ja työhyvinvointiohjelman kautta. Strategisen johtamisen osaamista lisätään koulutuksella ja
strategian toiminnan ja päätöksenteon ohjaavuutta kehitetään.
Taloudelliset riskit
Kaupungin tärkeimpinä tavoitteina rahoitusriskien hallinnassa on oleellisten riskien tunnistaminen, riskirajojen
määrittely ja ennakoitavuuden parantaminen. Tämän ohella korostuu myös konkreettisten toimenpiteiden seuranta ja
valvonta. Riskit huomioon ottaen pyrkimyksenä on taloudellisen tuloksen heilahtelujen vähentäminen ja samalla
rahoituksellisen tuloksen optimointi pitkällä aikavälillä. Rahoitusriskit voidaan jakaa likviditeetti-, luotto- ja
markkinariskeihin. Lyhytaikainen alle vuoden mittainen rahoitus turvataan konsernitilin luottolimiitillä ja
kuntatodistusohjelmalla. Pitkäaikaisen rahoituksen perusinstrumentteja ovat velkakirja- ja joukkovelkakirjalainat sekä
leasingrahoitus. Markkinariskeistä kuntatoimijan kannalta keskeisin on korkoriski. Se on koronmuutoksen aiheuttamaa
epävarmuutta korkovirroissa (korkovirtariski) sekä epävarmuutta sijoitusten arvossa (hintariski). Lainojen hallinnan
osalta korkoriski liittyy markkinakorkojen nousuun ja sitä kautta rahoituskustannusten kohoamiseen. Korkoriskiä
vastaan kaupunki suojautuu hajauttamalla rahoitussopimukset eri maturiteetteihin sekä säätelemällä kiinteä- ja
vaihtuvakorkoisten lainojen suhdetta salkussa. Kouvolan kaupungin lainat nostetaan pääsääntöisesti vaihtuvakorkoisina. Osa kaupungin lainasalkusta on suojattu korkojohdannaisilla. Korkosuojausinstrumentteina on käytetty
koronvaihtosopimuksia ja korko-optioita (esim. korkokatto). Kaupunki käyttää korkojohdannaisia korkoriskin
hallitsemiseen. Samalla pyritään pienentämään korkomenojen vaihtelua ja parantamaan ennustettavuutta.
Johdannaissopimuksia oli tilinpäätöshetkellä 68 miljoonaa euroa eli 38 % kaupungin lainakannasta. Lisäksi kaksi tehtyä
forward-start johdannaissopimusta (yhteensä 20 milj. euroa) alkaa vuonna 2015. Kaikki kaupungin johdannaissopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa eikä lainasalkkuun sisälly valuuttakurssiriskiä. Mukaan lukien puhtaasti
kiinteäkorkoiset lainat, oli kaupungin lainasalkun suojausaste tilinpäätöshetkellä noin 55 %.
Sijoitusten osalta hintariskiä pienennetään hajauttamalla varat eri omaisuuslajien ja yksittäisten arvopaperien
suhteen. Kaupungin sijoitussuunnitelmassa on rajattu sallitut omaisuuslajit ja kullekin niistä enimmäis- ja
vähimmäisrajat. Riskilimiiteillä määritellään ja varmistetaan hallittu riskinotto sijoitustoiminnassa. Kaupungin pitkän
sijoitussalkun korko- ja osakesijoitusten perusjakauma 80/20 % on riskiltään suhteellisen varovainen vaihtoehto.
Maksimissaan osakepaino saa tilinpäätöshetkellä voimassa olevan sijoitussuunnitelman mukaisesti olla enintään 40 %.
Talouden tasapainottamistoimenpiteitä on toteutettu viime vuosina ja niitä jatketaan myös tulevina vuosina.
Lainasalkulle on tehty suojauskeinoja ja korkoriskeihin varauduttiin pitkäaikaisten lainojen avulla. Pitkän aikavälin
investointisuunnitelmaa on laadittu. Palvelustrategia ja palveluverkkosuunnittelu tukevat menojen hallintaa. Mikäli
palveluverkkoa ei pystytä sopeuttamaan, määrärahat eivät riitä mm. kiinteistöjen, verkostojen ja katujen
saneeraukseen ja kunnossapitoon, jonka seurauksena korjausvastuut kasvavat.
Sopimusvastapuoliriskeihin varaudutaan sopimushallintaa parantamalla, sopimusosaamista lisäämällä, pyrkimällä
huomioimaan vastapuoliriski sopimusta tehdessä ja sopimalla sopimuksen seurannan menettelyistä.
Palvelusopimuksia on tarkennettu ja palvelusopimuksien sisältöä on avattu henkilöstölle ja asiakkaille.
13
Toimintakertomus
Sopimushallintakeinot ovat jatkossa kehittämisen painopistealueina. Vuoden 2014 aikana ei ilmennyt merkittäviä
sopimusriskejä.
Toiminnalliset riskit
Toiminnalliset riskit liittyvät esimerkiksi henkilöstön osaamiseen ja saatavuuteen, tietojärjestelmien toimivuuteen,
suhdannevaihteluihin ja lainsäädännön muutoksiin. Merkittäviä toiminnallisia riskejä aiheutuu, jos hankintalakia ja ohjeita ei noudateta. Hankintakilpailutuksissa on käytetty hankintayksikön asiantuntemusta. Myös muiden
ohjauskäytäntöjen (esim. kirjanpidon ohjeet, viestintäohje, henkilöstön rekrytointiohje ja muut henkilöstöasioita
koskevat ohjeet) merkitys vähenee, jos ohjeita ei noudateta. Yhteistoimintaneuvottelut ja jatkuvat organisaatiomuutokset ovat lisänneet epävarmuutta ja organisaatiosta saattaa lähteä osaajia, jolloin palvelutuotanto ja palvelujen
laatu kärsii. Avainhenkilöriskit lisääntyvät henkilöstöresurssien vähentyessä. Organisaatiossa johtajat ovat vastanneet
avainhenkilöiden tunnistamisesta, tiedon jakamisesta ja sijaisjärjestelyistä sekä varahenkilöjärjestelyistä oman
vastuualueensa osalta. Henkilöstöllä on paljon sairauspoissaoloja ja työkyvyttömyyden kustannukset ovat korkeat.
Työhyvinvointia on pyritty edistämään monin eri tavoin. Henkilöstöohjelmaa on valmisteltu vuoden 2014 aikana.
Työhyvinvointiohjelma on hyväksytty maaliskuussa 2014 ja sitä on jalkautettu esimiesten työpajojen kautta.
Työterveyshuoltoyhteistyötä on tehostettu. Syksyllä 2014 toteutettiin työelämän laatu kunnissa -kysely (KuntaQkysely), jonka avulla on kartoitettu henkilöstön näkemyksiä työhyvinvointiin vaikuttavien tekijöiden osalta. Kyselyn
tulokset käsitellään työyksiköissä helmikuussa 2015 ja valitaan työyksikkökohtaisia kehittämistoimenpiteitä.
Haasteena on, miten saadaan henkilöstöasioita koskevat ohjeet jalkautumaan aidosti koko organisaatiossa ja kaikki
esimiehet toimimaan samalla tavalla. Kaupungin mainetta ja imagoa pyritään parantamaan strategiaa tukevalla
viestintäohjelmalla, jossa viestinnän tavoitteina ja pääpainopisteinä ovat valmistelu- ja päätösviestintä, asukas- ja
palveluviestintä, työyhteisöviestintä sekä kaupunkimarkkinointi.
Tietohallinto on ottanut käyttöön erilaisia riskien ja tietoturvan hallintakeinoja. Kaupungin ja sen toiminnan kannalta
merkittävimmät tietoturvariskit liittyvät järjestelmien, tietoverkkojen ja tietojen käsittelyn luotettavuuteen sekä
työntekijöiden tietoturvalliseen toimintaan. Kaupungissa on panostettu työntekijöiden tietoturvakoulutuksiin
tietovuotojen ja tietoturvariskien ennaltaehkäisemiseksi. IT-omaisuuden hankintaa seurataan, analysoidaan,
raportoidaan ja ohjeistetaan jatkuvasti. IT-omaisuuden riskienhallintakeinot ovat riittävät mutta muuttuvasta
kyberturvallisuusympäristöstä johtuen niiden kehittämistä jatketaan. Tietoturvan hallintajärjestelmän mukaisten
toipumissuunnitelmien tekeminen on vielä kesken johtuen resurssipulasta. Vuoden 2014 maaliskuussa kaupungin
verkkosivuille kohdistui useita hajautettuja palvelunestohyökkäyksiä (DDos), joiden aiheuttama haitta toiminnalle jäi
lyhytaikaiseksi vastatoimenpiteiden ja varajärjestelmän johdosta.
Vahinkoriskit
Vahinkoriskit liittyvät mm. omaisuuteen, keskeytyksiin ja vastuisiin sekä ympäristöön ja onnettomuuksiin. Riskeihin on
varauduttu vahinko- ja vastuuvakuutuksin. Merkittävänä toteutuneena riskinä voidaan pitää Kouvolan yhteiskoulun
tulipaloa. Rakentamiseen liittyen teknisiä riskejä (esim. vesivuodot, jäätymiset) ja toiminnan keskeytysriskejä
(tulipalot, ilkivalta) pienennetään rakentamisen ja suunnittelun ohjauksella sekä suunnitelmallisella rakennusten
ylläpidolla ja erilaisin turva- ja automatiikkajärjestelyin. Merkittäviä riskitilanteita voi aiheutua myös mm.
vedenpuhdistusprosessien häiriöistä ja operatiivisen toiminnan kriisitilanteista (tierakenteen vauriot, tulipalo,
vaarallisen aineen vuoto rakennuksessa, ruokamyrkytysepäily, epidemia, pandemia). Vahinkoriskeihin on varauduttu
valmiusharjoituksiin osallistumalla, riskikartoituksella ja valmiussuunnitelmalla sekä valmistelemalla häiriötilanteen
toimintaprosessi ja johtamisryhmä varajäsenineen. Pelastussuunnitelmat ovat pääosin ajan tasalla. Tekniikka- ja
ympäristötalon pelastussuunnitelma valmistui keväällä 2014.
Keskeiset oikeudenkäynnit ja muut oikeudelliset tai viranomaisen toimenpiteisiin liittyvät riskit
Toiminnan lainmukaisuutta valvovien viranomaisten (AVI, Valvira) selvityspyyntöjä sekä muita valvontatoimenpiteitä
on toteutunut erityislainsäädännön määrittelemien tehtävien ja velvoitteiden osalta. Lisäksi päätöksiin on haettu
muutosta valittamalla hallinto-oikeuteen, esim. lukion lakkauttamispäätös. Valvontatoimenpiteet ja oikeuden
päätökset eivät ole osoittaneet merkittäviä puutteita toiminnassa tai edellyttäneet muutoksia. Oikeudellista riskiä
lisää oikeudellisen asiantuntemuksen vähäisyys. Kaupungilla ei ole tekniikka- ja ympäristöpalveluihin ja lupiin
perehtynyttä juristia.
Helsingin käräjäoikeuden antama tuomio asfalttikartellista ei ole lainvoimainen, sillä asiasta on valitettu hovioikeuteen. Lemminkäisen maksama korvaussumma, 1,1 milj. euroa, on kirjattu varovaisuuden periaatetta noudattaen
siirtovelkoihin. Lisäksi vireillä on ns. puukartelli oikeudenkäynti Helsingin käräjäoikeudessa, jossa kaupunki hakee n.
0,1 milj. euron suuruista korvausta kartelliepäilyihin liittyen.
14
Toimintakertomus
1.1.8 Ympäristötekijät
Ympäristötilinpäätös kuvaa kaupungin taloudellista panostusta ekologiseen kestävyyteen. Ympäristötilinpäätöksen ja
Kouvolan kaupungin ympäristöohjelman mittareiden avulla voidaan arvioida, mitä esim. ilman ja maaperän suojeluun
käytetyillä taloudellisilla panoksilla on saatu aikaan ja miten se näkyy ympäristön tilassa. Taloudellisten panostusten
vaikutusta arvioidaan ympäristöohjelman raportissa, joka julkaistaan vuosittain kesäkuussa.
Yhteenvetona ympäristötekijöistä voidaan todeta, että suurin osa kaupungin ympäristöohjelman tavoitteista etenee
haluttuun suuntaan, ja myös taloudellisia säästöjä on jo aikaansaatu etenkin jätehuollossa, paperin kulutuksessa ja
myös osittain energiankulutuksessa. Vuonna 2014 panostettiin erityisesti jätteiden lajitteluun, energiansäästöön ja
energiatehokkuuteen, kevyen liikenteen ja joukkoliikenteen edistämiseen sekä ekotukitoimintaan.
Ympäristötalouden tunnusluvut
Ympäristötilinpäätöksen tilivuodet 2009-2014 eivät ole täysin vertailukelpoisia keskenään, koska tietojenkeruu
tehdään käsin, ja tietoja on kerätty ja saatu enemmän vuosina 2012-2014 kuin esim. vuonna 2009. Kehittynyt
tietojenkeruu selittää osaksi sen, miksi ympäristötuotot, -kulut ja investoinnit ovat kasvaneet vuosittain. Poikkeuksena
viime vuosi, jolloin ympäristötuotot, -kulut ja -investoinnit laskivat huomattavasti johtuen lähinnä vesihuollon
siirtymisestä Kouvolan Vesi Oy:lle 1.9.2014 lähtien. Jätevesihuolto on näytellyt isoa osaa ympäristötilinpäätöksessä.
Tietojenkeruun haasteet selittävät myös sen, miksi ympäristökulut nousivat ympäristötuottoja suuremmiksi ensi
kerran vasta vuonna 2012. Vuosia voidaan alkaa vertailla keskenään, kun tietojenkeruumenetelmä ja kaupungin
organisaatio vakiintuvat.
Kouvolan kaupungin yhteenlasketut ympäristötuotot vuonna 2014 olivat noin 5,6 milj. euroa. Ympäristötuotot olivat
2,2 milj. euroa (29 %) pienemmät kuin vuonna 2013. Tämä selittyy hyvin pitkälti vesihuollon siirtymisestä Kouvolan
Vedelle 2014 syyskuun alusta, josta alkaen jätevesimaksutulot eivät ole enää tulleet kaupungille.
Kaupungin ympäristökulut olivat vuonna 2014 yhteensä 6 milj. euroa. Ympäristökulut pienenivät 37 % vuoteen 2013
verrattuna. Kulujen huomattavaan pienentymiseen vaikuttaa lähes yksinomaan Kouvolan Veden yhtiöittäminen.
Kaupungin ympäristöinvestoinnit olivat tilikaudella 2014 yhteensä 3,5 milj. euroa. Ympäristöinvestoinnit laskivat 58 %
verrattuna vuoteen 2013. Tähän vaikuttaa eniten jätevesien käsittelyn investointien lasku.
.
Tuloslaskelmaan ja taseeseen tulevat tiedot
1000 e
Ulkoilman- ja ilmastonsuojelu
Vesiensuojelu ja jätevesien käsittely
Jätehuolto ja roskaantuminen
Maaperän ja pohjaveden suojelu
Melun ja tärinän torjunta
Luonnon- ja maisemansuojelu
Ympäristönsuojelun viranomaistehtävät
Ympäristönsuojelun edistäminen
Yhteensä
Kouvolan kaupungin ympäristötuotot, -kulut ja -investoinnit vuonna 2014
Kouvolan kaupungin ympäristötuottojen ja -kulujen jakauma 2014
15
Tuotot
Kulut
Investoinnit
38
5034
17
0
8
219
33
256
5605
819
3171
1308
2
8
34
517
227
6086
964
564
0
0
9
30
0
1935
3052
Toimintakertomus
Kouvolan kaupungin ympäristöinvestointien jakauma 2014
Tunnusluvut
Ympäristötuottojen osuus kunnan kaikista
toimintatuotoista, %
v. 2009
3,9
v.2010
2,0
v.2011
1,95
v. 2012
2,0
v. 2013
7,4
v. 2014
4,8
Ympäristötuotot suhteessa asukaslukuun, euroa/asukas
74
80
93
100
90,6
65
Ympäristökulujen + poistojen osuus kunnan kaikista
toimintakuluista ja poistoista, %
Ympäristökulut + poistot suhteessa asukaslukuun, €/asukas
1,3
0,8
0,8
0,9
1,6
0,9
87
73
80
101
111
71
Ympäristöinvestointien osuus kunnan
kokonaisinvestoinneista, %
Ympäristöinvestoinnit suhteessa asukaslukuun, e/asukas
Ympäristötoimintatuotot ympäristötoimintokuluista, %
4,9
4,0
39
14,9
20,7
2,9
16
103
17
109
166
116
87
98
95,6
82
41
92
Kunnan maksamat jätevesimaksut, euroa
309 918
97 285
112 648
129 238
155 688
284 602
Jätevesilaitoksen nettotulot/menot
704 147
1 804 515
2 488 135
423 540
697 656
780 177
Kunnan maksamat jätehuoltomaksut, euroa
654 320
710 345
795 489
1 357 574
912 903
771 668
Jätehuollon nettotulot/menot, euroa
-24 968
-312 072
-311 436
-302 592
-215 316
-211 099
*Näitä lukuja on käytetty tunnuslukujen laskemiseen. Luvut ovat vahvistamattomia ja voivat poiketa koko kaupungin tilinpäätöksestä.
Ympäristötilinpäätös tehdään ennen koko kaupungin tilinpäätöksen vahvistamista.
Kouvolan kaupungin ympäristötoiminnan suhteutetut taloudelliset tunnusluvut v. 2009-2014
Kouvolan kaupungin ympäristötulot, -menot ja -investoinnit vuosina 2009-2014.
16
Toimintakertomus
1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä
Sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että kaupungin toiminta on
taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa, säännöksiä,
viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan sekä omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäinen valvonta
koskee kaikkia kaupungin organisaatiotasoja ja kaikkea toimintaa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävistä ja
vastuista on määräykset hallintosäännössä ja taloussäännössä sekä niitä täydentävissä ohjeissa ja määräyksissä.
Kaupunginhallitus vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Lisäksi kaikki ne
toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kaupungin varojen käytössä ja jotka toimivat viranomaisina,
vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta vastuualueillaan. Esimiehet seuraavat sisäisen
valvonnan ja riskienhallinnan toimivuutta osana operatiivista johtamista.
Kuntalain velvoitteiden mukaisesti valtuusto hyväksyi kaupunkia ja kaupunkikonsernia koskevat sisäisen valvonnan ja
riskienhallinnan perusteet syksyllä 2013. Ohjeet tulivat voimaan vuoden 2014 alusta.
Kaupunginhallitus antoi kertomusvuonna valtuuston hyväksymiä perusteita noudattaen yksityiskohtaisemmat ohjeet
sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta kaupungin toiminnassa. Ohjeet käsiteltiin kaikissa toimielimissä
ja ne saatettiin tiedoksi henkilöstölle.
Kaupunginhallituksen selonteko perustuu toimielinten toiminnastaan antamiin selontekoihin sekä sisäisen ja ulkoisen
tarkastuksen arviointi- ja tarkastustietoihin. Toimielinten selontekojen tueksi palveluketjujen ja liikelaitosten
johtoryhmät tekivät itsearviointeja tilinpäätösohjeeseen sisältyneen arviointimallin avulla sekä hyödynsivät muuta
arviointitietoa toimialueensa sisäisen valvonnan tilasta.
Arviointitietojen perusteella kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tila on pääosin hyvällä tasolla.
Toimielinten selonteoissa todettiin organisaatiomuutosten ja henkilöstön vähentämisen lisänneen haasteita toimivan
valvontajärjestelmän ylläpitämiseen ja lisänneen virheellisen toiminnan mahdollisuutta.
Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen
Kaupunginhallituksen tiedossa ei ole lakisääteisten tehtävien laiminlyöntejä tai muutoin lakien ja säännösten tai hyvän
hallintotavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne tms. vaatimus tai oikeusseuraamus.
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus
Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta on esitetty muualla toimintakertomuksessa. Keskeiset poikkeamat talousarviossa asetettuihin toiminnallisiin ja taloudellisiin tavoitteisiin ja niiden
johdosta mahdollisesti suoritetut toimenpiteet on esitetty talousarvion toteutumisosassa. Toiminnan ja talouden
seuranta- ja raportointijärjestelmät ovat jatkuvan kehittämisen kohteena. Kehittämistoimilla pyritään parantamaan
toiminnallisen ja taloudellisen tiedon oikeellisuutta, riittävyyttä ja ajantasaisuutta.
Riskienhallinnan järjestäminen
Riskienhallinnan järjestämisen ja toteuttamisen vastuut on määritelty johtosäännöissä ja niitä täydentävissä
määräyksissä. Riskienhallinnan toteutus tapahtuu toimialoilla ja liikelaitoksissa ao. johdon vastuulla. Konsernipalvelujen strategia ja kehittäminen -yksikön tehtävänä on kaupungin riskienhallinnan kehittäminen ja koordinointi.
Riskienhallinnan ohjeistus uusittiin vuonna 2014 osana sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjetta. Ohjeessa
kuvataan kokonaisvaltaisen riskienhallinnan periaatteet ja riskienhallintaprosessi sekä riskienhallinnan kytkeytyminen
osaksi keskeisiä toimintaprosesseja. Riskienhallinnan systemaattisuutta parannettiin sisällyttämällä riskienhallinta
osaksi strategia- ja talousarvioprosessia. Konsernitason riskiarviointi suoritetaan strategiatarkastuksen yhteydessä
vuosittain. Palveluketjut ja liikelaitokset tunnistavat riskinsä ja laativat riskienhallintasuunnitelmansa talousarvion
yhteydessä ja palvelut käyttösuunnitelmien yhteydessä. Riskienhallinnan raportointi on kytketty osaksi toiminnan ja
talouden seurantaa ja raportointia. Toimintamallin rakentaminen ja käyttöönotto ovat osin kesken. Tarkoitus on saada
toimintamalli kokonaisuudessaan käyttöön vuoteen 2017 mennessä.
Tietoturvallisuudessa toimitaan kaupunginhallituksen hyväksymän tietoturvapolitiikan mukaisesti. Vuoden 2014
aikana tehtiin tietoturvaa ja tietosuojaa koskeva ulkoinen tarkastus. Tarkastuksessa ei tullut esille merkittäviä sisäisen
17
Toimintakertomus
valvonnan tai riskienhallinnan puutteita. Tietoturvallisuuden hallintajärjestelmää kehitetään perustuen soveltuvin osin
ISO 27001 standardiin.
Kaupungin toiminnan ja omaisuuden vakuuttamisperiaatteet on määritelty kaupunginhallituksen hyväksymässä
vakuuttamispolitiikka -asiakirjassa. Vakuutusturva on järjestetty vakuuttamispolitiikan mukaisesti. Kouvolan
kaupungin vakuutusopas sisältää ohjeet ja menettelytavat vahinkotilanteisiin. Vakuutukset kilpailutettiin vuoden 2014
aikana ja samalla arvioitiin vakuutusturvan riittävyys.
Arvio merkittävimmistä riskeistä on esitetty toimintakertomuksen kohdassa 1.1.7.
Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta
Kaupunginhallituksen tiedossa ei ole omaisuuden hankinnan, luovutuksen tai hoidon valvonnan osalta laiminlyöntiä
tai virheellistä menettelyä, josta saattaisi aiheutua kaupungille merkittävä korvausvastuu tai muu oikeudellinen
vastuu.
Kouvolan yhteiskoulun kiinteistö tuhoutui tulipalossa 11.2.2014. Palo sai alkunsa vikaantuneesta sähkökaapelista
liikuntasalin nurkkauksessa. Vakuutusyhtiön maksoi vahingosta kertakorvauksena 5,7 milj. euroa. Vakuutuskorvaus
kattoi myös koulunkäynnin siirrosta aiheutuneet muutostyöt. Nopean pelastautumisen johdosta henkilövahingoilta
vältyttiin. Onnettomuustutkintakeskuksen tekemässä selvityksessä ei tullut esille mitään tahallisuuteen tai
tuottamuksellisuuteen liittyviä seikkoja.
Sopimustoiminta
Sopimustoiminnan vastuut on määritelty ja toimintaa on ohjeistettu. Kaupunginlakimies avustaa tarvittaessa
sopimusten laadinnassa. Sopimusrekisteriä ylläpidetään Dynasty-asianhallintajärjestelmässä. Hankintojen
kilpailuttamisessa, sopimusehtojen noudattamisessa ja valvonnassa sekä sopimusrekisterin ylläpidossa havaittiin
tilikauden aikana puutteita. Sopimustoiminnan kehittämistä jatketaan huomioiden sopimuksen koko elinkaari.
Sisäisen tarkastuksen järjestäminen
Sisäinen tarkastus avustaa kaupungin ylintä johtoa sen valvontavelvollisuuden toteuttamisessa. Sisäinen tarkastus
tarkastaa ja arvioi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuutta kaupunginjohtajan hyväksymän tarkastussuunnitelman ja kaupungin johdolta saamiensa toimeksiantojen perusteella. Sisäisen tarkastuksen toimintaa ohjaa
kaupunginhallituksen hyväksymä sisäisen tarkastuksen toimintaohje. Ohjeessa on määritelty sisäisen tarkastuksen
tehtävät ja toimintatavat. Sisäinen tarkastus on riippumatonta tarkastettavasta toiminnosta.
Vuonna 2014 tarkastukset kohdistuivat mm. päätöksentekoon, hankintamenettelyihin, määräaikaisiin työsopimuksiin
sekä tietoturvaan. Tarkastuksia tehtiin kaikilla toimialoilla. Sisäinen tarkastus antoi raporteissaan ja muistioissaan
tarkastuskohteille suosituksia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämiseksi. Tarkastuksista raportoitiin
kaupunginjohtajalle, kaupunginjohtoryhmälle, tarkastuskohteille sekä tarkastuslautakunnalle ja tilintarkastajalle.
Raporteissa annettujen suositusten toteutumista seurataan säännöllisesti. Tarkastusten lisäksi sisäinen tarkastus
valmisteli sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi ja osallistui
riskienhallintaprosessin kehittämiseen.
18
Toimintakertomus
1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus
1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen
Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut
Toimintatuotot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Tilikauden ylijäämä
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/toimintakulut, %
Vuosikate/poistot, %
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
2014
1000 e
2013
1000 e
90 030
3 281
-580 691
-487 379
322 188
163 961
88 982
5 382
-567 273
-472 910
326 021
164 042
1 403
8 807
-3 272
-192
5 515
-23 019
25 728
8 224
102
8 327
1 395
8 775
-2 746
-209
24 368
-20 856
15,6
24,0
64
86 477
15,8
116,8
280
86 928
3 511
102
3 614
Kaupungin tuloslaskelma kuvaa tilikauden tuloksen muodostumista ja sitä miten tilikauden tuotot riittävät palvelujen
tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Tuloslaskelmassa esitetään ne tuotot, jotka on saatu kaupungin
ulkopuolelta ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoista kaupungin ulkopuolelta. Tuloslaskelmassa on yhdistetty
peruskaupungin tuloslaskelmaan liikelaitosten tuloslaskelmaerät sisäiset tuotot ja kulut eliminoiden.
Toimintatuottoja kertyi 90,0 milj. euroa. Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 1,0 milj. euroa (1,2
%). Vertailussa edelliseen vuoteen on huomioitava 1.1.2014 alkanut rautatiealan koulutus, jonka vaikutus
toimintatuottojen kertymään oli 7,7 milj. euroa sekä vesihuollon yhtiöittämisen vaikutus. Vesihuollon loppuvuoden
tuotot olisivat olleet noin 4,5 milj. euroa. Toimintatuottojen merkittävimmän osan muodostavat myynti- ja
maksutuotot, joita kertyi yhteensä 60,2 milj. euroa. Myynti- ja maksutuottojen osuus toimintatuotoista oli 66,8
prosenttia. Myyntituottoja kertyi 31,8 milj. euroa ja maksutuottoja 28,4 milj. euroa. Myyntituottoja kertyi 3,2 milj.
euroa (11,4 %) enemmän kuin edellisenä tilikautena. Maksutuotot pysyivät edellisen vuoden tasolla. Tukia ja
avustuksia kertyi 14,0 milj. euroa. Tuet ja avustukset vähenivät edelliseen tilikauteen verrattuna 2,8 milj. euroa.
Muutosta selittää yhdistymisavustus, 2,1 milj. euroa, jonka viimeinen erä maksettiin vuonna 2013. Muita
toimintatuottoja kertyi 15,9 milj. euroa eli kasvua edelliseen vuoteen verrattuna oli 0,8 milj. euroa (5,6 %). Pysyvien
vastaavien myyntivoitot toteutuivat edellisvuotta suurempina, merkittävimmät erät muodostuivat Kymenlaakson Vesi
Oy:n osakkeiden (12 kpl) myynnistä Haminan kaupungille ja keskustan alueen kahden määräalan myynnistä.
Toimintakulut olivat 580,7 milj. euroa. Lisäystä edelliseen vuoteen oli 13,4 milj. euroa (2,4 %). Rautatiealan koulutus
lisäsi toimintakuluja 7,1 milj. euroa, kun taas vesihuollon vuoden viimeisen kolmanneksen kulut olisivat olleet noin 5,3
milj. euroa. Toimintakulujen merkittävimmät erät muodostuivat henkilöstökuluista ja palveluiden ostoista.
Henkilöstökulut olivat 272,9 milj. euroa, joka oli 35,8 % toimintakuluista. Henkilöstökulut vähenivät edelliseen vuoteen
verrattuna 5,1 milj. euroa, eli 1,8 %. Vertailussa edelliseen vuoteen on huomioitava, että rautatiealan koulutus vaikutti
henkilöstökuluja lisäävästi vajaalla 1,0 milj. eurolla ja vesihuollon loppuvuoden henkilöstökulut olisivat olleet noin 1,7
19
Toimintakertomus
milj. euroa. Palkkojen ja palkkioiden osuus henkilöstökuluista oli 207,6 milj. euroa, kun ne edellisenä tilikautena olivat
211,0 milj. euroa. Vähennys on merkittävä, koska vuoden 2013 henkilöstömenoja vähensivät toteutetut lomautukset.
Palveluja ostettiin 218,2 milj. eurolla, mikä oli 37,6 % toimintakuluista. Asiakaspalvelujen ostojen osuus oli 131,8 milj.
euroa, mikä oli 60,4 % palvelujen ostoista. Muita palveluita ostettiin 86,4 milj. eurolla. Palvelujen ostoissa oli kasvua
edelliseen vuoteen verrattuna 12,8 milj. euroa. Palvelujen ostoihin on kirjattu pakollinen varaus 6,3 milj. euroa, jolla
varaudutaan Kymenlaakson sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän (Carean) alijäämien kattamiseen.
Rautatiealan osuus palvelujen ostoista oli 5,4 milj. euroa. Vesihuollon palveluiden ostot loppuvuodelta olisivat olleet
noin 2,6 milj. euroa. Lisäksi palvelujen ostojen ja avustuksien vertailuun edelliseen vuoteen nähden vaikuttavat
kirjauskäytännön tarkennukset niiden välillä.
Aineita, tavaroita ja tarvikkeita hankittiin 36,9 milj. eurolla eli 1,1 milj. euroa vähemmän kuin edellisvuonna.
Avustuksia maksettiin 41,2 milj. euroa. Maksettujen avustusten määrä kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 5,7 milj.
euroa, joka selittyy edellä mainitusta kirjauskäytännön tarkennuksesta. Muut toimintakulut olivat 11,5 milj. euroa,
kasvua edelliseen vuoteen oli 1,2 milj. euroa eli 11,7 %. Erä sisältää kaupungin ulkopuolelle maksetut vuokrat, joita
maksettiin 6,0 milj. euroa, mikä on 2,0 milj. euroa enemmän kuin edellisellä tilikaudella. Pääosin kasvu selittyy
rautatiealan koulutuksen ja yhteiskoulun väistötilojen vuokrakuluista.
Toimintakate oli -487,4 milj. euroa eli kasvua edelliseen tilikauteen oli 3,1 %. Toimintatuotot kattoivat 15,5 %
toimintakuluista.
Verotuloja kertyi 322,2 milj. euroa ja valtionosuuksia 164,0 milj. euroa. Verotulokertymä oli 3,8 milj. euroa vähemmän
kuin edellisenä vuonna verotilitysjärjestelmän muutoksesta johtuen. Valtionosuudet pysyivät lähes edellisen vuoden
tasolla.
Rahoitustuotot, 10,2 milj. euroa, pysyivät viime vuoden tasolla. Rahoituskulujen toteutuma oli 3,5 milj. euroa eli noin
0,5 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Kasvu edellisestä vuodesta selittyy keskikorkokannan 0,28 % nousulla. Tähän
vaikuttivat pankkien marginaalien kohoaminen sekä korkosuojausasteen nostaminen, jolla pyritään varautumaan
tulevaan korkotason nousuun kaupungin lainamäärän kasvaessa.
Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate
oli 5,5 milj. euroa ja se kattoi poistot 24,0 prosenttisesti. Asukasta kohden laskettuna vuosikate oli 64 euroa.
Poistoja kertyi tilikaudelle yhteensä 23,6 milj. euroa eli noin 2,2 milj. euroa enemmän kuin edellisellä tilikaudella.
Poistot sisältävät pysyviin vastaaviin vuosina 1976-1989 aktivoitujen katujen palvelukykyarvoinnin perustella tehdyn
2,7 milj. euron lisäpoiston. Satunnaisiin eriin on kirjattu Yhteiskoulun vakuutuskorvaus 5,7 milj. euroa ja myyntivoitto
Kouvolan Veden liiketoimintakaupasta 20,0 milj. euroa.
Kaupungin tilikauden tulokseksi muodostui 8,2 milj. euroa, joka on 4,7 milj. euroa edellisen vuoden tulosta parempi.
Ilman satunnaisia eriä kaupungin tulos olisi muodostunut 17,5 alijäämäiseksi. Poistoeron jälkeen tilikauden ylijäämäksi
muodostui 8,3 milj. euroa.
Tuloslaskelman tunnusluvut
Toimintatuotot / toimintakulut, % = 100*toimintatuotot / (toimintakulut – valmistus omaan käyttöön)
Kaupungin toimintojen organisointi, kuten toimintojen yhtiöittäminen ja kuntien välinen yhteistoiminta sekä
oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja.
Vuosikate prosenttia poistoista, % = 100*vuosikate / poistot ja arvonalentumiset
Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan
kaupungin tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset
vastaavat kaupungin vuotuista keskimääräistä investointitasoa.
Vuosikate, euroa/asukas
Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Keskimääräistä
kaikkia kuntia koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Kaupungin toiimintojen organisointi ja palvelutoiminnan laajuus
ovat tekijöitä, jotka vaikuttavat vuosikatetavoitteen määrittämiseen. Erityisesti silloin, kun kaupungin talouden
tasapainoa ja liikkumavaraa verrataan muihin kuntiin, on otettava huomioon erot veroprosenteissa.
20
Toimintakertomus
1.3.2 Toiminnan rahoitus
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
2014
2013
1000 e
1000 e
5 515
25 728
-15 346
24 368
0
-1 350
-74 566
1 755
73 511
16 597
-38 619
3 638
1 531
-10 433
-18 740
296
-170
142
37 050
-44 254
55 855
-23 048
-5 970
-19
-46
-3 834
11 691
-17 855
-1 670
-34
-1 853
2 314
25 564
Rahavarojen muutos
-1 258
15 132
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Rahavarojen muutos
33 874
35 132
-1 258
35 132
20 000
15 132
2014
2013
-59 374
7,6
0,2
17
86 477
-48 128
69,7
1,1
20
86 928
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta , 1000 euroa
Investointien tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
Asukasmäärä
Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla.
Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja
ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai
summa osoittaa kaupungin rahavarojen muutoksen tilikaudella. Tuloslaskelman tavoin rahoituslaskelma sisältää
ainoastaan erät, jotka ovat syntyneet kaupungin kannalta ulkopuolisiin yksiköihin nähden.
Toiminnan rahavirta, tulorahoitus, kuvaa tuloslaskelmassa esitettyjen tuottojen ja kulujen vaikutusta rahavaroihin eli
kuinka paljon varsinainen toiminta on tuottanut tilikauden aikana rahavaroja. Toiminnan rahavirta oli 15,9 milj. euroa
ja vähennystä edelliseen tilikauteen oli 7,1 milj. euroa. Tilikauden aikana kirjatut satunnaiset erät, 25,7 milj. euroa,
huomoidaan toiminnan rahavirrassa. Tulorahoituksen korjauserät, yhteensä -15,3 milj. euroa, muodostuivat pysyvien
vastaavien myyntivoitoista/-tappiosta (netto -21,6 milj. euroa) ja pakollisen varauksen muutoksesta (6,3 milj. euroa).
21
Toimintakertomus
Rahoituslaskelman investoinnit muodostuvat pysyvien vastaavien investointimenoista, rahoitusosuuksista sekä
luovutustuloista. Investointimenoja oli 74,6 milj. euroa. Pysyvien vastaavien luovutustuloja kertyi 73,5 milj. euroa,
pääosin vesiliiketoiminnan myynnistä, ja rahoitusosuuksia saatiin 1,8 milj. euroa.
Toiminnan ja investointien rahavirran erotuksena laskettu rahavirta oli tilikaudella 16,6 milj. euroa. Investointien
omahankintamenosta 7,6 % on katettu varsinaisen toiminnan tulorahoituksella. Investointien tulorahoitusprosentti oli
poikkeuksellisen pieni johtuen sijoituksesta Kouvolan Vesi Oy:öön. Toiminnan ja investointien rahavirran
tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla seurataan investointien omarahoituksen toteutumista
pidemmällä aikavälillä. Kertymä muodostui 59,4 milj. euroa negatiiviseksi eli omarahoitusvaatimus ei täyttynyt.
Rahoituksen rahavirta esittää ne rahoitukselliset erät, joilla varsinaisesta toiminnasta ja investoinneista syntynyt
rahoitustarve katetaan. Rahoituksen rahavirta toteutui 17,9 milj. euroa negatiivisena. Pitkäaikaisten lainojen lisäys oli
37,1 milj. euroa, josta uuden pitkäaikaisen lainan osuus oli 25,0 milj. euroa ja 12,1 milj. euroa Tilaliikelaitoksen
lainajärjestelyjä. Lainojen lyhennykset olivat 44,3 milj. euroa, josta tilaliikelaitoksen lainajärjestelyjä oli 12,1 milj. e ja
veden liiketoimintakaupan vaikutusta 10,8 milj. euroa. Lainanhoitokate kertoo tulorahoituksen riittävyydestä lainojen
hoitoon. Kaupungin vuoden 2014 lainanhoitokate oli 0,2 eli heikko.
Muut maksuvalmiuden muutokset muodostuivat toimeksiantojen varojen ja pääomien muutoksista, vaihto-omaisuuden muutoksista, saamisten muutoksista ja korottomien velkojen muutoksista. Näihin eriin sisältyy konsernitilin
saamisten muutos.
Rahavarojen muutos kertoo kaupungin kassavarojen muutoksen tilikaudella. Rahavarojen muutos oli 1,3 milj. euroa
negatiivisenen. Kassan riittävyys oli 17 päivää.
Rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, euroa
Toiminnan ja investointien rahavirran tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla seurataan
investointien omarahoituksen toteutumista. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä
tilinpäätösvuonna on positiivinen
Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate/Investointien omahankintameno
Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu
tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi
pääomarahoituksella eli käyttöomaisuuden myynnillä, lainalla tai kassavarojen määrää vähentämällä. Investointien
omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan
merkityt rahoitusosuudet (mutta ei luovutusvoitot).
Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus
riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan
pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kaupungin omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan
kuvan kaupungin lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kaupungin
lainahoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluvun arvo on 1-2 ja heikko, kun
tunnusluvun arvo jää alle yhden.
Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Kaupungin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kaupungin rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset.
22
Toimintakertomus
1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset
Tase ja sen tunnusluvut
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Ai neettoma t oi keudet
Muut pi tkä va i kuttei s et menot
Enna kkoma ks ut
Aineettomat hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Ma a - ja ves i a l ueet
Ra kennuks et
Ki i nteä t ra kenteet ja l a i tteet
Koneet ja ka l us to
Muut a i neel l i s et hyödykkeet
Enna kkoma ks ut ja kes kener. ha nk.
Aineelliset hyödykkeet
31.12.2014
31.12.2013
1000 e
1000 e
763
1 592
296
2 651
67 111
166 521
85 796
3 074
1 273
5 978
329 754
872
908
44
1 824
65 342
163 743
126 438
3 575
1 273
17 524
377 895
Sijoitukset
Os a kkeet ja os uudet
Muut l a i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Sijoitukset
157 770
40 061
279
198 110
112 642
21 583
215
134 440
PYSYVÄT VASTAAVAT
530 515
514 158
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Va l ti on toi meks i a nnot
La hjoi tus ra ha s tojen eri tyi s ka tt.
Muut toi meks i a ntojen va ra t
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Ai neet ja ta rvi kkeet
Kes kenerä i s et tuotteet
Vaihto-omaisuus
39
1 313
13
1 365
121
1 299
15
1 434
307
485
792
315
431
746
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Myynti s a a mi s et
La i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Pitkäaikaiset saamiset
3 776
6 800
2 766
13 341
3 776
6 930
3 805
14 511
Lyhytaikaiset saamiset
Myynti s a a mi s et
La i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Si i rtos a a mi s et
Lyhytaikaiset saamiset
12 742
1 356
7 526
6 606
28 230
9 280
1 797
5 145
7 004
23 226
Saamiset
41 571
37 737
Rahoitusarvopaperit
Muut a rvopa peri t
Rahoitusarvopaperit
22 496
22 496
21 106
21 106
Rahat ja pankkisaamiset
Ra ha t ja pa nkki s a a mi s et
VAIHTUVAT VASTAAVAT
11 377
76 237
14 026
73 615
608 117
589 208
VASTAAVAA
VASTATTAVAA
31.12.2014
31.12.2013
1000 e
1000 e
285 681
34 009
-4 919
8 327
323 097
285 681
34 009
-8 533
3 614
314 770
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poi s toero
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
1 994
1 994
2 096
2 096
PAKOLLISET VARAUKSET
El ä keva ra uks et
Muut pa kol l i s et va ra uks et
PAKOLLISET VARAUKSET
18
6 290
6 308
21
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Va l ti on toi meks i a nnot
La hjoi tus ra ha s tojen pä ä oma t
Muut toi meks i a ntojen pä ä oma t
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
261
1 545
720
2 526
309
1 535
771
2 615
153 513
163 279
1 085
OMA PÄÄOMA
Perus pä ä oma
Muut oma t ra ha s tot
Edel l i s ten ti l i ka us i en a l i jä ä mä
Ti l i ka uden yl i jä ä mä
OMA PÄÄOMA
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma
La i na t ra hoi tus - ja va kuutus l a i toks i l ta
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
Sa a dut enna kot
Muut vel a t
Pitkäaikainen vieras pääoma
21
297
153 810
1 132
165 496
Lyhytaikainen vieras pääoma
La i na t ra hoi tus - ja va kuutus l a i toks i l ta
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
Sa a dut enna kot
Os tovel a t
Muut vel a t
Si i rtovel a t
Lyhytaikainen vieras pääoma
2 413
32 442
17 028
43 098
120 383
21 599
156
1 982
28 955
8 755
42 763
104 210
VIERAS PÄÄOMA
274 193
269 706
VASTATTAVAA
608 117
589 208
TASEEN TUNNUSLUVUT
Oma va ra i s uus a s te, %
Suhteel l i nen vel ka a ntunei s uus , %
Kertynyt yl i -/a l i jä ä mä , 1000 e
Kertynyt yl i -/a l i jä ä mä , euroa /a s uka s
La i na t, eur/a s uka s
La i na ka nta 31.12., 1000 e
La i na s a a mi s et 31.12., 1000 e
As uka s mä ä rä
2014
53,7
47,1
3 408
39
2 069
178 914
40 061
86 477
2013
54,0
46,2
-4 919
-57
2 141
186 118
21 583
86 928
23
25 402
Toimintakertomus
Tase sisältää kaupungin omaisuus- ja pääomaerät tilikauden päättyessä ryhmiteltynä luonteensa mukaan. Taseessa on
otettu huomioon myös liikelaitosten omaisuus ja pääomaerät, mutta kuten tulos- ja rahoituslaskelmassakin erät eivät
sisällä kaupungin eri yksiköiden välisiä sisäisiä eriä.
Kaupungin taseen loppusumma tilinpäätöshetkellä oli 608,1 milj. euroa, joka oli 18,9 milj. euroa enemmän kuin
edellisen vuoden lopussa. Pysyviä vastaavia oli 530,5 milj. euroa, joista merkittävimmät erät olivat aineelliset
hyödykkeet 329,8 milj. euroa ja sijoitukset 198,1 milj. euroa. Vesihuollon liiketoimintakauppa vaikutti näiden taseerien väliseen muutokseen. Toimeksiantojen varat olivat 1,3 milj. euroa, muutosta edelliseen vuoteen oli -0,1 milj.
euroa. Merkittävin tekijä varojen supistumiseen oli Perusturvarahaston käyttö. Vaihtuvat vastaavat olivat 76,2 milj.
euroa. Merkittävimpä eränä oli saamiset 41,6 milj. euroa, jotka kasvoivat edellisestä vuodesta 3,8 milj. euroa. Kasvusta
3,0 milj. euroa on saamista Kouvolan Vesi Oy:ltä koskein osakepääoman konvertointia. Rahoitusarvopapereita
tilinpäätöshetkellä oli 22,5 milj. euroa eli 1,4 milj. euroa enemmän kuin edellisen vuoden tilinpäätöksessä. Rahat ja
pankkisaamiset olivat vuoden lopussa 11,4 milj. euroa.
Kaupungin oma pääoma tilinpäätöshetkellä oli 323,1 milj. euroa. Oma pääoman erään muut omat rahastot sisältyy
Kouvolan kaupungin pääomarahasto, jonka pääoma vuoden lopussa oli 33,9 milj. euroa. Poistoeroa kirjattiin 2,0 milj.
euroa. Pakolliset varaukset olivat 6,3 milj. euroa. Toimeksiantojen pääomat olivat 2,5 milj. euroa, joista
merkittävimmät erät olivat lahjoitusrahastojen pääomat 1,5 milj. euroa sekä muut toimeksiantojen pääomat 0,8 milj.
euroa. Vierasta pääomaa oli 274,2 milj. euroa, josta pitkäaikaista vierasta pääomaa oli 153,8 milj. euroa ja
lyhytaikaista 120,4 milj. euroa. Vieraan pääoman kasvu edellisvuodesta oli 4,5 milj. euroa.
Kaupungin omavaraisuusaste oli 53 % ja suhteellinen velkaantuneisuus 48 %. Kertynyt ylijäämä taseessa on 3,4 milj.
euroa, joka asukasta kohti oli 39 euroa. Lainakanta oli 181,3 milj. euroa eli 2 097 euroa asukasta kohden.
Lainasaamiset tilinpäätöshetkellä olivat 40,1 milj. euroa, jota Kouvolan Vesi Oy:lle myönnetty antolaina kasvatti 18,6
milj. euroa.
Taseen tunnusluvut
Taseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat kaupungin omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta.
Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut
ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa kaupungin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista
pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsevät kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta.
Omavaraisuutta kuvaavaa tunnuslukua laskettaessa omaan pääomaan rinnastetaan myös poistoero sekä vapaaehtoiset varaukset.
Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot
Tunnusluku kertoo kuinka paljon kaupungin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot
muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä vertailussa, koska pysyvien
vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi
velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta
tulorahoituksella.
Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Luku osoittaa kuinka paljon kunnalla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liiikumavarana, tai paljonko on
kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina.
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa/asukas = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä)
/ asukasmäärä
Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän.
Lainakanta 31.12. = vieras pääoma – (saadun ennakot + ostovelat + siirtovelat + muut velat) sekä Lainat euroa/asukas
Kaupungin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma
vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla.
24
Toimintakertomus
Lainasaamiset 31.12. = sijoituksiin merkityt jvk –lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainasaamisilla tarkoitetaan
pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kaupungin omistamien ja muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
1.5 Kokonaistulot ja - menot
Kokonaistulojen ja -menojen laskelma on laadittu tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain
ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat ja joissa liikelaitokset ja muut taseyksiköt on yhdistelty rivi riviltä.
Kokonaistulot ja -menot kattavat varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan
lähteet ja käytön.
Kaupungin kokonaistulot vuonna 2014 olivat 703,1 milj. euroa ja kokonaismenot 712,1 milj. euroa.
TULOT
1000 e
Toiminta
Toimintatuotot
MENOT
Toiminta
90 030
Toimintakulut
Verotulot
322 188
-Valmistus omaan käyttöön
Valtionosuudet
163 961
Korkokulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Satunnaiset tuotot
Tulorahoituksen korjauserät
-Pysyvien vast. hyödykkeiden
luovutusvoitot
Investoinnit
Rahoitusosuudet investointimenoihin
1000 e
1 403
Muut rahoituskulut
8 807
Satunnaiset kulut
25 728
-21 647
-3 281
3 272
192
0
Tulorahoituksen korjauserät
+/- Pakollisten varausten muutos
-Pysyvien vast. hyödykkeiden
luovutustappiot
Investoinnit
1 755
Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 73 511
580 691
Käyttöomaisuusinvestoinnit
-6 286
-15
74 566
Rahoitustoiminta
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäykset
18 740
296
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
44 254
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
37 050
Lyhytaikaisten lainojen vähennys
0
Lyhytaikaisten lainojen lisäys
0
Oman pääoman lisäykset
0
Antolainasaamisten vähennykset
Kokonaistulot yhteensä
Oman pääoman vähennykset
Kokonaismenot yhteensä
703 082
25
0
712 132
Toimintakertomus
1.6 Konsernin toiminta ja talous
1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä
Kouvolan kaupungin konserniin kuului vuoden 2014 lopussa 19 tytäryhteisöä, joista 18 yhdisteltiin
konsernitilinpäätökseen. Lisäksi konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin 4 kuntayhtymää. Kouvola-konserniin kuului myös
23 osakkuusyhteisöä, joista konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin konsernin kannalta olennaiset 6 yhteisöä.
26
Toimintakertomus
Yhdistely konsernitilinpäätökseen
Yhdistely (kpl)
Ei yhdistelyä (kpl)
Tytäryhteisöt 2014
Yhtiöt
Energia- ja vesiyhtiöt
Elinkeino- ja kehitysyhtiöt
Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt
Muut yhtiöt
2
2
9
5
1
Kuntayhtymät
Osakkuusyhteisöt
4
6
17
Muut omistusyhteysyhteisöt
Yhteensä
29
Konsernitilinpäätökseen yhdisteltyjen yhteisöjen määrä
17
1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus
Kouvola-konserniin kuuluu peruskaupungin ja siihen kuuluvien liikelaitosten lisäksi yhtiöitä ja yhteisöjä. Kuntalain
mukaan kunnan konsernijohtoon kuuluvat kunnanhallitus, kaupunginjohtaja ja muut johtosäännössä määrätyt
viranomaiset. Konsernijaosto huolehtii käytännön konsernivalvonnan toteuttamisesta Kouvola-konsernissa. Talous- ja
omistajuusyksikkö huolehtii valmistelusta muiden kuin kaupungin elinkeinoyhtiöiden osalta. Tältä osin
valmisteluvastuu on elinkeinotoimella. Konsernijaosto kokoontui tilikaudella 8 kertaa ja elinkeinojaosto 13 kertaa.
Kaupunginvaltuusto on vahvistanut omistajapoliittiset linjaukset 11.11.2013. Merkittäville tytäryhtiöille asetettuja
tavoitteita ja talouden kehitystä seurattiin osavuosikatsausten yhteydessä.
Jaostot antoivat myös toimintaohjeita tarpeen mukaan yhtiökokousedustajille.
Ennakkokäsityksen hankkiminen on valtuutettu Kuntaliiton suosituksen mukaan yhtiön hallituksen puheenjohtajan
tehtäväksi. Tavoitteena on omistajatahdon näkyminen yhtiön strategisten päätösten taustalla ja tiiviimpi yhteydenpito
omistajaan myös yhtiökokousten välillä. Ohjetta noudatetaan konserniin kuuluvissa tytäryhteisöissä ja soveltuvin osin
myös niissä osakkuusyhteisöissä, joissa kaupunki on osakkaana.
1.6.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
European Business Innovation Center Oy:n (Ebick) osakekannan luovuttaminen osakevaihdolla Kouvola Innovation
Oy:lle ei ole toteutunut. Kouvola Innovation Oy valmistelee järjestelyä. Valtuuston asettama tavoite on yhden
elinkeinoyhtiön malli, joka tuottaisi elinkeinostrategian mukaisia palveluja kaupungille. Ebickin toiminta on ollut
vähäistä vuonna 2014.
Kaupunki perusti lokakuussa Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy:n. Kouvolan seudun ammattiopiston rautatiealan
ja maksullinen työvoimakoulutus myytiin liiketoimintakaupalla ja koulutus siirtyi yhtiölle 1.1.2015.
Kaupunki osti KSS Energia Oy:ltä ja Kymenlaakson Jäte Oy:ltä Kymen Bioenergia Oy:n koko osakekannan 1.8.2014.
Kaupunki myi Kouvolan Vesi -liikelaitoksen toiminnan yhtiölle liiketoimintakaupalla ja toiminta siirtyi yhtiöön 1.9.2014.
Yhtiön nimi muutettiin Kouvolan Vesi Oy:ksi.
Kaupunki osti joulukuussa 2014 Iitin kunnalta sen omistamat Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy:n
(omistusosuus kaupan jälkeen 24,5 %) ja Kyamk -kiinteistöt Oy:n (omistusosuus kaupan jälkeen 49 %) osakkeet.
Elimäen, Jaalan ja Valkealan kehittämissäätiön sääntöjä muutettiin niin, että kaupunginhallitus luopui määräysvallastaan nimetä säätiön hallitus. Sääntömuutoksen jälkeen säätiö ei kuulu kaupunkikonserniin.
27
Toimintakertomus
Keskeisten konserniyhteisöjen tavoitteiden toteutuminen
Yhteisö ja omistusosuus
Tavoitetaso
Toteutuma
KSS Energia Oy (konserni)
100 %
Sijoitetun pääoman tuotto on ≥ 7,0 %
Omavaraisuusaste on ≥ 30,0 %
Osinko tilikaudelta vähintään 5,0 milj. e
Energian toimintavarmuus:
Keskimääräinen toimitusaika on sähkön
sähkön osalta ≤0,70 h/asiakas
lämmön osalta ≤ 0,75 h/asiakas.
Uudistuvien energialähteiden osuus omasta
sähkön tuotannosta on ≥ 95 % ja omasta
lämmön tuotannosta ≥ 70 %
11,5 %
33,3 %
Osinko 5,0 milj. e
Osuus valtakunnan tax-free –myynnistä 3 %
Yöpymisten kasvu 5% (tilastokeskus)
Yritystilat Oy:n tulos
Yritysasiakkaiden määrä. Palveluja
käyttäneiden tai henkilökohtaisesti
tavattujen yritysten määrä 1.200 kpl
Osuus tax-free –myynnistä 1,7 %
-4,8 %
54 000 e
Kouvola Innovation Oy
(konserni)
100 %
Keskeytysaika, sähkö 1,71 h
Keskeytysaika, lämpö 1,14 h
Sähkön tuotannosta 95 %
Lämmön tuotannosta 71 %
1 107
Lähde: Kinnon Yrinet –asiakastietojärjestemä
Seudulle perustettujen tai sijoittuneiden
yritysten lukumäärä 280 kpl
385
Lähde: Patentti- ja rekisterihallitus
Kaakkois-Suomen Tieto Oy
99,9 %
Kouvola Innovation Oy:n konsernitulos
732 000 e
Hinta (e)
Virtuaalipalvelimen kk-hinta
Operointi- / projekti- / johtotyö
Puhelinvaihdepalvelu
Hinta (e) KS-Tieto/Vertailuyritysten
keskiarvo
200 e/kk
/ 253 e/kk
60/80/100 e/h / 82/122/156 e/h
0,99 e/puhelu / 1,10 e/puhelu
(sis. neuvonnan)
Kouvolan Asunnot Oy
100,0 %
Kouvolan Teatteri Oy
100 %
(ei sis. neuvontaa)
Kouvolan omistusosuus 90 %
Muiden osuus
10 %
Kouvola
87 %
Muiden osuus 13 %
Käyttöaste vähintään 94,5 %
Tilikauden tulos ± 0
Luottotappiot ovat enintään 1,0 %
liikevaihdosta
Saamiset vuokratuloista on enintään 3,0 %
liikevaihdosta
92,9 %
223 358 e (käytetty vahvistetut tappiot)
Katsojamäärä 42 000
Päänäyttämön täyttöaste 70 %
Kaupungin avustus on katsojaa kohti < 37 €
Pääsylippujen osuus kaikista tuotoista on
> 20 %
33 014
64 %
38,27 e/katsoja
28
0,5 %
2,6 %
17,3 %
Toimintakertomus
1000 e
TP 2011
TP 2012
TP 2013
Muutos-%
2013/2014
TP 2014
KSS Energia Oy (konserni) 100%
Liikevaihto
Liikevoitto (-tappio)
Liikevoitto, %
Sijoitetun pääoman tuotto, %
Oman pääoman tuotto, %
Omavaraisuusaste, %
Maksuvalmius (pv)
Kouvolan Innovation Oy (konserni)
100 %
109 317
5 182
4,7
4,6
1,6
27,6
1,6
116 744
11 440
9,8
9,6
15,4
29,6
1,7
117 077
11 053
9,4
9,1
16,2
29,8
1,7
115 481
10 004
8,7
11,5
13,7
33,3
2,2
-1
-9
-7
26
-15
12
47
Henkilöstö, keskimäärin
131
138
132
130
-2
Liikevaihto
Liikevoitto (-tappio)
Henkilöstö, keskimäärin
9 530
-17
37
8 492
-85
49
8 181
630
54
7 848
916
54
-4
40
0
Liikevaihto
Tilikauden tulos ennen
tilinpäätössiirtoja
Henkilöstö, keskimäärin
4 959
5 483
5 855
6 052
3
299
36
64
36
271
39
291
40
8
3
Liikevaihto
Tilikauden tulos ennen
tilinpäätössiirtoja
Käyttöaste, %
Henkilöstö, keskimäärin
21 036
21 771
22 535
22 974
2
813
95,2
42
421
96,3
37
1 703
93,5
24
2657
92,9
24
56
-1
0
Liikevaihto
Tilikauden tulos ennen
tilinpäätössiirtoja
Katsojamäärä
Henkilöstö, keskimäärin
678
521
723
530
-27
105
45 763
51
-123
32 813
51
109
42 295
51
-54
33 014
49
-150
-22
-4
Kaakkois-Suomen Tieto Oy 99,9 %
Kouvolan Asunnot Oy 100 %
Kouvolan Teatteri Oy 100%
Kouvolan Vesi Oy 100 %
5 433
-1 288
Liikevaihto
Tilikauden tulos ennen
tilinpäätössiirtoja
Henkilöstö, keskimäärin
61
Keskeisten konserniyhtiöiden talouden toteutuminen
29
Toimintakertomus
1.6.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Kaupungin konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että konsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista,
asetetut tavoitteet saavutetaan, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä,
viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan.
Kaupunginvaltuusto on 27.8.2012 vahvistanut ”Kouvolan kaupungin konserniohjeet sekä hyvä hallinto- ja
johtamistapa Kouvola-konsernissa” –asiakirjan, jotka tulivat voimaan 1.7.2012.
Toimivallan ja vastuunjako konserniohjauksessa
Kuntalain 13 §:n mukaan kaupunginvaltuusto päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä
tavoitteista sekä konserniohjauksen periaatteista. Konsernivalvonnasta ja konserniohjauksen järjestämisestä vastaa
konsernijohto (kaupunginhallitus, konsernijaosto, elinkeinojaosto ja kaupunginjohtaja). Konsernivalvonnan käytännön
toteuttamisesta huolehtii konsernijaosto. Elinkeinoyhtiöiden osalta vastuu on elinkeinojaostolla.
Konsernijaosto kokoontui vuoden 2014 aikana 8 kertaa ja elinkeinojaosto 13 kertaa. Kouvola-konserniin kuuluvat
tytäryhtiöt noudattavat toiminnassaan kaupunginvaltuuston vahvistamia ohjeita. Tavoitteena oli omistajatahdon
näkyminen yhteisön strategisten päätösten taustalla ja tiiviimpi yhteydenpito omistajaan myös yhtiökokousten välillä.
Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä
Konsernijaoston ja elinkeinojaoston tehtävänä on osaltaan nimetä kaupungin ehdokkaat yhtiöiden toimielimiin ja
tilintarkastajiksi sekä nimetä yhtiökokousedustajat. Pääsääntöisesti ehdokkaat on nimetty valtuustokaudeksi. Jaostot
ovat antaneet toimiohjeita kaupungin yhtiökokousedustajille. Yhtiökokouksissa on valittu toimielinten jäsenet ja
tilintarkastajat vuosittain.
Kaupunginvaltuusto 11.11.2013 on vahvistanut omistajapoliittiset linjaukset. Linjaukset on tarkoitettu ohjeeksi
kaupungin päätöksentekijöille ja henkilöstölle, tytär- ja osakkuusyhteisöille sekä kuntayhtymille tulevien yksittäisten
päätösten tueksi.
Konsernitavoitteiden asettamista ja toteutumista koskeva arviointi
Konsernitavoitteiden toteutumista selvitetään toimintakertomuksen konsernia käsittelevässä osassa. Merkittäville
konserniyhteisöille on asetettu yhtiökohtaiset tavoitteet, joiden toteutumista on seurattu kaupungin
osavuosikatsausten yhteydessä. Samassa yhteydessä on seurattu myös merkittävien osakkuusyhteisöjen taloutta ja
tuloksellisuutta. Tavoitteiden asettaminen ja seuranta sekä raportointi ovat kehittyneet, mutta vaativat jatkuvaa
kehittämistä. Kaupungin elinkeinoyhtiöiden osalta toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta,
analysointi ja raportointi on kehitetty vastaamaan elinkeinostrategiaan ja elinkeino-ohjelmaan asettamia tavoitteita.
Mittareita kehitetään yksiselitteisiksi ja selkeästi mitattaviksi.
Merkittävien konserniyhteisöjen johtajia on kuultu konserni- ja elinkeinojaostossa kuluneen vuoden aikana.
Konserniohjeessa konsernijohto on edellyttänyt merkittävien taloudellisten ratkaisujen hyväksyttämistä etukäteen.
Vastuu konsernijohdon ennakkokäsityksen hankkimisesta on tytäryhteisön hallituksen puheenjohtajalla.
Keskitettyjen konsernitoimintojen ja -palvelujen käyttö
Konserniohjeessa on ohjeistettu tytäryhteisöjä noudattamaan kaupungin sijoitustoiminnan periaatteita ja
keskittämään rahaliikenne kaupungin konsernitilille. Konserniohjeeseen kirjattiin, että myös lainoitus järjestetään
keskitetysti vuoden 2014 alusta. Tavoite ei ole toteutunut. Asiaa joudutaan kuluvan vuoden aikana arvioimaan
uudelleen huomioiden valtiotukisäädökset.
Konserniohje mahdollistaa kaupungin keskitettyjen konsernipalvelujen käyttöä myös konserniyhteisöissä. Käyttö on
ollut kaupungin niukkojen resurssien vuoksi vähäistä.
Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä
Konserniyhteisöjen riskienhallinta järjestetään noudattaen soveltuvin osin kaupunginhallituksen hyväksymiä
riskienhallintalinjauksia. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisvastuu on yhteisön hallituksella. Yhteisön
hallitus vastaa myös omaisuuden vakuuttamisesta.
30
Toimintakertomus
1.6.5 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
Konsernituloslaskelma
1.1. – 31.12.2014
1.1. – 31.12.2013
1000 e
1000 e
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta
(tappiosta)
294 649
-741 692
289 488
-728 886
2 290
1 589
Toimintakate
-444 752
-437 809
320 873
163 961
325 061
164 042
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoitustuotot ja -kulut
282
4 603
-6 587
-343
-2 046
343
4 623
-6 734
-540
-2 310
Vuosikate
38 036
48 986
-39 047
-39 047
-40 946
-40 946
Satunnaiset erät
5 700
19
Tilikauden tulos
4 688
8 059
-3 215
-24
1 449
-5 998
-53
2 007
KONSERNITULOSLASKELMAN
TUNNUSLUVUT
2014
2013
Toimintatuotot/Toimintakulut %
39,7
39,7
Vuosikate/Poistot, %
97,4
119,6
Vuosikate, eur/asukas
440
564
86 477
86 928
Verotulot
Valtionosuudet
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Poistot ja arvonalentumiset
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuus
Tilikauden yli- /alijäämä
Asukasmäärä
31
Toimintakertomus
Kuntalain mukaan kuntakonsernin täytyy laatia täydellinen konsernitilinpäätös. Konsernitaseen lisäksi tulee laatia
konsernituloslaskelma ja konsernin rahoituslaskelma. Konsernituloslaskelma osoittaa konsernin tuloksen, kun siitä on
vähennetty konserniyhteisöjen väliset sisäiset tuotot ja kulut, sisäinen voitonjako, sisäiset katteet ja vähemmistöosuudet. Konserniin yhdisteltyjen tytäryhteisöjen liike-, järjestö- tai kiinteistökaavojen mukaiset tuloslaskelmat on
yhdistelty niihin ryhmiin, joihin ne luonteensa mukaisesti kuuluvat.
Konsernin toimintatuotot olivat 294,6 milj. euroa. Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 5,2 milj.
euroa (1,8 %). Toimintakulut olivat 741,7 milj. euroa, kasvua edelliseen vuoteen verrattuna 12,8 milj. euroa, eli 1,8 %.
Toimintatuotot kattoivat noin 39,7 % toimintakuluista. Osuus osakkuusyhteisöjen tilikauden tuloksista oli 2,3 milj.
euroa eli 0,7 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Konsernin toimintakatteeksi muodostui -444,8 milj. euroa.
Toimintakuluihin sisältyvä henkilöstökulujen määrä oli 351,2 milj. euroa, joka on 78,3 milj. euroa suurempi kuin
kaupungin henkilöstökulut. Konsernin henkilöstökulut olivat edellisenä vuonna 355,9 milj. euroa, joten vähennystä oli
4,7 milj. euroa. Konsernin palvelujen ostojen määrät olivat 209,8 milj. euroa, kun ne edellisenä vuonna olivat 196,5
milj. euroa.
Konsernin rahoitus- ja korkotuotot olivat 4,9 milj. euroa. Rahoitus- ja korkokulut olivat yhteensä 6,9 milj. euroa, joka
on 3,5 milj. euroa enemmän kuin kaupungin rahoitus- ja korkokulut. Rahoitus- ja korkokulut vähenivät edellisvuodesta
0,3 milj. euroa.
Tilikauden vuosikate oli 38,0 milj. euroa, joka on noin 440 euroa asukasta kohden. Vuosikate heikkeni edellisestä
vuodesta 11,0 milj. eurolla. Vuosikate oli 97,4 % poistoista.
Konsernituloslaskelman poistojen määrä oli 39,0 milj. euroa, joka on 16,0 milj. euroa kaupungin poistoja enemmän.
Satunnaiset erät olivat 5,7 milj. euroa.
Tilikauden tulos oli 4,7 milj. euroa. Tilinpäätössiirtoina poistoeron muutosta kirjattiin 3,2 milj. euroa ja
tilinpäätössiirtoerien jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 1,5 milj. euroa.
Konsernituloslaskelman tunnusluvut
Toimintatuotot / toimintakulut, % = 100 * toimintatuotot / toimintakulut
Konsernin koko ja konserniin kuuluvien yhteisöjen luonne vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät
konsernikohtaisia eroja.
Vuosikate prosenttia poistoista, % = 100 * vuosikate /(suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset)
Vuosikate osoittaa konsernin tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin.
Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on
siitä vähennettävien poistojen suuruinen, konsernin tulorahoitus on riittävä. Kun tunnusluvun arvo on 100 %,
oletetaan konsernin tulosrahoituksen olevan riittävä.
Vuosikate, euroa/asukas
Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Keskimääräistä
kaikkia kaupunkikonserneja koskevaa tavoitearvoa ei voida asettaa. Mm. konsernin koko vaikuttaa
vuosikatetavoitteen määrittämiseen konsernissa.
32
Toimintakertomus
Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
2014
2013
38 036
48 986
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
5 700
19
-2 847
-2 862
40 889
46 143
Investointien rahavirta
Investointimenot
-47 097
-66 053
Rahoitusosuudet investointimenoihin
2 767
4 654
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
5 416
6 290
Toiminnan ja investointien rahavirta
1 974
-8 965
-20
-66
5
29
53 500
94 077
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
-51 682
-63 515
Lyhytaikaisten lainojen muutos
-6 027
-2 166
30
-1 761
-341
10
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
-4 092
14 178
8 191
-12 155
Rahoituksen rahavirta
-436
28 631
Rahavarojen muutos
1 539
19 666
Rahavarat 31.12.
57 372
55 833
Rahavarat 1.1.
55 833
36 167
Rahavarojen muutos
1 539
19 666
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
2014
2013
-73 122
-108 426
Korottomien velkojen muutos
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000 e
Investointien tulorahoitus, %
85,8
79,8
Lainanhoitokate
0,8
0,8
Kassan riittävyys
24,7
23,5
Konsernin rahoituslaskelma laaditaan samoilla periaatteilla kuin kaupungin rahoituslaskelma ja se osoittaa kuinka
paljon investointeihin ja lainanlyhennyksiin tarvitaan ulkoista pääomarahoitusta konsernin tulorahoituksen lisäksi.
Rahoituslaskelma laaditaan konsernituloslaskelman ja taseen sekä niitä täydentävien liitetietojen perusteella. Ennen
konsernin rahoituslaskelman laadintaa, edellä mainituista laskelmista on tehty sisäisten erien eliminointi- ja
33
Toimintakertomus
yhdistelykirjaukset. Konsernin rahoituslaskelmassa esitetään, kuten konsernituloslaskelmassa ja taseessa, ainoastaan
ne erät, jotka ovat syntyneet konsernin ulkopuolisten kanssa.
Konsernin toiminnan rahavirta toteutui 40,9 milj. eurona ja edelliseen vuoteen verrattuna 5,3 milj. euroa heikompana.
Konsernin vuosikate oli 38,0 milj. euroa ja se toteutui 11,0 milj. euroa edellisvuotta heikompana. Satunnaiset erät
olivat 5,7 milj. euroa ja tulorahoituksen korjauserien toteutuma oli -2,8 milj. euroa. Tulorahoituksen korjauserillä
vuosikatetta oikaistaan kaupunkikonsernin saamien pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoittojen ja tappioiden, osakkuusyhteisöjen tulososuuksien, osakkuusyhteisöiltä saatujen osinkojen sekä pakollisten varausten
muutosten osalta.
Konsernin rahoituslaskelman investoinnit muodostuivat pysyvien vastaavien investointimenoista, rahoitusosuuksista
sekä luovutustuloista. Konsernin investointimenot olivat 47,1 milj. euroa eli 19,0 milj. euroa pienemmät kuin
edellisellä tilikaudella. Investointimenojen rahoitusosuuksia kertyi 2,8 milj. euroa ja pysyvien vastaavien luovutustuloja
5,4 milj. euroa. Investointien rahavirta oli 37,2 milj. euroa negatiivinen. Konsernin investointeihin käyttämä rahavirta
pieneni edellisvuodesta 16,2 milj. euroa.
Toiminnan ja investointien rahavirran erotuksena laskettu rahavirta oli tilikaudella 1,9 milj. euroa positiivinen (-9,0
milj. euroa v. 2013). Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viimeiseltä viideltä vuodelta oli tilinpäätöshetkellä
yhteensä -73,1 milj. euroa eli omarahoitusvaatimus ei täyttynyt. Tilikaudella konsernissa rahoitettiin 85,8 %
investoinneista pääomarahoituksella.
Rahoituksen nettorahavirta toteutui 0,4 milj. euroa negatiivisena. Konsernin rahoituksen rahavirta heikkeni edelliseen
tilikauteen verrattuna 29,1 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja nostettiin 53,5 milj. euroa eli 40,6 milj, euroa vähemmän
kuin edellisellä tilikaudella ja niitä lyhennettiin 51,7 milj. eurolla. Pitkäaikaisten lainojen muutos oli 1,8 milj. euroa.
Konsernin lyhytaikaisten lainojen muutos oli -6,0 milj. euroa. Konsernin lainanhoitokate tilipäätöksessä oli 0,7 eli
heikko.
Toiminnan, investointien sekä rahoituksen rahavirroista muodostuva rahavarojen muutos muodostui 1,5 milj. euroa
positiivikseksi. Konsernin rahavarat tilikauden lopussa olivat 57,4 milj. euroa. Konsernin rahavaroilla voitiin kattaa 24,7
päivän kassasta maksut.
Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, euroa
Toiminnan ja investointien rahavirran tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla seurataan
investointien omarahoituksen toteutumista. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä
tilinpäätösvuonna on positiivinen.
Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate/Investointien omahankintameno
Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu
tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi
pääomarahoituksella eli käyttöomaisuuden myynnillä, lainalla tai kassavarojen määrää vähentämällä. Investointien
omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan
merkityt rahoitusosuudet.
Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun.
Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1,
joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan konserniyhteisöjen omaisuutta tai
vähentämään rahavaroja. Luotettavan kuvan konsernin lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua
useamman vuoden jaksolla. Konsernin lainahoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun
tunnusluvun arvo on 1-2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden.
Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Konsernin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassasta
maksut voidaan kattaa konsernin rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja
pankkisaamiset.
34
Toimintakertomus
Konsernitase ja sen tunnusluvut
31.12.2014
1000 e
31.12.2013
1000 e
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Ai neettoma t oi keudet
Muut pi tkä va i kuttei s et menot
Enna kkoma ks ut
692 590
5 921
3 787
1 592
542
696 271
5 715
4 697
920
97
Aineelliset hyödykkeet
Ma a - ja ves i a l ueet
Ra kennuks et
Ki i nteä t ra kenteet ja l a i tteet
Koneet ja ka l us to
Muut a i neel l i s et hyödykkeet
Enna kkoma ks ut ja
kes kenerä i s et ha nki nna t
608 697
75 614
325 906
137 972
20 455
34 957
610 648
73 846
317 879
176 216
18 324
1 507
13 794
22 876
Sijoitukset
Os a kkuus yhtei s öos uudet
Os a kkeet ja os uudet
Muut l a i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
77 973
30 329
42 307
5 258
79
79 908
41 982
32 518
5 181
227
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
2 012
2 049
126 784
3 621
120 819
3 280
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
65 791
7 521
58 270
61 706
8 730
52 976
Rahoitusarvopaperit
31 242
29 381
Ra ha t ja pa nkki s a a mi s et
26 130
26 452
821 386
819 138
VASTAAVAA
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
VASTAAVAA YHTENSÄ
VASTATTAVAA
31.12.2014
1000 e
31.12.2013
1000 e
287 861
285 681
0
387
40 090
-39 746
1 449
291 404
285 681
500
387
45 091
-42 261
2 007
3 100
3 281
40 684
35 809
37 446
34 319
Va pa a ehtoi s et va ra uks et
4 875
3 128
PAKOLLISET VARAUKSET
El ä keva ra uks et
Muut pa kol l i s et va ra uks et
4 635
18
4 617
3 400
21
3 379
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
3 167
3 174
VIERAS PÄÄOMA
481 940
480 433
Pi tkä a i ka i nen korol l i nen vi era s pä ä oma
Pi tkä a i ka i nen koroton vi era s pä ä oma
Lyhytai ka i nen korol l i nen vi era s pä ä oma
Lyhytai ka i nen koroton vi era s pä ä oma
294 342
33 368
38 441
115 789
298 434
35 336
38 558
108 105
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
821 386
819 138
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Oma va ra i s uus a s te, %
Suhteel l i nen vel ka a ntunei s uus , %
Kertynyt a l i jä ä mä , 1000 e
Kertynyt a l i jä ä mä , e/a s uka s
Kons erni n l a i na t, e/a s uka s
Kons erni n l a i na ka nta 31.12., 1000 e
Kons erni n l a i na s a a mi s et 31.12., 1000 e
As uka s mä ä rä
2014
40,5
61,4
-38 297
-443
3 848
332 783
5 258
86 477
2013
40,7
61,4
-40 254
-463
3 877
336 992
5 181
86 928
OMA PÄÄOMA
Perus pä ä oma
Yhdi s tys ten ja s ä ä tiöi den perus pä ä oma t
Arvonkorotus ra ha s to
Muut oma t ra ha s tot
Edel l i s ten til i ka us i en a l i jä ä mä
Ti l i ka uden yl i -/a l i jä ä mä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Poi
s toero
Konsernitase sisältää konsernin omaisuus- ja pääomaerät tilikauden päättyessä ryhmiteltynä luonteensa mukaan.
Konsernitase osoittaa konsernin varat ja velat sekä vastuut ulkopuolisille. Konsernitase osoittaa konsernin oman
pääoman sen jälkeen, kun siitä on vähennetty konserniyhteisöjen väliset keskinäiset saamiset ja velat, konserniyhteisöjen sisäiset katteet ja keskinäinen osakeomistus, erotettu ulkopuolisten omistus vähemmistöosuudeksi, ja
osakkuusyhteisöjen omistusosuutta vastaava määrä osakkuusyhteisöjen voitoista tai tappiosta sekä oman pääoman
muutoksesta on yhdistelty konsernitaseeseen.
Konsernitaseen loppusumma oli vuoden 2014 lopussa 821,4 milj. euroa, joka on 2,2 milj. euroa edellistä tilinpäätöstä
suurempi.
Konsernin pysyvien vastaavien hyödykkeitä oli 692,6 milj. euroa eli 84,3 % konsernitaseen vastaavista. Merkittävin erä
on aineelliset hyödykkeet 608,7 milj. euroa. Aineellisista hyödykkeistä 53,6 % on rakennuksia, joiden määrä lisääntyi
8,0 milj. eurolla. Konsernin rahavarat olivat 57,4 milj. euroa ja ne kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna noin 6,0
milj. euroa. Konsernin saamiset olivat 65,8 milj. euroa ja kasvua edelliseen vuoteen oli 4,1 milj. euroa.
35
Toimintakertomus
Konsernin oma pääoma oli 287,9 milj. euroa eli 35,0 % taseen loppusummasta. Edellisiltä tilikausilta kertyneitä
alijäämiä on 39,7 milj. euroa, kun niitä edellisellä tilikaudella oli 42,3 milj. euroa. Konsernin tilikauden ylijäämäksi
muodostui 1,5 milj. euroa. Kertynyttä alijäämää oli yhteensä 38,3 milj. euroa eli 443 euroa asukasta kohti. Konsernin
omavaraisuusaste oli 40,5 %.
Vieras pääoma oli 481,94 milj. euroa, joka oli 58,7 % taseen loppusummasta. Konsernin korollista vierasta pääomaa
(lainakanta) oli 332,8 milj. euroa eli 5 258 euroa asukasta kohti. Pitkäaikaista korotonta vierasta pääomaa oli 33,4 milj.
euroa ja lyhytaikaista korotonta vierasta pääomaa oli 115,8 milj. euroa eli 5,7 milj, euroa vähemmän kuin edellisellä
tilikaudella. Suhteellinen velkaantuneisuus oli 61,4 %. Lainasaamiset vuoden lopussa olivat 5,3 milj. euroa, lähes
saman verran kuin edellisvuotena.
Konsernitaseen tunnusluvut
Konsernitaseesta laskettavat tunnusluvut kuvaavat konsernin omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta.
Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + vähemmistöosuus + konsernireservi + poistoero ja vapaaehtoiset
varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä
aikavälillä. Omavaraisuuden tavoitetasona voidaan pitää 50 %:n ylittävää omavaraisuutta. Alempi omavaraisuusaste
merkitsee kaupunkikonsernissa merkittävää velkarasitetta.
Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot
Tunnusluku kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaan vieraan pääoman takaisinmaksuun. Suhteellinen
velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku konsernien välisessä vertailussa, koska
pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä
pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet konsernilla on selviytyä velan
takaisinmaksusta tulorahoituksella.
Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa/asukas
Luku osoittaa kuinka paljon konsernilla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liiikumavarana, tai paljonko on
kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) euroa/asukas osoittaa
asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katetavan kertyneen alijäämän määrän.
Konsernin lainakanta 31.12.= vieras pääoma – (saadut ennakot + ostovelat + muut velat)
Konsernin lainat euroa/asukas
Konsernin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma
vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Asukaskohtainen lainamäärä saadaan jakamalla
konsernin lainakanta tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaisella asukasmäärällä.
Konsernin lainasaamiset 31.12. = sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset
Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja konsernin omistamien ja muiden yhteisöjen
investointien rahoittamiseen.
1.7 Keskeiset liitetiedot
Tilinpäätöstä täydennetään liitetiedoilla, jotta tuloslaskelmaa ja tasetta tarkastelemalla ei jää olennaisia kaupungin ja
konsernin talouteen liittyviä seikkoja havainnoimatta.
Konsernin laajuutta ja toiminnan volyymia suhteessa kaupunkiin voidaan tarkastella esimerkiksi ulkoisten toimintatuottojen kautta. Kaupungin ulkoiset toimintatuotot vuonna 2014 olivat 90,0 milj. euroa ja konsernin 294,6 milj.
euroa. Kaupungin pitkäaikainen vieras pääoma oli 153,8 milj. euroa ja konsernin 327,7 milj. euroa. Koko konsernia
koskevaa taloudellista asemaa kuvaa myös liitetietietojen kohta 24 omistukset muissa yhteisöissä.
Tilivuoden 2014 jälkeen Kymenlaakson sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän (Carea) taseeseen on
syntynyt katettavaa alijäämää 24,8 milj. euroa, josta Kouvolan omistusosuuteen perustuva osuus olisi 12,9 milj. euroa.
Jäsenkunnat teettivät BDO Audiator Oy:llä selvityksen Carean kuntalaskutuksesta ja alijäämien kattamisesta.
36
Toimintakertomus
Selvityksen laskelmien perusteella kaupunki varautui alijäämien kattamiseen kirjaamalla 6,3 milj. euron pakollisen
varauksen. Selvitystä ei ole hyväksytty kaikissa jäsenkunnissa.
Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat tiedot on esitetty liitetiedoissa 40–46. Näistä merkittävin on 396,7 milj.
euron osuus Kuntien takauskeskuksen takausvastuista.
Muut taloudelliset vastuut on esitetty liitetiedoissa 47. Merkittävimmät taseen ulkopuoliset vastuut liittyvät tehtyihin
palvelusopimuksiin, joista vastuuta on 34,3 milj. euroa.
1.8 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet
1.8.1. Tilikauden tuloksen käsittely
Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Kuntalain 69 §:n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
sekä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä.
Kaupungin tilikauden tulos on 8 224 430,94 euroa ylijäämäinen. Kaupunginhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:
 tuloutetaan investointeihin liittyvää poistoeroa 102 430,92 euroa
 siirretään tilikauden ylijäämäksi poistoeron tuloutuksen jälkeen muodostuva 8 326 861,86 euroa taseen
oman pääoman edellisten tilikausien yli-/alijäämään.
1.8.2. Talouden tasapainottamistoimenpiteet
Kuntalain 69 § mukaan, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa
tehtävä selkoa talouden taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamisessa.
Kuntalain 65.3 §:n mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden
pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää.
Vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2014-2017 taloussuunnitelman yhteydessä laadittiin talouden tasapainottamisohjelma, jonka toimenpiteet sisältyivät talousarvioon ja taloussuunnitelmaan. Tämän lisäksi on tehty palveluverkkomuutoksia. Toimialat ja liikelaitokset ovat tilinpäätöksen yhteydessä raportoineet tietonsa tasapainottamisohjelman
toteutumisesta vuodelta 2014. Tilikauden aikana toteutui 8,1 milj. euroa vuoden 2014 tavoitteesta, joka oli 8,9 milj.
euroa. Tarkempi toimiala- ja liikelaitoskohtainen talouden tasapainottamisohjelman on esitetty erillisessä asiakirjassa.
Vaikka vuoden 2014 ylijäämän kirjaamisen jälkeen taseessa on kertynyttä ylijäämää 3 408 024,57 euroa, niin
talousarvio vuodelle 2015 on laadittu 11,9 milj. euroa alijäämäiseksi ja talousarvion laadinnan yhteydessä arvioitiin
vuoden 2014 tulos 2,5 milj. euroa suuremmaksi. Kaupungin talouden tasapainottamista on jatkettava, jotta alijäämiä
ei kerry.
Kouvolan kaupunki
Toimenpideohjelma talouden tasapainottamiseksi
Toteutunut
1-12/2014
euroa
Taloudellinen nettovaikutus euroa/vuosi
Koonti toimialoittain
2014
2015
2016
2017
Kons erni pa l vel ut
658 000
676 500
234 000
185 000
Ka upunki kehi tys
875 000
845 000
990 000
500 000
842 700
520 000
Hyvi nvoi ntipa l vel ut
5 168 500
2 955 000
2 278 000
1 605 000
4 496 023
Peruskaupunki yhteensä
6 701 500
4 476 500
3 502 000
2 290 000
5 858 723
Kouvol a n Ves i *)
545 000
450 000
300 000
550 000
198 000
Ti l a l i i kel a i tos
193 000
900 000
1 300 000
1 300 000
1 343 000
Tekni nen tuotanto
1 466 500
862 400
671 700
745 000
681 800
Liikelaitokset yhteensä
2 204 500
2 212 400
2 271 700
2 595 000
2 222 800
Kaupunki yhteensä euroa
8 906 000
6 688 900
5 773 700
4 885 000
8 081 523
Liikelaitokset
*) Li i kel a i tos Kouvol a n Veden tiedot ova t a ja l ta 1-8/2014.
37
Talousarvion toteutuminen
2. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
Kunnan toiminnassa ja talouden hoidossa on noudatettava talousarviota (KuntaL 65.5§). Talousarvion toteutumisvertailussa on esitetty budjettirahoitteisten tehtävien eli toimialojen vuositavoitteiden, tuloarvioiden ja määrärahojen
toteutuminen sekä kohderahoitteisten tehtävien eli taseyksiköiden toiminnan ja talouden toteutuminen. Toimialojen
osalta talousarvion määrärahojen sitovuustaso on toimintakate, joka on merkitty harmaalla. Toimialaan sisältyvien
palveluketjujen toiminnan ja talouden toteutuminen esitetään informatiivisena. Lisäksi on esitetty tuloslaskelman
toteutuminen, investointien toteutuminen ja rahoitusosan toteutuminen sekä liikelaitosten vaikutus kaupungin
talouteen.
2.1 Tavoitteiden toteutuminen
Valtuusto päättää kaupunkikonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista (KuntaL 13§). Tavoitteet on
johdettu suoraan valtuuston hyväksymästä kaupunkistrategiasta tai strategian toteuttamisohjelmista.
Tavoitteiden toteutuminen raportoidaan kaupunkistrategian päämäärien mukaan. Toimialojen valtuuston nähden
sitovat tavoitteet on esitetty toimialan talousarvion toteutumisen yhteydessä. Toimialaan sisältyvien palveluketjujen
tavoitteet sen sijaan ovat informatiivisia.
Liikelaitosten valtuustoon nähden sitovat tavoitteet on esitetty liikelaitosten tilinpäätöksien yhteydessä.
Konsernijohdon ja kaupungin johtoryhmän tavoitteiden toteutumat on esitetty informatiivisena alla olevissa
taulukoissa.
Konsernijohdolle asetetut tavoitteet
Konsernijohdon raportoitava valtuustolle, krt/v
Konsernin toimintatulot toimintamenoista, %
Konsernin vuosikate poistoista, %
Tytäryhteisöjen puheenjohtajille asetetut tavoitteet
Puheenjohtajien raportoitava tytäryhteisöistä konsernijaostolle/elinkeinojaostolle toiminnanohjauksen ohjeistuksen
mukaisesti, krt/v
TA 2014
TP 2014
3
44,0
76,0
3
39,4
81,3
1-2
1*
*Raportointi on tapahtunut pääosin toimitusjohtajien toimesta.
Kaupungin johtoryhmän asettamat tavoitteiden toteutumat vuonna 2014
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Hyvinvointikertomus on laadittu ja
hyväksytty valtuustossa 24.3.2014.
Tavoitteiden vaikuttavuusarviointi
EVA-menetelmällä toteutetaan EVAkäyttöönoton yhteydessä
myöhemmin.
Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen
Laaditaan Hyvinvointiohjelma.
Asetetaan sille pitkän aikavälin
tavoitteet vuoteen 2020. Arvioidaan
tavoitteiden vaikuttavuutta EVAmenetelmällä.
Toteutumisaste (%)
38
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Elinvoimainen kaupunki
Strategiavalinta: Yrittäjyyden edistäminen päätöksenteossa ja johtamisessa
Päätösten yritysvaikutusten
Yritysten määrä (kpl)
arviointimenetelmä on sisäistetty
ja käytössä kaikilla toimialoilla:
yritysten määrä 4500,
tyopaikkojen määrä 35 000 ja
sijoitus
yritysilmapiiritutkimuksessa 40.
2. Työn alla
Kaupunkiin sijoittuneita uusia yrityksiä on 355.
Sijoittumishankkeiden kautta on käynnistynyt 7
yritystä. Mittariarvot lasketaan vain vuosittain,
viimeisimpiä lukuja:
Yritysten määrä 4 258 v. 2013,
.
Työpaikkojen määrä (kpl)
työpaikkojen määrä 33 577 v. 2012
Yritysilmapiirisijoitus
yritysilmapiirisijoitus 44 v. 2015
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
Strategiavalinta: Viihtyisä ja toimiva kaupunkiympäristö
Elinkeinopolitiikkaa ja asumista
tukeva maankäyttö:
monipuolinen tonttitarjonnan
turvaaminen
Vuoden 2014 lopussa varannon
olla kolmen vuoden tarvetta
vastaava.
70 tonttia luovutettu 2014.
Asemakaava varannon
riittävyys (vuotta)
Tonttivaranto on n. 5. vuotta
Luovutetut
omakotitontit (kpl/v)
28 tonttia luovutettiin
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
Strategiavalinta: Strategiaa toteuttava, johdonmukainen päätöksenteko
Talouden
tasapainottamisohjelma on
hyväksytty ja seuranta
järjestetään. Toimintamenot
sopeutetaan tuloihin.
Talouden tasapainotusohjelmaa toteutetaan ja
siitä raportoidaan erikseen tilinpäätöksen
yhteydessä.
≤ 1,5 %
Toimintakatteen
kasvuprosentti
Toimintakatteen kasvuprosentti on 3,1. (ilman
Carean alijäämien kattamista noin 2 %)
< 36,5 milj. e
Investointitaso (milj. e)
Investointitaso on 0,7 milj. euroa (ilman
vesihuoltoa -26,9 milj. euroa).
≥ 28,1 %
Vuosikate/Poistot (%)
Vuosikate/poistot % on 24,0.
39
Talousarvion toteutuminen
2.2 Käyttötalouden toteutuminen
2.2.1 Budjettirahoitteisten tehtävien toteutuminen
2.2.1.1
Konsernipalvelut
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Talous- ja rahoitusjohtaja Tuukka Forsell
Valtuusto, strateginen palvelusopimus
Toiminnan kuvaus
Konsernipalvelujen tehtävä on valmistella kaupunkistrategian ja muiden konsernia ohjaavien linjausten laadintaa
kuten omistajapolitiikkaa, hankintaohjeistusta, palvelustrategiaa, maapoliittista ohjelmaa sekä tukea johtamista,
kehittämistä ja päätöksentekoa tuottamalla ajantasaista tietoa konsernin toiminnasta ja toimintaympäristön
muutoksista.
Konsernipalvelujen yhteinen palveluketju on konsernin toiminnanohjaus. Toiminnanohjausta tukevat seuraavat
palvelut: hallinto, hankinta, henkilöstö, talous ja rahoitus, tietohallinto sekä viestintä.
Toimintaympäristön muutokset
Konsernipalveluiden asemaa vahvistettiin keskittämällä konsernipalveluihin 1.9.2014 alkaen muilta toimialoilta
seuraavat tukipalvelut: henkilöstöasiat, viestintä, arkisto- ja hankintatoimi. Keskittämisen yhteydessä
hyvinvointipalveluista ja kaupunkikehityksestä siirtyi konsernipalveluihin yhteensä 14 työntekijää.
Henkilöstöpalvelujen tavoitteena on kaupungin strategiaa ja tavoitteiden toteutumista tukeva henkilöstövoimavarojen
ja -johtamisen kehittäminen, seuranta ja arviointi sekä tuki. Kaupunkistrategian toteutumista tukevaa
henkilöstöohjelmaa valmisteltiin vuoden 2014 aikana. Kaupunginhallitus päätti 9.9.2013 merkittävistä
henkilöstövähennyksistä vuoden 2014 loppuun mennessä. Henkilöstövähennyksiä koskevaa muutosprosessia ja niihin
liittyviä tukitoimia on toteutettu vuoden 2014 aikana. Lisäksi työhyvinvoinnin edistäminen, sairauspoissaolojen
vähentäminen ja työkyvyttömyyden kustannusten hallinta ovat olleet keskeisiä painopisteitä. Työhyvinvointiohjelma –
työsuojelun toimintaohjelma vuosille 2014–2017 hyväksyttiin 31.3.2014. Työkykyyn liittyvät toimintamallit päivitettiin
vuonna 2014. Henkilöstötyötä on kehitetty keskittämällä toimialojen henkilöstöpalvelut konsernipalveluihin 1.9.2014
alkaen.
Tuottavuutta parantavina sähköisen asioinnin ratkaisuina otettiin käyttöön muun muassa mobiili kotihoito ja
terveydenhuollossa itseilmoittautuminen. Työasemaympäristön merkittävä muutos oli siirtyminen XP-käyttöjärjestelmästä Windows 7 – käyttöjärjestelmään. Kyberturvallisuuteen liittyen toimintaympäristöön kohdistui alkuvuodesta palvelunestohyökkäyksiä, jotka kohdistuivat kaupungin verkkosivuille.
Kaupunkistrategian päämääriä ja tavoitteita on saatu jalkautettua. Arvojen toteutumisesta tehtiin uusintakysely.
Riskianalyysia ja toimintaa arvioivia mittareita kehitettiin. Strategian toimintaohjeen valmistelua on jatkettu ja
toteuttamisohjelmien valmistelun ohjausta on lisätty, koskien mm. hyvinvointikertomusta, palvelu- ja hankintapoliittisia linjauksia sekä lasten ja nuorten hyvinvointisuunnitelmaa ja viestintäohjelmaa sekä henkilöstöohjelmaa.
Palveluverkon nykytilakuvaus valmistui. Kuvausta hyödynnetään tulevaisuuden palvelumallin suunnittelussa.
Toimintavuonna kiinnitettiin erityistä huomiota hankintojen paikallisuuden merkitykseen elinvoiman lisäämiseksi.
Yhteistyössä paikallisten yrittäjien kanssa järjestettiin muun muassa Hankintapäivä, joka sai paljon myönteistä
palautetta. Lisäksi pienyrittäjyyden edistämiseksi otettiin käyttöön pienhankintatyökalu.
Vuonna 2014 laadittiin toiminnan ja talouden vuosikellot selkeyttämään vuosittaista prosessien kulkua. Lisäksi
toteutettiin kaksi yhtiöittämistä, Kouvolan Vesi Oy ja Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy sekä valmisteltiin pitkän
aikavälin suunnitelmaa investointeihin.
40
Talousarvion toteutuminen
Toimialan talous
Toimintatuottojen toteutuma oli 100 %. Toimintamenojen osalta toteutuma oli 95,4 %. Konsernipalveluihin
talousarviossa arvioidut kohdistamattomat eläkemenoperusteiset KuEL-maksut toteutuivat 0,25 milj. euroa
pienempänä. Myös palvelujen ostojen toteuma oli 0,8 milj. euroa arvioitua pienempi. Talouden
tasapainottamisohjelman lisäksi pyrittiin etsimään myös muita säästökeinoja. Lisäksi tietohallinnon toteutumattomien
investointien vaikutus näkyy palvelujen ostojen pienempänä toteutumisena. Toimintakulut pysyivät edellisvuoden
tasolla.
Konsernipalveluiden talousarvioon sisältyy koko kaupungin yhteisiä kustannuksia, kuten esimerkiksi
demokratiakustannukset (toimintakate -4,7 milj. euroa), työterveyshuolto (toimintakate -1,6 milj. euroa), henkilöstön
kehittäminen sekä uudelleen sijoituksen ja työssä jaksamisen tuki. Palvelujen ostojen toteutumaan sisältyy
maksuosuudet Kymenlaakson pelastuslaitokselle, 6,9 milj. euroa, ja Kymenlaakson Liitolle, 1,0 milj. euroa sekä osuus
verotuskustannuksiin, 2,3 milj. euroa. Kuntaliiton ja työmarkkinalaitoksen jäsenmaksuja maksettiin yhteensä 0,3 milj.
euroa.
Konsernipalvelut
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Henkilösivumenot
Eläkemenot
Muut henkilösivumenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
Alkuperäinen TalousarvioMuutettu
talousarvio muutokset talousarvio
3 373
508
10
2 146
709
-26 806
-7 559
-4 327
-3 231
-3 002
-229
-17 632
-219
-179
-1 218
-23 434
-501
-200
0
0
-200
0
172
172
143
29
23
6
0
0
0
0
-28
0
3 173
508
10
1 946
709
-26 634
-7 387
-4 184
-3 203
-2 980
-223
-17 632
-219
-179
-1 218
-23 462
-501
41
Toteutuma Poikkeama
3 173
417
6
1 893
857
-25 413
-6 770
-3 894
-2 876
-2 680
-196
-16 794
-217
-381
-1 251
-22 240
-376
0
91
4
53
-148
-1 221
-616
-290
-326
-300
-27
-838
-2
202
33
-1 221
-125
Tot-%
100,0
82,1
62,3
97,3
120,8
95,4
91,7
93,1
89,8
89,9
88,1
95,2
99,2
212,8
102,7
94,8
75,0
Talousarvion toteutuminen
Tavoitteiden toteuma
Strategiapäämäärä: Elinvoimainen kaupunki
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Alueen saavutettavuuden kehittäminen ja hyödyntäminen
Varmistetaan Vt. 6 ja 12
tiesuunnitelmien rahoituskelpoisuus Hevossuo – Keltti ja
Kouvola - Lahti yhteysväleillä sekä
Vt 15 liikennekäytävä-suunnitelman
käynnistyminen.
2. Työn alla
Vt. 6 yleissuunnitelman laatiminen on
käynnissä ja se valmistuu 04/2015.
Vt. 12 tiesuunnitelma valmistuu 03/
2015.
Vt. 15 Selvitystyö aloitetaan keväällä
2015 ja suunnitelma valmistuu keväällä
2016.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Vastuu siirtynyt hyvinvointipalveluihin.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Vesilain mukainen hakemus on jätetty
AVI:n käsittelyyn. Hakemus on tällä
hetkellä lausunto- ja kuulemismenettelyssä. Sulun rakennus- ja
laitesuunnittelu on valmistunut
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Nykytila kuvattu. Tavoitetilaa
määritellään vuonna 2015.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Joukkoliikenne osana palvelujärjestelmää
Joukkoliikenteen ja erityisryhmien
kuljetusten tehostaminen.
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Vetovoimaiset luontokohteet
Kimolan vesiväylän yleissuunnitelman laadinta AVI:lle.
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
Kokonaispalveluverkon nykytila
kuvataan ja tavoitetila määritellään.
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö
Työkykyyn liittyvät toimintamallit
päivitetään ja otetaan käyttöön.
Työkyvyn toimintamalli on päivitetty ja
hyväksytty khhj:ssä 14.10.2014 § 97.
42
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Strategiaa toteuttava, johdonmukainen päätöksenteko
Johdon mittariston määrittely.
2. Työn alla
Määrittely on käynnissä.
Pitkän aikavälin investointisuunnitelman laadinta.
2. Työn alla
Tilaliikelaitoksen salkutus on valmis.Työ
jatkuu.
Suunnittelukauden riskienhallinnan
arviointimallin kehittäminen ja tuki.
3. Valmis
Arviointimalli on kehitetty.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Energia-, vesi- ja tietoteknisten
palvelujen selvitykset on laadittu.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategian toteuttamisohjelmien
koordinointimalli otetaan käyttöön.
2. Työn alla
Strategian toteuttamisohjelmien
koordinointimallin valmistelu jatkuu
edelleen.
Strategian toteuttamisen
varmistavan viestintäohjelman
laadinta.
3. Valmis
Viestintäohjelma on valmistunut.
Henkilöstöä koskeva
muutosprosessi toteutetaan
vastuullisesti ja hallitusti.
3. Valmis
Yt-menettelyn I vaihe valmis. Siihen
liittyen on järjestetty erilaisia tukitoimia.
II vaiheen osalta yt-neuvottelut todettiin
käytävän ja soputtamispäätökset
tehtävän tapauskohtaisesti palveluketjukohtaisten rakenteellisten ja
toiminnallisten uudistusten yhteydessä.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Tavoitearvoa ei pystytä mittaamaan.
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Vaikuttava omistajaohjaus
Energia- vesi ja tietoteknisten
palvelujen yhtiöittämisselvitysten
laadinta.
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Vastuullinen ja osallistava johtaminen
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Paperitulosteiden määrän vähentäminen 20 % vuoden 2013 tasosta
(Kg/työntekijä)
43
Talousarvion toteutuminen
2.2.1.2
Kaupunkikehitys
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Kaupunkikehitysjohtaja Hannu Luotonen
Valtuusto, strateginen palvelusopimus
Toiminnan kuvaus
Kaupunkikehitys – toimialan keskeisin tehtävä on ollut kaupungin elinvoiman ja vetovoimaisuuden vahvistaminen.
Toimiala muodostui kahdesta palveluketjusta elinvoiman vahvistaminen ja elinympäristön kehittäminen, jotka
kumpikin ovat vastanneet toimialaansa liittyvästä kaupunkistrategian mukaisesta kehittämisestä. Toimialaan kuuluivat
lisäksi Teknisen tuotannon liikelaitos ja liikelaitos Kouvolan vesi (31.8.2014 saakka) sekä osakeyhtiöt Kouvola
Innovation Oy ja Ebick Oy.
Toimintaympäristön muutokset
Vuoden 2014 aikana kaupungin elinkeinopalvelut ja Kouvola Innovation Oy:n organisaatio järjesteltiin uudelleen.
Elinkeinopalvelujen henkilökunta supistui 2,5 henkilöön. Uudelleen organisoinnin tarkoituksena oli selkeyttää vastuita
kaupungin ja elinkeinoyhtiön välillä sekä siirtää varsinaisen palvelutoiminnan vastuut kokonaan Kinnoon. Kouvolassa
toteutettavan kiinteän valokuituverkon rakentamishankkeen toinen vaihe ei ole alkanut. Viestintävirasto ja Kouvolan
kaupunki ovat tehneet avustuspäätökset. Hankkeen kokonaisrahoitus oli vielä avoin.
Keskeisen kaupunkialueen osayleiskaava valmistui ja luonnos oli nähtävillä. Korian Pioneeripuiston osayleiskaavaluonnos oli nähtävillä. Kaupunki haki asuntomessujen järjestämistä Korian varuskunta-alueelle 2019.
2
Vuoden aikana hyväksyttiin 12 asemakaavaa, joissa kerrosala oli yhteensä 131 750 kem . Maata hankittiin n. 3
miljoonalla eurolla, johon sisältyy yksi merkittävä 142,8 hehtaarin maakauppa Jokelan alueella. Uusia asuntoalueita ei
avattu rakentamiselle.
Yhdyskuntatekniikan merkittävin hanke, katuvalosaneeraus on edennyt. Uusi ohjausjärjestelmä hankittiin kertomusvuoden aikana. Sen asennus on valmistumassa v. 2015 puolella. Energiaa säästävien lamppujen vaihdoista on tehty n.
60 % ja valaistuskustannukset vähenivät n. 0,3 milj. euroa. Kaupungin osittain rahoittama Tuohikotti-Kääpälän kevyen
liikenteen väylä valmistui syksyllä ja Käyrälammen vesipuiston tiejärjestelyt kesällä 2014.
Rakennusvalvonnassa on aloitettu vuoden 2014 aikana valmistelu sähköiseen lupapalveluun siirtymiseksi ja
rakennusvalvonnan päätearkiston sähköiseen muotoon muuttamiseksi. Eläinlääkintähuollon vastaanottotoiminta
päätettiin keskittää Kuusankoskelle. Tilat otetaan käyttöön v. 2015. ELY-keskuksen hanke pohjavesialueiden suojelusuunnitelmien laatimiseksi valmistui. Kaupunginhallitus hyväksyi suojelusuunnitelmat käytettäväksi ohjeena viranomaistoiminnassa.
Toimialan talous
Toimialan toimintakate toteutui n. 2,2 milj. euroa ennustettua paremmin. Syynä olivat talousarvioon nähden pienemmät menot ja suuremmat tulot. Säästöä kertyi kummassakin palveluketjussa ja lähes jokaisessa palvelussa.
Kouvolan Veden ylijäämä 1.1. – 31.8.2014 oli 815.956 euroa ja Teknisen tuotannon liikelaitoksen ylijäämä 847.060
euroa.
44
Talousarvion toteutuminen
Kaupunkikehitys
1000 e
Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
14 946
8 955
1 730
10
4 251
3 009
-37 043
-13 878
-18 671
-1 098
-2 555
-842
-19 088
-6 560
Muutettu
talousarvio Toteutuma Poikkeama
0
0
0
0
0
0
904
304
1 860
0
-1 260
0
904
0
14 946
8 955
1 730
10
4 251
3 009
-36 139
-13 573
-16 811
-1 098
-3 814
-842
-18 184
-6 560
15 189
8 485
1 886
196
4 623
2 082
-33 269
-12 922
-14 554
-1 607
-3 342
-844
-15 998
-9 370
-243
471
-156
-186
-372
926
-2 870
-652
-2 257
509
-472
2
-2 186
2 810
Tot-%
101,6
94,7
109,0
1956,9
108,8
69,2
92,1
95,2
86,6
146,3
87,6
100,3
88,0
142,8
Tavoitteiden toteumat
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Rakennusvalvonnan lupien läpimenoaika
on ollut edelleen vertailukuntien
keskitasoa parempi; n. 30 vrk.
Ympäristönsuojelun lupien läpimenoaika
on 3-4 kk.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Asiakkaan kuuleminen
Rakennus- ja ympäristölupien läpimenoaika on keskimääräistä parempi. Rakennusvalvonnan lupien
läpimenoaika verrattuna vertailukuntiin. Ympäristönsuojelun lupien
läpimenoaika korkeintaan 3 kk.
Lupien läpimenoaika (pv)
Strategiapäämäärä: Elinvoimainen kaupunki
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Yrittäjyyden edistäminen päätöksenteossa ja johtamisessa
Yritysten ja työpaikkojen määrän
kehitys vähintään vertailuseutujen
keskiarvossa (indeksi 2012=100)
Yritysten määrä (kpl) 4025.0
3. Valmis
Yritysten määrän suhteellinen
muutos (%) -5.79
Työpaikkojen määrän
suhteellinen muutos (%) 1.89
45
Kaupunkiin sijoittuneita uusia yrityksiä
on 355. Sijoittumishankkeiden kautta
käynnistyneitä yrityksiä on 7.
Talousarvion toteutuminen
Osuuskuntamuotoiset vesihuoltoja laajakaistahankkeet etenevät.
Toteutumisaste (%)
2. Työn alla
Toiminta-aluehakemuksia on jätetty n.
95%.
Vesihuoltolain muutoksesta johtuen
hakemuksia ei ole käsitelty.
Laajakaistahankkeen 2. vaiheen rakentaminen ei ole alkanut. Viestintäviraston
rahoituspäätökset ovat olemassa.
Viivästymisen syynä on mm. muiden
rahoituspäätösten keskeneräisyys.
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Jokelan teollisuusalueen etelänpuolisen
alueen maakauppa on toteutunut.
3. Valmis
Tontteja luovutettu 28 kpl, mikä vastaa
kahden edellisen vuoden toteutunutta
tasoa.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Eheä kaupunkirakenne
Toteutetaan strategisesti
merkittävät maakaupat.
Lukumäärä (kpl)
Asuntotonttivaranto vastaa kolmen Tonttien lukumäärä (kpl)
vuoden tarvetta.
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Viihtyisä ja toimiva kaupunkiympäristö
Kaavoitusohjelma toteutuu:
Keskeisen kaupunkialueen
yleiskaavaehdotus on valmis.
Toteutumisaste (%)
2. Työn alla
Yleiskaavaluonnos on ollut nähtävillä ja
yhteenveto palautteesta on tehty.
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Työt aloitettu. Ennen jätepoliittisen
ohjelman laatimista on määriteltävä
jätehuollon palvelutaso.
Jätelautakunta toimii koordinoijana.
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Jätepoliittisen ohjelman laatiminen. Toteutumisaste (%)
46
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Vastuullinen ja osallistava johtaminen
Teknisen tuotannon liikelaitoksen
operatiivinen toiminta ja tulos
talousarvion mukaiset.
ylijäämä/alijäämä (€)
3. Valmis
Ylijäämä 31.12.2014 on 847.060€.
(TA 2014 mukainen ylijäämä 373.570€).
Liikelaitos Kouvolan Veden
operatiivinen toiminta ja tulos
talousarvion mukaiset.
ylijäämä/alijäämä (€)
3. Valmis
Ylijäämä 1.1.-31.8.2014 on 815.956€.
Kouvolan Vesi on osakeyhtiö 1.9.2014
lähtien.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Energiatehokas ja uusiutuviin energialähteisiin tukeutuva kaupunki
Energiankulutuksen vähentäminen
energiakatselmuksissa esille
tulleiden toimenpiteiden
käyttöönotolla ja henkilöstön
energiakoulutuksella
PALVELUKETJU
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
2. Työn alla
Katuvalosaneeraustilanne:
Ohjausjärjestelmä on hankittu v. 2014
aikana. 60%
ohjausjärjestelmäkeskuksista on
asennettu.
Elohopeavalaisimia on vaihdettu SpNavalaisimiin v. 2014 n. 10 000 kpl (n.
50%).
Sähkön säästö on vuoteen 2012
verrattuna 0,35 M€.
Kaupunkikehityksen hallinto
Kaupunkikehitysjohtaja Sirkka Kettunen
Tekninen lautakunta
Palvelualueen toiminnan kuvaus
Kaupunkikehityksen hallinto on sisältänyt toimialan johdon ja tukipalvelujen menot. Kaupunkikehitysjohtaja Jukka
Posti irtisanoutui 1.3.2014 alkaen, jonka jälkeen toimialajohtajan tehtäviä on hoitanut tekninen johtaja. Tukipalvelut
on hoitanut toimialan hallinto-, talous-, viestintä- ja henkilöstötehtäviä.
Toimintaympäristön muutokset
1.9.2014 alkaen viestinnän ja henkilöstöasioiden hoitajat, kaksi henkilöä, siirrettiin konsernipalvelujen alaisuuteen.
Talous
Talous toteutui arvioitua alemmalla tasolla henkilöstön vähenemisen vuoksi. Toimialajohtajan virka hoidettiin sisäisillä
järjestelyillä 1.3.2014 alkaen.
47
Talousarvion toteutuminen
Kaupunkikehityksen hallinto
1000 e
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
974
974
0
-1 207
-886
-135
-33
-152
-233
0
0
0
90
90
0
0
0
90
Toimintatulot
Myyntitulot
Tuet ja avustukset
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Muut toimintamenot
Toimintakate
PALVELUKETJU
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Muutettu
talousarvio Toteutuma Poikkeama
974
974
0
-1 117
-797
-135
-33
-152
-144
958
953
4
-987
-739
-101
-19
-129
-29
16
20
-4
-130
-58
-34
-15
-24
-114
Tot-%
98,4
97,9
88,3
92,7
75,0
55,7
84,5
20,5
Elinvoiman vahvistaminen
Hankejohtaja Harri Kivelä
Kaupunginhallituksen elinkeinojaosto ja maaseutulautakunta, strateginen
palvelutuotantosopimus
Palvelualueen toiminnan kuvaus
Elinvoiman vahvistamisen palveluketjussa hoidettiin kaupungin elinkeinojen ja maaseudun kehittämiseen liittyvät
tehtävät sekä maaseutuelinkeinoviranomaisen palvelut, joista pääosa liittyy viljelijätukien maksamiseen sekä
maaseudun infrastruktuurin kehittäminen ja yksityistieavustukset. Yritysten palvelut ja hanketoiminta on ostettu
pääosin Kouvola Innovation Oy:ltä. Myös muiden yhteisöjen, kuten korkeakoulujen ja ammattioppilaitosten
hanketoimintaa on tuettu.
Toimintaympäristön muutokset
Elinkeinopalvelun organisaatio on järjestetty vastaamaan vuoden 2015 alussa käyttöön otettavaa organisaatiota, jossa
elinvoima-asiat sekä elinkeinojen kehittämisen omistaja- ja sopimusohjaus siirtyvät osaksi konsernipalvelujen
toimintaa. Elinkeinopolitiikan johtamisjärjestelmän ja Kouvola Innovation Oy:n toiminnan arviointi- ja kehittämisprosessi saatiin päätökseen vuoden lopussa.
Tunnusluvut – toiminnan volyymi
TP 2013
1 436
805
(3)
TA 2014
Palvelusopimus/Kinno, eur
T&K-yhteistyösopimukset
(korkeakoulut), euroa
TP 2014
1 980
798
(4)
Lomituspäiviä /v
Lomitettavia yrittäjiä kpl
Välitetty EU-viljelijätuki M€
TP 2013
28 779
661
28,3
TA 2014
29 000
620
30,7
TP 2014
26 239
614
29,6
1 096
5 648
700 000
829 179
1 070
5 700
700 000
850 000
1071
5 009
700 000
837 876
530 000
945 000
0
Tiloja tukihaun piirissä kpl
Saapuneet hakemukset kpl
Vesihuollon avustukset €
Yksityistieavustukset €
Kansallinen laajakaista
2015-hanke
48
Talousarvion toteutuminen
Palveluketjun talous
Palveluketjun talous toteutui suunnitelman mukaisesti. Toimintakate on 0,6 milj. euroa suunniteltua pienempi johtuen
lähinnä maksettujen hankeavustusten pienemmästä määrästä.
Elinvoiman vahvistaminen
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
6 741
6 195
501
10
35
-14 358
-6 476
-5 155
-55
-2 553
-119
-7 618
0
0
0
0
0
679
79
1 860
0
-1 260
0
679
Muutettu
talousarvio Toteutuma Poikkeama
6 741
6 195
501
10
35
-13 679
-6 397
-3 295
-55
-3 813
-119
-6 938
6 385
5 678
672
34
1
-12 687
-5 946
-3 256
-42
-3 342
-102
-6 302
356
517
-171
-24
34
-992
-451
-40
-13
-471
-17
-636
Tot-%
94,7
91,7
134,1
335,1
3,9
92,7
92,9
98,8
75,6
87,7
85,5
90,8
Tavoitteiden toteuma
Elinkeinojaosto
Strategiapäämäärä: Elinvoimainen kaupunki
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Yrittäjyyden edistäminen päätöksenteossa ja johtamisessa
Yritysten ja työpaikkojen määrän
kehitys vähintään vertailuseutujen
keskiarvossa (indeksi 2012=100)
Yritysten määrä (kpl) 4025.0
3. Valmis
Kaupunkiin sijoittuneita uusia yrityksiä
355.
Sijoittumishankkeiden kautta
käynnistyneitä yrityksiä 7.
2. Työn alla
Kouvolan Rail Road Terminal hankevalmistelu käynnissä.
Käytöstä poistuvien ja vajaakäyttöisten
teollisuusalueiden uusiokäyttöä koskeva
esiselvitys on valmis.
Yritysten määrän suhteellinen
muutos (%) -5.79
Työpaikkojen määrän
suhteellinen muutos (%) -1.89
Elinvoimaa vahvistavien
infrahankkeiden eteneminen
49
Talousarvion toteutuminen
Maaseutulautakunta
Strategiapäämäärä: Elinvoimainen kaupunki
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Yrittäjyyden edistäminen päätöksenteossa ja johtamisessa
Osuuskuntamuotoisten vesihuoltolaitosten toiminta-aluehakemukset
on jätetty ja alueista vahvistettu
suurin osa (min. 75%)
Vesiosuuskuntien
hyväksyttyjen toimintaalueiden määrä (kpl)
2. Työn alla
Toiminta-aluehakemuksista on jätetty
n. 95 %.
Vesihuoltolain muutoksesta johtuen
hakemuksia ei ole käsitelty.
2. Työn alla
Rakentaminen ei ole alkanut.
Viestintäviraston rahoituspäätökset
ovat olemassa. Viivästymisen syynä on
mm. muiden rahoituspäätösten
keskeneräisyys.
Vesiosuuskuntien
hyväksyttyjen toimintaalueiden osuus kaikista
vesiosuuskunnista (%)
Laajakaistahankkeen 2. vaiheen
rakentaminen on alkanut.
PALVELUKETJU
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Elinympäristön kehittäminen
Tekninen johtaja Hannu Luotonen
Tekninen lautakunta, rakennus- ja ympäristölautakunta, Kymen jätelautakunta,
strateginen palvelutuotantosopimus
Palvelualueen toiminnan kuvaus
Palveluketju toteuttaa yhdyskuntarakenteen kehittämistä ja ylläpitoa laatimalla yleis- ja asemakaavoja, katu- ja
yleisten alueiden suunnitelmia, toteuttamalla ympäristön valvontaa, hankkimalla ja luovuttamalla maata sekä
tilaamalla katujen, puistojen ja muiden yleisten alueiden rakentamista ja ylläpitoa sopimusten perusteella Teknisen
tuotannon liikelaitokselta ja yksityisiltä toimijoilta.
Rakennus- ja ympäristölautakunta järjestää ympäristönsuojelun, ympäristöterveydenhuollon, rakennusvalvonnan ja
asuntotoimen palvelut ja huolehtii lainsäädännön mukaisista Kouvolan kaupungille kuuluvista lupa-, valvonta- ja
muista viranomaistehtävistä. Kouvolan kaupungin ja Iitin kunnan välisen sopimuksen mukaisesti hoidetaan Iitin
kunnan ympäristöterveydenhuollon ja ympäristönsuojelun tehtävät.
Kouvolan kaupunki toimii Kymen jätelautakunnan isäntäkuntana. Lautakunta huolehtii kunnalle jätelain mukaan
kuuluvista viranomaistehtävistä. Lautakunta toimii yhteistyössä alueen kuntien, ympäristösuojeluviranomaisten ja
jäteyhtiön kanssa.
Toimintaympäristön muutokset
Vuoden 2014 aikana hyväksyttiin 12 asemakaavaa, joista kaksi oli ranta-asemakaavaa, yhteensä 54 ha. Asema2
kaavoissa oli kerrosalaa yhteensä 131 750 kem . Poikkeamispäätöksiä ja suunnittelutarveratkaisuja käsiteltiin
yhteensä 68 kpl. Asemakaavoitetun alueen pinta-ala 31.12.2014 oli 9594 ha. Keskeisen kaupunkialueen osayleiskaava
valmistui ja oli valmisteluvaiheen kuulemista varten nähtävillä.
50
Talousarvion toteutuminen
Maata hankittiin noin 2,97 milj. eurolla, johon sisältyy merkittävä, 142,8 ha suuruinen maakauppa Jokelan
teollisuusalueen eteläpuolella. Maata myytiin noin 17,2 ha ja maanmyyntituloja saatiin n. 1,2 milj. euroa.
Omakotitalotontteja luovutettiin 28 kpl; uusia asuntoalueita ei avattu. Taajama- ja talousmetsien puunmyyntituloja
saatiin 817 000 euroa ja METSO -kohteiden korvauksia noin 150 000 euroa. Trimble Locus ohjelmistoa laajennettiin
sopimusten hallinta- sekä sähköinen tonttien julkaisu- ja varaussovelluksilla. Trimble Webmap uudistettiin. Trimble
Locus / MediaKsi järjestelmien välinen sähköinen rajapinta otettiin tuotantokäyttöön tonttijakojen osalta.
Kaupunginhallituksen päätti 22.9.2014 lopettaa varsinaisen kunnallistekniikan rakentamisen kaupungin omana työnä
vuoden 2015 alusta alkaen. Osa toiminnasta siirtyi konsernin sisällä Kouvolan Vesi Oy:öön. Pienehköt kadun
pintarakenne- ym. työt jäivät vielä kaupungin tuottajan tehtäväksi. Päätös aiheutti muutostarpeen suunnittelua v.
2014.
Ympäristöterveydenhuollossa suunnitelmalliset tarkastukset eivät ole toteutuneet täysin keskusvirastojen ohjeiden
mukaisina. Ympäristöohjelmatyö on edennyt hyvin, hallintokunnat ovat toteuttaneet talousarvioon asettamiaan
ympäristötavoitteita ja pitkän aikavälin tavoitteet etenevät pääosin haluttuun suuntaan. ELY- keskuksen hanke
Pohjavesialueiden suojelusuunnitelmien laatimiseksi valmistui. Kaupunginhallitus hyväksyi suojelusuunnitelmat
käytettäväksi ohjeena viranomaistoiminnassa. Vuodesta 1990 jatkunut Pohjois-Kymenlaakson kuntien ja teollisuuden
toteuttamaa ilmanlaadun tarkkailu jatkui. Kankaan koulun pihalle siirretyllä mittausasemalla aloitettiin pienhiukkasten
ja hengitettävien hiukkasten mittaus. Uuden melumallin laatiminen aloitettiin, selvitys valmistuu 2016 alkuvuodesta,
jolloin suurteollisuuden selvitykset saadaan liitettyä malliin. Selvityksen osarahoittajina ovat Liikennevirasto, ELY ja VR.
Niivermäen vasta perustetulle luonnonsuojelualueelle rakennettiin EAKR-rahoituksella luontopolku ja –torni.
Eläinlääkintähuollon yhteisvastaanoton perustamisesta Kuusankoskelle tehtiin päätös. Tilat otetaan käyttöön 2015.
Kouvolan kaupunki ollut mukana 2014 Kymenlaaksossa vuoden 2012 aikana käynnistetyssä työvoima- ja
elinkeinoministeriön tukemassa energianeuvontahankkeessa, v. 2014 isäntäkuntana. Rakennusvalvonnassa on
aloitettu vuoden 2014 aikana valmistelu sähköiseen lupapalveluun siirtymisestä ja rakennusvalvonnan päätearkiston
sähköiseen muotoon muuttamisesta.
Tunnusluvut – toiminnan volyymit
Asemakaavoitettu alue ha
Hyväksytyt kaavat kpl/v
Maan osto ha
Luovutettu AO-tontteja kpl
Metsää ha
Peltoa ha
Kadut ja kevyen liikenteen väylät km
Rakennetut puistot ha
Leikkipaikat kpl
Ympäristönsuojelun luvat ja tarkastukset kpl
Terveysvalvonnan tarkastukset ja toimenpiteet kpl
Eläinlääkintahuollon potilaskäynnit kpl
Rakennusvalvonnan
-luvat
-katselmukset
Asuntotoimen hakemuskäsittelyt ja
valvontatoimenpiteet
TP 2013
9580
11
TA 2014
9555
12
TP 2014
9594
12
108
31
3700
680
973
245
130
469
2501
150
70
3860
680
973
245
130
437
3100
152
28
3825
680
974
263
134
444
2923
14242
16000
13676
1097
3660
1220
3000
1046
2853
1304
1275
263
51
Talousarvion toteutuminen
Palveluketjun talous
Palveluketjun talous toteutui talousarvioon nähden parempana. Tulot olivat arvioitua suuremmat ja menot olivat
pienemmät. Menojen aleneminen johtui mm. avoimista viroista ja toimista sekä yhdyskuntatekniikan palvelujen
ostojen vähäisemmästä määrästä. Koko kalenterivuoden jatkunut poikkeuksellinen sää vähensi katujen
talvihoitokustannuksia merkittävästi.
Elinympäristön kehittäminen
1000 e
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
7 232
1 787
1 229
0
4 216
3 009
-21 478
-6 515
-13 381
-1 010
-2
-570
-11 237
-6 560
0
0
0
0
0
0
136
136
0
0
0
0
136
0
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
Muutettu
talousarvio Toteutuma Poikkeama
7 232
1 787
1 229
0
4 216
3 009
-21 343
-6 379
-13 381
-1 010
-2
-570
-11 102
-6 560
7 847
1 853
1 214
158
4 622
2 082
-19 596
-6 237
-11 197
-1 547
0
-614
-9 666
-9 370
-615
-66
15
-158
-406
926
-1 747
-142
-2 184
537
-1
43
-1 436
2 810
Tot-%
108,5
103,7
98,8
109,6
69,2
91,8
97,8
83,7
153,2
6,7
107,6
87,1
142,8
Tavoitteiden toteuma
Tekninen lautakunta
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Eheä kaupunkirakenne
Tonttivaranto vastaa kolmen
vuoden tarvetta; luovutetut tontit
(tavoitearvo 2014: 80 kpl)
Tonttien lukumäärä (kpl)
3. Valmis
Tontteja luovutettu 28 kpl, mikä vastaa
kahden edellisen vuoden toteutunutta
tasoa.
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Vuoden 2014 kohteet valmistuneet.
Strategiavalinta: Joukkoliikenne osana palvelujärjestelmää
Joukkoliikenteen käytön
edistäminen.
Linja-autopysäkkien laadun
parantaminen (kpl/v)
52
Talousarvion toteutuminen
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Yleiskaavaluonnos on ollut nähtävillä ja
yhteenveto palautteesta on tehty.
Strategiavalinta: Viihtyisä ja toimiva kaupunkiympäristö
Kaavoitusohjelma toteutuu:
keskeisen kaupunkialueen
yleiskaavaehdotus on valmis.
Toteutumisaste (%)
Liikenneturvallisuuden
parantaminen.
Liikenneturvallisuutta
3. Valmis
parantavien hankkeiden määrä
(kpl/v)
Vuoden 2014 kohteet valmistuneet:
10 kpl keskikorokkeita ja 5 kpl
ajonestoportteja.
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Kävelyn ja pyöräilyn edistäminen.
Uusien kevyen liikenteen
väylien pituus (km/v)
3. Valmis
Tuohikotti-Kääpälä välin KLV on
valmistunut (5,5 km).
Kasakkalliontien ja Kartanokadun
KLV:ien (yhteensä 0,8 km) viimeistely
jatkuu 2015.
Muut (0,2 km) valmistuneet.
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Maankäytön toteuttamisohjelman
laadinta on käynnissä.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Eheä kaupunkirakenne
Yleiskaavassa arvioidaan alueita
kaupunkirakenteen eheyden
näkökulmasta.
Jätelautakunta
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Jätehuoltorekisterin luominen ja
liittymisvelvollisuuden seuranta.
Toteutumisaste (%)
2. Työn alla
Toiminta on jatkuvaa. Rekisteritietoja
kerätään, päivitetään ja seurataan
jatkuvasti.
Jätehuoltomääräysten
päivittäminen. (Tavoite 100%).
Toteutumisaste (%)
2. Työn alla
Määräysten päivittäminen käynnissä;
lausunnolle syksyn 2014 kuluessa ja
voimaan vuoden 2015 keväällä.
53
Talousarvion toteutuminen
Sopimusperusteisen
jätteenkuljetuksen arvioiminen
sako- ja umpikaivolietteen osalta.
Toteutumisaste (%)
2. Työn alla
Työ aloitettu.
Arviointi tehdään konsulttityönä,
tarjouspyynnöt helmikuun 2015
aikana.
Jätepoliittisen ohjelman
laatiminen.(Tavoite 100%).
Toteutumisaste (%)
2. Työn alla
Työt aloitettu.
Ennen jätepoliittisen ohjelman
laatimista on määriteltävä jätehuollon
palvelutaso.
Jätelautakunta toimii koordinoijana.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Rakennusvalvonnan lupien läpimenoaika on ollut edelleen vertailukuntien
keskitasoa parempi; n. 30 vrk.
Ympäristönsuojelun lupien
läpimenoaika on 3-4 kk.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Rakennus- ja ympäristölautakunta
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Asiakkaan kuuleminen
Lupien läpimenoaika on keskimääräistä parempi verrattuna vertailukuntiin. Ympäristönsuojelun lupien
läpimenoaika korkeintaan 3 kk.
Lupien läpimenoaika (pv)
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Energiatehokas ja uusiutuviin energialähteisiin tukeutuva kaupunki
Energiatehokkuuden parantaminen
rakentamisessa.
Toimenpiteiden määrä (kpl)
3. Valmis
Kymenlaakson energianeuvonta
toteutui alkuvuonna 2014 laaditun
ohjelman mukaisesti.
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
1. Aloittamatta
Rakennusjärjestyksen päivittämistä ei
aloitettu 2014 aikana.
Strategiavalinta: Viihtyisä ja toimiva kaupunkiympäristö
Rakennusjärjestys on päivitetty.
Toteutumisaste (%)
54
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Viimeistely meneillään.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Tilojen remontointi käynnissä.
Laitehankintojen kilpailutuksen
valmistelu meneillään.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
1. Aloittamatta
Siirretty vuoden 2015 tavoitteisiin.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
1. Aloittamatta
Siirretty vuoden 2015 tavoitteisiin.
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Ympäristönsuojelun laatukäsikirja
on laadittu.
Toteutumisaste (%) 75.0
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
Eläinlääkintähuollon yhteisvastaanoton selvitys on laadittu.
Toteutumisaste (%) 100.0
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Vetovoimaiset luontokohteet
Kaupungin omistamien
ennallistamiskelpoisten
luontokohteiden kartoittaminen
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Ympäristön tila -raportin laatiminen.
55
Talousarvion toteutuminen
2.2.1.3
Hyvinvointipalvelut
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Apulaiskaupunginjohtaja Annikki Niiranen
Valtuusto, strateginen palvelusopimus
Toiminnan kuvaus
Hyvinvointipalvelut edistävät kouvolalaisten elämänhallintaa, oppimista, osallisuutta, terveyttä ja hyvinvointia.
Toimiala jakaantuu lasten ja nuorten, aikuisväestön ja ikääntyneiden palveluketjuihin, jotka vastaavat oman asiakasryhmänsä palveluista. Kullakin palveluketjulla on yksi vastuullinen lautakunta, joka huolehtii oman palveluketjunsa
resurssien kohdentamisesta asiakastarpeen mukaan ja palvelutuotannon ohjauksesta. Lautakunnat työskentelevät
yhdessä toimialan tavoitteiden saavuttamisessa kuntalaisten hyvinvoinnin edistämiseksi ja yhteisöllisyyden rakentamiseksi. Toimialalla tuotetaan varhaiskasvatuksen, opetuksen ja koulutuksen, nuorisotyön, sosiaali- ja terveydenhuollon sekä kulttuurin, liikunnan ja muut vapaa-ajanpalvelut. Hyvinvointipalvelut tarjoavat kuntalaisille heidän
kulloiseenkin elämäntilanteeseen sopivat palvelut, joilla tuetaan kuntalaisten omaa selviytymistä ja turvataan arjen
sujuminen.
Toimintaympäristön muutokset
Vuoden 2014 valmisteltiin valtakunnallista sosiaali- ja terveydenhuollon uudistusta ja sotesta käytävä keskustelu
leimasi koko vuotta. Kunnat antoivat lausuntonsa kahteen erilliseen esitykseen helmikuussa ja lokakuussa ja
sittemmin joulukuussa annettu hallituksen esitys eduskunnalle poikkesi oleellisesti siitä ehdotuksesta, johon kunnat
olivat antaneet lausuntonsa. Helmikuun alussa 2015 ei vielä ole tietoa, tuleeko sote uudistus eduskuntaan kevään
2015 aikana vai siirtyykö uudistus seuraavalle eduskunnalle. Ratamo projekti eteni suunnitellusti. Käyttäjien
työpajoissa suunniteltiin Ratamokeskukseen tulevaa toimintaa, ICT osaprojektissa tehtiin asiakkuuden hallinnan
vaatimusmäärittelyjä ja rakennusprojektissa valmisteltiin rakennussuunnitelmia rakennuslupaa ja urakkakilpailutusta
varten. Tavoitteena on, että Ratamokeskuksen rakentaminen alkaa vuoden 2016 alkupuoliskolla.
Kouvola hakeutui valtiovarainministeriön käynnistämään kuntakokeilun kolmeen ohjelmaan nuorisotakuu, asumispalvelut ja hyvinvoinnin integraatio. Kuntakokeilun tavoitteena on löytää toimivia malleja tiedon kulun turvaamiseen
eri toimijoiden välillä, monimuotoisen palvelutuotannon toteuttamiseksi ja erilaisten normien väljentämiseksi,
kuitenkin niin että palvelujen laadulliset tavoitteet säilytetään. Kokeiluihin liittyvistä suunnitelmista raportoidaan
tarkemmin palveluketjujen kohdalla.
Helmikuussa Kouvolan yhteiskoulu tuhoutui täysin tulipalossa. Onnettomuudesta selvittiin pelkästään aineellisilla
vahingoilla – kiitos tästä kuuluu koko henkilöstölle ja kaikille oppilaille. Yläkoulu toimi kevään ajan väistötiloissa ja
syksystä alkaen lakkautetun Kankaan koulun kiinteistössä, kun kaupunginhallitus päätti, että vakuutuskorvaus tulee
kertasuorituksena eikä uutta koulua rakenneta tuhoutuneen tilalle.
Palvelujen kehittämisessä ovat kuntalaiset ja asiakkaat olleet aktiivisesti mukana mm. vanhusten palveluissa,
hyvinvoinnin edistämisessä, nuorisotyössä ja yhteisötyön kehittämisessä. Terveydenhuollon palveluissa henkilöstöä
osallistettiin palvelujen kehittämiseen lean menetelmillä. Uusia palveluja kehitettiin lastensuojelun ja opetustoimen
yhteistyönä. Koko hyvinvointipalvelut valmisteli ”asiakasymmärrys palvelutuotannon ohjauksessa” eli Askel hanketta,
jolle Tekes myönsi innovaatiorahoitusta. Hankeen keskeisenä teemana on asiakassegmentointi ja asiakastarvetta
vastaava palvelutoiminnan konseptointi sekä tämän muutoksen läpivienti. Hanke toteutetaan 1.1.2015 - 30.6.2016.
Hyvinvointipalvelujen johto kävi kuntalaiskeskustelua asukasilloissa eri kaupungin osissa ja palveluverkkomuutoksista
järjestettiin kuntalaisten kuulemistilaisuuksia, jotka olivat osa päätöksenteon valmisteluaineistoa.
Toimintaa on sopeutettu käytettävissä oleviin resursseihin. Talouden tasapaino-ohjelman toteutuksessa ei saatu
kaikkia tarvittavia rakenteellisia päätöksiä tehtyä. Palvelusetelin käyttöä laajennettiin vanhuspalveluissa ja lasten ja
nuorten palveluissa, mutta kuntoutuksessa sitä ei otettu käyttöön. Kuntoutuksessa toiminnan järjestämisestä
teetetään ulkopuolinen arviointi, miten resurssit tulisi kohdistaa parhaiten asiakastarvetta vastaavaksi. Laitosvaltaista
palvelurakennetta purettiin vanhus- ja terveydenhuollon palveluissa sekä avopalveluita lisättiin lastensuojelussa ja
perhetyössä. Hyvinvointipisteessä tarjottiin tukea kuntalaisten omaehtoiseen hyvinvoinnista huolehtimiseen ja oltiin
mukana tukemassa kolmannen sektorin toimintaa mm. vertaistuen tarjoamisessa. Hoito – ja palvelutakuut toteutuivat
pääsääntöisesti, mutta jonkin verran poikkeamaa oli aikuissosiaalityössä.
56
Talousarvion toteutuminen
Palveluverkkotarkastelua tehtiin osana vuoden 2015 talousarvion valmistelua ja talouden sopeuttamista. Päätöksiä
tehtiin vanhusten hoivahoidosta, kouluverkosta, kirjastoista, mutta terveydenhuollon ja liikunnan palveluverkkopäätökset eivät edenneet. Palvelutuotannossa kokonaisuutena lisättiin peruspalveluita ja korjaavien palvelujen osuus
hieman pieneni. Tätä palvelurakenteen muutosta tulee edelleen jatkaa ja asiakkuuden hallintaa ja ohjausta tulee
tehostaa, jotta kustannusten hallinta on mahdollista jatkossakin.
Toimialan talous
Hyvinvointipalvelujen toimintakatteen toteutuma vuonna 2014 oli 480,1 milj. euroa ja toteutumisprosentti 100,8,
ilman Carean vanhojen alijäämien kattamista toteutuma oli 99,5 %. Toimintatulojen toteutumisprosentti oli 98,8%,
toimintamenojen 100,5% talousarvioon nähden. Toimintamenoihin sisältyy Carean vanhojen alijäämien kattamista 6,3
milj euroa, mitä ei oltu budjetoitu vuoden 2014 talousarvioon. Vuoden 2014 talousarviomuutos koski rautatiealan
koulutuksen järjestämistä, joka vuoden 2015 alusta muutettiin osakeyhtiöksi.
Toimintakate nousi 1,5 % edelliseen vuoteen nähden, kun ei oteta huomioon Carean vanhojen alijäämien kattamista.
Hyvinvointipalvelujen tavoitteena oli, että kustannuskehitys toteutuu enintään peruspalvelubudjetin mukaisena,
joka vuodelle 2014 oli 3,5 %, joten tavoite saavutettiin. Jos Carean alijäämä otetaan huomioon, on toimintakatteen
muutos edellisestä vuodesta 2,8 %.
Lasten ja nuorten palvelujen toimintakate oli 98,3 %. Aikuisväestön palveluiden toimintakate oli 105,1 % (ilman Carean
alijäämän kattamista 102,2 %) ja ikääntyneiden palvelujen toimintakate oli 94,9 % .
Henkilöstömenot alittuivat kokonaisuutena ja pienenivät jonkin verran myös vuoteen 2013 verrattuna. Vastaavasti
palvelujen ostot ylittyivät. Ylitys johtui paitsi Carean vanhojen alijäämien kirjaamisesta myös siitä, että henkilöstöä ei
saatu rekrytoitua ja jouduttiin ostamaan asiantuntijapalveluita palvelujen turvaamiseksi.
Avustusmenojen ylitys selittyy työmarkkinatuen kuntaosuuden ja vammaisille annettavien avustusten ylityksellä.
Muihin menoihin on kirjattu poikkeuksellisesti vuosien 2009-2011 takautuvia saatavien poistoja. Sisäiset vuokrat ovat
pysytelleet edellisen vuoden tasolla.
Hyvinvointipalvelut
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset
84 024
42 287
26 402
11 126
4 210
-560 034
-229 835
-218 995
-16 963
-34 609
-59 632
-476 010
-1 229
6 304
5 463
0
841
0
-6 469
-1 199
-1 613
-280
-2 145
-1 232
-165
0
Muutettu
talousarvio Toteutuma Poikkeama
90 328
47 750
26 402
11 967
4 210
-566 503
-231 034
-220 608
-17 243
-36 754
-60 864
-476 175
-1 229
57
89 221
45 853
26 497
11 463
5 407
-569 364
-223 909
-230 259
-16 787
-37 439
-60 970
-480 143
-1 598
1 107
1 897
-96
503
-1 197
2 861
-7 125
9 651
-456
685
106
3 969
369
Tot-%
98,8
96
100,4
95,8
128,4
100,5
96,9
104,4
97,4
101,9
100,2
100,8
130,0
Talousarvion toteutuminen
Tavoitteiden toteutuminen
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen
Ennakoimme asiakastarpeen
muutoksia ja vastaamme niihin
kehittämällä palveluita yhdessä
asiakkaiden, kumppanien ja
henkilöstön kanssa
Uusien palvelukonseptien
määrä (kpl)
3. Valmis
Useissa palveluissa (arjen tuki,
vanhuspalvelut, terveydenhuolto,
varhaiskasvatus, yhteisötyö,
terveyden edistäminen jne.) on otettu
käyttöön uusia toimintatapoja.
Kehitämme palveluita asiakkaiden
kanssa yhteistoiminnallisilla
menetelmillä. Asiakkaiden
osallistusmisjärjestelmä on luotu ja
otettu käyttöön.
Uusien palvelukonseptien
määrä (kpl)
3. Valmis
Asiakkaiden kuulemisia suoritetaan
kaikissa palveluketjuissa. Saatu
Tekesin innovaatiorahoitusta
"Asiakasymmärrys palvelutuotannon
ohjaamisessa" hankkeelle.
3. Valmis
Resurssien lisäys 6,7 M€ (ei sis. Carean
vanhojen alijäämien kattamista)
kohdistui edistäviin palveluihin ja
korjaaviin palveluihin ei tullut euromääräistä lisäystä. Siirtymä oli 0,7%.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Tarjoamme asiakkaille heidän
tarpeisiinsa vastaavat palvelut oikeaaikaisesti ja kustannustehokkaasti.
3. Valmis
Hoito- ja palvelutakuut täyttyivät
useimmissa palveluissa. Poikkeamat
olivat tolenranssirajoissa.
Kustannuskehitys on enintään
peruspalvelubudjetin mukainen.
3. Valmis
Toimintamenojen muutos ilman
Carean vanhojen alijäämien
kattamista oli 0,7%, mikä on alle
peruspalvelubudjetin
kustannuskehyksen (3,5%).
Palvelusiirtymä ennakoiviin
palveluihin/palvelusiirtymän muutos
2%
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
58
Talousarvion toteutuminen
PALVELUKETJU
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Kasvun ja oppimisen sekä lapsiperheiden tukeminen
Lasten ja nuorten palvelujen johtaja Ismo Korhonen
Lasten ja nuorten lautakunta, strateginen palvelutuotantosopimus
Palvelualueen toiminnan kuvaus
Lasten ja nuorten palvelujen toiminta perustuu elämänkaariajatteluun jossa korostuu asiakasvastuu. Asiakasryhminä
ovat alle kouluikäiset ja perheet, oppivelvollisuutta suorittavat lapset sekä nuoret aina 29 ikävuoteen asti.
Asiakaslähtöisyys ilmenee tavoitteiden asettamisessa ja toteutumisen mittaamisessa sekä palveluiden resurssiohjauksessa, jossa huomioidaan asiakastarpeiden ja toimintaympäristön muutokset.
Palvelut on ryhmitelty tukemaan toiminnan edellyttämien resurssien kohdentamista peruspalveluihin, varhaisen tuen
palvelujen tarjoamista oikea-aikaisesti ja oikean laatuisina, jotta korjaavien palveluiden käyttö olisi mahdollisimman
vähäistä. Lasten ja nuorten palveluihin sisältyy varhaiskasvatus, perusopetus, 2. asteen koulutus, lastensuojelu sekä
kasvun tuen palvelut.
Toimintaympäristön muutokset
Talousarviovuoteen 2014 vaikutti valtiotason ohjaus sekä lainsäädännön että rahoituksen osalta. Lainsäädännössä
keskeisimmät vaikutukset toimintaan olivat 1.8.2014 voimaan astuneella oppilas- ja opiskelijahuoltolailla sekä uuden
sosiaalihuoltolain vaiheittaisen 1.1.2015 alkaen tapahtuvan käyttöönoton valmistelulla. Varhaiskasvatuslain
uudistamisesta ei ole vielä eduskunnan päätöstä. Valtion rahoitusohjaus liittyy lähinnä hallitusohjelman sekä
kehysriihien 2012 – 2014 päätösten vaikutuksesta kunnan peruspalvelujen valtionosuuteen, joka vuonna 2014 leikkasi
kuntien saamaa valtionosuutta -362 milj. euroa vuoden 2013 tasosta. Kouvolassa leikkausten vaikutus näkyi erityisesti
2. asteen koulutuksen valtionosuuksissa.
Kasvun ja oppimisen sekä lapsiperheiden tukemisen palveluketjussa valmisteltiin osana kaupungin hyvinvointikertomusprosessia lakisääteinen lasten ja nuorten hyvinvointisuunnitelma. Suunnitelman tehtävä on varmistaa, että
kunnan toiminta on tavoitteellista, suunnitelmallista, pitkäjänteistä sekä yhteistoimintaan ja kumppanuuteen
perustuvaa. Suunnitelmalla määritellään kunnan lapsi- ja lastensuojelupolitiikan (hyvinvoinnin edistäminen sekä
ehkäisevä ja lapsi-/perhekohtainen lastensuojelu) keskeisen sisällön ja painopisteet ja se tulee huomioida talousarvion
laadinnassa. Suunnitelmasta johdettiin vuoden 2015 talousarviotavoitteet ja toimenpiteet.
Kouvolassa on noin 5500 alle kouluikäistä lasta. Lapsiperheitä on yhteensä 8410. Lapsiperheiden osuus perheistä on
35 %, joka on alle koko maan keskiarvon. 87 % alle kouluikäisistä lapsista asuu kahden huoltajan perheessä. Vuosittain
syntyy noin 760 lasta. Syntyvyyden suunta on pitkällä aikavälillä ollut laskeva. 0-6 vuotiaiden lasten ja heidän
perheidensä hyvinvoinnin edistämiseksi on vuonna 2014 toteutettu useita asiakaslähtöisiä ja perheen hyvinvointia
kehittäviä malleja mm. tuomioistuinsovittelu, raskauden aikaiset kotikäynnit, perhekummitoiminta yhdessä
kumppaneiden kanssa sekä muu MLL-yhteistyö. Lisäksi on valmisteltu ”Ratamo-perhekeskus” toimintamallia osana
Ratamo-hanketta. Toiminnallisia muutoksia olivat perhepuiston siirto Kuusankoskella paremmin palvelevaan paikkaan
ja uusien isompien päivähoitoyksiköiden valmistuminen Korialle ja rakentaminen Valkealaan. Myös lasten kotipalvelun
palvelusetelijärjestelmä laadittiin käyttöönotettavaksi vuoden 2015 alusta.
Perusopetusikäisiä lapsia ja nuoria on Kouvolassa n. 8000. Peruskouluja on 38. Oppilasmäärien kehitys on laskeva:
määrät pienenevät n. 120 oppilasta vuodessa. Oppilasmäärien vähenemä on suurinta etenkin kaupungin eteläisellä
alueella sekä pohjoisella alueella. Perusopetusikäisten elin- ja kouluolot, terveystottumukset sekä kokemus omasta
terveydestä ovat parantuneet viime vuosien aikana (Kouluterveyskysely 2013, Perusopetuksen laadunarviointi 2014,
Hyvinvointikertomus 2014). Valtakunnallisesti vertailtaessa Kouvolan tulokset eivät poikkea merkittävästi koko maan
tuloksista. Vuonna 2014 valmistui lastensuojelun ja oppilashuollon yhteinen asiakasprosessi, jonka tavoitteena on
tuen tarpeen ilmetessä antaa tarvittavat palvelut joustavasti eri ammattilaisten yhteistyönä. Lastensuojelun
avohuollon kyky käsitellä suurempaa asiakasmäärää toivotaan pidemmällä aikavälillä näkyvän huostaanottojen
määrän laskuna. Muut toiminnalliset muutokset vuonna 2014 koskevat sopimuspohjaista perusopetuksen tarjoamista
Lapinjärven kunnalle vuosiluokkien 7-9 osalta sekä kouluverkon uudistamista laskevaa oppilasmäärää vastaavasti;
Mansikkamäen käyttöönotto ja Kankaan koulun lakkautus 1.8.2014 alkaen sekä Tirva, Selänpää ja Ratula koulujen
lakkautuksesta päättäminen. Yhteiskoulun 11.2.2014 palosta johtuen vuosiluokkien 7-9 ja perusopetuksen lisäopetuksen järjestäminen toteutettiin keväällä 2014 Kymen Lukon väistötiloissa ja syksystä 2014 alkaen Kankaan
koulun kiinteistössä. Lastensuojelun ja perusopetuksen yhteinen Kotikallion erityisyksikkö valmistui siten, että se pääsi
aloittamaan toimintansa heti vuoden 2015 alusta.
59
Talousarvion toteutuminen
Kouvola on kotipaikkana noin 12 100 (16-29 v.) nuorelle, joista toisen asteen koulutuksessa on lukioissa 1224 ja
KSAO:n nuorten ammatillisessa peruskoulutuksessa 2294 opiskelijaa. Lisäksi KSAO Aikuisopiston koulutusohjelmissa
opiskelee n. 900 sekä oppisopimuskoulutuksessa n. 430 henkilöä. Ammattiopiston opiskelijoista noin 90 prosentilla
kotipaikka on Kouvola. Nuorten työttömyys ja pitkäaikaistyöttömyys kasvaa kokonaistyöttömyyttä nopeammin. Alle
25-v. nuorten työttömien työnhakijoiden määrä on noussut vuodessa noin 20 prosenttia. Elokuun 2014 lopussa oli
Kouvolassa 847 alle 25-v. työtöntä työnhakijaa, mikä on noin 22 % alle 25-v. työvoimasta (koko maassa 18 %).
Kouvolassa on koulutuksen ulkopuolelle jääneiden osuus kasvanut joka vuosi vuodesta 2006 lähtien, kun koko maan
osalta koulutuksen ulkopuolelle jääneiden 17-24 -vuotiaiden osuus on laskenut vuodesta 2008 lähtien.
Perusopetuksen päättävien nuorten pääsy 2. asteen tai siihen valmentavaan koulutukseen tai sijoittuminen muiden
toimenpiteiden piiriin toteutui koko ikäluokassa etsivän nuorisotyön ja opinto-ohjauksen yhteistyöllä.
Keskeisiä toiminnallisia muutoksia ovat olleet opiskelijahuollon kehittäminen voimaan astuneen lain velvoitteiden
mukaisiksi syksyn 2014 aikana. Lukio ja ammatillisen koulutuksen verkkomuutoksia on jatkettu valtuuston 2010 ja
2013 palveluverkkopäätösten mukaisesti. Yhteiskoulun kiinteistön 11.2.2014 palosta johtuen on lukiokoulutusta
jatkettu väistötiloissa ja keskusta-alueen lukioiden toiminnan yhdistäminen jatkuu Lyseon lukion laajennuksen
valmistumiseen asti. Valtuusto päätti lakkauttaa Anjalankosken lukion Inkeroisissa 1.8.2015 lukien. Ammatillisen
koulutuksen kampus-suunnitelma on edennyt Utinkatu 85 laajennuksen käynnistymisellä sekä luopumalla
Keltakankaan toimipisteestä. BioSammon toiminta vakiinnutettiin biotalouden koulutuksen kehityssuunnitelman
hyväksynnän myötä. Valtuusto päätti kesäkuussa KSAO:n rautatiealankoulutuksen siirtämisestä perustettuun
Kouvolan rautatie- ja aikuiskoulutus Oy:lle 1.1.2015 lukien. Kaupunki on mukana VM:n kuntakokeilussa nuorisotakuun
toimintamallissa ja Ohjaamo-hankkeen ESR-hakemus valmisteltiin monialaisessa yhteistyössä. Hankkeen
täytäntöönpano on alkanut vuoden 2015 alussa.
TUNNUSLUVUT
Varhainen kasvu
Varhaiskasvatus 0-6 -vuotiaat lkm.
Varhaiskasvatus 6 -vuotiaat lkm.
Päivähoidon piirissä lapsia %
Varhaiskasvatuksen ostopalvelu 0-6v. lkm.
Lastenneuvolan terveydenhoitajalla käyntejä
Lapsiperheiden arjen tukeminen
Perheneuovolan asiakkaiden määrä
Perheiden määrä lapsiperhetyössä
Perusopetus
Oppilasmäärä
Erityisen tuen oppilasmäärä
Koulujen määrä
Aamu- ja iltapäivätoim. osall. opp.
Kuljetusoppilaat
Lastensuojelu
Lastensuojeluilmoitusten määrä
Lastensuojelun avopalveluiden piirissä lapsia/v
Sijoitettuja lapsia vuoden aikana
Jälkihuollossa asiakkaita vuoden aikana
Perhetukikeskuksen käyttöaste %
Lukiokoulutus
Päivälukiot / kurssit
Iltalukio / kurssit
Lukioiden opiskelijamäärä
Nuorisopalvelut
Nuorisopalvelujen toimintaan osall. määrä
TP
2013
TA
2014
TOT.
31.12.2014
Tot.
%
Poikkeama
5 426
755
56
367
20 975
5 405
793
59
370
16 200
5 392
716
65
350
16 976
99,8
90,3
110,2
94,6
104,8
-13
-77
6
-20
776
1 690
203
1 200
200
891
238
74,3
119,0
-309
38
7 994
828
42
513
1 583
7 749
800
40
500
1 625
7 942
842
38
486
1 538
102,5
105,3
95,0
97,2
94,6
193
42
-2
-14
-87
1 456
1100
209
1 400
950
200
120
80
1 411
1 359
204
132
59
100,8
143,1
102,0
110,0
73,8
11
409
4
12
-21
2075
290
1222
1900
280
1190
2 039
319
1 224
107,3
113,9
102,9
139
39
34
80 786
78 800
62 426
79,2
-16 374
Palveluketjun talous
Lasten ja nuorten lautakunnan alainen toiminta sopeutettiin vuonna 2014 talousarvion edellyttämällä tavalla,
Talousarvion laadintavaiheessa sopeuttamistarpeeksi arvioitiin palkkaratkaisusta johtuen n. 3,0 milj. euroa ja sen
saavuttamiseksi suunnitellut toimenpiteet saatiin toteutettua. Kaupunginhallituksen 28.4.2014 § 120 päättämät
rakenteelliset ja toiminnalliset muutokset henkilöstövähennyksien saavuttamiseksi toteutettiin palveluketjun
toimintojen lukuvuosiperiaatteen vuoksi suurelta osin jo 1.8.2014 alkaen. Osin tästä syystä johtuen talousarvion
toimintakatteen toteuma oli n. 3,1 milj. euroa alle suunnitellun.
60
Talousarvion toteutuminen
Toimintatulojen ylitykseen 1,073 milj. eurolla vaikutti eniten keväällä 2014 Lapinjärven kunnan kanssa laadittu
suomenkielisen perusopetuksen järjestämistä koskeva sopimus. Perusopetuksen toimintatulot kasvoivat n. 0,8 milj.
euroa alkuperäisestä talousarviosta.
Toimintamenot toteutuivat lähes kaikissa toiminnoissa alle talousarvion yhteensä 2,054 milj. euroa. Ammatillisen
koulutuksen osalta menojen ylittyminen voitiin kattaa palveluketjun talousarvion sisältä.
Kasvun ja oppimisen sekä
lapsiperheiden tukeminen
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
Alkuperäinen TalousarvioMuutettu
talousarvio muutokset talousarvio Toteutuma Poikkeama
37 381
28 507
4 978
3 699
198
-220 033
-108 885
-65 537
-4 160
-8 142
-33 308
-182 652
-232
6 304
5 463
0
841
0
-6 225
-1 567
-1 410
-280
-2 145
-823
79
0
43 685
33 970
4 978
4 540
198
-226 258
-110 452
-66 947
-4 440
-10 287
-34 131
-182 573
-232
44 758
35 171
4 773
4 598
216
-224 204
-108 827
-67 946
-4 290
-8 943
-34 198
-179 446
-276
-1 073
-1 201
205
-58
-19
-2 054
-1 625
999
-151
-1 345
67
-3 127
44
Tot-%
102,5
103,5
95,9
101,3
109,4
99,1
98,5
101,5
96,6
86,9
100,2
98,3
118,8
Tavoitteiden toteutuminen
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen
Asiakkaiden tarpeita vastaavat
oikea-aikaiset palvelut
Palvelutakuun toteutuminen 3. Valmis
1.0 (1=kyllä, 2=ei)
Asiakastyytyväisyys (1-5)
3.95
Palveluiden painopisteen
muutos edistäviin
palveluihin (%)
61
Kunnalle annetut tehtävät on
toteutettu säädösten velvoitteiden
mukaisesti.
Hyvinvointipalveluiden yhteisen
asiakastyytyväisyyskyselyn
vastaajamäärä ei tilastollisesti
vertailukelpoinen (n=290/2742).
Palveluittain on toteutettu omat
asiakastyytyväisyyskyselyt.
Laskennallinen asiakastyytyväisyyden
keskiarvo on 79%.
Uusia toimintamalleja on suunniteltu ja
otettu käyttöön kaikissa
palvelukokonaisuuksissa.
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Joukkoliikenne osana palvelujärjestelmää
Palveluiden saavutettavuuden
edistäminen joukkoliikenteen
suosiota ja kattavuutta parantamalla sekä eri asiakasryhmien
erityistarpeita huomioiden.
Asiakastyytyväisyys (1-5)
2.98
Asiakastyytyväisyys: Kokonaisarvosana
2,98. Aikataulut 2,8; vuorotarjonta 2,6;
kalusto 3,3; tiedottaminen 3,0;
lipputuotteet 3,2.
19 numeroitua joukkoliikenteen linjaa.
Kuukausilipuilla toteutettu 765002
matkaa, jossa laskua -1% edellisestä
vuodesta. Ympäristöohjelman tavoite
5% lisääntymisestä ei toteutunut.
800m päässä vähintään minimitason
joukkoliikenteen palvelutasoalueesta
asuu 92% kuntalaisista ja 400m päässä
80% kuntalaisista. Kaukoliikenteen ja
naapurikuntien vuorotarjonta ei
huomioitu.
Linjojen lukumäärä (kpl) 19
Tehtyjen matkojen
lukumäärä (kpl) 765 002
Väestö % < 1km päässä
joukkoliikennepalveluista
<b>92.0(%)</b>
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Toimintakate 2.079 €/asukas.
Toteutettu asiakasmäärien muutoksiin
perustuvia, toiminnan kustannustehokkuutta parantavia päiväkotien ja
koulujen yhdistämisiä sekä valmisteltu
vuodelle 2015 palveluverkkomuutoksia.
Toimintamenot ovat toteutuneet alle
talousarvion 99,1%. Asiakasmäärät
ovat suurimmissa asiakasryhmissä
toteutuneet suunnitellusti tai
kasvaneet hieman.
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
Kustannustehokkaat,
asiakastarpeisiin ja niiden
muutoksiin reagoivat palvelut
Kustannukset / asukas (€)
2111.0
Tilojen määrä (m2)
Kustannukset / asiakas (€)
62
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
KuntaQ-kysely 2014. Työtyytyväisyys
omaan työhön 79,4% = yli toimialan ja
kaupungin keskiarvon. Edellinen
mittaus 2012 ei vertailutietoa
(organisaatiomuutos).
Toteuma 14,6 kpv/hlö. Kasvua
vuodesta 2013 +2 kpv/hlö. Yhteistyössä
henkilöstöhallinnon kanssa valittu
työyksiköitä (7 kpl) sairauspoissaolojen
syiden selvittämiseksi sekä toimenpiteiden toteuttamiseksi.
Kelpoisen henkilöstön osuutta
kasvatettu rekrytointia tehostamalla
sekä osaamista edistetty koulutuksella,
johtamista uudistamalla ja aktiivisella
toiminnalla verkostoissa.
Vakinaisen henkilöstön osuus on
kasvanut.
Strategiavalinta: Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö
Palvelukysynnän mukainen
monialainen henkilöstöresurssi
Henkilöstötyytyväisyys (110) 7.94
Sairauspoissaolot (kpv/hlö)
14.6
Henkilöstön pätevyys (%)
Vakinainen henkilöstö (%)
Toimielin
Vastuuhenkilö
Hyvinvointipalvelujen johdon tukipalvelut
Lasten ja nuorten lautakunta
Apulaiskaupunginjohtaja Annikki Niiranen
Hyvinvointipalvelujen hallinnon kuvaus
Johdon tukipalveluihin sisältyy toimialan johto, hallintopalvelut, henkilöstöpalvelut, talouspalvelut, tieto- ja viestintäpalvelut sekä kehittämispalvelut. Joukkoliikenteen määrärahat sisältyvät hallintopalveluihin. Ratamo-hanke ja muut
merkittävät hankkeet sisältyvät kehittämispalveluiden määrärahoihin. Tukipalvelujen käyttösuunnitelmassa toimintakate on nolla. Johdon tukipalveluiden menot jaetaan palveluketjujen prosentuaalisessa suhteessa. Palveluketjuilla
menot näkyvät sisäisinä palvelujen ostoina ja johdon tukipalveluissa sisäisinä palvelujen myynteinä. Johdon tukipalvelut kuuluvat Lasten ja nuorten lautakunnan alaisuuteen.
63
Talousarvion toteutuminen
Hyvinvointipalvelujen
johdon tukipalvelut
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot
Tuet ja avustukset
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
Palveluketju
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Alkuperäinen TalousarvioMuutettu
talousarvio muutokset talousarvio Toteutuma Poikkeama
8 521
7 564
956
-8 521
-5 003
-3 138
-53
0
-326
0
0
0
0
0
-23
386
0
0
0
-409
-23
0
8 521
7 564
956
-8 543
-4 617
-3 138
-53
0
-735
-23
0
6 175
5 091
1 084
-6 175
-3 675
-2 156
-85
-9
-251
0
-142
2 345
2 473
-127
-2 368
-942
-982
32
9
-484
-23
142
Tot-%
72,5
67,3
113,3
72,3
79,6
68,7
159,5
34,1
0,0
Aikuisväestön toimintaedellytysten vahvistaminen
Aikuispalveluiden johtaja Vesa Toikka
Aikuisväestön lautakunta, strateginen palvelutuotantosopimus
Palvelualueen toiminnan kuvaus
Aikuisväestön palveluketju tuottaa kulttuuri- vapaa-ajan, kirjasto-, kansalaisopisto- sekä terveydenhuollon palvelut
koko väestölle. Arkielämän tukipalveluissa tuetaan pääsääntöisesti aikuisia, jotka eri syistä tarvitsevat sosiaalipalveluita ja/tai -avustuksia. Asiakassegmentointi on suunniteltu hyvinvointia edistävään ja ylläpitävään palvelukokonaisuuteen sekä toimintakykyä palauttavaan kokonaisuuteen. Strategisena tavoitteena on saada aikaiseksi
palvelusiirtymää ylläpitäviin palveluihin, jotka ovat kevyempiä. Asiakkaan hyvinvoinnin parantaminen ja omavastuun
edistäminen ovat toiminnan keskiössä. Tähän tavoitteeseen päästään asiakaslähtöisten palvelupolkujen
toteuttamisella ja resurssien oikea-aikaisella sekä tasoisella kohdentamisella.
Toimintaympäristön muutokset
Suhdanteiden heikkeneminen on näkynyt ketjun talouden toteumassa. Erityisesti tämä näkyi avustusmenojen
(toimeentulotuki, työmarkkinatuen kuntaosuus) kohdalla. Toimeentulotuen palvelutakuu oli keskimäärin 94 %.
Menojen suurin yksittäinen nousu johtuu kaupungin työttömyysasteen kasvusta, johon liittyen kaupungin maksuosuus
työmarkkinatuesta nousi talousarvion 3,2 milj. eurosta 4,1 milj. euroon vuonna 2014. Muut kasvut liittyvät asiakkaille
annettavien avustusten kasvuun. Toimeentulotukimenot ylittyivät noin 200 000 eurolla. Asiakkailla on subjektiivinen
oikeus saada ko. avustuksia (toimeentulotuki, vammaisavustus) ja osa tarpeen noususta liittyy yleiseen taloudellisen
tilanteen heikkenemiseen. Kirjaamiskäytäntöjen muutos vaikutti niin, että vaikeavammaisten kuljetuspalvelujen
ostaminen kirjataan avustuksiin, joka nosti vammaisille annettujen avustusten määrää 1,5 milj. euroon.
Hyvinvoinnin edistämisen ja yhteisötyön palveluissa yt 1:n seuraukset vaikuttivat merkittävästi vuoden 2014
toimintaan ja työhyvinvointiin. Työtehtävät on jouduttu järjestämään osittain uusiksi, jäljelle jääneiden esimiesten
työtehtävät ovat lisääntyneet. Kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti hyvinvoinnin edistämisen ja yhteisötyön
palveluissa jatkettiin rakenteellisten ja toiminnallisten uudistusten ja niihin liittyvien henkilöstövähennysten
valmistelua - näistä on edennyt vain osa. Muutosten toteutumattomuus vaikeuttaa resurssien ja ylläpidettävän
palvelun yhteensovittamista. Toiminnan edelleen tehostaminen tavoitteiden mukaisesti kehittämällä uusia
palvelukonsepteja, parantamalla kuntalaisen omavastuun ottamista hyvinvoinnistaan ja parantamalla asiakkuuksien
hallintaa on edennyt kohtalaisesti vaikea vuosi huomioiden sekä hyvinvoinnin edistämisen ja yhteisötyön palveluissa.
Myös taloudenhallinnassa on onnistuttu molemmissa palveluissa hyvin.
Hyvinvointipisteen toiminnassa on avautunut mahdollisuuksia toimia yli palvelurajojen sekä mahdollisuuksia tehdä
yhteistyötä 3. sektorin kanssa. Terveydenhoitaja on tarjonnut palveluita myös kirjastoissa sekä kesällä torilla.
Hyvinvoinnin edistämisen palveluiden kohdentamista järjestettiin uudelleen. Terveydenhoitajaresurssia ohjattiin
64
Talousarvion toteutuminen
työttömien terveystarkastuksiin. Vertaistoimintaa vahvistettiin, kun Voimaa vanhuuteen –hankkeen päättymisen
jälkeen ikäihmisten vertaisohjatut liikuntaryhmät tulivat osaksi liikunnan edistämisen palveluita.
Yhteisötyön palveluissa perustettiin keväällä Lehtomäkeen kuntalaisten olohuone Lukulehto ja syksyllä alettiin
suunnitella Voikkaalle vastaavanlaista kuntalaisten yhteistä toimintatilaa yhdessä yhdistysten ja kuntalaisten kanssa.
Kolmannen sektorin toimijoita tuettiin palvelumuotoilussa, jotta yhteisöt tarjoaisivat tarvittavia palveluita
kuntalaisille.
Erikoissairaanhoidon toiminta on myös murroksessa. Carean sopimuslaskutuksen ja reaalikäytön suhde on meille noin
2 milj. euroa tappiollinen. Palvelujen oston tasapainottaminen oman toiminnan kanssa on ollut suunnittelun
keskiössä. Erikoissairaanhoidon kysyntä kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna. Pohjois-Kymen sairaalan ajanvarauspoliklinikoiden lähetemäärä lisääntyi 6 % ja sairaalahoitojaksoja tuotettiin 9 % aikaisempaa vuotta enemmän.
Leikkaustoimenpiteet lisääntyivät 2,3 % ja niissä päiväkirurgisten toimenpiteiden suhteellinen osuus kasvoi edelleen.
Leikkaustoimintaa kehitettiin tehokkaammaksi Lean-menetelmän avulla. Toimintakauden aikana lopetettiin yhden
terveyskeskussairaalaosaston toiminta ja yksi erikoissairaanhoidon vuodeosasto muutettiin viikko-osastosta normaaliksi vuodeosastoksi potilaiden tarpeettoman siirtelyn vähentämiseksi. Potilaiden jatkohoidon turvaamiseksi kotihoidossa ja asumispalveluissa sairaalajakson jälkeen käynnistettiin palvelusiirtymätyöryhmän toiminta yhdessä
ikääntyneiden palveluketjun kanssa.
Vastaanottopalveluissa toiminnalliset tavoitteet saavutettiin suun terveydenhuollon ja terveyskeskusvastaanottotoimintojen osalta. Aikuispsykiatriassa jäätiin tavoitteesta vajaat 10 %. Vuoden loppua kohden näytti perusterveydenhuoltoa vaivannut lääkäri- ja hammaslääkäripula hivenen helpottuvan. Toimintakauden aikana Kouvolan terveysasema oli edelleen ulkoistettuna palveluntuottajalle ja kaikilla terveysasemilla jouduttiin jonkin verran turvautumaan
vuokratyövoimaan. Päivystyksen kontaktit lisääntyivät toimintavuoden aikana 15,5 %:lla 53 719 yhteydenottoon. Vuosi
oli sosiaali- ja kriisipäivystyksen ensimmäinen kokonainen toimintavuosi ja yksikkö osoittautui tarpeelliseksi
asiakaskontaktimäärän 2 668 ylitettyä ennakkoarvion kasvun ollessa noin 33 %. Palveluketjun tilinpäätöstä rasittaa
vanhojen kuntien Carean alijäämät 6,3 milj. euroa, josta on nyt tehty alaskirjaus.
TUNNUSLUVUT
Arkielämän tukipalvelut
Toimeentulotukea saaneet kotitaloudet vuoden aikana
Erityisryhmien palveluasumisen asiakkaat 31.12.
Kuntouttavan työtoiminnan asiakkaat vuoden aikana
Hyvinvoinnin edistämisen palvelut ja yhteisötyön palvelut
Hyvinvoinnin edistämisen ja yhteisötyön kävijämäärä yhteensä
Tapahtumien määrä yhteensä
Kehittämistyötä yhteisötyöpalvelun kanssa tekevien yhteisöjen määrä
Toimintakyvyn palauttamisen palvelut
Päivystys, käynnit (lääkäri ja hoitaja)
Sosiaali- ja kriisipäivystys, asiakastapaukset
Terveydenhuollon vastaanotto, yhteensä
avopsykiatria
suun terveydenhuolto
perusterveydenhuolto
poliklinikat, esh
Sairaalahoitopäivät, oma
terveyskeskussairaala
erikoissairaanhoito
65
TP
2013
TA
2014
3 686
427
326
TOT.
31.12.2014
Tot.
%
Poikkeama
3 600
379
390
3 937 109,4
436 115,0
362 92,8
337
57
-28
1 056 964
1 008
378
1 263 680
785
40
1 237 821 98,0
1 208 153,9
58 145,0
-25 859
423
18
46 492
2 240
276 438
28 175
77 806
120 003
50 454
76 483
40 497
35 986
49 000
2 000
280 000
30 000
80 000
120 000
50 000
65 500
31 500
34 000
53 719
2 668
277 491
27 267
78 211
122 027
49 986
68 039
29 455
38 584
109,6
133,4
99,1
90,9
97,8
101,7
100,0
103,9
93,5
113,5
4 719
668
-2 509
-2 733
-1 789
2 027
-14
2 539
-2 045
4 584
Talousarvion toteutuminen
Palveluketjun talous
Palveluketjutalous ylittyi noin 4,7 milj. euroa, joka oli ennakoidun mukainen, koska Carean palveluista jäi saamatta
hyvitystä käyttämättömistä palveluista noin 2 milj. euroa. Työmarkkinatuen kunta osuus kasvoi noin 1 milj. euroa
edellisestä vuodesta. Toimeentulotuen ylitys oli yhteensä noin 0,2 milj. euroa.
Talouden hallinta heikkeni merkittävästi, johtuen suhdanteiden heikkenemisestä sekä palvelujen kysynnän kasvusta.
Vastaavasti emme ole saaneet esitettyjä rakenteellisia muutoksia päätökseen, kuten on esitetty. Resurssia on
lukittuna kiinteisiin rakenteisiin, joita emme ole päässeet muuttamaan. Toimet joilla on pyritty parantamaan
tehokkuutta, ovat vain osatoimenpiteitä, joilla ei ole riittävää vaikutusta kokonaisuuden hallintaan.
Lääkärirekrytointi ei oleellisesti parantunut vuoden 2014 aikana, vaan jouduimme käyttämään edelleen
vuokratyövoimaa. Henkilöstön sairauspoissaolot lisääntyivät merkittävästi huolimatta loppuvuodesta aloitetuista
toimenpiteistä. Lomautus- ja irtisanomisprosessien jälkivaikutukset näkyivät voimakkaasti 2014 toiminnassa.
Loppuvuoden pyhätöiden järjestelyissä jouduimme tekemään erityisjärjestelyitä. Kaikki em. asiat vaikuttivat
sijaisresurssin käyttöön ja näin myös palkkamäärärahoihin, jotka jäivät kuitenkin alle talousarvion 0,8 %.
Jäimme tavoitteissa myös toimintatuottojen osalta, erityisesti tuet ja avustukset jäivät 11 % alle budjetoidun. Osa
hankkeiden tuista ja avustuksista siirtyi vuodelle 2015. Kouvolaan muuttavien, kotouttamiseen oikeutettujen
maahanmuuttajien määrän pudottua heidän kotouttamisestaan maksettava laskennallinen korvaus valtiolta oli
arvioitua vähemmän. Myynti- ja toimintatuotot olivat kasvaneet terveyspalveluissa noin 12 %
Aikuisväestön toimintaedellytysten vahvistaminen
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
Alkuperäinen TalousarvioMuutettu
talousarvio muutokset talousarvio Toteutuma Poikkeama
21 800
5 206
7 758
6 461
2 375
-239 001
-66 259
-121 366
-10 754
-21 452
-19 169
-217 200
-770
0
0
0
0
0
56
175
-119
0
0
0
56
0
21 800
5 206
7 758
6 461
2 375
-238 945
-66 084
-121 485
-10 754
-21 452
-19 169
-217 145
-770
66
21 700
5 010
7 830
5 755
3 104
-249 864
-63 449
-132 180
-10 665
-23 472
-20 098
-228 165
-960
100
195
-72
705
-729
10 920
-2 635
10 695
-89
2 020
929
11 020
190
Tot-%
99,5
96,2
100,9
89,1
130,7
104,6
96,0
108,8
99,2
109,4
104,8
105,1
124,7
Talousarvion toteutuminen
Tavoitteiden toteumat
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Arkielämän tukipalveluiden palvelut
ovat järjestäytyneet kolmeksi
asiakasprosessiksi.
Asiakastietosovellusta parannetaan
edelleen paremmin asiakkuuden
hallintaa tukevaksi. Kaikki sovelluksen
osa-alueet on käyty läpi vuoden 2014
loppuun mennessä .
Strategiavalinta: Asiakkaan kuuleminen
Asiakkuuksien hallinnalla
parannetaan tuottavuutta.
Arkielämän tukipalveluiden
asiakkuudet laskevat.
Arkielämän tukipalveluiden
aktiiviset asiakkuudet (hlö)
7017.0
Asiakasprosessiajattelua viedään
edelleen eteenpäin.
Terveyspalveluissa hoitosuunnitelmia
laaditaan pikäaikaissairaille sekä
sosiaali- terveyspalveluita runsaasti
käyttäville. Käytössä olevista
suunnitelmista pidetään kiinni.
Taloudellisesti haasteellisessa
tilanteessa painopisteen muutos
vaatii pidempää tarkastelua.
Palveluiden painopisteen
muutos edistäviin palveluihin
(%) 1.04
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Sairauspäivärahatiedot on saatavissa
vuositasolla. Terveyden ja liikunnan
edistämisen palveluita viedään sinne,
missä ihmiset liikkuvat, hyvinvointipisteen ja liikuntaneuvonnan kehittäminen omavastuuta ja aktivointia
tukevaksi. Hyvinvointipiste on jalkautunut kirjastoihin ja torille. Liikuntaneuvonnassa on aloitettu yhteistyö
perhevalmennuksen ja nuorten työpajan kanssa. Yhteisötyössä perustettiin yhdistysten ohjelmapankki ja
jatkettiin vapaaehtoistoiminnan
kehittämistä. Terveyspalveluissa
sähköisten palvelujen käyttöönotto:
Sähköisen ilmoittautumisen käyttöönotot alkaneet marraskuussa.
Sähköisen ajanvarauksen projekti on
käynnistynyt ja taustoja on valmisteltu. Lastenneuvola aloittaa ensimmäisenä käyttöönoton helmikuussa 2015.
Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen
Kuntalaisten hyvinvointia
parannetaan omavastuuta
tukemalla. Hyvinvointi-indikaattorit
kohenevat, mm. työikäisten
mielenterveysperusteista
sairauspäivärahaa saavien määrä
alenee 18:sta/1000 as.
Mielenterveysperusteisesti
sairauspäivärahaa saaneet
25-64-v (/1000 hlö) 17.1
67
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Yhdistyksille järjestettiin
kehittämispaketti palvelutuotannon
laajentamiseksi.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Määrärahat mahdollistivat Inkeroisten
omatoimikirjaston uudelleen
kalustamisen. Kirjaston avautuminen
siirtyi 19.1.2015. Työttömien
terveystarkastusten valmistelu
käynnistyi (aloitus v. 2015).
Terveydenhuollon palveluverkon
uudelleen tarkastelu ja sen pohjalta
tehtävät palvelutuotannon muutokset
ovat käynnissä. Yhteisötyö käynnisti
Lukulehto-olohuoneen Lehtomäessä
ja aloitti Voikkaan olohuoneen
suunnittelun asukkaiden kanssa.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Yhteisöllisyyden kehittäminen
Palvelutuotantoa toteutetaan
kumppanuussopimuksin yhdistysten
kanssa
Kumppanuussopimuksin
toteutettujen palvelujen
määrä (kpl) 8.0
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
Uusien palvelukonseptien
käyttöönotto toteutetaan 2014
aikaisempien palvelupisteiden sijaan
Uusien palvelukonseptien
määrä (kpl) 3.0
Ympäristöohjelma: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Energiatehokas ja uusiutuviin energialähteisiin tukeutuva kaupunki
Sähkönsäästö sammuttamalla
turhaan päällä olevat laitteet ja
valot. Keinoina motivointi ja
ohjeistus.
3. Valmis
Yhteisötyön sopimuksiin valmisteltiin
laadukkaan ympäristön ehto.
Ohjeistojen mukainen toiminta on jo
normaalia toimintaa.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Ohjeistus sisällöllisesti valmis
terveydenhuollossa. Henkilöstön
koulutus suunniteltu, toteutus
kesälomien jälkeen. Toteutettu.
Ympäristöohjelma: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Jätteiden lajittelu- ja pakkausohje
valmis ja toteutettavissa.
68
Talousarvion toteutuminen
PALVELUKETJU
Vastuuhenkilö
Sitovuustaso
Ikääntyneiden toimintakyvyn tukeminen
Ikääntyneiden palvelujen johtaja Arja Kumpu
Ikäihmisten lautakunta, strateginen palvelutuotantosopimus
Palvelualueen toiminnan kuvaus
Ikääntyneiden palvelujen palvelukokonaisuudet ovat kotona asumisen tuki (varhaiset palvelut, kotihoitoa tukevat
palvelut, kotihoito) ja asumispalvelut 24/7 (sisältäen oman tuotannon yksiköt ja ostopalvelut). Toiminnan tavoitteena
on vastata ikääntyneiden palvelutarpeeseen asiakaslähtöisesti, siirtää palveluiden painopistettä kotona asumista
edistäviin ja tukeviin palveluihin, purkaa maltillisesti laitosmaista palvelurakennetta sekä toimintakustannusten
hallinta ja ajantasainen seuranta. Toiminnan tulee perustua kokonaistaloudellisesti kestäviin toimintamalleihin.
Yhteistyössä terveydenhuollon kanssa korostuu asiakkuuden hallinta, sujuvat asiakkuuden siirtymät, asiakkaan
kokonaisvaltainen palvelutarpeen arviointi sekä ympärivuorokautiseen asumiseen jonottavien iäkkäiden määrän
vähentäminen ja jonotusajan alentaminen. Vanhuspalvelulain mukaiset odotusajat (palvelutarpeen arviointi,
omaishoito, kotihoito, ympärivuorokautinen asuminen) on raportoitu kuukausi- ja osavuosikatsauksissa ikäihmisten
lautakunnalle. Henkilöstön ja asiakkaiden osallisuutta palveluiden suunnittelussa ja toteutuksessa vahvistetaan.
Toimintaympäristön muutokset
Ikääntyneiden palveluiden strategiset ja toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet suunnitelman mukaisesti.
Taloudentasapainottamisohjelmaan vuodelle 2014 asetetut tavoitteet ovat toteutuneet suunnitelman mukaisesti.
Ikäihmisten palveluverkkosuunnitelman 2012–2014 mukaisesti Mäkikylän palvelukeskuksen vanhainkotihoidon
yksikön ja palvelukoti Kissankellon toiminta on päättynyt 2/2014 sekä samalla luovuttiin Seivästien palveluasuntojen
toimitiloista (henkilöstö siirtyi kotihoidon henkilöstöksi). Mäkikylän vanhainkotihoidon yksiköiden henkilöstöstä siirtyi
kotona asumisen tuen palvelukokonaisuuteen yhteensä 13 vakanssia (ao. vakansseista on otettu käyttöön 4
vakanssia).
Varhaisen tuen palveluiden hyvinvointiasematoiminta on laajentunut koko Kouvolan alueelle (asiakaskäyntejä
yhteensä 48 023). Varhaiset palvelut toimivat alueellisesti (eteläinen, keskinen ja pohjoinen). Varhaisten palveluiden
palvelutarpeen arviointikäynnit ovat toteutuneet hoitotakuun puitteissa. Geriatrisen yksikön ensikäyntijono on ollut
12/2014 8 kk. Geriatrisen yksikön lääkäriresurssia on vahvistettu ostopalvelulla yhteistyössä terveydenhuollon kanssa.
Kotihoitoa tukevissa palveluissa toimivat Lauttarannan ja Apilan kotiutusyksiköt. Lauttarannan peruskorjaus valmistui
6/2014 ja 12/2014 on ao. yksikössä yhteensä 44 lyhytaikaishoidon arviointi- ja kuntoutuspaikkaa (keskimääräinen
hoitojakso 12/2014 19 päivää). Lauttarannan kotiutusyksiköstä on varattu kotihoidon asiakkaille 4 kuntoutuspaikkaa.
Omaishoitoon on tullut 2014 uusia asiakkaita yhteensä 408 hlö (2013 319 hlöä). Omaishoidon tuen käsittelyaika on
ollut 12/2014 6,8 viikkoa (65v.- 9 viikkoa). Käsittelyajat ruuhkautuivat kesän 2014 vuosilomien ja yllättävien
poissaolojen johdosta. Omaishoidon tuen asiakkuudet ovat kasvaneet vuoden 2014 aikana noin 4 %. Omaishoitajien
vapaapäivien aikaiset hoitojaksot ovat toteutuneet lyhytaikaishoidon paikoilla, perhehoidossa tai vapaapäivien
aikaisilla sijaisjärjestelyillä. Vuonna 2014 on ollut yhteensä 21 omaishoidon perhehoitajaa, perhehoitoa käyttäneitä
asiakkaita 35 henkilöä (yhteensä 568 päivää). Omaishoidon palveluohjausta on vahvistettu yhdellä vakanssilla ja
työpanos on kohdentunut yli 65-vuotiaille omaishoidon asiakkaille. Omaishoidon seurantakäyntejä tehtiin 2014 198
käyntiä ja lisäksi Risto – hankkeessa toteutettiin omaishoidon hyvinvointikeskustelut 80-vuotiaille tai vanhemmille
omaishoitajille.
Kotihoidon tavoitteena on ollut säännöllisten asiakkuuksien lisääminen ja välittömän asiakasajan lisääminen.
Kotihoidossa on ollut 12/2014 yhteensä 2327 säännöllisen kotihoidon asiakkuutta (2013 2205). Uudet asiakkaat ovat
päässeet lähes viivytyksittä kotihoidon palveluiden piiriin. Kotihoidossa on aloitettu kesällä 2014 toiminnanohjauksen
mobiilipilotti ja pilotin piirissä on ollut yhteensä 90 työntekijää alueellisesti (yhteensä 12 kotihoidon tiimiä). Ennen
toiminnanohjauksen käyttöönottoa toteutettiin Kotona kokonainen elämä –hankkeen puitteissa työajanseuranta ja
taustamäärittelyt yhteistyössä henkilöstön kanssa. Toiminnanohjauksen ja mobiilien käyttö parantaa työn
kohdentuvuutta ja henkilöstöresurssin tarkoituksenmukaista käyttöä sekä tehostaa asiakastarpeeseen vastaamista.
Ao. toimintamallin käyttöönoton tavoitteena on välittömän asiakasajan osuuden nousu 65 %:iin kokonaistyöajasta.
Vuoden 2014 osalta ei ole saatavilla luotettavaa seurantatietoa, mutta epävirallisten tulosten mukaan välitön
asiakasaika on lisääntynyt, sijaistarve vähentynyt ja työn kohdentuminen parantunut.
69
Talousarvion toteutuminen
Asumispalvelut 24/7 palvelukokonaisuudessa on päättynyt Mäkikylän palvelukeskuksen vanhainkotihoidon yksikön ja
palvelukoti Kissankellon toiminta sekä Seivästien palveluasuntojen toimitiloista on luovuttu 2/2014. Pääosa ao.
yksiköiden asiakkaista siirtyi Mehiläinen Oy:n Kustaankotiin. Em. yksiköiden vapautuva henkilöstö siirtyi kotona
asumista tukeviin palveluihin sekä korjaamaan hoitohenkilökunnan mitoitusta Mäkikylän palvelukeskuksen tehostetun
palveluasumisen yksikössä, Ruusulan palveluasunnoissa ja uudessa Harjukodissa.
Asumisen rahoitus- ja
kehittämiskeskus ARA myönsi 2/2014 investointiavustusta Kouvolan Asunnot Oy:lle Elimäkikodin rakentamiseen
(arvioitu valmistumisaika 5/2016). Elimäkikoti tulee korvaamaan Elimäen hoivakodin ja Vaskirinteen palvelukeskuksen
vanhainkotihoidon yksikön. Kaunisnurmen palvelukeskus muuttui tehostetun palveluasumisen yksiköksi 1.3.2014
alkaen. Harjukodin (50 asukaspaikkaa) toiminta käynnistyi 17.3.2014. Samassa yhteydessä suljettiin Marjoniemen
terveysaseman osasto 5 ja asukkaat siirtyivät Harjukotiin. Kouvolan Asunnot Oy aloitti Ruusulan palvelukodin
peruskorjauksen 12/2014 ja yksikön asukkaat ovat väistötilassa Mäkikylän palvelukeskuksen lakkautetuissa
vanhainkotihoidon tiloissa. Peruskorjauksen arvioitu valmistumisaika on 5/2015. Valtionvarainministeriön johdolla
käynnistyneissä kuntakokeiluissa toteutetaan asumispalveluiden toimintamallia Valkealakodin alueella (Iklan päätös
11.6.2014 § 51). Kuntakokeilun tavoitteena on Valkealakodin laitosmaisen rakenteen purkaminen sekä henkilöstön
uuden toimintamallin ja palvelualue-/ yhteistyömallin kehittäminen. Valkealakodin peruskorjauskustannuksiin haettiin
ARA:n rahoitustukea kuntakokeiluun liittyvällä erillishaulla (ARAn myönteinen päätös 1/2015). Vuoden 2014 lopussa
on myönnetty tehostetun palveluasumisen palveluseteli 16 henkilölle. Kotikuntalain mukainen muutto on ollut
vilkkaampaa Kouvolasta pois kuin muutto Kouvolan suuntaan (31.12.2014 oli 20 henkilöä muuttanut pois Kouvolasta
ja vastaavasti 7 muuttanut muualta Suomesta Kouvolaan). Ikääntyneiden palvelujen palveluverkkomuutosten ja
toimintatapojen uudistusten avulla hoiva-asumisen paikkaa odottavien henkilöiden määrä ja odotusajat
ympärivuorokautiseen hoitoon vähenivät. Ka. odotusaika vuoden 2014 lopussa oli 64 päivää (vuoden 2014 alussa 131
päivää).
Palvelusiirtymä –työryhmä (poikkihallinnollinen ikääntyneiden ja aikuisten palvelut) on kokoontunut säännöllisesti
vuoden 2014 aikana. Asiakkaiden siirtymään ja kotiutuksiin liittyvät toimintamallit on määritelty, asiakkaiden
palvelutarpeen arviointi ja palveluohjaajien yhteistyön toimintamallit toteutuvat suunnitelman mukaisesti.
Asiakassiirtymän mittareiden määrittely on osin kesken.
TUNNUSLUVUT
Kotona asuvat %/ 75-vuotta täyttäneet
Säännöllisen kotihoidon asiakkaat
Säännöllisen kotihoidon peittävyys % /75-vuotta täyttäneet
Asumispalveluiden asiakkaat
Tehostetun palveluasumisen (pitkäaikaishoito) peittävyys % /75vuotta täyttäneistä
Laitoshoidon (pitkäaikaishoito) peittävyys % /75-vuotta
täyttäneistä
Kotihoidon odotusaika (keskiarvo/ päivää)
Omaishoidon odotusaika (keskiarvo/viikkoa)
Palvelutarpeen arvioinnin toteutuminen %
Hoiva-asumisen odotusajat (keskiarvo/päivää)
TP
2013
TA
2014
TOT.
31.12.2014
Tot.
%
Poikkeama
87,8
2 205
88,9
2 300
87,1
2 327
98,0
101,2
-1,8
27
13
1 065
13
1 116
13
1 114
100,0
99,8
0
-2
9
9
8,6
94,5
-0,5
3,1
100
131
2,1
1
6
100
120
3,5
0
9
100
64
166,7
0,0
150,0
100,0
53,3
1,4
-1
3
0
-56
Palveluketjun talous
Ikääntyneiden palveluiden talousarvion 2014 toteutuma kokonaisuutena alittuu suunnitellusta -3,9 milj. euroa
(toimintakate 94,9 %). Kotona asumisen tuen toimintakate 97,2 % ja asumispalvelut 24/7 94,2 %. Toimintavuoden
aikana henkilöstömenojen kasvu on ollut maltillista (palveluketju 96,1 %, kotona asumisen tuki 97,7 % ja
asumispalvelut 24/7 95,1 %). Ikääntyneiden palveluiden toimintatulon toteutuma on ollut 2014 101,6 % (kotona
asumisen tuki 99,3 % ja asumispalvelut 24/7 103,2 %). Ikääntyneiden palveluiden asiakaspalveluiden ostojen
toteutuma on ollut 2014 kokonaisuutena 96,6 % (kotona asumisen tuki 109 % ja asumispalvelut 24/7 98,9 %).
Henkilöstömenojen muutos edelliseen vuoteen verrattuna on -6,3 %, henkilöstömenot ovat 2014 3,2 milj. euroa
vähemmän kuin 2013.
70
Talousarvion toteutuminen
Ikääntyneiden toimintakyvyn tukeminen
1000 e
Alkuperäinen TalousarvioMuutettu
talousarvio muutokset talousarvio Toteutuma Poikkeama
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Poistot ja arvonalentumiset
16 322
1 010
13 666
10
1 637
-92 480
-49 688
-28 953
-1 996
-5 014
-6 829
-76 158
-227
0
0
0
0
0
-277
-193
-84
0
0
0
-277
0
16 322
1 010
13 666
10
1 637
-92 757
-49 880
-29 037
-1 996
-5 014
-6 829
-76 434
-227
16 588
581
13 894
26
2 087
-89 121
-47 958
-27 976
-1 748
-5 016
-6 423
-72 533
-219
-266
429
-229
-16
-450
-3 636
-1 922
-1 061
-248
2
-406
-3 902
-7
Tot-%
101,6
57,5
101,7
263,7
127,5
96,1
96,1
96,3
87,6
100
94,1
94,9
96,9
Tavoitteiden toteuma
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Asiakkaan kuuleminen
Asiakasraadit ym.
yhteistoiminnallisten tomintatapojen kehittäminen.
Toteutuneet toimintamallin 2. Työn alla
muutokset (kpl) 2.0
Asiakkaan palvelu- ja asumispalveluohjauksen toimintamallia
vahvistettu. Omaistenraadit (19 kpl),
omaistenillat (37 kpl), asiakastiimit (2
kpl), järjestöpalaverit (4 kpl),
arviointipalaverit (2 kpl).
Toteutuneet tilaisuudet
(kpl) 64.0
Strategiapäämäärä: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Palveluverkon mukaiset vakanssisiirot
kotiin annettaviin palveluihin toteutuneet vuoden 2014 aikana.
Kotihoidon säännöllisiä asiakkaita
ajalla 1-12/2013 oli 2205, 1-12/2014
2327 eli 5% enemmän. Tilapäisiä
asiakkaita 1-12/2013 oli yht. 3.560,
1-12/2014 niitä oli 3.625 eli 1,8 %
enemmän.
Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen
Kotona asumisen tukeminen:
varhaisen tuen ja
ennaltaehkäiseviin palveluihin
painopiste, kotihoidon
toimintamallien kehittäminen.
Palveluiden painopisteen
muutos edistäviin
palveluihin (%) 5.0
Asiakassiirtymä säännöllisen kotihoidon raskaimpiin
hoitoluokkiin (%)
71
Talousarvion toteutuminen
Strategiapäämäärä: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Energiatehokas ja uusiutuviin energialähteisiin tukeutuva kaupunki
Ekotukihenkilötoiminnan
vahvistaminen ja juurruttaminen
2. Työn alla
Kotona asumista tukevat palvelut/
ekotukihenkilöt nimetty, osallistuneet
koulutuksiin ja toimintamallia vaihvistettu. Hoiva-asuminen/ jättteiden
lajittelu käytössä, ekotukihenkilöt
ekotietoisuuden välittäjiä.
Energiatehokkaan toimintatavan
vahvistaminen
2. Työn alla
Lauttarannan peruskorjauksen yhteydessä hankittu energiatehokas valaistusjärjestelmä. Hoiva-asuminen/
yksikkökohtaista energiatehokkuutta
vahvistettu.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Palvelutarpeen arviointi toteutuu
100% määräajassa. Tavallisen
palveluasumisen palvelusetelin
valmistelu edennyt.
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
Asiakaslähtöisten toimintamallien
Palvelutarpeen arvioinnin
vahvistaminen: palvelutarpeen
toteutuminen määräajassa
arviointi ja ajantasaiset
(%) 100.0
palvelusuunnitelmat. Palvelusetelin
laajentaminen.
Palvelusuunnitelmat tarkistettu
80%:sti kotona asumista tukevissa
palveluissa, hoiva-asuminen 70%:sti.
Palvelusuunnitelmien
tarkistusten toteutuminen
6 kk:n välein (%) 70.0
Strategiapäämäärä: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
2. Työn alla
Kotona asumista tukevat palvelut/
esimiesten osallistumisprosentti
osaamista vahvistaviin koulutuksiin
noin 98%. Hoiva-asuminen/
esimiehille järjestetty osaamista
tukevaa koulutusta eri teemoista sekä
tiimi- ja työyhteisövalmennusta
(yhteensä 100 erilaista tilaisuutta).
Strategiavalinta: Vastuullinen ja osallistava johtaminen
Johtamisen tukeminen ja
esimiesten osaamisen
vahvistaminen, mm.
kustannustehokkuuden
vahvistaminen, sähköisten ym.
toimintamallien vahvistaminen.
Esimiesten
osallistumisaktiivisuus (%)
95.0
Kustannukset / asukas (€)
3580.0
72
Talousarvion toteutuminen
2.2.2 Kohderahoitteiset tehtävät
2.2.2.1
Taseyksikkö
Vastuuhenkilö
Taseyksiköt
Kouvolan seudun ammattiopisto
Rehtori Timo Olli
Toiminnan kuvaus
KSAO järjestää Opetus- ja kulttuuriministeriön alaista nuorten ja aikuisten ammatillista koulutusta sekä Liikenteen
turvallisuusviraston (Trafi) hyväksymää lentokonealan ja rautatiealan koulutusta ja Liikenneviraston hyväksymää
rautatiealan koulutusta. KSAO:n järjestämällä koulutuksella pyritään vastaamaan Kouvolan seudun ja osaltaan koko
valtakunnan elinkeinoelämän koulutustarpeisiin työllistymistä ja yrittäjyyttä edistäen. Koulutus tukee opiskelijan ja
asiakkaan ammatillisen osaamisen kehittymistä ja elinikäistä oppimista. Ammattiopistolla on myös merkittävää
kansainvälistä toimintaa ja ammattitaitokilpailutoimintaa. Useiden kumppanuuksien ja innovaatioita tukevan
kehittämistoiminnan avulla edistämme koulutuksen sekä työ- ja elinkeinoelämän kehittymistä ja menestymistä 2014.
Toimintaympäristön muutokset
KSAO:n aikuiskoulutuksen toiminta on edelleen strategian mukaisesti laajentunut. Aikuiskoulutuksen toimintaa on
tällä hetkellä keskitetty Viitakummussa sijaitsevaan toimipisteeseen ja toiminta on laajentunut toimikauden aikana
mm. tutkintoon johtavassa ammatillisessa koulutuksessa. Vuonna 2013 ko. opiskelijoita oli 737 ja vuonna 2014
opiskelijoita oli 868 opiskelijaa. Kouluttajien ja hallinnon henkilöstön määrä on lisääntynyt. KSAO aikuisopiston
henkilöstömäärä oli kokonaisuudessaan 56 henkilöä (vuonna 2013; 43 henkilöä). Aikuisopiston yrityksille suunnatut
koulutukset ovat myös lisääntyneet vuoden 2014 aikana (mm. tietotekniikkaan, asiakasturvallisuuteen ja ensiapuun
liittyvät koulutukset)
Vuoden 2014 alussa lentokonealan oppimisympäristö Utissa saatiin valmiiksi ja koulutyö aloitettiin 7.1.2014. Uudessa
”helikopterihallissa” katuosoitteessa Kopterikuja, jossa opiskelee noin 60 opiskelijaa lentokoneasentajiksi tukenaan
koulutuspäällikkö ja 6 opettajaa.
Vuoden 2014 elokuussa käynnistettiin Kampus-hankkeen kolmas vaihe, kone- ja metallialan koulutuksen uuden
oppimisympäristön, ”metallihallin” rakennustyöt niin, että suunnitelmien mukaan uudet tilat otetaan käyttöön
elokuussa vuonna 2015. Aivan vuoden 2014 lopussa käynnistettiin myös katuosoitteessa Utinkatu 44-48
saneeraushanke, jossa ko. toimipisteen ns. ”nelossiipeen” saneerataan uudet tilat hiusalan, kauneudenhoitoalan ja
prosessialan koulutuksille. Kauneudenhoitoala (kosmetologi) on uusi koulutusavaus KSAO:ssa.
Toimintavuoden 2014 alussa VR Yhtymältä siirtynyt rautatiealan koulutus käynnistyi KSAO:n alaisuudessa, toimien
Pasilassa. Vuoden 2014 ajan toimineesta uudesta koulutuksesta saatu palaute asiakkailta oli hyvää.
Tunnusluvut
TUNNUSLUVUT
Ammatillinen peruskoulutus oppilasmäärä
Ammatillinen lisäkoulutus opiskelijatyövuosi
Voimassa olevat oppisopimuskoulutussopimukset
TP
2013
TA
2014
TOT.
31.12.2014
Tot.
%
Poikkeama
2 363
58
498
2 360
55
490
2 294
56
428
97,2
101,8
87,3
-66
1
-62
Talous
Ammatillisen koulutuksen tilikauden tulokseksi muutetussa talousarviossa oli asetettu -1,4 milj. euroa ja toteuma koko
vuoden osalta oli – 2,5 milj. euroa, joten poikkeama tilikauden tuloksen suhteen poistojen jälkeen oli 1,1 milj. euroa
alijäämäinen.
Ammatillisen koulutuksen toimintatuotot toteutuivat noin 0,1 milj. euroa talousarviota pienempänä. Toimintamenot
toteutuivat noin 1,0 milj. euroa talousarviota suurempana, joka johtuu pääasiassa myöhemmin esitetyistä syistä.
73
Talousarvion toteutuminen
Toimintatuottojen osalta Tuet ja avustukset poikkeama oli -0,2 milj. euroa. Suurin osa poikkeamasta johtuu BioSamo
Charcoal - projektin toteutumattomasta yksityisrahoituksesta ja osa maksatuspäätösten siirtymisestä vuodelle 2015.
Tämän lisäksi ennakoimaton opiskelijoiden eroamismäärä ja yksikköhinnan arviointiin liittyvä muutos aiheuttivat noin
-1,2 miljoonan euron ennakoimattoman poikkeaman toimintatuottoihin
Toimintamenojen osalta suurimmat poikkeamat ovat palvelujen ostojen (1,2 milj. euroa) sekä henkilöstömenojen (0,5
milj. euroa) suhteen. Poikkeama kasvaneiden henkilöstömenojen osalta johtuu lisääntyneestä henkilöstömäärästä
aikuiskoulutuksessa. Palvelujen ostojen ja aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden osalta vuodelle 2014 laadittu
talousarvio oli ammattiopiston toimintaan nähden selkeästi alimitoitettu, tästä johtuu suuri poikkeama talousarvioon
verrattuna. Talousarvion toimintakate ei toteutunut, ja tämä johtui äkillisistä ennakoimattomista, ei suunnitelman
mukaisista menoeristä kampushankkeeseen liittyen. Kampuksen eri vaiheisiin liittyen on osa tiloista jouduttu
pitämään tyhjänä odottamassa alkavaa saneerausta jolloin kaupungin periaatteiden mukaisesti tyhjistäkin tiloista on
maksettu täyttä vuokraa, ja tyhjentyneestä tilasta on tullut ylimääräisiä muuttokustannuksia liittyen kalusteiden
siirtoon ja laitteiden hankintaan. Näiden odottamattomien vuokrakustannusten vaikutus on noin 0,4 milj. euroa.
Alla olevan taulukon mukaan KSAO:n vuoden 2014 tilikauden tuloksen poikkeama muutettuun talousarvioon nähden
on -1,1 milj. euroa, joka selittyy edellä kuvatuista poikkeamista sekä toimintatuotoissa, että toimintamenoissa.
Ammatillinen koulutus
Tulosbudjetti 1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot/Liikevaihto
Muut tulot
Tuet ja avustukset
Toimintamenot
Materiaali ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Palvelujen ostot
Henkilöstömenot
Muut menot
Toimintakate
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden tulos
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset
28 874
27 473
1
1 400
-28 553
-5 852
-1 345
-4 508
-15 242
-7 459
321
321
-200
-200
121
121
Muutettu
talousarvio Toteutuma Poikkeama
6 304
5 463
841
-7 805
-5 415
-280
-5 135
-1 567
-823
-1 501
-1 501
-1 501
-1 501
74
35 178
32 936
1
2 241
-36 358
-11 267
-1 625
-9 642
-16 809
-8 282
-1 180
-1 180
-200
-200
-1 380
-1 380
35 051
33 013
40
1 999
-37 324
-12 021
-1 228
-10 793
-17 282
-8 021
-2 273
-2 273
-225
-225
-2 498
-2 498
127
-76
-39
242
965
754
-396
1 151
473
-261
1 093
1 093
25
25
1 118
1 118
Tot-%
99,6
100,2
3966,3
89,2
102,7
106,7
75,6
111,9
102,8
96,8
192,6
192,6
112,4
112,4
181,0
181,0
Talousarvion toteutuminen
Käyttötalouden toteutuminen toimialoittain
Peruskaupunki 2014
Konsernipalvelut
Euroa
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Hyvinvointipalvelut
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Hyvinvointipalvelujen
Toimintatulot
johdon tukipalvelut
Toimintamenot
Toimintakate
Kasvun, oppimisen sekä
Toimintatulot
lapsiperheiden tukeminen
Toimintamenot
Toimintakate
Aikuisväestön toimintaToimintatulot
edellytysten vahvistaminen
Toimintamenot
Toimintakate
Ikääntyneiden toimintaToimintatulot
kyvyn tukeminen
Toimintamenot
Toimintakate
Kaupunkikehitys
Toimintatulot
Valm. omaan käyttöön
Toimintamenot
Toimintakate
Kaupunkikehityksen hallinto Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Elinvoiman vahvistaminen
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Elinympäristön kehittäminen Toimintatulot
Valm. omaan käyttöön
Toimintamenot
Toimintakate
Vesihuolto
Toimintatulot
Valm. omaan käyttöön
Toimintamenot
Toimintakate
Peruskaupunki yhteensä
Toimintatulot
Valm. omaan käyttöön
Toimintamenot
Toimintakate
Peruskaupunki
Toimintatulot
ilman vesihuoltoa
Valm. omaan käyttöön
Toimintamenot
Toimintakate
Alkup. ta Ta-muutos
Muutettu ta
Toteutuma
Tot %
Poikkeama
3 172 537
-26 634 385
-23 461 848
90 328 413
-566 503 297
-476 174 884
8 520 522
-8 543 493
-22 971
43 685 466
-226 258 189
-182 572 723
21 800 025
-238 944 810
-217 144 785
16 322 400
-92 756 805
-76 434 405
14 946 407
3 008 600
-36 138 960
-18 183 953
973 633
-1 117 386
-143 753
6 740 792
-13 679 072
-6 938 280
7 231 982
3 008 600
-21 342 502
-11 101 920
3 172 875
-25 413 337
-22 240 462
89 221 011
-569 364 395
-480 143 383
6 175 430
-6 175 430
0
44 758 081
-224 204 099
-179 446 018
21 699 554
-249 864 314
-228 164 760
16 587 946
-89 120 552
-72 532 605
15 189 313
2 082 268
-33 269 391
-15 997 810
957 627
-987 041
-29 414
6 384 726
-12 686 726
-6 302 000
7 846 960
2 082 268
-19 595 624
-9 666 396
9 024 980
342 556
-5 565 616
3 801 920
116 608 179
2 424 824
-633 612 739
-514 579 735
107 583 199
2 082 268
-628 047 123
-518 381 655
100,0%
95,4%
94,8%
98,8%
100,5%
100,8%
72,5%
72,3%
0,0%
102,5%
99,1%
98,3%
99,5%
104,6%
105,1%
101,6%
96,1%
94,9%
101,6%
69,2%
92,1%
88,0%
98,4%
88,3%
20,5%
94,7%
92,7%
90,8%
108,5%
69,2%
91,8%
87,1%
-338
-1 221 048
-1 221 386
1 107 402
2 861 098
3 968 499
2 345 092
-2 368 063
-22 971
-1 072 615
-2 054 090
-3 126 705
100 471
10 919 504
11 019 975
-265 546
-3 636 253
-3 901 800
-242 906
926 332
-2 869 569
-2 186 143
16 006
-130 345
-114 339
356 066
-992 346
-636 280
-614 978
926 332
-1 746 878
-1 435 524
-9 024 980
-342 556
5 565 616
-3 801 920
-8 160 822
583 776
4 336 097
-3 240 950
864 158
926 332
-1 229 519
560 970
3 372 537
-26 806 185
-23 433 648
84 024 436
-560 034 254
-476 009 818
8 520 522
-8 520 521
1
37 381 489
-220 033 212
-182 651 723
21 800 025
-239 000 510
-217 200 485
16 322 400
-92 480 011
-76 157 611
14 946 407
3 008 600
-37 043 274
-19 088 267
973 633
-1 206 886
-233 253
6 740 792
-14 358 366
-7 617 574
7 231 982
3 008 600
-21 478 022
-11 237 440
-200 000
171 800
-28 200
6 303 977
-6 469 043
-165 066
0
-22 972
-22 972
6 303 977
-6 224 977
79 000
0
55 700
55 700
0
-276 794
-276 794
0
102 343 380
3 008 600
-623 883 713
-518 531 733
102 343 380
3 008 600
-623 883 713
-518 531 733
6 103 977 108 447 357
3 008 600
-5 392 929 -629 276 642
711 048 -517 820 685
6 103 977 108 447 357
0
3 008 600
-5 392 929 -629 276 642
711 048 -517 820 685
904 314
904 314
0
89 500
89 500
0
679 294
679 294
0
0
135 520
135 520
107,5%
80,6%
100,7%
99,4%
99,2%
69,2%
99,8%
100,1%
Laskelmassa on esitetty veishuolto osana peruskaupunkia liikelaitoksen purkamisen jälkeen. Liikelaitos purettiin
lokakuussa.
75
Talousarvion toteutuminen
2.3 Tuloslaskelmaosan toteutuminen
Tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan talousarvion toteutumisvertailut esitetään sisältäen kaikki kustannukset
lukuun ottamatta liikelaitoksia. Toteutumisvertailuissa esitetään alkuperäinen talousarvio ja siihen hyväksytyt
muutokset, poikkeamana esitetään muutetun talousarvion ja toteuman erotus. Lisäksi taulukoissa on esitetty
liikelaitoksen purkamisesta johtuva vesihuollon vaikutus peruskaupungin toteutumiin sekä toteutuma ilman
vesihuoltoa. Liikelaitoksen purkamisen vaikutuksista tuloslaskelman eriin, lukuun ottamatta myyntivoittoa, ei ole tehty
talousarviomuutoksia.
Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu
Peruskaupunki 2014
Alkup. Ta
Ta-muutos
Muutettu ta
Toteutuma
Tot %
Poikkeama
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
102 343 380
51 750 244
28 142 100
13 281 356
9 169 680
6 103 977
5 462 977
0
641 000
0
108 447 357
57 213 221
28 142 100
13 922 356
9 169 680
116 608 180
63 745 665
28 389 883
13 552 007
10 920 624
107,5
111,4
100,9
97,3
119,1
-8 160 823
-6 532 444
-247 783
370 349
-1 750 944
Valmistus omaan käyttöön
Vesihuollon
vaikutus
9 024 980
8 990 979
34 002
Ilman
vesihuoltoa
107 583 200
54 754 686
28 389 883
13 552 007
10 886 622
3 008 600
0
3 008 600
2 424 824
80,6
583 776
342 556
2 082 268
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Henkilösivumenot
Eläkemenot
Muut henkilösivumenot
Palvelujen ostot
Asiakaspalvelujen ostot
Muiden palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
-623 883 713
-251 271 145
-191 178 080
-60 093 065
-49 098 154
-10 994 911
-255 297 825
-124 181 054
-131 116 771
-18 280 346
-37 342 658
-61 691 739
-5 392 929
-723 312
-585 300
-138 012
-102 209
-35 803
247 005
2 145 000
-1 897 995
-280 000
-3 404 622
-1 232 000
-629 276 642
-251 994 457
-191 763 380
-60 231 077
-49 200 363
-11 030 714
-255 050 820
-122 036 054
-133 014 766
-18 560 346
-40 747 280
-62 923 739
-633 612 739
-245 755 197
-186 889 094
-58 866 103
-48 699 909
-10 166 194
-263 725 908
-131 791 806
-131 934 102
-19 725 194
-41 162 982
-63 243 458
100,7
97,5
97,5
97,7
99,0
92,2
103,4
108,0
99,2
106,3
101,0
100,5
4 336 097
-6 239 260
-4 874 286
-1 364 974
-500 454
-864 520
8 675 088
9 755 752
-1 080 664
1 164 848
415 702
319 719
-5 565 616
-2 154 266
-1 641 212
-513 054
-474 565
-38 489
-2 119 372
-2 119 372
-1 113 174
-500
-178 303
-628 047 123
-243 600 931
-185 247 882
-58 353 049
-48 225 344
-10 127 705
-261 606 536
-131 791 806
-129 814 730
-18 612 020
-41 162 482
-63 065 155
Toimintakate
-518 531 733
711 048
-517 820 685
-514 579 735
99,4
-3 240 950
3 801 920
-518 381 655
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustulot ja -menot
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
323 000 000
164 500 000
13 017 500
1 312 500
15 155 000
-3 450 000
0
0
0
242 000
242 000
0
0
0
323 000 000
164 500 000
13 259 500
1 554 500
15 155 000
-3 450 000
0
322 187 938
163 960 516
13 109 236
1 638 836
16 138 803
-3 229 298
-1 439 106
99,7
99,7
98,9
105,4
106,5
93,6
812 062
539 484
150 264
-84 336
-983 803
-220 702
1 439 106
-1 398 467
4 629
21 871
-89 947
-1 335 020
322 187 938
163 960 516
14 507 703
1 634 207
16 116 932
-3 139 351
-104 086
Vuosikate
-18 014 233
953 048
-17 061 185
-15 322 045
89,8
-1 739 140
2 403 453
-17 725 498
-8 289 100
-8 289 100
0
0
0
0
20 030 000
20 030 000
-8 289 100
-8 289 100
20 030 000
20 030 000
-12 918 470
-12 918 470
20 028 082
20 028 082
155,8
155,8
100,0
100,0
4 629 370
4 629 370
1 918
1 918
-1 575 617
-1 575 617
20 028 082
20 028 082
-11 342 853
-11 342 853
-26 303 333
20 983 048
-5 320 285
-8 212 433
154,4
2 892 148
20 855 918
-29 068 351
0
0
0
22 492
-26 303 333
20 983 048
-5 320 285
-8 189 941
20 855 918
-29 045 859
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman muk. poistot
Satunnaiset erät
Satunnaiset tulot
Tilikauden tulos
Poistoeron muutos
Tilikauden ylijäämä (alij.)
-22 492
153,9
2 869 656
Toimintatulot
Toimintatulot, sisältäen vesihuollon tulot, toteutuivat 8,2 milj. euroa muutettua talousarviota suurempina (107,5 %).
Ilman vesihuollon vaikutusta toimintatulot olisivat jääneet 0,9 milj. euroa muutettua talousarviota pienemmäksi.
Merkittävimmät talousarviomuutokset tulojen kohdalla koskivat rautatiealan koulutusta, joka siirtyi kaupungin
toiminnaksi 1.1.2014, mutta ei sisältynyt alkuperäiseen talousarvioon. Tiliryhmäkohtaisesti merkittävimmät
poikkeamat olivat myyntituloissa, jotka ilman vesihuollon vaikutusta olisivat jääneet 2,5 milj. euroa muutettua
talousarviosta pienemmäksi sekä muut toimintatulot, jotka toteutuivat 1,8 milj. euroa muutettua talousarviota
suurempina.
Toimintamenot
Toimintamenot toteutuivat 100,7 prosenttisesti eli 4,3 milj. euroa suurempana muutettuun talousarvioon nähden.
Ilman vesihuollon vaikutusta toteuma olisi 1,2 milj. euroa alle muutetun talousarvion. Suurimmat poikkeamat olivat
76
Talousarvion toteutuminen
henkilöstömenoissa, joiden alitus oli 6,2 milj. euroa (ilman vesihuoltoa 8,4 milj. euroa) ja palvelujen ostot, jotka
toteutuivat 8,7 milj. euroa muutettua talousarviota suurempina (ilman vesihuoltoa 6,6 milj. euroa).
Toimintakate
Tuloslaskelman toimintakate, -514,6 milj. euroa, toteutui 99,4 prosenttisesti. Tästä vesihuollon vaikutusta oli 3,8 milj.
euroa milj. euroa, ilman vesihuollon osuutta toteuma olisi ollut -518,4 milj. euroa eli 0,6 milj. euroa suurempi kuin
muutettu talousarvio.
Vuosikate
Julkinen rahoitus, (verotulot ja valtionosuudet) 486,1 milj. euroa, toteutui 1,4 milj. euroa talousarviota pienempänä.
Verotulot, 322,2 milj. euroa, toteutuivat 0,8 milj. euroa talousarviota pienempänä. Valtionosuuksien kertymä 164 milj.
euroa oli 0,5 milj. euroa talousarviota pienempi. Rahoitustulot ja -menot toteutuivat 98,9 prosenttisesti (ilman
vesihuoltoa 109,4 %). Korkotulot toteutuivat hieman (0,1 milj. euroa) muutettua talousarviota paremmin ja
korkomenot 0,2 milj. euroa muutettua talousarviota pienempänä. Muut rahoitustulot toteutuivat 1,0 milj. euroa
muutettua talousarviota suurempina, johtuen arvopapereiden myyntivoitoista. Muut rahoitusmenot toteutuivat 1,4
milj. euroa arvioitua suurempina (ilman vesihuoltoa 0,1 milj. euroa). Vuosikate muodostui 15,3 milj. euroa
negatiiviseksi, joka oli 2,4 milj. euroa muutettua talousarviota parempi (ilman vesihuolto 0,7 milj. euroa huonompi).
Verotulot
2014
Verotulot
Alkup. ta
323 000 000
Kunnan tulovero
Ta-muutos
Muutettu ta
323 000 000
Toteutuma
322 187 938
Tot %
99,7
Poikkeama
812 062
280 400 000
280 400 000
278 689 464
99,4
1 710 536
Os uus yhteis överon tuotos ta
16 700 000
16 700 000
18 158 580
108,7
-1 458 580
Kiinteis tövero
25 900 000
25 900 000
25 339 894
97,8
560 106
Muutettu ta
164 500 000
Toteutuma
163 960 516
Tot %
99,7
Poikkeama
539 484
153 500 000
153 500 000
153 896 353
100,3
-396 353
11 000 000
11 000 000
10 064 163
91,5
935 837
Kouvola
Tuloveroprosentti
Verotettava tulo milj. euroa
Muutos
Verovuosi 2009
19,00
1 303
-1,1 %
Verovuosi 2010
19,00
1 310
0,6 %
Verovuosi 2011
20,00
1 350
3,0 %
Verovuosi 2012
20,00
1 375
1,9 %
Verovuosi 2013
20,00
1 397
1,6 %
Verovuosi 2014
20,00
Kiinteistöveroprosentit
2014
Yl ei nen ki i ntei s tövero
1,35 %
Va ki tui s et a s ui nra kennuks et
0,55 %
Muut a s ui nra kennuks et
1,15 %
Yl ei s hyödyl l i nen yhtei s ö
0,00 %
Ra kenta ma ton ra kennus pa i kka
Voi ma l a i tos ra kennus
2,85 %
Valtionosuudet
2014
Valtionosuudet
Kunnan perus pal vel ujen val ti onos uus ,
ml . tas auks et
Opetus - ja kul ttuuri toi men
muut val ti onos uudet
Harki nnanvarai s et val ti onos uudet
Alkup. ta
164 500 000
Ta-muutos
77
Talousarvion toteutuminen
2.4 Investointien toteutuminen
Investointien toteutumisvertailu on esitetty taseen pysyvien vastaavien mukaisesti jaoteltuna tase-erittäin sisältäen
sisäiset erät. Vertailu käsittää peruskaupungin toimialojen investoinnit sekä liikelaitos Kouvolan Veden purkamisesta
johtuvat kaupungille siirtyneet investointierät.
Investointimenojen osalta erillisten investointihankkeiden hyväksytty kustannusarvio on niiden sitovuustaso, johon
verrataan hankkeen todellisia kokonaiskustannuksia hankkeen valmistumisen jälkeen. Alle yhden miljoonan ns. pienet
kohteet ovat sitovia myönnettyjen määrärahojen kokonaismäärän puitteissa vuositasolla.
Kaupungin investointimenot olivat muutetussa talousarviossa yhteensä 63,2 milj. euroa, toteuman ollessa 60,6 milj.
euroa. Investointitulot olivat muutetussa talousarviossa yhteensä 74,0 milj. euroa ja niiden toteutuma 74,3 milj.
euroa. Niistä rahoitusosuuksia oli arvioitu 1,1 milj. euroa, joista toteutui 1,3 milj. euroa. Pysyvien vastaavien
myyntituloja oli muutetussa talousarviossa arvioitu 72,9 milj. euroa ja niitä toteutui 73,0 milj. euroa. Kouvolan Veden
liiketoimintakaupan vaikutukset olivat merkittävät sekä investointimenoissa että -tuloissa. Investointimenoista 42,5
milj. euroa on sijoituksia osakkeisiin Kouvolan Veden liiketoimintakauppaan liittyen ja investointituloista 73,0 milj.
euroa on pysyvien vastaavien luovutustuloa, muita liikelaitokselta kaupungille purkamisen yhteydessä siirtyneitä
investointimenoja oli yhteensä 2,2 milj. euroa ja investointituloja 1 milj. euroa. Ilman näitä eriä investointimenot
olisivat olleet 15,9 milj. euroa ja investointitulot 2 milj. euroa.
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineettomat oikeudet
Aineettomat hyödykkeet koostuvat aineettomista oikeuksista, joita ovat tietokoneohjelmistojen käyttöoikeus- ja
lisenssimaksut sekä mm. järjestelmien käyttöönottoon liittyvistä kustannuksista (muut pitkävaikutteiset menot).
eArkiston käyttöönoton osalta talousarvio alittui johtuen ennakoitua pienemmistä toimittajien työpanoksista.
Palvelusetelin osalta kansallinen toteuttamisprojekti ei edennyt suunnitellusti, joten vuodelle 2014 suunniteltuja
maksuposteja siirtyi. Lifecare-ympäristön keskeneräisyydestä johtuen Lifecare -lääkitystä ei voitu ottaa käyttöön.
Omahoidon osalta toteutettiin kansalaisen ajanvaraus, jonka pääasiallinen käyttöönotto tapahtuu vuonna 2015.
Vakiointi –projektin osalta toteuma ylitti talousarvion, koska projektin laajuus arvioitiin talousarvioita laadittaessa
pienemmäksi. Vakiointiprojektin laajuus vaikutti siihen, että kaikkia suunniteltuja sähköisen asioinnin projekteja ei
voitu toteuttaa. Kirjastojärjestelmän ja palautusautomaatin osalta talousarvio toteutui lähes suunnitellusti. Tiedolla
johtamisen osalta johdon työpöytäratkaisun määrittelyvaihe on edennyt. Lääkintälaiterekisteri päätettiin jättää tässä
vaiheessa toteuttamatta.
Aineettomiin oikeuksiin sisältyy lisäksi KSAO:n rautatiealan koulukseen hankitut simulaattorien ohjelmistot 0,1 mij.
euroa. Muissa pitkävaikutteisissa menoissa on rahoitusosuus Tuohikotti-Kääpälän pyörätiehen, yhteensä 0,5 milj.
euroa. Kustannukset (netto) ylittivät talousarviossa esitetyt kustannukset n. 9 000 eurolla. Tuohikotti-Kääpälän
kevytväylän rakentamishankkeeseen kaupunki osallistui rakennuttajana ja rahoittajana. Rakenteet jäivät ELY:n
hallinnoimaksi valtion omaisuudeksi. Talousarviossa tähän oli varauduttu kiinteissä rakenteissa ja laitteissa, asia selvisi
vasta hankkeen valmistuttua.
Yhteensä aineettomia hyödykkeitä toteutui 1,5 milj. euroa, josta aineettomat oikeudet 0,4 milj. euroa, muut
pitkävaikutteiset menot 0,9 milj. euroa ja ennakkomaksut 0,3 milj. euroa.
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa- ja vesialueet
Maa- ja vesialueiden hankintaan oli varattu talousarviossa 2,2 milj. euroa, josta toteutui 1,9 milj. euroa.
Maanmyyntitulot olivat yhteensä 0,8 milj. euroa. Maan ostot olivat 152 hehtaaria.
Rakennukset
Tilaliikelaitos toteuttaa kaupungin rakennusinvestoinnit, ja ne on esitetty Tilaliikelaitoksen erillistilinpäätöksen
yhteydessä.
78
Talousarvion toteutuminen
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Kiinteisiin rakenteisiin laitteisiin oli alkuperäisessä talousarviossa varattu 9,3 milj. euroa, johon talousarvion
muutoksena lisättiin 0,8 milj. euroa, siitä 0,4 milj. euroa Vesipuiston kunnallistekniikkaan ja 0,4 milj. euroa Halkotorin
alueeseen. Muutetusta talousarviosta, 10,2 milj. euroa, toteutui yhteensä 10,9 milj. euroa (keskeneräisten
hankintojen osuus 5,2 milj. euroa). Tästä vesihuollon siirtojen osuus oli 2,2 milj. euroa.
Yhdyskuntatekniikan investointien kustannukset toteutuivat talousarvioon verrattuna n. 90 %. Suurimmat
kustannusvaraukset kohdistuivat Käyrälammen Vesipuistoon sekä katuvalosaneeraukseen; erillishankkeiden osalta
Tuohikotti – Kääpälä kevyen liikenteen väylään. Käyrälammen Vesipuiston osalta kustannukset (netto) ylittivät
muutetun talousarvion luvut vähäisessä määrässä. Katuvalosaneerauksen osalta kulut olivat arvioitua pienemmät,
jolloin myös tulot (TEM-avustus) olivat arvioitua pienemmät. Ohjausjärjestelmän hankintahinta oli suunniteltua
pienempi. Halkotorin yhdyskuntatekniikan kustannusten nettoylitys oli 14 % ja Niivermäen luontopolkuhankkeen ylitys
oli vähäinen. Niivermäen hankkeeseen saatiin ELY:n osarahoitus.
Yhteensä erillishankkeet ylittivät talousarviossa esitetyt kustannukset 8 %:lla eli 78 000 eurolla. Halkotorin osalta
kustannusten ylitys johtui siitä, ettei kohteen jatkotöille oltu varattu suunnittelurahaa vuodelle 2014. Myös
kohteeseen rajoittuvan Päätekadun liittymän korjaus katsottiin kuuluvan Halkotori-projektiin.
Muiden kiinteiden rakenteiden ja laitteiden osalta toiminta toteutui pääosin suunnitelmien ja talousarvion mukaisesti.
Yhdyskuntatekniikan investoinnit jäivät kokonaisuudessaan alle budjetoidun summan n. 400 000 euroa.
Koneet ja kalusto
Koneiden ja kaluston investointimenoihin oli talousarviossa varattu 386 000 euroa, mutta niitä toteutui 0,6 milj. euroa.
Talousarvion mukaisesti toteutuneet investointihankinnat olivat suun terveydenhuollon laitteet 150 000 euroa,
tehostetun palveluasumisen Harjukodin irtaimisto 151 000 euroa, ICT-laitteet 141 000 euroa, joihin oli varauduttu
tietohallinnon aineettomissa hyödykkeissä. Talousarvioon ei sisältyneet Kouvolan ammattiopistolle hankitut
rautatiealan koulutuksen laitteet ja kalusto, 138 000 euroa, sekä SolarNext AG koulutuslaite 39 000 euroa, johon
saatiin EAKR-rahoitusosuutta Kymenlaakson liitolta 33 876,30 euroa.
Osakkeet ja osuudet
Osakkeiden ja osuuksien hankintaan oli varattu muutetussa talousarviossa yhteensä 48,6 milj. euroa. Kouvolan
Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy:n osakkeisiin sijoitettiin 0,5 milj. euroa. Kymen Bioenergia Oy:n osakkeet ostettiin
Kymenlaakson Jäte Oy:ltä ja KSS Energia Oy:ltä yhteensä 2,5 milj. eurolla. Kouvolan Veden liiketoiminta siirrettiin
uuteen perustettuun yhtiöön (Kouvolan Vesi Oy), ja osakkeisiin sijoitettiin 42,5 milj. euroa. Liiketoimintakaupasta jäi
osakepääoman konvertointi 3 milj. euroa kauppahintasaamiseksi kunnes kaupparekisteröinti on suoritettu. Lisäksi
ostettiin Iitin kunnalta Kymenlaakson Ammattikorkeakoulu Oy:n ja Kyamk-kiinteistöt Oy:n osakkeita 138 000 eurolla.
Osakkeiden ja osuuksien myynnistä investointituloja toteutui 0,5 milj. euroa, josta suurin osa saatiin Kymenlaakson
Vesi Oy:n osakkeiden myynnistä Haminan kaupungille.
Investointien toteutumisvertailu
Peruskaupunki 2014
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Ennakkomaksut
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa- ja vesialueet
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Keskener. hankinnat ja
SIJOITUKSET
Osakkeet ja osuudet
INVESTOINTIMENOT YHTEENSÄ
Rahoitusosuudet
Pysyvien vastaavien myynti
INVESTOINTITULOT YHTEENSÄ
NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ
Aineellisten hyödykkeiden jakautuminen
Korvausinvestoinnit
Uus-/laajennusinvestoinnit
Alkup. ta
-1 850 000
-1 850 000
Ta-muutos
Tot %
83,2
20,6
71 843 400
71 843 400
22 450 300
-48 543 700
-48 543 700
-63 155 100
1 084 000
72 943 400
74 027 400
10 872 300
Toteutuma
-1 539 650
-380 199
-875 797
-283 654
-13 392 398
-1 879 766
-5 683 724
-618 456
-5 210 452
-45 633 754
-45 633 754
-60 565 802
1 263 254
73 044 327
74 307 581
13 741 778
94,0
94,0
95,9
116,5
100,1
100,4
126,4
Poikkeama
-310 350
-1 469 801
875 797
283 654
630 998
-320 234
-4 491 676
232 456
5 210 452
-2 909 946
-2 909 946
-2 589 298
-179 254
-100 927
-280 181
-2 869 478
100 000
-949 400
-4 906 000
-7 855 400
-5 957 862
-7 252 609
121,4%
92,3%
1 051 862
-602 791
-11 912 000
-2 200 000
-9 326 000
-386 000
-849 400
0
-48 543 700
-48 543 700
-49 393 100
-13 762 000
1 084 000
1 100 000
2 184 000
-11 578 000
-5 006 000
-6 906 000
-849 400
Muutettu ta
-1 850 000
-1 850 000
-12 761 400
-2 200 000
-10 175 400
-386 000
79
104,9
85,4
55,9
160,2
Vesihuollon
vaikutus
Ilman
vesihuoltoa
-2 134 584
-42 496 269
-42 496 269
-44 716 290
953 433
71 314 052
72 267 485
27 551 196
-1 539 650
-380 199
-875 797
-283 654
-11 172 378
-1 879 766
-5 598 287
-386 000
-3 075 868
-3 137 486
-3 137 486
-15 849 513
309 821
1 730 275
2 040 095
-12 517 972
-1 712 096
-507 925
-4 245 766
-6 744 684
-2 220 021
-85 437
Talousarvion toteutuminen
Investointien toteutumisvertailu hankkeittain
1000 e
Kus t a nnus a rv io ja s e n
m uut o k s e t
E d. v uo s ie n
k ä yt t ö
A lk up. t a
T a - m uut o s
M uut e t t u
ta
Kä yt e t t y
P o ik k e a m a k us t .a rv io s t a
T o t e um a
E rillis pro je k t it
A nt t ila n a m pum a ra t a - a lue
M eno t
-100
100
0
0
0
H a lk o t o rin a lue
Tulo t
1896
311
0
0
0
0
0
311
M eno t
-3 791
-698
0
-439
-439
-503
64
-1201
Netto
-1895
-387
0
-439
-439
-503
64
-890
Tulo t
64
0
64
0
64
71
-7
71
M eno t
-91
0
-91
0
-91
-104
13
-104
Netto
-27
0
-27
0
-27
-33
6
-33
N iiv e rm ä e n luo nt o po lk u
T uo hik o t t i- Kä ä pä lä ( m uut pit k ä v a ik ut t e is e t m e no t )
Tulo t
785
251
640
0
640
0
640
251
M eno t
-1570
-539
-1100
0
-1100
0
-1100
-539
Netto
-785
-288
-460
0
-460
-469
9
-757
-1260
-468
-550
0
-550
-695
145
-1163
-110
0
-100
0
-100
-117
17
-117
-100
0
-100
0
-100
-26
-74
-26
-3 198
-479
-1500
-380
-1880
-1973
93
-2 452
-13 100
0
0
-70
-70
-95
25
-95
E link e ino po liit t is e t inv e s t o innit
Kuus a nk o s k e n k e s k us t a
M eno t
Liik e nne puis t o
M eno t
H o nk a - P a lo jo e n a lue
M eno t
V e s ipuis t o / Kä yrä la m m e n a lue
M eno t
R atamo
M eno t
M a a - ja v e s ia lue e t
Tulo t
1100
0
1100
1111
-11
M eno t
-2 200
0
-2 200
-1880
-320
Netto
-1100
0
-1100
-1100
0
Ulk o v a la is t us
Tulo t
380
0
380
194
186
M eno t
-2 100
0
-2 100
-1440
-660
Netto
-1720
0
-1720
-1246
-474
-2 715
0
-2 715
-2 724
9
-340
0
-340
-239
-101
-200
0
-200
-336
136
-200
0
-200
-292
92
-160
-60
-220
-66
-154
-70
0
-70
-23
-47
0
0
0
152
-152
Ka dut t ie t ja k e v yt liik e nne
M eno t
V ihe ra lue e t
M eno t
S illa t ja e rik o is ra k e nt e e t
M eno t
S uunnit t e lu ja pie ninv e s t o innit
M eno t
M uut m a a - ja v e s ira k e nt e e t
M eno t
Liik e nt e e n o hja us la it t e e t
M eno t
M uut hyö dyk k e e t
Tulo t
Y ht e e ns ä
Tulo t
2 184
0
2 184
1529
655
M eno t
-11526
-849
-12 375
-10 982
-1393
Netto
-9 342
-849
-10 191
-9 453
-738
80
Talousarvion toteutuminen
Investointien toteutumisvertailu toimialoittain
Peruskaupunki
toimialoittain 2014
Konsernipalvelut
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neel l i s et hyödykkeet
Si joi tuks et
Investointimenot yhteensä
Ra hoi tus os uudet
Pys yvi en va s ta a vi en myynti
Investointitulot yhteensä
Nettoinvestoinnit yhteensä
Hyvinvointipalvelut
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neel l i s et hyödykkeet
Investointimenot yhteensä
Ra hoi tus os uudet
Pys yvi en va s ta a vi en myynti
Investointitulot yhteensä
Nettoinvestoinnit yhteensä
Kaupunkikehitys
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neel l i s et hyödykkeet
Investointimenot yhteensä
Ra hoi tus os uudet
Pys yvi en va s ta a vi en myynti
Investointitulot yhteensä
Nettoinvestoinnit yhteensä
Vesihuolto
Ai neel l i s et hyödykkeet
Investointimenot yhteensä
Ra hoi tus os uudet
Pys yvi en va s ta a vi en myynti
Investointitulot yhteensä
Nettoinvestoinnit yhteensä
Kouvolan kaupunki
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neel l i s et hyödykkeet
Si joi tuks et
Investointimenot yhteensä
Ra hoi tus os uudet
Pys yvi en va s ta a vi en myynti
Investointitulot yhteensä
Nettoinvestoinnit yhteensä
Alkup. ta
Ta-muutos Muutettu ta Toteutuma
Tot %
Poikkeama
-1 850 000
50,9%
-908 177
94,0%
92,8%
-2 909 946
-3 636 195
-10 240
71 379 866
71 369 626
67 733 431
0
128 568
91 493
220 060
-33 876
-3 244
-37 121
182 940
0
469 259
-1 862 442
-1 393 183
818 296
-163 496
654 799
-738 384
-1 850 000
0 -48 543 700 -48 543 700
-1 850 000 -48 543 700 -50 393 700
71 843 400
71 843 400
-1 850 000 23 299 700
71 843 400
71 843 400
21 449 700
-386 000
-386 000
-386 000
-386 000
-386 000
-386 000
-11 526 000
-11 526 000
1 084 000
1 100 000
2 184 000
-9 342 000
-941 823
-181 927
-45 633 754
-46 757 505
10 240
463 534
473 774
-46 283 731
-128 568
-477 493
-606 060
33 876
3 244
37 121
-568 940
-469 259
-849 400 -12 375 400 -10 512 958
-849 400 -12 375 400 -10 982 217
1 084 000
265 704
1 100 000 1 263 496
2 184 000 1 529 201
-849 400 -10 191 400 -9 453 016
-215,8%
123,7%
157,0%
147,4%
85,0%
88,7%
24,5%
114,9%
70,0%
92,8%
-2 220 021
-2 220 021
953 433
71 314 052
72 267 485
70 047 465
-1 850 000
-11 912 000
0
-13 762 000
1 084 000
1 100 000
2 184 000
-11 578 000
-849 400
-48 543 700
-49 393 100
71 843 400
71 843 400
22 450 300
-1 850 000
-12 761 400
-48 543 700
-63 155 100
1 084 000
72 943 400
74 027 400
10 872 300
81
-1 539 650
-13 392 398
-45 633 754
-60 565 802
1 263 254
73 044 327
74 307 581
13 741 778
2 220 021
2 220 021
-953 433
-71 314 052
-72 267 485
-70 047 465
83,2%
104,9%
94,0%
95,9%
116,5%
100,1%
100,4%
126,4%
-310 350
630 998
-2 909 946
-2 589 298
-179 254
-100 927
-280 181
-2 869 478
Talousarvion toteutuminen
2.5 Rahoitusosan toteutuminen
Peruskaupunki 2014
Toiminta ja investoinnit
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet
Pysyvien vastaavien hyöd. luov.tulot
Toiminta ja investoinnit, netto
Rahoitustoiminta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset muille
Antolainasaamisten lisäykset liikelaitoksille
Antolainasaamisten vähennykset muilta
Antolainasaamisten vähennykset liikelaitoksilta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Vaikutus maksuvalmiuteen
-18 014 233
0
-1 119 000
953 048
20 030 000
-20 030 000
-17 061 185 -15 322 045
89,8
20 030 000 20 028 082 100,0
-21 149 000 -14 957 307
70,7
-1 739 139
1 918
-6 191 693
2 403 453
20 028 082
-20 028 082
-17 725 498
0
5 070 774
-13 762 000
1 084 000
1 100 000
-49 393 100
0
71 843 400
-63 155 100 -60 565 802
95,9
1 084 000
1 263 254 116,5
72 943 400 73 044 327 100,1
-2 589 298
-179 254
-100 927
-44 716 290
953 433
71 314 052
-15 849 513
309 821
1 730 275
-30 711 233
23 403 348
-47,8
-10 798 392
29 954 649
-26 464 141
-100 000
-100 000
-30 402 550
-19 557 250
-12 050 400
-30 502 550 -29 219 361
95,8
-19 657 250 -18 670 490
95,0
-12 050 400 -12 050 347 100,0
296 437
1 205 100
1 205 040 100,0
29 570 400 17 576 084
59,4
62 050 400 37 050 347
59,7
-32 480 000 -31 570 715
97,2
12 096 451
-1 283 189
-986 760
-53
-296 437
60
11 994 316
25 000 053
-909 285
-12 096 451
-18 477 355
-18 590 920
-10 784 125
5 450 095
-10 742 006
-79 570
-12 050 347
182 872
1 205 040
22 910 114
37 050 347
-20 786 589
6 646 356
28 000 000
50 000 000
-22 000 000
-2 811 233
-7 307 885
Toteutuma
3 490 508
Tot %
Poikkeama
Ilman
vesihuoltoa
Ta-muutos
1 205 100
1 570 400
12 050 400
-10 480 000
Muutettu ta
Vesihuollon
vaikutus
Alkup. ta
113 565
-5 334 031
1 950 000
1 950 000
6 894 640 353,6
-4 944 640
-6 143 264
13 037 903
-3 478 802
-6 290 035
-1 258 130
-5 031 905
0
-1 258 129
20,0
Toiminnan rahavirrasta vuosikate toteutui muutettua talousarviota parempana. Tulorahoituksen korjauserät sisältää
pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoittoa, josta satunnaista tuloa oli Kouvolan Veden liiketoimintakaupan
myyntivoitto 20 milj. euroa ja muut myyntivoitot olivat 1,2 milj. euroa. Tulorahoituksen korjauserää pienentää 6,3
milj. euron pakollinen varaus, joka tehtiin Carean alijäämien kattamiseen.
Investointimenoja toteutui 60,6 milj. euroa ja niihin saatiin rahoitusosuuksia 1,3 milj. euroa. Pysyvien vastaavien
luovutustuloja kertyi 73 milj. euroa. Investointien rahavirta toteutui yhteensä 2,9 milj. euroa muutettua talousarviota
pienempänä. Vesihuollon vaikutus investointimenoihin oli 44,7 milj. euroa ja tuloihin 72,3 milj. euroa.
Muutettuun talousarvioon nähden toiminnan ja investoinnien nettorahavirta toteutui 10,8 milj. euroa
positiivisemmin. Ilman vesihuollon eriä toiminnan ja investointien nettorahavirta olisi ollut 26,5 milj. euroa
negatiivinen.
Rahoitustoiminnassa antolainauksen muutokset toteutuivat 1,3 milj. euroa talousarviota pienempinä,
antolainasaamisten lisäyksistä toteutuu vasta vuoden 2015 puolella Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy:lle
myönnetty antolaina 0,9 milj. euroa. Sisäisenä antolainana myönnettiin Tilaliikelaitokselle lainajärjestelyjen
yhteydessä 12,1 milj. euroa, jota vuonna 2014 lyhennettiin 1,2 milj. euroa. Kouvolan Vesi Oy:lle annettiin 18,6 milj.
euron suuruinen antolaina liiketoimintakaupan yhteydessä.
Lainakannan muutos toteutui talousarvioon nähden 12,0 milj. euroa pienempänä. Pitkäaikaisten lainojen lisäys oli
37,1 milj. euroa eli 25 milj. euroa pienempi kuin muutetussa talousarviossa. Pitkäaikaisten lainojen lisäykseen
vaikuttaa 12,1 milj. eurolla Tilaliikelaitoksen lainajärjestelyt, varsinaisesti uutta lainaa nostettiin 25 milj. euroa. Lisäksi
pitkäaikaisten lainojen vähennyksissä, 31,5 milj. euroa, vesihuollon vaikutus on 10,8 milj. euroa. Lyhytaikaisten
lainojen muutos oli 12,1 milj. euroa ja se muodostuu kaupungin ja liikelaitosten välisestä yhdystilin käsittelystä.
Muut maksuvalmiudet muutokset sisältävät toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset, vaihto-omaisuuden
muutoksen sekä muiden velkojen ja saamisten muutokset. Vaikutus maksuvalmiuteen oli -1,3 milj. euroa ja 5 milj.
euroa muutettua talousarviota parempi.
82
Talousarvion toteutuminen
2.6 Liikelaitosten vaikutus kaupungin talouteen
Kaupungin talousarviossa ja sen toteutumisvertailussa liikelaitokset käsitellään ulkoisina talousyksikköinä.
Tilinpäätöksessä liikelaitokset ovat osa kaupungin taloutta. Liikelaitosten vaikutus kaupungin tuloksen
muodostumiseen sekä vaikutus kaupungin toiminnan rahoitukseen esitetään laskelmien avulla. 31.10.2014
lakkautettua liikelaitos Kouvolan Vettä ei esitetä liikelaitoksien luvuissa, vaan sen tulos, rahoitus ja investoinnit on
purettu ja yhdistelty peruskaupungin lukuihin.
Liikelaitosten vaikutus kaupungin tilikauden tuloksen muodostumiseen
Talousarvion toteutuminen
2014
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Henkilösivumenot
Eläkemenot
Muut henkilösivumenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustulot ja -menot
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelmanmukaiset poistot
Satunnaiset erät
Satunnaiset tulot
Tilikauden tulos
Poistoeron muutos
Tilikauden yli/alijäämä
Eliminoinnit
Peruskaupunki Liikelaitokset Peruskaupunki Liikelaitokset
116 608 180
63 745 665
28 389 883
13 552 007
10 920 624
2 424 824
-633 612 739
-245 755 197
-186 889 094
-58 866 103
-48 699 909
-10 166 194
-263 725 908
-19 725 194
-41 162 982
-63 243 458
-514 579 735
322 187 938
163 960 516
13 109 236
1 638 836
16 138 803
-3 229 298
-1 439 106
-15 322 045
-12 918 470
-12 918 470
20 028 082
20 028 082
-8 212 433
22 492
-8 189 941
115 685 872
48 126 482
408 936
67 150 454
856 597
-89 342 166
-27 152 957
-20 708 608
-6 444 349
-5 484 533
-959 816
-33 991 403
-17 739 900
-33 299 033 -108 965 284
-32 816 662
-47 273 156
-482 371
-61 692 128
117 387 947
24 876 369
56 667 259
274 538
22 859 095
283 448
-10 457 907
27 200 302
60 446 150
84 088 914
1 733 826
-84 088 914
-6 363 377
27 500
2 928
-305 838
-6 087 969
20 836 924
-10 100 060
-10 100 060
5 700 000
5 700 000
16 436 864
79 938
16 516 803
-6 263 180
-263 180
-7 335 000
6 263 180
1 335 000
77 825 734
263 180
6 000 000
-77 825 734
77 825 734
-77 825 734
77 825 734
-77 825 734
Kokonaistarkastelu
Tuloslaskelma
kaupungin
tilinpäätöksessä
90 029 736
31 782 330
28 389 883
13 960 944
15 896 580
3 281 421
-580 690 589
-272 908 155
-207 597 702
-65 310 453
-54 184 442
-11 126 010
-218 190 957
-36 907 108
-41 162 982
-11 521 388
-487 379 433
322 187 938
163 960 516
6 745 858
1 403 157
8 806 731
-3 271 956
-192 075
5 514 879
-23 018 530
-23 018 530
25 728 082
25 728 082
8 224 431
102 431
8 326 862
Toimintatuloista on eliminoitu kaupungin ja liikelaitosten sisäiset erät sekä keskinäiset palvelujen myyntitulot sekä
muut toimintatulot, jotka ovat pääasiassa sisäisiä vuokratuloja. Kaupungin sisäisistä myyntituloista ja palveluiden
ostoista 25,2 milj. euroa on taseyksikön rahoitusta. Liikelaitosten osalta näillä tuloilla on merkittävä vaikutus niiden
tuloksen muodostumiseen. Toimintamenoista on vähennetty kaupungin ja liikelaitosten väliset palvelujen myynnit
sekä muut toimintamenot, jotka ovat pääasiassa sisäisiä vuokramenoja. Rahoitustuloista ja –menoista on eliminoitu
liikelaitosten korvaus peruspääomasta sekä sisäiset korkotulot ja -menot.
83
Talousarvion toteutuminen
Liikelaitosten vaikutus toiminnan rahoitukseen
Talousarvion toteutuminen
2014
Kokonaistarkastelu
Eliminoinnit
Peruskaupunki Liikelaitokset Peruskaupunki Liikelaitokset
Rahoituslaskelma
kaupungin
tilinpäätöksessä
Toiminta ja investoinnit
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
-15 322 045
20 836 924
20 028 082
5 700 000
25 728 082
-14 957 307
-388 568
-15 345 875
Investointimenot
-60 565 802
-14 155 931
Rahoitusosuudet
1 263 254
492 000
73 044 327
622 252
-155 619
3 490 508
13 106 678
77 670 115
10 845 307
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
77 825 734
-77 825 734
5 514 879
Investointien rahavirta
Pysyvien vastaavien hyöd. luov.tulot
Toiminta ja investoinnit, netto
155 619
-74 566 115
1 755 254
73 510 961
-77 670 116
16 597 186
Rahoitustoiminta
Antolainauksen muutokset
-29 219 361
-69 234
Antolainasaamisten lisäys
-18 670 490
-69 234
Antolainasaamisten lisäys (sisäiset)
-12 050 347
Antolainasaamisten vähennys
Antolainasaamisten vähennys (sisäiset)
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
296 437
17 576 084
296 437
-1 205 040
41 834 225
-12 096 451
-10 845 307
37 050 347
-7 203 817
37 050 348
12 050 347
-31 570 715
Pitkäaikaisten lainojen vähennys (sisäiset)
Lyhytaikaisten lainojen muutos
-18 739 724
12 050 347
1 205 040
Pitkäaikaisten lainojen lisäys (sisäiset)
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
-18 443 287
-12 050 347
-12 683 450
-44 254 164
-1 205 040
12 096 451
37 121 598
6 894 640
-11 199 452
-1 258 130
43 672 217
1 205 040
-12 096 451
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Vaikutus maksuvalmiuteen
12 096 451
76 418 972
-76 418 972
7 791 639
-1 258 279
Laskelma osoittaa liikelaitosten vaikutuksen kaupungin toiminnan rahoitukseen. Vuosikatteesta on eliminoitu
kaupungin ja liikelaitosten sisäiset ja väliset erät. Ilman kaupungin sisäisiä eriä liikelaitosten vuosikatteet jäisivät
negatiivisiksi. Investointimenoista ja pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloista on eliminoitu kaupungin ja
Tilaliikelaitoksen välinen siirto muutamien pysyvien vastaavien erien osalta, jotka ovat olleet virhellisesti kaupungin
taseessa. Antolainauksesta on eliminoitu kaupungin Tilaliikelaitokselle myöntämä laina ja sen lyhennys ja vastaavasti
samat erät on eliminoitu liikelaitoksen puolelta pitkäaikaisten lainojen lisäyksistä ja vähennyksistä. Lyhytaikaisten
lainojen muutos sekä muut maksuvalmiuden muutokset riveiltä on eliminoitu kaupungin ja liikelaitosten välisen
yhdystilin saldo joko velkana tai saamisena.
Liikelaitosten vaikutus investointeihin
2014
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neel l i s et hyödykkeet
Si joi tuks et
Investointimenot
Ra hoi tus os uudet
Pys yvi en va s ta a vi en myynti
Investointitulot
Nettoinvestoinnit
Peruskaupunki
-1 539 650
-13 392 398
-45 633 754
-60 565 802
1 263 254
73 044 327
74 307 581
13 741 778
Aineellisten hyödykkeiden investointimenojen jakautuminen
Korva us i nves toi nni t
Uus -/l a a jennus i nves toi nni t
-5 957 862
-7 252 609
84
Tilaliikelaitos
Eliminoinnit
-14 155 931
155 619
-14 155 931
492 000
622 252
1 114 252
-13 041 678
155 619
-6 914 037
-7 216 925
-155 619
-155 619
0
Kaupunki yhteensä
-1 539 650
-27 392 710
-45 633 754
-74 566 114
1 755 254
73 510 960
75 266 214
700 100
-12 871 899
-14 469 535
Tilinpäätöslaskelmat
3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
3.1 Kaupungin tuloslaskelma
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
31 782 329,96
28 389 882,60
13 960 943,58
15 896 579,68
90 029 735,82
28 540 348,09
28 605 497,79
16 778 646,40
15 057 141,62
88 981 633,90
3 281 420,71
5 381 629,99
-207 597 702,10
-54 184 442,33
-11 126 010,25
-272 908 154,68
-210 979 440,17
-55 106 681,99
-11 953 106,94
-278 039 229,10
-131 791 806,08
-86 399 151,09
-218 190 957,17
-121 945 848,09
-83 461 963,71
-205 407 811,80
-36 905 950,63
-1 156,99
-36 907 107,62
-41 162 981,55
-11 521 388,42
-580 690 589,44
-38 048 967,88
-2 979,19
-38 051 947,07
-35 456 034,31
-10 317 918,68
-567 272 940,96
-487 379 432,91
-472 909 677,07
322 187 937,85
163 960 516,00
326 021 287,25
164 041 928,00
1 403 156,95
8 806 731,25
-3 271 955,51
-192 074,70
6 745 857,99
1 394 755,75
8 774 833,40
-2 745 890,72
-209 490,39
7 214 208,04
5 514 878,93
24 367 746,22
-23 018 529,60
0,00
-23 018 529,60
-20 556 280,51
-300 000,00
-20 856 280,51
25 728 081,61
0,00
TILIKAUDEN TULOS
8 224 430,94
3 511 465,71
Poistoeron vähennys
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ
102 430,92
8 326 861,86
102 430,92
3 613 896,63
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Toimintatuotot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Henkilöstökulut
Palvelujen ostot
Asiakaspalvelujen ostot
Muiden palvelujen ostot
Palvelujen ostot
Aineet tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana
Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-)
Aineet tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintakulut
Toimintakulut
TOIMINTAKATE
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoitustuotot ja -kulut
VUOSIKATE
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
85
Tilinpäätöslaskelmat
3.2 Kaupungin rahoituslaskelma
2014
2013
5 514 878,93
25 728 081,61
-15 345 874,90
24 367 746,22
-74 566 114,61
1 755 253,95
73 510 960,93
16 597 185,91
-38 619 415,59
3 637 586,85
1 531 451,31
-10 432 661,48
-18 739 723,99
296 436,67
-170 325,00
141 804,63
37 050 347,70
-44 254 164,49
0,00
55 855 199,03
-23 047 864,13
-5 970 248,65
-19 165,38
-46 433,73
-3 833 660,80
11 690 898,72
-17 855 465,30
-1 670 435,40
-34 406,00
-1 853 359,95
2 314 124,55
25 564 489,08
Rahavarojen muutos
-1 258 279,39
15 131 827,60
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Rahavarojen muutos
33 873 887,58
35 132 166,97
-1 258 279,39
35 132 166,97
20 000 339,37
15 131 827,60
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
86
-1 350 030,27
Tilinpäätöslaskelmat
3.3 Kaupungin tase
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Ai neettoma t oi keudet
Muut pi tkä va i kuttei s et menot
Enna kkoma ks ut
Aineettomat hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Ma a - ja ves i a l ueet
Ra kennuks et
Ki i nteä t ra kenteet ja l a i tteet
Koneet ja ka l us to
Muut a i neel l i s et hyödykkeet
Enna kkoma ks ut ja kes kenerä i s et
Aineelliset hyödykkeet
31.12.2014
763 361,73
1 591 602,45
295 963,97
2 650 928,15
67 111 147,36
166 521 476,53
85 795 840,17
3 074 457,03
1 272 678,41
5 978 493,12
329 754 092,62
31.12.2013
872 061,95
907 912,53
43 846,38
1 823 820,86
65 341 509,73
163 743 265,53
126 437 666,53
3 575 085,60
1 272 695,23
17 524 481,65
377 894 704,27
Sijoitukset
Os a kkeet ja os uudet
Muut l a i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Sijoitukset
157 769 539,38
40 061 434,53
279 186,69
198 110 160,60
112 642 076,38
21 582 795,17
214 810,72
134 439 682,27
PYSYVÄT VASTAAVAT
530 515 181,37
514 158 207,40
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Va l ti on toi meks i a nnot
La hjoi tus ra ha s tojen eri tyi s ka tteet
Muut toi meks i a ntojen va ra t
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Ai neet ja ta rvi kkeet
Kes kenerä i s et tuotteet
Vaihto-omaisuus
39 364,02
1 312 662,73
13 057,26
1 365 084,01
120 559,28
1 298 643,76
15 135,61
1 434 338,65
307 441,31
485 011,79
792 453,10
315 185,67
430 833,70
746 019,37
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Myynti s a a mi s et
La i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Pitkäaikaiset saamiset
3 775 687,87
6 799 515,20
2 765 562,31
13 340 765,38
3 775 687,87
6 930 216,57
3 805 166,88
14 511 071,32
Lyhytaikaiset saamiset
Myynti s a a mi s et
La i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Si i rtos a a mi s et
Lyhytaikaiset saamiset
12 741 504,16
1 356 042,27
7 526 040,41
6 606 359,08
28 229 945,92
9 279 531,27
1 797 166,21
5 144 805,49
7 004 476,56
23 225 979,53
Saamiset
41 570 711,30
37 737 050,85
Rahoitusarvopaperit
Muut a rvopa peri t
Rahoitusarvopaperit
22 496 498,61
22 496 498,61
21 106 395,58
21 106 395,58
Rahat ja pankkisaamiset
Ra ha t ja pa nkki s a a mi s et
VAIHTUVAT VASTAAVAT
11 377 388,97
76 237 051,98
14 025 771,39
73 615 237,19
608 117 317,36
589 207 783,24
VASTAAVAA
VASTATTAVAA
31.12.2014
31.12.2013
285 680 540,57
34 008 682,96
-4 918 837,29
8 326 861,86
323 097 248,10
285 680 540,57
34 008 682,96
-8 532 733,92
3 613 896,63
314 770 386,24
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poi s toero
1 993 589,02
1 993 589,02
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
2 096 019,94
2 096 019,94
OMA PÄÄOMA
Perus pä ä oma
Muut oma t ra ha s tot
Edel l i s ten ti l i ka us i en a l i jä ä mä
Ti l i ka uden yl i jä ä mä
OMA PÄÄOMA
PAKOLLISET VARAUKSET
El ä keva ra uks et
Muut pa kol l i s et va ra uks et
PAKOLLISET VARAUKSET
17 541,62
6 290 000,00
6 307 541,62
21 100,00
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Va l ti on toi meks i a nnot
La hjoi tus ra ha s tojen pä ä oma t
Muut toi meks i a ntojen pä ä oma t
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
260 852,20
1 545 035,46
720 195,35
2 526 083,01
308 581,65
1 534 846,63
771 074,75
2 614 503,03
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma
La i na t ra hoi tus - ja va kuutus l a i toks i l ta 153 512 556,24
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
0,00
Sa a dut enna kot
297 282,00
Muut vel a t
0,00
Pitkäaikainen vieras pääoma
153 809 838,24
21 100,00
163 278 745,12
1 085 081,68
1 132 018,96
165 495 845,76
Lyhytaikainen vieras pääoma
La i na t ra hoi tus - ja va kuutus l a i toks i l ta 25 401 902,88
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
0,00
Sa a dut enna kot
2 412 648,60
Os tovel a t
32 441 853,39
Muut vel a t
17 028 130,28
Si i rtovel a t
43 098 482,22
Lyhytaikainen vieras pääoma
120 383 017,37
21 598 627,88
155 821,58
1 982 275,65
28 955 353,91
8 755 210,29
42 762 638,96
104 209 928,27
VIERAS PÄÄOMA
274 192 855,61
269 705 774,03
VASTATTAVAA
608 117 317,36
589 207 783,24
87
Tilinpäätöslaskelmat
3.4 Konsernituloslaskelma
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta)
294 649 252,10
-741 692 001,61
2 290 280,65
289 488 420,32
-728 886 038,02
1 588 542,38
TOIMINTAKATE
-444 752 468,86
-437 809 075,33
Verotulot
Valtionosuudet
320 873 082,33
163 960 516,00
325 060 904,32
164 041 928,00
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoitustuotot ja -kulut
281 860,93
4 602 996,27
-6 587 014,36
-343 358,56
-2 045 515,72
342 625,42
4 623 444,00
-6 733 713,46
-539 935,88
-2 307 579,92
VUOSIKATE
38 035 613,75
48 986 177,08
-39 047 272,36
-40 946 394,44
Satunnaiset erät
5 700 000,00
18 965,70
TILIKAUDEN TULOS
4 688 341,39
8 058 748,34
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuus
-3 214 973,48
-24 429,68
-5 998 303,72
-53 240,37
1 448 938,22
2 007 204,25
Poistot ja arvonalentumiset
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ
88
Tilinpäätöslaskelmat
3.5 Konsernin rahoituslaskelma
2014
2013
38 035 614
5 700 000
-2 846 626
40 888 988
48 986 177
18 966
-2 861 900
46 143 243
-47 097 413
2 766 614
5 416 302
-38 914 496
-66 052 774
4 654 196
6 289 854
-55 108 723
1 974 491
-8 965 480
-19 619
4 588
-15 031
-65 707
28 905
-36 803
53 500 448
-51 682 452
-6 026 671
-4 208 676
94 076 846
-63 515 010
-2 166 156
28 395 681
29 972
-340 910
-4 092 068
8 190 998
3 787 993
-1 760 607
9 856
14 178 306
-12 154 937
272 619
Rahoituksen rahavirta
-435 713
28 631 497
Rahavarojen muutos
1 538 778
19 666 017
57 371 947
55 833 169
1 538 778
55 833 169
36 167 152
19 666 017
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahavarat kauden lopussa
Rahavarat 1.1.
Rahavarojen muutos
89
Tilinpäätöslaskelmat
3.6 Konsernitase
VASTAAVAA
31.12.2014
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Ennakkomaksut
Aineettomat hyödykkeet
3 786 892
1 591 688
541 948,97
5 920 529
4 697 410
920 303
97302
5 715 015
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
75 613 680
325 905 835
137 971 592
20 455 301
34 957 398
73 845 773
317 878 665
176 216 036
18 324 312
1 507 336
13 793 545
22 875 658
Aineelliset hyödykkeet
608 697 352
610 647 780
Sijoitukset
Osakkuusyhteisöosuudet
Muut osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
Sijoitukset
PYSYVÄT VASTAAVAT
30 329 042
42 307 083
5 257 631
78 902
77 972 658
692 590 539
41 982 310
32 517 738
5 181 381
227 026
79 908 455
696 271 250
573 341
1 425 708
13 057
2 012 107
626 845
1 406 730
15 136
2 048 711
Ennakkomaksut ja keskener .hank.
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
Muut toimeksiantojen varat
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Aineet ja tarvikkeet
Keskeneräiset tuotteet
Valmiit tuotteet
Muu vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuus
2 192 802
842 786
3 866
581 330
3 620 785
VASTATTAVAA
31.12.2013
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
OMA PÄÄOMA
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Pitkäaikaiset saamiset
3 775 688
707 745
3 037 997
0
7 521 429
3 775 688
926 151
3 973 138
54 747
8 729 724
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Saamiset
36 252 098
693 378
6 842 082
14 482 329
58 269 886
65 791 315
30 109 265
749 593
6 970 470
15 146 638
52 975 966
61 705 690
Rahoitusarvopaperit
Osakkeet ja osuudet
Muut arvopaperit
Rahoitusarvopaperit
8 745 633
22 496 499
31 242 131
8 274 803
21 106 396
29 381 199
Rahat ja pankkisaamiset
VAIHTUVAT VASTAAVAT
26 129 815
126 784 046
26 451 970
120 818 734
VASTAAVAA
821 386 693
819 138 695
285 680 541
387 231
40 090 423
-39 745 657
1 448 938
287 861 476
285 680 541
500 000
387 231
45 090 544
-42 261 288
2 007 204
291 404 232
3 099 970
3 281 479
35 808 658
34 318 609
3 127 632
40 683 634
37 446 241
PAKOLLISET VARAUKSET
Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
PAKOLLISET VARAUKSET
17 542
4 617 323
4 634 864
21 100
3 379 123
3 400 223
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
Muut toimeksiantojen pääomat
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
788 682
1 658 081
720 195
3 166 959
759 579
1 642 932
771 075
3 173 586
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Muut velat
Pitkäaikainen vieras pääoma
289 342 198
0
5 000 000
475 027
32 892 476
327 709 700
292 284 921
1 085 081
5 063 666
177 745
35 158 853
333 770 266
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Lyhytaikainen vieras pääoma
37 000 913
0
1 440 240
2 808 506
41 069 044
12 403 187
59 508 190
154 230 080
36 971 379
155 822
1 431 157
2 228 820
36 664 256
12 342 349
56 868 885
146 662 668
VIERAS PÄÄOMA
481 939 781
480 432 934
VASTATTAVAA
821 386 683
819 138 695
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), e/asukas
Konsernin lainat, e/asukas
Konsernin lainakanta 31.12., 1000 e
Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 e
Asukasmäärä
90
31.12.2013
4 874 976
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
1 991 576
651 111
4 307
632 881
3 279 875
31.12.2014
Tunnusluvut
3.7. Kaupungin ja konsernin tunnusluvut
Kaupunki
2014
2013
Toimintatuotot/Toimintakulut, %
15,6
15,8
Vuosikate/Poistot, %
24,0
116,8
64
280
86 477
86 928
Tuloslaskelman tunnusluvut
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
2014
2013
Toimintatuotot/Toimintakulut, %
39,7
39,7
Vuosikate/Poistot, %
97,4
119,6
Vuosikate, euroa/asukas
440
564
86 477
86 928
Konsernin tuloslaskelman tunnusluvut
Rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000 e
Konserni
Asukasmäärä
Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000 e
-59 374
-48 128
Investointien tulorahoitus, %
7,6
69,7
Lainanhoitokate
0,2
1,1
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
17
20
Kassan riittävyys, pv
86 477
86 928
Omavaraisuusaste, %
53,7
54,0
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
47,1
46,2
3 408
-4 919
Asukasmäärä
Taseen tunnusluvut
Kertynyt yli-/alijäämä 1000 e
Kertynyt alijäämä, e/asukas
-73 122
-108 426
85,8
79,8
0,8
0,8
24,7
23,5
86 477
86 928
Omavaraisuusaste, %
40,5
40,7
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
61,4
61,4
-38 297
-40 254
Investointien tulorahoitus, %
Asukasmäärä
Konsernitaseen tunnusluvut
Kertynyt alijäämä 1000 e
39
-57
2 069
2 141
178 914
186 118
Lainasaamiset 31.12., 1000 e
40 061
21 583
Lainasaamiset 31.12., 1000 e
Asukasmäärä
86 477
86 928
Asukasmäärä
Lainat euroa/asukas
Lainakanta 31.12., 1000 e
Kertynyt alijäämä, e/asukas
Lainat euroa/asukas
Lainakanta 31.12., 1000 e
91
-443
-463
3 848
3 877
332 783
336 992
5 258
5 181
86 477
86 928
Liitetiedot
4. LIITETIEDOT
4.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Liitetiedot on numeroitu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetiedoista
antaman yleisohjeen mukaisesti. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja, ei kyseistä liitetietoa
esitetä. Kaupungilla ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 3, 5, 6, 7, 18, 20, 29, 31, 35, 41,
42, 43, 45 ja 49. Konsernin liitetietoina esitetään yleisohjeen mukaisesti seuraavat liitetiedot: 8, 11, 14, 15, 19, 21
(maa- ja vesialueet), 22, 23, 24, 26, 28, 32, 36, 37, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46 ja 47. Yleisohjeen mukaisten liitetietojen
lisäksi on ilmoitettu konsernin liitetieto myös liitetietojen 16, 27, 30 osalta.
Kaupungin tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja –menetelmät, sekä jaksotusperiaatteet ja
– menetelmät
Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla, poikkeuksena ent. Kuusankosken kaupungin arvo- ja taide-esineet, jotka on arvostettu vakuutusarvoon. Suunnitelman mukaiset poistot on
laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa.
Pysyvien vastaavien osakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon. Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen
keskihinnan määräisenä. Rahoitusarvopaperit on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon.
Konsernitili
Kaupungin kuntakonsernitilisopimuksen tiliehtojen mukaisesti sopimukseen liitettyjen muiden yhteisöjen rahavarat
esitetään kaupungin rahoissa ja pankkisaamisissa sekä lainana muilta luotonantajilta. Vastaavasti rahoja ja pankkisaamisia vähentänyt muun yhteisön negatiivinen tilin saldo on esitetty vaihtuvien vastaavien lyhytaikaisena
lainasaamisena.
Taseen rahat ja pankkisaamiset sisältävät muiden yhteisöjen alatilien saldoja 11,61 milj. euroa, joka jakautuu lainoihin
muilta luotonantajilta 12,35 milj. euroa ja lainasaamisiin 0,74 milj. euroa. Konsernitilin vaikutus heijastuu myös
rahoituslaskelman eriin. Saamisten muutokseen konsernitili vaikuttaa 0,39 milj. euroa (ilman konsernitiliä muutos olisi
-4,22 milj. euroa), korottomien velkojen muutokseen vaikutus on 8,32 milj. euroa (ilman konsernitiliä muutos olisi
20,02 milj. euroa).
Johdannaissopimusten käsittely
Kouvolan kaupungin lainat ovat pääsääntöisesti vaihtuvakorkoisia. Osa kaupungin lainasalkusta on suojattu
korkojohdannaisilla. Korkosuojausinstrumentteina on käytetty koronvaihtosopimuksia, joista osa on tulevaisuudessa
alkavia (fwd start) ja yksi on korkokattorakenteinen. Kaupunki käyttää korkojohdannaisia korkoriskin hallitsemiseen.
Kaikki kaupungin johdannaissopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa. Kouvolan kaupungin lainasalkkuun ei sisälly
valuuttakurssiriskiä.
Kouvolan kaupungin johdannaissopimukset
Kuntarahoitus 010/10, 5 v.
Kuntarahoitus 006/11, 5v.
Kuntarahoitus 007/11, 10 v.
Nordea 1302616 (tasesuoja), 5 v.
Nordea 1302615 (tasesuoja), 10 v.
Nordea 1302622, korkokatto (tasesuoja), 10 v.
Nordea 1333887 (tasesuoja), 10 v.
Maturiteetti
7.5.2010-7.5.2015
30.3.2011-30.3.2016
30.3.2011-30.3.2021
24.1.2014-24.1.2019
24.1.2014-24.1.2024
24.1.2014-24.1.2024
18.3.2014-18.3.2024
Yhteensä 31.12.2014
Kuntarahoitus 002/14, fwd start (tasesuoja), 9 v. 18.3.2015-18.3.2024
Nordea 1256171, fwd start (tasesuoja), 8 v.
7.9.2015-7.8.2023
Kaikki yhteensä
92
Pääoma Pankki maksaa
15 000 000
3 kk euribor
11 500 000
3 kk euribor
11 500 000
3 kk euribor
5 000 000
3 kk euribor
10 000 000
3 kk euribor
5 000 000
3 kk euribor
10 000 000
3 kk euribor
68 000 000
10 000 000
10 000 000
88 000 000
3 kk euribor
3 kk euribor
Kaupunki maksaa
2,016 %
2,839 %
3,259 %
0,985 %
1,880 %
1,359 %
1,654 %
1,813 %
2,540 %
Liitetiedot
4. Selvitys edellistä tilikautta koskevien tietojen vertailukelpoisuudesta päättyneen tilikauden tietojen kanssa
Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että Kouvolan kaupunki on myynyt
vesiliiketoimintansa päättyneen tilikauden syyskuun alussa. Edellisessä tilinpäätöksessä kaupungin vuosikate oli
24 367 746,22 euroa, josta vesiliikelaitoksen osuus oli 2 631 100,14 euroa, vuoden 2014 vuosikatteesta
vesiliiketoiminnan osuus oli 2 403 453,40 euroa. Taseen omaisuus- ja velkaeristä yhtiölle siirtyi pysyviä vastaavia
51 399 535,58 euroa, lyhytaikaisia saamisia 4 918 133,23 euroa sekä liittymismaksuja ja muita velkoja 11 528 590,58
euroa. Myynnin seurauksena kunnan taseessa lisääntyivät osakkeet ja osuudet 42 464 138,95 euroa sekä saamiset
3 000 000,00 euroa. Yhtiölle myönnetyn lainan vaikutus antolainoihin on 18 581 000,00 euroa. Tulokseen on kirjattu
myynnistä 20 028 081,61 euron satunnainen tuotto. Liikelaitos Kouvolan Vesi on purettu vesiliiketoiminnan myynnin
jälkeen.
Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhteisöt lukuun ottamatta Asunto Oy Anjalankosken Niittypuistoa ja
Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy:tä. Kouvolan Asunnot Oy ei tehnyt alakonsernitilinpäätöstä Anjalankosken
Niittypuistosta. Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus on vuonna 2014 perustettu yhtiö, johon varsinainen toiminta
siirtyy vasta vuoden 2015 alussa. Osakeyhtiöalakonserneina on yhdistelty KSS Energia ja Kouvola Innovation, jolla on
alakonserni Kouvolan Yritystilat. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty jäsenosuuden mukaisessa suhteessa kaikki
neljä kuntayhtymää, joissa kaupunki on jäsenenä. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty konsernin kannalta olennaiset
osakkuusyhteisöt, joita on kuusi.
Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty konsernituloslaskelmaa ja
konsernitasetta laadittaessa. Konserniyhteisöjen maksamat kiinteistöverot on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä
sisäisinä erinä. Samoin konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä
saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät
sisäiset katteet on vähennetty, siltä osin kun ne ovat tiedossa. Konsernin sisäiset liittymismaksut on selvitetty ja
eliminoitu vuonna 2014.
Keskinäisen omistuksen eliminointi
Kaupungin ja sen tytäryhteisöjen sekä kaupungin ja yhdistettyjen kuntayhtymien keskinäisen omistuksen eliminointi
on tehty pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa, sekä konsernin omasta
pääomasta konsernitaseessa. Negatiivisia vähemmistöosuuksia ei ole erotettu.
Suunnitelmapoistojen oikaisu
Kiinteistötytäryhteisöjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi
yhteisöjen omien ilmoitusten perusteella ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön
poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän
oikaisuksi.
Osakkuusyhteisöt
Konsernin kannalta olennaiset osakkuusyhteisöt on yhdistelty sovelletulla pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Muita osakkuusyhteisöjä ei yhdistelty, koska yhdistely ei ole tarpeen oikean ja riittävän kuvan
antamiseksi konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
Vapaaehtoiset varaukset
Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan.
Alakonsernien tekemä jako on kaupunkikonsernissa peruttu.
93
Liitetiedot
Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät
Konsernitilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu samoja arvostus- ja jaksotusperiaatteita kuin kaupungin tilinpäätöksessä.
Konsernirakenteen muutokset tilikaudella
Jaalan, Elimäen ja Valkealan kehittämissäätiö on poistunut konsernista sääntömuutoksen seurauksena. Kouvolan
kaupungilla ei ole enää määräysvaltaa säätiössä.
Kouvolan kaupunki osti kaikki Kymen Bioenergia Oy-nimisen yhtiön osakkeet KSS Energia Oy:ltä ja Kymenlaakson Jäte
Oy:ltä. Yhtiö oli vuonna 2013 KSS Energia – konsernin tytäryhtiö. Liikelaitos Kouvolan vesi purettiin ja myytiin
liiketoimintakaupalla ostettuun yhtiöön, jonka nimeksi muutettiin Kouvolan Vesi Oy.
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus ja virheenkorjaus
Vuonna 2014 on selvitetty ja eliminoitu konsernin sisäisiä liittymismaksuja. Eliminointien vaikutus on rakennusten
arvoon -1,61 milj. euroa, maa-alueiden arvoon -0,01 milj. euroa, edellisten tilikausien yli/alijäämään 0,87 milj. euroa ja
pitkäaikaisiin muihin velkoihin -2,54 milj. euroa. Vertailuvuoden tietoja on korjattu liittymismaksujen osalta niiden
yhtiöiden kohdalla, jotka ovat tehneet taseeseen korjauksia tehdyn selvityksen perustella. Korjausten nettovaikutus
vuoden 2013 maa-alueisiin on -50 tuhatta euroa, rakennuksiin ja edellisten tilikausien yli/alijäämään -10 tuhatta euroa
ja liittymismaksusaamisiin 70 tuhatta euroa. Vertailuvuoden tiedoista on peruutettu eliminointi maa-alueista ja
liittymismaksusaamisista 60 tuhatta euroa.
4.2 Tuloslaskelman liitetiedot
8. Toimintatuotot tehtäväalueittain
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
2 863 450,07
4 580 428,62
3 499 925,51
5 076 117,67
Hyvinvointipalvelut
58 090 205,71
52 109 156,74
133 491 685,16
126 363 267,45
Kaupunkikehitys
29 076 080,04
32 292 048,54
157 657 641,43
158 049 035,19
Yhteensä
90 029 735,82
88 981 633,90
294 649 252,10
289 488 420,31
Konsernipalvelut
9. Verotulojen erittely
Kunnan tulovero
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
278 689 463,81
286 092 029,60
Osuus yhteisöveron tuotosta
18 158 579,56
16 240 566,06
Kiinteistövero
25 339 894,48
23 688 691,59
322 187 937,85
326 021 287,25
Verotulot yhteensä
10. Valtionosuuksien erittely
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus
Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus
Järjestelmämuutoksen tasaus
Opetus ja kulttuuritoimen valtionosuudet
Valtionosuudet yhteensä
94
Kaupunki
Kaupunki
2014
2013
156 800 645,00
155 488 462,00
-2 904 292,00
-2 698 690,00
0,00
0,00
10 064 163,00
11 252 156,00
163 960 516,00
164 041 928,00
Liitetiedot
11. Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
0,00
0,00
0,00
18 965,70
20 028 081,61
0,00
0,00
0,00
5 700 000,00
0,00
5 700 000,00
0,00
25 728 081,61
0,00
5 700 000,00
18 965,70
Satunnaiset tuotot
Pysyvien vastaavien myyntivoitot
Itä-Suomen Päihdehuollon kuntayhtymä
Liikelaitos Kouvolan Veden liiketoimintakaupan
myyntivoitto
Kouvolan Yhteiskoulun tulipalon vakuutuskorvaus
Satunnaiset tuotot yhteensä
12. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet
Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman
mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan.
Poistosuunnitelman mukaiset arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat:
vuotta
vuonna 2013 ja sen
jälkeen hankitut
hyödykkeet
vuotta
Aineettomat oikeudet
5
2-5
Tasapoisto
Muut pitkävaikutteiset menot
5
2
Tasapoisto
Asuinrakennukset
40
30
Tasapoisto
Hallinto- ja laitosrakennukset
40
20
Tasapoisto
Tehdas- ja tuotantorakennukset
30
20
Tasapoisto
Muut rakennukset
30
20
Tasapoisto
Talousrakennukset
15
10
Tasapoisto
Maa- ja vesirakenteet
15 – 20
10 - 15
Tasapoisto
Johtoverkostot ja laitteet
10 - 40
10 - 30
Tasapoisto
10
10 - 15
Tasapoisto
10
4
Tasapoisto
3 - 10
3-5
Tasapoisto
ennen vuotta 2013
hankitut hyödykkeet
poistomenetelmä
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Tasapoisto
Muut kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Kuljetusvälineet
Muut koneet ja kalusto
Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle 30 000 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Perusparannusmeno lisätään poistamattomaan hankintamenoon, jollei erilliseen poistosuunnitelmaan ole erityistä syytä.
13. Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuonna 2013–2017
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
Poistonalaisten investointien omahankintameno
Poikkeama, euroa
Poikkeama %
16 760 762,02
35 013 842,57
-18 253 080,55
-52,1
Suunnitelman mukaiset poistot poikkeama on -52,1 prosenttia. Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu
taloussuunnitelmavuosille ajoittuvasta merkittävän suuresta investoinnista (Ratamokeskus).
95
Liitetiedot
Eläkevastuut 1.1.
Vähennykset
Eläkevastuut 31.12.
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Konserni
2014
Konserni
2013
21 100,00
-3 558,38
17 541,62
157 500,00
-136 400,00
21 100,00
21 100,00
-3 558,38
17 541,62
157 500,00
-136 400,00
21 100,00
3 114 429,86
174 943,11
3 289 372,97
Potilasvahinkovaraus 1.1.
Lisäykset
Potilasvahinkovaraus 31.12.
0,00
0,00
0,00
0,00 3 289 372,97
0,00 1 173 459,58
0,00 4 462 832,55
Pylväiden hävittämisvaraus 1.1.
Lisäykset
Pylväiden hävittämisvaraus 31.12.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
89 750,00
64 750,00
154 500,00
83 250,00
6 500,00
89 750,00
0,00
6 290 000,00
6 290 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja –tappiot
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
283 219,03
431 362,19
283 219,03
435 521,27
Carean alijäämän kattaminen 1.1.
Lisäykset
Carean alijäämän kattaminen 31.12.
Muut toimintatuotot
Osakkeiden myynnistä
Kiinteistöjen myynnistä
275 152,62
211 191,79
275 152,62
211 191,79
1 060 430,57
585 049,44
1 060 430,57
619 205,62
0,00
0,00
386 630,64
390 580,25
1 618 802,22
1 227 603,42
2 005 432,86
1 656 498,93
13 243,95
12 416,53
62 922,95
12 416,53
1 323,36
1 556,62
1 323,36
1 556,62
Rakennusten myynnistä
0,00
0,00
0,00
206 590,67
Myyntitappiot yhteensä
14 567,31
13 973,15
64 246,31
220 563,82
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
6 764 835,60
7 268 294,66
2 293 179,68
2 829 660,96
Maa-alueiden myynnistä
Muut myyntivoitot
Myyntivoitot yhteensä
Muut toimintakulut
Osakkeiden myynnistä
Maa-alueiden myynnistä
16. Osinkotuottojen erittely
Kaupunki
Osinkotuotot
17. Erittely poistoeron muutoksista
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos
-102 430,92
-102 430,92
Poistoeron muutos yhteensä
-102 430,92
-102 430,92
96
Liitetiedot
4.3 Taseen liitetiedot
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
19. Arvonkorotukset
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Konserni
2014
Konserni
2013
Arvo 1.1.
Arvo 31.12.
0,00
0,00
0,00
0,00
387 231,13
387 231,13
387 231,13
387 231,13
Arvonkorotukset yhteensä
0,00
0,00
387 231,13
387 231,13
Maa- ja vesialueet
21. Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 2014
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat
oikeudet
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Siirto erien välillä
Tilikauden poisto
Poistamaton hankintameno 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.
Muut pitkä-vaikutteiset
menot
872 061,95
380 199,13
0,00
0,00
-488 899,35
763 361,73
763 361,73
Yhteensä
Ennakkomaksut
907 912,53
875 796,74
0,00
308 567,39
-500 674,21
1 591 602,45
1 591 602,45
43 846,38
283 653,66
-10 240,29
-21 295,78
0,00
295 963,97
295 963,97
1 823 820,86
1 539 649,53
-10 240,29
287 271,61
-989 573,56
2 650 928,15
2 650 928,15
Aineelliset hyödykkeet
Kiinteät rakenteet
Rakennukset
ja laitteet
Maa-alueet
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Koneet ja Muut aineelliset
kalusto
hyödykkeet
Ennakkomaksut ja
keskeneräiset
hankinnat
Yhteensä
65 341 509,73
163 743 265,53
126 437 666,53
3 575 085,60
1 272 695,23
1 879 766,26
11 288 688,52
5 920 402,63
702 048,09
0,00
17 524 481,65 377 894 704,27
7 601 805,12
0,00
-250 000,00
-327 704,34
-33 876,30
0,00
-1 133 433,02
-1 745 013,66
-110 128,63
-8 637 749,27
-37 437 523,78
0,00
0,00
-5 186 951,27
-51 372 352,95
27 392 710,62
Siirto erien välillä
0,00
9 833 302,32
2 607 107,42
0,00
0,00
-12 827 409,36
-386 999,62
Tilikauden poisto
0,00
-9 456 030,57
-11 404 108,29
-1 168 800,36
-16,82
0,00
-22 028 956,04
Poistamaton hankintameno 31.12.
67 111 147,36
166 521 476,53
85 795 840,17
3 074 457,03
1 272 678,41
5 978 493,12 329 754 092,62
Kirjanpitoarvo 31.12.
67 111 147,36
166 521 476,53
85 795 840,17
3 074 457,03
1 272 678,41
5 978 493,12 329 754 092,62
Pysyvien vastaavien sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet
tytäryhteisöt
Kuntayhtymä Osakkuusyhteisöosak
osuudet
keet
Hankintameno 1.1
42 209 106,00
40 382 866,06
22 741 658,25
Lisäykset tilikauden aikana
Muut osakkeet ja osuudet
Yhteensä
7 308 196,07
112 641 826,38
45 484 138,95
0,00
138 178,20
11 437,31
45 633 754,46
Vähennykset tilikauden aikana
0,00
0,00
-12 096,30
-494 195,16
-506 291,46
Siirto erien välillä
0,00
0,00
-113 121,86
113 121,86
0,00
87 693 244,95
40 382 866,06
22 754 618,29
6 938 560,08
157 769 289,38
Hankintameno 31.12
Arvonalennukset
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
87 693 244,95
40 382 866,06
22 754 618,29
6 938 560,08
157 769 289,38
Saamiset
konserniyhteisöt
Saamiset
kuntayhtymät
Saamiset muut
yhteisöt
Yhteensä
Hankintameno 1.1
21 526 676,60
0,00
270 929,29
21 797 605,89
Lisäykset tilikauden aikana
18 730 661,99
0,00
9 062,00
18 739 723,99
-292 175,64
0,00
-4 261,03
-296 436,67
99 728,01
0,00
0,00
99 728,01
Hankintameno 31.12
40 064 890,96
0,00
275 730,26
40 340 621,22
Kirjanpitoarvo 31.12.
40 064 890,96
0,00
275 730,26
40 340 621,22
Kirjanpitoarvo 31.12.
Jvk-, muut laina- ja muut saamiset
Vähennykset tilikauden aikana
Siirto erien välillä
97
Liitetiedot
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
0,00
0,00
1 767 070,80
1 816 441,87
67 111 147,36
65 341 509,73
73 459 378,40
71 979 780,66
0,00
0,00
387 231,13
387 231,13
67 111 147,36
65 341 509,73
75 613 680,33
74 183 453,66
Maa- ja vesialueet
Kiinteistöjen liittymismaksut
Muut maa ja vesialueet
Arvonkorotukset
Maa- ja vesialueet yhteensä
22. Omistukset tytäryhteisöissä
Nimi
Anjalankosken Jäähalli Oy
Asunto Oy Elopuisto
European Business Innovation Center Kymi Oy
Kaakkois-Suomen Tieto Oy
Kiinteistö Oy Korian Liikekeskus
Kiinteistö Oy Korianjousi
Kiinteistö Oy Kouvolan Asentajankatu 9
Kiinteistö Oy Madekuja 1
Kiinteistö Oy Pihlajakara
Kiinteistö Oy Päätie 19
Kouvola Innovation Oy (alakonsernitp)
Kouvolan Yritystilat Oy (Innovationin alakonsernitp)
Kiinteistö Oy Katajaharjun Yritystalo
Kiinteistö Oy Kouvolan IT-Campus
Kouvolan Pienteollisuustalo Oy
Kouvolan Asunnot Oy
Kotipaikka
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Asunto Oy Anjalankosken Niittypuisto (osaomistus)
Kouvolan Hansapysäköinti Oy (äänivalta 65,7 %)
Kouvolan Teatteri Oy
Kouvolan Vesi Oy
KSS Energia Oy (alakonsernitp)
KSS Lämpö Oy
KSS Rakennus Oy
Eficap Oy
KSS Verkko Oy
Kuusankosken Tennishalli Oy
Pohjois-Kymenlaakson Ympäristölaboratorio Oy
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Kouvola
Yhdistelemättömät tytäryhteisöt
Kouvolan Asunnot Oy
Asunto Oy Anjalankosken Niittypuisto
(osaomistus)
Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy
Kouvola
Kunnan
omistusosuus %
94,25
84,10
80,00
99,92
58,95
58,30
100,00
68,09
79,00
100,00
100,00
100,00
Konsernin Konsernin osuus
omistusomasta
osuus % pääomasta (€)
94,25
238 959,50
84,10
114 382,44
80,00
247 015,69
99,92
1 003 955,47
58,94
254 644,11
58,30
1 163,77
100,00
386 484,07
68,09
590 289,84
79,00
1 534,66
100,00
707 758,98
100,00
12 330 685,95
100,00
10 514 633,14
85,30
932 266,18
100,00
828 560,21
100,00
732 548,65
100,00
16 382 675,15
Konsernin osuus
vieraasta
pääomasta (€)
191 768,13
268 185,72
169 437,53
790 690,69
16 407,36
10 557,14
201 117,75
10 631,42
41 885,48
4 382,89
824 458,99
5 167 052,98
2 162,90
3 869 315,78
306 616,82
103 659 511,37
Konsernin
osuus
tilikauden
tuloksesta (€)
-4 662,55
1,78
-115 167,23
230 809,38
0,00
0,00
0,00
0,00
23,61
99,07
710 659,20
79 867,32
-2 016,15
-25 444,64
1 301,33
223 359,53
94,33
37,84
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,95
87,02
95,06
489 972,03
1 156 960,29
269 509,07
42 295 197,61
49 159 630,21
*)
*)
*)
*)
230 625,68
156 934,28
913 618,82
5 361,02
377 680,87
43 360 994,29
99 897 375,85
*)
*)
*)
*)
21 887,24
2 070,41
0,48
3 392,14
-54 372,19
-959 879,29
8 237 270,75
*)
*)
*)
*)
4 683,65
8 923,97
94,33
489 972,03
913 618,82
0,48
478 255,37
18 613,74
-21 744,63
Kunnan Konsernin Konsernin osuus
omistuso omistusosu
omasta
Kotipaikka
suus %
us % pääomasta (€)
Mäntyharju
6,23
6,23
118 725,24
Kotka
48,74
48,74
202 224,97
Konsernin osuus
vieraasta
pääomasta (€)
41 846,23
196 113,23
Konsernin
osuus
tilikauden
tuloksesta (€)
-1 078,28
70 474,28
24 223 782,45
*)
*)
*)
21 804,39
182 574,21
*)
*)
*)
-6 169,18
Kouvola
37,84
100,00
100,00
100,00
86,99
95,06
100,00
23. Omistukset kuntayhtymissä
Nimi
Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymä
Kymenlaakson liitto
Kymenlaakson Sairaanhoito- ja sosiaalipalvelu (äänivalta
48,9 %) (alakonsernitp)
Kastek Oy
Carea Sairaalat Oy
Sairaalanmäen Vuokratalot Oy
Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä
Kotka
Kotka
Kotka
Kouvola
Hyvinkää
51,78
16,67
5,80
98
51,78
100,00
100,00
100,00
5,80
16 969 462,88
*)
*)
*)
84 330,44
Liitetiedot
24. Om istukset m uissa yhteisöissä
Nim i
Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy
(alakonsernitp)
Konsernin
Kunnan Konsernin
Konsernin
osuus
om istusom istus- osuus om asta
vieraasta
Kotipaikka osuus %
osuus % pääom asta (€) pääom asta (€)
Kouvola
24,50
Konsernin
osuus
tilikauden
tuloksesta (€)
24,50
4 732 825,74
2 504 059,94
817 190,10
Kymenlaakson Ammattikorkeakoulu Oy
Kotka
100,00
*)
*)
*)
Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy
Mikkeli
100,00
*)
*)
*)
Disec Oy
Mikkeli
100,00
*)
*)
*)
Mikpolis Oy
Mikkeli
100,00
*)
*)
*)
39,92
741 144,00
2 509,66
3 184,42
(alakonsernitp)
Kiinteistö Oy Korian Portti
Kouvola
39,92
KSS Energia
(alakonsernitp)
Kymin Voima Oy
KyAMK-Kiinteistöt Oy
Kymenlaakson Jäte Oy
Kymenlaakson Orkesteri Oy
Kymenlaakson Sairaanhoito- ja sosiaalipalvelu
(äänivalta 48,9 %) (alakonsernitp)
Helsinki
24,00
*)
*)
*)
Kotka
49,00
49,00
6 250 231,35
6 775 516,01
979 040,65
Kouvola
46,70
46,70
2 692 607,23
1 435 428,45
189 248,71
Kotka
45,00
45,00
132 597,70
274 262,33
29,84
*)
Kotka
Kymijoen Ravintopalvelut Oy
Kotka
33,47
*)
*)
Medi-IT Oy
Kotka
27,00
*)
*)
*)
2 026 104,77
269 430,91
-944,61
Tykkimäen vapaa-aikakeskus Oy
Kouvola
46,15
46,15
2 429 639,37
Anjalankosken Painotalo Oy
Kouvola
33,46
33,46
455 451,26
3 186,18
Asunto Oy Anjalantie 2 (päiväkotitilat)
Kouvola
31,26
31,26
29 162,04
28 817,77
-3,89
Asunto Oy Elimäen Eläkepuustelli (hoitokoti)
Kouvola
30,57
30,57
274 884,39
1 385,09
1 853,14
Asunto Oy Elimäen Napansäde (osaomistus)
Kouvola
40,59
40,59
420 039,85
238 787,28
0,00
Asunto Oy Kimmelmanni
Kouvola
45,38
45,38
225 402,65
711,03
-68,80
Asunto Oy Kouvolan Eväkujankaari
Kouvola
34,67
34,67
453 659,62
1 372,06
10,27
Asunto Oy Kouvolan Jaalanharju
Kouvola
39,01
39,01
16 996,87
1 769,24
-3 844,37
Asunto Oy Kuntalantie 9
Kouvola
20,10
20,10
81 608,89
12 136,34
2 395,52
Asunto Oy Kuusankosken Hiidentie 8-10
Kouvola
26,20
26,20
160 815,96
4 663,01
-2 356,59
Asunto Oy Kuusankosken Rantapuisto
Kouvola
25,00
25,00
264 574,47
800,67
1 013,51
Asunto Oy Lohitie 5
Kouvola
33,27
33,27
556 548,79
6 917,47
3 855,65
Asunto Oy Siltapuisto 1
Kouvola
30,57
30,57
57 186,08
35 818,54
-549,87
Asunto Oy Valkealan Riihikaari (osaomistus)
Kouvola
7,50
7,50
Kaakkois-Suomen Sosiaalialan Osaamiskeskus
Kouvola
29,86
37,50
42 050,59
52 182,82
-11 821,17
Kiinteistö Oy Myllykosken Liikekeskus
Kouvola
32,80
32,80
70 465,84
148,10
-380,38
14,07
*) tiedot sisältyvät alakonsernin lukuihin
Yhdistelem ättöm ät
Kouvolan Asunnot Oy
Asunto Oy Anjalankosken Saalastinpuisto (osaom.)
Kouvola
22,33
185 499,01
151 663,66
Asunto Oy Aron-Kara I
Kouvola
48,48
624 685,32
0,00
-9,71
Asunto Oy Enärivi
Kouvola
40,77
189 071,33
0,00
16,73
Asunto Oy Huusarinmäki
Kouvola
30,39
99 222,20
0,00
0,00
Asunto Oy Kaipiaistensato
Kouvola
40,72
191 350,04
0,00
3 047,86
Asunto Oy Kasakkakara
Kouvola
23,10
254 553,35
0,00
-2 307,74
Asunto Oy Kataja-Haikula
Kouvola
34,08
245 431,17
0,00
0,00
Asunto Oy Kirkkovuorentie 2
Kouvola
48,51
90 670,22
0,00
0,00
Asunto Oy Myllykaari
Kouvola
15,62
Asunto Oy Puutarhurinjousi
Kouvola
29,28
270 966,02
12 173,73
-933,35
Asunto Oy Silmutie
Kouvola
27,85
80 666,50
15 679,86
8 593,63
Asunto Oy Suolasenkoski
Kouvola
23,72
223 851,82
0,00
0,00
Asunto Oy Ummeljoen Rivitalo
Kouvola
27,86
4 213,84
52 189,26
33 056,73
Kiinteistö Oy Ksnk Kiltakuja 1
Kouvola
39,07
408 597,49
8 368,25
3,13
Voikkaan Radanvarren Toimitilat Oy
Kouvola
30,80
28 738,53
172 744,72
-11 301,47
Kuusankosken Pienteollisuustalo Oy
Kymen Vesi Oy (äänivalta 19 %)
Kouvola
14,00
14,00
30 320,71
990,65
183,38
Kotka
32,65
32,65
13 808 265,44
24 453 761,67
-978,43
99
Liitetiedot
25. Saamisten erittely
Kaupunki
2014
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Kaupunki
2013
pitkäaikaiset
lyhytaikaiset
pitkäaikaiset
lyhytaikaiset
0,00
195 619,64
0,00
211 825,51
6 486 217,61
749 257,44
6 486 217,61
1 137 655,46
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Siirtosaamiset
0,00
2 578,34
0,00
52 390,79
Muut saamiset
18 642,18
6 504 859,79
3 000 000,00
3 947 455,42
21 135,92
6 507 353,53
1 401 871,76
Yhteensä
0,00
Saamiset kuntayhtymiltä , joissa kunta on jäsenenä
Myyntisaamiset
0,00
101 999,75
0,00
80 294,23
Siirtosaamiset
0,00
0,00
1 905 693,45
1 696 735,07
2 007 693,20
0,00
0,00
3 775 687,87
122 816,12
3 775 687,87
210 902,22
0,00
20 405,07
0,00
110 566,65
3 775 687,87
143 221,19
3 775 687,87
321 468,87
10 280 547,66
6 098 369,81
10 283 041,40
3 500 369,93
Yhteensä
1 777 029,30
Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset yhteensä
26. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Siirtyvät korot
79 674,08
71 065,82
79 586,94
77 316,66
Kelan korvaus työterveyshuollosta
1 359 548,84
2 648 457,79
1 506 011,14
2 919 913,68
Valtion avustukset ja korvaukset
1 184 801,76
1 576 912,37
1 605 068,08
1 695 251,55
0,00
0,00
58 463,16
66 256,26
Projektisaamiset
1 076 971,26
883 085,04
1 076 971,26
883 085,04
EU-avustukset
Siirtosaamiset muilta
6 945,74
2 898 417,40
0,00
1 824 955,54
1 214 880,79
8 941 347,25
1 625 451,07
7 879 364,19
6 606 359,08
7 004 476,56
14 482 328,62
15 146 638,45
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Jälleenhankintahinta
0,00
0,00
9 754 567,10
8 942 050,01
Kirjanpitoarvo
0,00
0,00
0,00
0,00
8 745 632,80
1 008 934,30
8 274 803,30
667 246,71
Jälleenhankintahinta
24 882 146,09
22 926 253,45
24 882 146,09
22 926 253,45
Kirjanpitoarvo
22 496 498,61
2 385 647,48
21 106 395,58
1 819 857,87
22 496 498,61
2 385 647,48
21 106 395,58
1 819 857,87
Verosaamiset
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä
27. Rahoitusarvopaperit
Osakkeet ja osuudet
Erotus
Muut arvopaperit
Erotus
100
Liitetiedot
Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot
28. Oman pääoman erittely
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Konserni
2014
Konserni
2013
285 680 540,57
285 680 540,57
285 680 540,57
285 680 540,57
285 680 540,57
285 680 540,57
285 680 540,57
285 680 540,57
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1.1.
Vähennykset tilikaudella
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
500 000,00
-500 000,00
0,00
500 000,00
0,00
500 000,00
Arvonkorotusrahasto 1.1
Arvonkorotusrahasto 31.12
0,00
0,00
0,00
0,00
387 231,13
387 231,13
387 231,13
387 231,13
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
919 200,00
0,00
0,00
919 200,00
934 200,00
47 520,00
-62 520,00
919 200,00
Rakennusrahasto 1.1
Vähennykset tilikaudella
Rakennusrahasto 31.12.
23 546,31
0,00
23 546,31
23 546,31
0,00
23 546,31
692 758,05
0,00
692 758,05
1 186 289,10
-493 531,05
692 758,05
Käyttörahasto 1.1
Vähennykset tilikaudella
Käyttörahasto 31.12
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 462 751,49
-5 000 000,00
462 751,49
5 462 872,44
0,00
5 462 872,44
103 188,38
103 188,38
103 188,38
103 188,38
4 133 764,83
4 133 764,83
4 133 764,83
4 133 764,83
17 948,27
17 948,27
17 948,27
17 948,27
17 948,27
17 948,27
17 948,27
17 948,27
Kouvolan kaupungin pääomarahasto 1.1
Kouvolan kaupungin pääomarahasto 31.12
33 864 000,00
33 864 000,00
33 864 000,00
33 864 000,00
33 864 000,00
33 864 000,00
33 864 000,00
33 864 000,00
Edellisten tilikausien alijäämä 1.1.
Aikaisempiin tilikausiin liittyvät korjaukset
Konsernirakenteen muutoksesta johtuvat muutokset
Edellisten tilikausien alijäämä 31.12.
-4 918 837,29
0,00
0,00
-4 918 837,29
-8 532 733,92
0,00
0,00
-8 532 733,92
-40 253 958,82
866 616,48
-358 314,84
-39 745 657,18
-41 732 397,72
-258 589,97
-270 299,87
-42 261 287,56
Tilikauden yli-/alijäämä
8 326 861,86
3 613 896,63
1 448 938,22
2 007 204,25
Oma pääoma yhteensä
323 097 248,10
314 770 386,24
287 861 475,38
291 404 231,98
Peruspääoma 1.1
Peruspääoma 31.12
Muut omat rahastot 1.1
Muut omat rahastot 31.12.
Nuorten opintoavustusrahasto 1.1.
Nuorten opintoavustusrahasto 31.12.
30. Pitkäaikaiset velat
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
78 538 213,40 172 211 154,50
175 729 755,01
Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin 5 v. kuluttua
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
72 831 177,80
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Pitkäaikaiset velat yhteensä
0,00
0,00
72 831 177,80
101
0,00
11 233 165,07
14 337 689,07
0,00
1 920 000,00
78 538 213,40 185 364 319,57
2 200 000,00
192 267 444,08
Liitetiedot
32. Pakolliset varaukset
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
17 541,62
21 100,00
17 541,62
21 100,00
0,00
0,00
4 462 832,55
3 289 372,97
Muut pakolliset varaukset
Eläkevastuuvaraus
Potilasvahinkovastuuvaraus
Pylväiden hävittämisvaraukset
Carean alijäämän kattaminen
Muut pakolliset varaukset yhteensä
0,00
0,00
154 500,00
89 750,00
6 290 000,00
0,00
6 307 541,62
21 100,00
0,00
4 634 874,17
0,00
3 400 222,97
Kaupunki
33. Vieras pääoma
Kaupunki
Kaupunki
Kaupunki
2014
2014
2013
2013
pitkäaikaiset
lyhtyaikaiset
pitkäaikaiset
lyhtyaikaiset
Ostovelat
0,00
2 714 903,79
0,00
2 896 538,01
Muut velat
0,00
11 865 654,25
0,00
4 041 615,94
Siirtovelat
0,00
0,00
3 718,98
14 584 277,02
0,00
0,00
4 168,22
6 942 322,17
Ostovelat
0,00
8 920 549,02
0,00
9 148 115,58
Siirtovelat
0,00
0,00
460 000,00
9 380 549,02
0,00
0,00
300 000,00
9 448 115,58
Velat tytäryhteisöille
Yhteensä
Velat jäsenkuntayhtymille
Yhteensä
Velat osakkuus- sekä omistusyhteysyhteisöille
Saadut ennakot
0,00
58 748,45
0,00
0,00
Ostovelat
Muut velat
0,00
0,00
462 914,84
492 581,55
0,00
0,00
473 032,44
0,00
Siirtovelat
0,00
0,00
0,00
108,50
0,00
1 014 244,84
0,00
473 140,94
Yhteensä
34. Sekkilimiitti
Luotol l i s en kons erni ti l i n s ekki l i mi i tti 31.12.
Kaupunki
2014
12 000 000,00
Kaupunki
2013
12 000 000,00
36. Muiden velkojen erittely
Muut velat
Liittymismaksuvelat
Muut velat
Muut velat yhteensä
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Konserni
2014
Konserni
2013
0,00
0,00
0,00
1 132 018,96
0,00
1 132 018,96
32 880 904,76
11 571,32
32 892 476,08
35 147 281,68
11 571,32
35 158 853,00
102
Liitetiedot
37. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
35 573 622,11
37 272 840,55
48 984 627,48
49 662 399,79
415 763,00
347 582,31
857 965,42
783 504,84
1 017 659,00
217 525,00
1 017 659,00
217 525,00
0,00
0,00
499 049,39
278 048,30
460 000,00
0,00
301 478,40
0,00
Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä
5 631 438,11
43 098 482,22
4 924 691,10
42 762 638,96
7 847 410,68
59 508 190,37
5 927 406,74
56 868 884,67
Siirtovelat yhteensä
43 098 482,22
42 762 638,96
59 508 190,37
56 868 884,67
Lyhytaikaiset siirtovelat
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset
Korkojaksotukset
Valtionosuuden palautus OPM:lle
Verovelat
Carean loppulasku 2014
Muut siirtovelat muille
38. Huollettavien varat
Huollettavien varat 31.12.
Kaupunki
Kaupunki
2014
2013
470 381,94
405 073,26
39. Elatustuen takautumissaatavan laskennallinen korvaus
Kunnille korvataan vuosittain (viiden vuoden ajan) osuus, jonka Kansaneläkelaitos on edeltävän vuoden aikana saanut
perittyä elatusvelvollisilta elatustukilain 19.1 §:n mukaisesta saatavasta. Korvaus suoritetaan vuosien 2009- 2013
aikana toteutuneiden perintöjen mukaisesti.
2014
0,00
Taseen saamisiin merkitty määrä 31.12.
2013
112 612,00
4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
40. Kiinnitykset, panttaukset tai muu omaisuusvelkojen vakuutena
Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
0,00
0,00
7 397 930,79
9 442 506,23
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
0,00
0,00
0,00
0,00
7 181 723,31
7 181 723,31
84 452 416,16
84 452 416,16
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
0,00
0,00
5 000 000,00
5 444 444,00
0,00
0,00
4 093 400,00
8 517 650,00
0,00
0,00
0,00
64 783,33
0,00
0,00
0,00
272 793,68
0,00
0,00
4 093 400,00
8 790 443,68
Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä
Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
Lainat julkisyhteisöiltä
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo
Pantatut osakkeet yhteensä
103
Liitetiedot
41. Muut omasta puolesta annetut vakuudet
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Kiinteistökiinnitykset
0,00
0,00
4 000 000,00
4 000 000,00
Yrityskiinnitykset
0,00
0,00
9 113 759,00
8 113 759,00
Muut kiinnitykset
0,00
0,00
0,00
0,00
5 606 000,00
18 719 759,00
5 606 000,00
17 719 759,00
42. Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta annetut vakuudet
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Pantatut arvopaperit
0,00
0,00
10 000 000,00
10 000 000,00
Takaukset
Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta annetut
vakuudet yhteensä
0,00
0,00
0,00
0,00
5 278 329,00
15 278 329,00
6 778 329,00
16 778 329,00
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
0,00
0,00
1 449 250,00
1 449 250,00
Muut omasta puolesta anetut vakuudet yhteensä
43. Muiden puolesta annetut vakuudet
Takaukset
44. Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen)
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Seuraavalla kaudella maks ettavat
1 524 393,19
1 357 479,47
10 481 737,34
3 017 253,26
Myöhemmin maks ettavat
3 119 108,23
4 643 501,42
3 541 556,68
4 899 036,15
6 525 600,91
17 007 338,25
15 234 054,51
18 251 307,77
Kaupunki
Kaupunki
Konserni
Konserni
2014
2013
2014
2013
Yhteensä
45-46. Vastuusitoumukset
Järjestelyjen luonne ja liiketoiminnallinen peruste
Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen
puolesta
Alkuperäinen pääoma
214 014 528,30
200 926 491,90 214 014 528,30
200 926 491,90
Jäljellä oleva pääoma
156 814 421,15
152 665 227,09 156 814 421,15
152 665 227,09
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
48 079 854,05
56 458 521,36
48 079 854,05
56 458 521,36
Jäljellä oleva pääoma
20 154 201,23
23 053 624,23
20 154 201,23
23 053 624,23
2014
2013
396 671 707,76
380 395 358,39
274 247,57
255 113,97
Vastuu Kuntien takauskeskuksen vastuista
Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista
31.12
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus
takauskeskuksen rahastosta 31.12
104
Liitetiedot
47. Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt
Järjestelyn luonne ja liiketoiminnallinen peruste
Sopimusvastuut
Sitoumukset avustukseen
Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset *)
Maankäyttösopimuksista kunnalle aih. velvoitteet
Palvelusopimukset
Sopimusvastuut yhteensä
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
Nimellisarvot
Markkina-arvot
Sähkötermiinit
Ostosopimusten käypä arvo
Myyntisopimusten käypä arvo
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
Konserni
2014
Konserni
2013
3 825 586,20
900 000,00
264 500,00
34 308 200,00
39 298 286,20
2 976 079,00
950 840,00
0,00
0,00
3 926 919,00
3 825 586,20
900 000,00
264 500,00
16 861 400,00
21 851 486,20
2 976 079,00
950 840,00
0,00
0,00
3 926 919,00
68 000 000,00
-7 339 715,00
40 000 000,00
-2 189 182,00
92 833 885,00
-11 241 852,32
68 872 717,00
-4 392 062,93
0,00
0,00
0,00
0,00
-16 395 401,65
4 568 414,31
-17 879 013,00
3 504 938,00
*) Tämän lisäksi on kaksi muuta kumppanuussopimusta, joiden vuosikustannus on n. 605 000 euroa
ja ne ovat voimassa toistaiseksi.
4.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot
48. Henkilöstön lukumäärä 31.12.
2014
88
5 044
275
16
725
0
6 148
2013
84
5 110
292
18
739
61
6 304
Kaupunki
2014
Kaupunki
2013
37 735,00
1 280,00
0,00
0,00
39 015,00
43 864,66
10 083,00
0,00
12 186,99
66 134,65
Konsernipalvelut
Hyvinvointipalvelut
Kaupunkikehitys
Tilaliikelaitos
Teknisen tuotannon liikelaitos
Liikelaitos Kouvolan Vesi
Yhteensä
50. Tilintarkastajan palkkiot
Oy Audiator Ab / BDO Audiator Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastajan lausunnot
Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät
Muut palkkiot
Yhteensä
105
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
5. ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET
5.2 Tilaliikelaitos
Liikelaitos
Vastuuhenkilö
Toimielin
Tilaliikelaitos
Toimitilajohtaja Timo Oksanen
Liikelaitosten johtokunta
1 TOIMINTAKERTOMUS
Toiminnan kuvaus
Tilaliikelaitos huolehtii Kouvolan toimitilakäyttäjien tyytyväisyydestä ja vastuullaan olevan toimitilavarallisuuden
suunnitelmallisesta kehittämisestä ja hoidosta elinkaariajattelun pohjalta sekä vastaa omaisuusmassan arvon
säilymisestä.
Tilaliikelaitos vastaa kaupungin suoraan omistaman rakennusomaisuuden kehittämisestä, ylläpidosta sekä hyvästä
vuokrausasteesta. Tilaliikelaitos hoitaa keskitetysti toimitilojen välivuokrauksen sekä toimii koko konsernin
kiinteistöasioiden asiantuntijana.
Tilaliikelaitos vastaa kaupungin investointi- ja perusparannusohjelmien sekä elinkeinotoimen investointiohjelmiin
sisältyvien kohteiden rakennuttamisesta kaupunginvaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti.
Olennaiset tapahtumat toiminnassa
Kaupungin kannalta tarpeettomia kiinteistöjä myytiin 4 kpl sekä asuntoja 10 kpl, myyntiä jatketaan edelleen.
Myyntivoittoa saatiin 0,4 milj. euroa.
Yhteiskoulu tuhoutui tulipalossa niin pahoin, että vakuutusyhtiön kanssa käydyissä neuvotteluissa päädyttiin koulun
purkamiseen. Vakuutusyhtiö maksoi kertakorvauksena 5,7 miljoonaa euroa, joka on kirjattu satunnaisiin tuloihin.
Tilaliikelaitos alkoi maksaa lainanlyhennyksiä kaupungille. Lyhennykset ja korot yhteensä vuonna 2014 olivat
1.468.219 euroa.
Tilaliikelaitoksen ylijäämä on 15,7 milj. euroa, joka on 5,5 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa.
Tuloutus kaupungille
Tilaliikelaitoksen tuottovaatimus oli 4 % peruspääomasta eli tuloutus kaupungille oli 6,0 milj. euroa.
Toiminnalliset tavoitteet
Toiminnalliset tavoitteet on esitetty tarkemmin taulukossa vuositavoitteiden toteutuma.
Tilikauden tulos
Tilaliikelaitoksen liikevaihto oli 66,7 milj. euroa ja tuloslaskelma osoittaa tilikauden ylijäämäksi 15,7 milj. euroa.
Vastaavat luvut v. 2013 olivat 66,3 milj. euroa ja 11,9 milj. euroa.
Investoinnit ja rahoitus
Investointimenot olivat 14,2 milj. euroa. Investointitulot olivat 1,1 milj. euroa, joten nettoinvestointimenot olivat 13,1
milj. euroa. Investointimenoista säästyi ja siirtyi 5,5 milj. euroa vuodelle 2015.
Suurin valmistunut investointi oli Mansikkamäen koulu, jonka kokonaiskustannukset olivat 10,9 miljoonaa euroa.
Ratamo-keskuksen suunnittelutyöt aloitettiin.
Henkilöstö
Tilaliikelaitoksella oli henkilökuntaa 16 vakituista henkilöä. Henkilöstökulut yhteensä olivat 1,08 milj. euroa.
Henkilökunta väheni kahdella henkilöllä.
106
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
Hallinto
Liikelaitosten johtokuntaan kuuluivat seuraavat luottamushenkilöt:
Jäsen
Maria Eloranta, puheenjohtaja
Pasi Hedman, varapuheenjohtaja
Susanna Hillenbrand
Petri Kuutti
Keijo Kaskiaho
Sakari Viinikainen, kaupunginhallituksen edustaja
Varajäsen
Tiina Vilko
Jaakko Forsell
Liisa Sulanen
Kyösti Skippari
Tiina Köninki
Marja-Terttu Nuorivuori
Esittelijänä on toiminut toimitilajohtaja Timo Oksanen ja sihteerinä Ritva Ahola. Johtokunta kokoontui tilikauden
aikana 12 kertaa.
Ympäristötilinpäätös
Ympäristöohjelma: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Energiatehokas ja uusiutuviin energialähteisiin tukeutuva kaupunki
Uusiutuvien energialähteiden
käyttöä lisätään
Määrä (Kpl) 1.0
Työn alla
Yksi kohde lisätty maalämpöön.
Alennamme kiinteistöjemme
veden ja energian kulutusta
Prosenttia
Työn alla
Säätötoimenpiteet käynnissä.
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen
Tilaliikelaitoksen toimintaan ja toimintaympäristöön liittyviä riskejä arvioidaan ja vähennetään sekä riskien seurauksiin
varaudutaan.
Ennalta arvaamattomia riskejä toteutui; Yhteiskoulun tulipalo; koulu tuhoutui palossa niin pahoin, että vakuutusyhtiön
kanssa käytyjen neuvottelujen jälkeen päädyttiin koulun purkamiseen ja vakuutusyhtiö maksoi kertakorvauksena 5,7
milj. euroa. Korvaussummasta katettiin irtaimistovahingot sekä muutostyöt, yhteensä 1,03 milj. euroa, jotka
aiheutuivat koulunkäynnin siirrosta Kankaan koululle ja Kymen Lukolle.
Myrskytuuli aiheutti kattovahingot Moision kartanossa ja Korian koululla. Korjauskustannukset olivat yhteensä
103.330 euroa, josta vakuutusyhtiö korvasi 63.987 euroa.
Riskeihin varaudutaan vahinko- ja vastuuvakuutuksin. Rakentamiseen liittyen teknisiä riskejä ja toiminnan
keskeytysriskejä pienennetään rakentamisen ja suunnittelun ohjauksella, työnaikaisella valvonnalla sekä
suunnitelmallisella rakennusten ylläpidolla sekä erilaisin turva- ja automatiikkajärjestelyin.
Luonnonvoimien toiminnalle aiheuttamiin riskeihin ei voida vaikuttaa, mutta riskeihin varaudutaan vakuutuslaitosten
vakuutuksin.
Henkilöstöriskiä vähennetään henkilöstön muutosvalmennuksella, suunnitelmallisella koulutuksella ja tarjoamalla
henkilöstölle työkykyä ylläpitävää toimintaa. Henkilökunnan vähentäminen 20 % vuosina 2012 - 2014 pienentää
oleellisesti tilaliikelaitoksen kehittämistoimenpiteitä sekä kaupungin edunvalvontaa toimitilarakentamisessa.
Kaupungin edunvalvontaa ei voi ulkoistaa. Henkilökunnan vähentämisen takia kaikkia toimintoja ei pystytä enää
tekemään omana työnä, vaan osa palveluista täytyy ulkoistaa.
Yhteistoimintaverkoston osalta organisaatioriskiä pienennetään tarkistamalla sopimuskäytäntöjä joustavimmiksi.
107
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
Taloudellisia riskejä on määrärahojen riittävyys rakennusten ylläpitoon ja välttämättömien investointien toteuttamiseen Käytöstä poistuvien rakennusten myynti viivästyy; eräänä keinona täytyy harkita rakennusten purkua tai
lahjoittamista, jotta päästään ylläpitokustannuksista eroon. Vuokrausriskiä vähennetään solmimalla pitkäkestoisia
vuokrasopimuksia ja määrittämällä vuokrien lähtötaso vastaamaan todellisia kustannuksia sekä sisäisten että ulkoisten
vuokrien osalta.
Sisäistä valvontaa suoritetaan päivittäin tapahtuvan raportoinnin kautta, vuokra-, urakka-, konsultti- ym. sopimusten
toimeenpanon seurannan kautta sekä työpaikkakokousten avulla. Lisäksi noudatetaan kaupungin tarkastusyksikön
laatimia ohjeita, jotka on jalkautettu koko henkilökunnalle.
Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Tilaliikelaitoksen tilikauden tulos (ylijäämä ennen varauksia) on 15 589 804,22 euroa ylijäämäinen. Liikelaitosten
johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:
 puretaan kertynyttä poistoeroa 79 938,42 euroa
 siirretään tilikauden ylijäämä 15 669 742,64 euroa taseen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.
Vuositavoitteiden toteutuma (sitovat)
Valtuuston liikelaitokselle asettamat tavoitteet
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Pitkä aikaväli n. 4-10v: Toiminnanohjauksemme on toimivaa ja vaikuttavaa
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja on
positiivinen
11,0 milj. euroa
Kaupungin omistamat tilat ovat
optimaalisessa käytössä
Käyttöaste (%)
(tilojen/asuntojen)
Kiinteistöjen ja osakkeiden
realisointia on toteutettu
suunnitelmallisesti
Toteutustilanne
Realisoidut kiinteistöt ja
osakkeet
Valmis
Tilojen käyttöaste 97 %,
asuntojen 100 %
Valmis
4 kiinteistöä ja 10 osaketta
2 JOHTOKUNNAN HYVÄKSYMÄ TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU
Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Valmis
Tilanne selkiytyy palveluverkon
kehittymisen myötä. Rakennusten
salkutus valmistui 8/2014.
Valmis
Aitomäen ja Muhniemen koulut,
Huoltotie 3 kerrostalo sekä
varastohalli/Halkotarhantie 4 myyty.
Strategiavalinta: Vaikuttava omistajaohjaus
Palvelutuotannossa käytämme
ensisijassa kaupungin omia
kiinteistöjä
Ulkoa vuokrattujen tilojen
suhde omiin tiloihin (%)
Tyhjät kiinteistöt myymme tai
vuokraamme
Tyhjien kiinteistöjen
myynti (%)
95.0
108
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERATAILU
1000 e
Toimintatulot
Myyntitulot/liikevaihto
Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama
talousarvio muutokset talousarvio
67 043
66 230
710
710
67 753
66 940
67 146
66 739
500
813
0
0
500
813
857
407
-357 171,3
406 50,1
-40 642
-32 527
-710
0
-41 352
-32 527
-42 174
-32 899
823
102
372 101,1
-10 095
-10 095
0
0
-10 095
-10 095
-10 116
-10 116
21 100,2
21 100,2
-22 432
-1 096
0
0
-22 432
-1 096
-22 783
-1 077
351 101,6
-19 98,2
-787
-309
0
0
-787
-309
-731
-346
-56 92,9
36 111,8
-265
-45
0
0
-265
-45
-306
-40
41 115,6
-5 89,2
Muut menot
Toimintakate
-7 019
26 901
-710
0
-7 729
26 901
-8 199
25 828
470 106,1
1 073
96
Rahoitusmenot ja -tulot
Korkotulot
-6 030
0
-242
0
-6 272
0
-6 363
28
91 101,5
-28
0
0
0
-242
0
-242
2
-263
-2
21 108,8
0
-6 000
0
0
0
-6 000
-43
-6 000
-30
20 871
0
-242
-30
20 629
-87
19 465
-10 420
-10 420
0
0
-10 420
-10 420
-9 575
-9 575
-845
-845
0
0
0
0
0
0
5 700
5 700
-5 700
-5 700
Tilikauden tulos
Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+)
10 451
0
-242
0
10 209
0
15 590
80
-5 381 152,7
-80
Tilikauden ylijäämä (alij.)
10 451
-242
10 209
15 670
-5 460 153,5
Valmistus omaan käyttöön
Muut tulot
Toimintamenot
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana
Palvelujen ostot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Henkilösivumenot
Eläkemenot
Muut henkilösivumenot
Muut rahoitustulot
Korkomenot(sisäiset)
Muut korkomenot
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoitusmenot
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman muk. poistot
Satunnaiset tulot ja menot
Satunnaiset tulot
607
201
Tot%
43
0
99,1
99,7
100
57 291,1
1 164 94,4
91,9
91,9
Sitovuustaso korostettu harmaalla
Vuoden 2014 talousarvion mukaan liikelaitoksia sitoo tilikauden tulos ja erikseen määriteltävä tuottovaatimus.
TALONRAKENNUSINVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN / 2014
Mansikka-ahon koulun suunnittelutyö käynnistyi kesäkuussa 2011 ja suunnitelmat valmistuivat kesäkuussa 2012.
Rakentaminen käynnistyi marraskuussa 2012 ja rakennustyöt valmistuivat sisäpuolisin osin toukokuussa ja
ulkopuolisin osin heinäkuussa 2014. Kesä-marraskuun aikana vanha koulu purettiin ja tilalle rakennettiin
erillishankkeena lähiliikuntapaikka, joka toimii samalla koulun toisena välituntipihana. Kustannukset v. 2014 olivat n
3 996 052 euroa (alv 0). Ja hankkeen kokonaiskustannukset olivat 10 944 532 euroa (alv 0).
Mansikka-ahon lähiliikuntapaikka rakennettiin elo-marraskuussa 2014. Työn toteutti Teknisen tuotannon liikelaitos.
Hankkeen kokonaiskustannukset olivat 172 983 euroa (alv 0) ja hankkeelle saadaan valtionavustusta 62 000 euroa.
RATAMO keskuksen hankesuunnitelman laatiminen käynnistyi tammikuussa 2013 ja varsinainen suunnittelutyö
käynnistyi lokakuussa 2014. Kustannukset v. 2014 olivat 280 453 euroa (alv 0).
109
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
Korian päiväkodin tarjouspyyntöasiakirjat rakennustapaselostuksineen ja tilaohjelmineen valmistuivat huhtikuussa
2013 ja KVR-urakoitsija aloitti työt elokuussa 2013. Päiväkoti valmistui 30.5.2014 ja pihatyöt elokuussa 2014. Päiväkoti
on siirtokelpoinen tilaelementtirakenteinen rakennus. Kustannukset v. 2014 olivat 1 200 761 euroa (alv 0). Hankkeen
kokonaiskustannukset olivat 3 001 071 euroa (alv 0) irtaimistohankintoineen.
Kotiutusyksikkö Lauttarannan suunnittelu käynnistyi helmikuussa 2013 ja suunnitelmat valmistuivat kesäkuussa 2013.
Rakentaminen alkoi syyskuun alussa ja rakentaminen toteutettiin siten, että 2. kerros valmistui helmikuussa 2014 ja 1.
kerros muutti niihin tiloihin. Tämän jälkeen käynnistyivät työt 1. kerroksessa ja ne valmistuivat kesäkuun lopulla.
Samassa yhteydessä peruskorjattiin keittiö, joka valmistui elokuussa 2014. Kustannukset v. 2014 olivat 1 677 782
euroa (alv 0). Hankkeen kokonaiskustannukset olivat irtaimistohankintoineen 2 559 837 euroa (alv 0).
Keltakankaan terveysaseman muutostöiden suunnitelmat valmistuivat kesäkuussa 2013. Rakennustyöt käynnistyivät
lokakuun alussa 2013 ja valmistuivat maaliskuussa 2014. Kustannukset v. 2014 olivat 412 004 euroa (alv 0). Hankkeen
kokonaiskustannukset olivat 627 941 euroa (alv 0).
Jaalan paloaseman laajennus- ja muutostöiden suunnittelu käynnistyi tammikuussa ja suunnitelmat valmistuivat
toukokuussa 2013. Palosuojelurahasto ei myöntänyt avustusta kohteelle v. 2013 ja valtuuston päätöksen mukaisesti
töitä ei voitu toteuttaa. Palosuojelurahastolta haettiin uudelleen avustusta vuodelle 2014 ja avustusta myönnettiin
250 000 euroa. Työt käynnistyivät kesäkuun lopulla ja valmistuivat joulukuussa. Kustannukset v. 2014 olivat 658 446
euroa (alv 0). Hankkeen kokonaiskustannukset olivat, huomioiden palosuojelurahaston avustus, 456 682 euroa (alv 0)
Lastensuojelun ja perusopetusyksikön suunnittelu käynnistyi tammikuussa ja suunnitelmat valmistuivat maaliskuun
lopussa. Työt käynnistyivät toukokuussa ja hanke valmistui joulukuussa. Hankkeen kokonaiskustannukset olivat
549 380 euroa (alv 0).
Keskustan päiväkodin peruskorjaustyön suunnittelu käynnistyi helmikuussa ja suunnitelmat valmistuivat elokuussa.
Työt käynnistyivät marraskuussa ja valmistuvat toukokuussa 2015. Alun perin oli tarkoitus peruskorjata nykyisen
kivirakenteisen osan tilat, mutta päädyttiin peruskorjaamaan myös puuosan toisen kerroksen tilat, jolloin nykyisen 42
hoitopaikan sijaan paikkoja tulee olemaan 63. Kustannukset v. 2014 olivat 234 596 euroa (alv 0). Hankkeen tarkistettu
kokonaiskustannusarvio on 1 030 000 euroa (alv 0).
Utinkatu 85 metalliosaston uudisrakennuksen suunnitelmat valmistuivat heinäkuussa ja työt käynnistyivät lokakuussa. Hanke valmistuu heinäkuussa 2015. Kustannukset v. 2014 olivat 1 338 318 euroa (alv 0). Hankkeen kokonaiskustannusarvio ilman laite- ja irtaimistohankintoja on 3 500 000 euroa (alv 0).
KSAO Tornionmäen kampuksen, Utinkatu 44 - 48, siipi 4:n suunnittelu käynnistyi elokuussa ja suunnitelmat valmistuivat lokakuussa. Työt käynnistyvät tammikuun alussa 2015 ja valmistuvat marraskuun lopussa 2015. Kustannukset v.
2014 olivat 131 564 euroa (alv 0). Hankkeen tarkistettu kokonaiskustannusarvio laite- ja irtaimistohankintoineen on
3 300 000 euroa (alv 0).
Valkealan päiväkodin tilaohjelma ja rakennustapaselostukset valmistuivat helmikuussa ja KVR-urakoitsija aloitti työt
työmaalla kesäkuussa ja päiväkoti valmistuu tammikuun lopussa 2015. Päiväkoti on siirtokelpoinen tilaelementtirakenteinen rakennus. Rakennus rahoitetaan leasing-rahoituksella ja rakennuttajakustannukset, pihatyöt
sekä irtaimistohankinnat kaupungin omalla rahoituksella. Kustannukset v. 2014 olivat 178 488 euroa (alv 0).
Kaupunginmuseon näyttelytilan suunnitelmat valmistuivat kesäkuussa ja työt käynnistyivät elokuussa. Hanke
valmistuu huhtikuun lopussa 2015. Kustannukset v. 2014 olivat 205 537 euroa (alv 0). Hankkeelle on Opetus ja
kulttuuriministeriö myöntänyt 450 000 euroa avustusta, josta v. 2014 saatiin 180 000 euroa. Hankkeen kokonaiskustannusarvio on 1 450 000 euroa (alv 0).
Myllykosken paloaseman suunnittelu käynnistyi kesäkuussa 2014. Hankkeen toteuttaminen siirtyi vuodelle 2015.
Hankkeelle on haettu palosuojelurahaston avustusta. Kustannukset v. 2014 olivat 22 398 euroa (alv 0) ja hankkeen
kokonaiskustannusarvio on 1 200 000 euroa (alv 0).
Pieninvestointeja toteutettiin yhteensä 30 kpl yhteisarvoltaan 2 898 365 euroa (alv 0).
Toteuttamatta jätettiin: Liikuntapaikkojen kulunvalvonta.
110
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN
1000 e
Kustannus- Edellisten Alkuper.
TAMuutettu Toteutuma Poikkeama Kustannusarvio ja sen vuosien
Talous- muutokset talousarvio
arviosta
muutokset käyttö
arvio
käytetty
Helikopterihalli Utti
Menot
Keltakankaan terveysasema
Menot
0
0
0
-25
25
-480
-216
-250
0
-250
-412
162
-628
-2 450
-882
-1 700
0
-1 700
-1 678
-22
-2 560
Jaalan paloasema
Menot
Tulot
-450
-650
200
-48
-48
-450
-650
200
0
0
0
-450
-650
200
-408
-658
250
-42
8
-50
-456
-706
250
Kaupunginmuseo
Menot
Tulot
-1 000
-1 450
450
-500
-500
0
0
0
0
-500
-500
0
-26
-206
180
-474
-294
-180
-26
-206
180
Vaahteramäen asumispalv.yksikkö
Menot
-1 100
-100
0
-100
0
-100
0
-600
-100
0
-100
0
-100
0
-3 300
-2 100
1 500
-600
-132
-468
-132
-500
-500
0
-500
-549
49
-549
-1 030
-700
0
-700
-235
-465
-235
0
-1 200
-1 200
-22
-1 178
-22
-2 200
-700
-2 900
-2 898
-2
-2 898
Rakennusten osto
Menot
0
0
0
-18
18
-18
Kiint. rak. ja laitteiden osto
Menot
0
0
0
-156
156
-156
Lauttarannan Poukama
Menot
Vaskirinteen palvelukeskus
Menot
KSAO Torniomäen kampus
Menot
Lastensuojelu ja perusopetusyk
Menot
Keskustan päiväkoti
Menot
Myllykosken VPK
Menot
-1 200
Pieninvestoinnit
Menot
Utinkatu 85, metalliosasto
Menot
-3 500
-3
-1 500
400
-1 100
-1 338
238
-1 341
-10 900
-6948
-4 200
0
-4 200
-3 996
-204
-10 944
RATAMO
Menot
-1 000
-168
-1 000
-2 000
-3 000
-280
-2 720
-448
Korian päiväkoti
Menot
-3 000
-1800
-1 500
0
-1 500
-1 201
-299
-3 001
Kiurun asumispalveluyksikkö
Menot
-1 100
-100
0
-100
0
-100
0
Mansikka-ahon lähiliikuntapaikka
Menot
Tulot
-100
-150
50
-100
-150
50
0
0
0
-100
-150
50
-111
-173
62
11
23
-12
-111
-173
62
Valkealan päiväkoti
Menot
-400
-400
0
-400
-178
-222
-178
0
0
0
313
-313
313
Mansikka-ahon koulu
Menot
Osakkeet ja osuudet
Tulot
Rakennusten myynti
Tulot
INVESTOINTIHANKKEET YHTEENSÄ
Menot
Tulot
-32 110
-32 810
700
-10 065
-10 065
0
900
0
900
310
590
310
-16 500
-17 650
1 150
-2 000
-2 000
0
-18 500
-19 650
1 150
-13 042
-14 156
1 114
-5 458
-5 494
36
-23 107
-24 221
1 114
111
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
Talonrakennuksen pieninvestoinnit
1000 e
Jäähalli/us-elem. käsitt.
Ksnkoskit/vesikate
Kouvola-talo
Viialan koulu/liikuntasali
Inkeroisten koulu/iv-saneeraus
Urheilupuiston koulu
Uimahallit
Kaupungintalo
Kuntotalo
Ent. talouskoul,Viitakummuntie
Kääpälän koulu
Tirvan koulu
135
50
432
231
161
71
64
50
38
63
68
37
Inkeroisten päiväkoti
Vaniljatalo
Liiketalousinstituutti
Kaunisnurmen palvelukeskus
Langatt.radiomikrofon.uusiminen
Maatalo
Moision kartano
Pääkirjasto
Kankaan ja Oppikujan koulut
POKS:n väistötilat
Rautatiekoulutus ja Palmenia
Käyrälammen uimaranta
74
104
45
48
84
30
160
30
273
301
300
50
Talonrakennuksen pieninvestoinnit yhteensä
2 898
RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU
1000 e
Toiminnan rahavirta
Vuos i ka te
Sa tunna i s et erä t
Tul ora hoi tuks en korja us erä t
Investointien rahavirta
Inves toi ntimenot
Ra hoi tus os uudet i nves toi ntimenoi hi n
Pys yvi en va s taa vi en hyödykkei den
l uovutus tul ot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antol a i na uks et muutoks et
Antol a i na s a a mi s ten vä hennyks et mui l ta
La i na ka nna n muutoks et
Pi tkä a i ka i s ten l a i nojen l i s ä ys kunna l ta
Pi tkä a i ka i s ten l a i nojen vä hennys kunna l l e
Pi tkä a i ka i s ten l a i nojen vä hennys mui l l e
Muut ma ks uva l mi uden muutoks et
Vaikutus maksuvalmiuteen
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
20 871
0
-800
-242
0
0
20 629
0
-800
19 465
5 700
-389
1 164
-5 700
-411
94,4
-17 650
250
900
-2 000
0
0
-19 650
250
900
-14 156
492
622
-5 494
-242
278
72,0
196,8
69,1
3 571
-2 242
1 329
11 735
-10 406
882,8
0
0
0
-69
69
0
0
-600
0
2 971
12 050
-1 205
-12 050
0
-3 447
12 050
-1 205
-12 650
0
-476
12 050
-1 205
-12 683
-9 827
-0
0
-0
33
9 827
-476
Si tovuus tas o johtokunta
Si tovuus tas o va l tuus to
112
Muutettu Toteutuma Poikkeama
talousarvio
Tot-%
48,6
100,0
100,0
100,3
0,0
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
3 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT
Tuloslaskelma
Liikevaihto
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
66 739 015,52
66 319 215,99
Valmistus omaan käyttöön
856 596,64
1 177 167,39
Liiketoiminnan muut tuotot
406 828,46
679 924,44
207,00
0,00
Muut tuet ja avustukset
Materiaalit ja palvelut
-32 899 107,21
33 103 920,03
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
10 116 018,92
10 678 013,97
Ostot tilikauden aikana
10 116 018,92
10 678 013,97
22 783 088,29
22 425 906,06
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
1 076 574,04
1 111 971,62
Palkat ja palkkiot
730 977,75
771 728,45
Henkilösivukulut
345 596,29
340 243,17
Eläkekulut
305 845,04
297 031,05
Muut henkilösivukulut
39 751,25
43 212,12
9 575 205,18
8 945 831,77
9 575 205,18
8 945 831,77
8 198 653,55
7 174 771,17
Liikeylijäämä (alijäämä)
16 253 107,64
17 839 813,23
Rahoitustuotot ja kulut
-6 363 303,42
-6 042 595,53
27 500,05
60 784,22
2 365,12
3 798,17
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Kunnalle maksetut korkokulut
263 179,56
0,00
42 657,83
27 661,12
6 000 000,00
6 000 000,00
87 331,20
79 516,80
Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä
9 889 804,22
11 797 217,70
Satunnaiset tuotot ja kulut
5 700 000,00
0,00
Satunnaiset tuotot
5 700 000,00
0,00
15 589 804,22
11 797 217,70
Muille maksetut korkokulut
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Tuloslaskelman tunnusluvut
Sijoitetun pääoman tuotto, %
Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, %
Voitto, %
113
79 938,42
79 938,42
15 669 742,64
11 877 156,12
2014
2013
7,3
8,6
7,6
9,2
23,4
17,8
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
Rahoituslaskelma
1.1. - 31.12.2014
1.1.-31.12.2013
16 253 107,64
17 839 813,23
9 575 205,18
8 945 831,77
-6 363 303,42
-6 042 595,53
Toiminnan rahavirta
Liikeylijäämä (-alijäämä)
Poistot ja arvonalentumiset
Rahoitustuotot ja -kulut
Satunnaiset erät
5 700 000,00
Tulorahoituksen korjauserät
-388 567,67
-616 657,95
24 776 441,73
20 126 391,52
Investointien rahavirta
Investointimenot
-14 155 930,80
-19 777 033,00
Rahoitusosuudet investointimenoihin
492 000,00
2 339 820,00
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
622 252,32
764 593,02
-13 041 678,48
-16 672 619,98
11 734 763,25
3 453 771,54
-69 234,00
-125 682,00
-69 234,00
-125 682,00
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset muille
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta/kuntayhtymältä
12 050 347,35
Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta
3 855 199,00
Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle/kuntayhtymälle
Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille
-1 205 040,00
-12 683 449,96
-13 631,14
-1 838 142,61
3 841 567,86
-11 534 236,01
-7 367 556,21
Muut maksuvalmiuden muutokset
Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä
Saamisten muutos muilta
1 646 176,32
469 658,53
60 623,04
-271 759,72
-9 827 436,65
-7 169 657,40
Rahoituksen rahavirta
-11 734 813,25
-3 453 771,54
Rahavarojen muutos
-50,00
0,00
Korottomien velkojen muutos muilta
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
0,00
Rahavarat 1.1.
50,00
50,00
2014
2013
44 390 791,44
32 656 028,19
142,5
119,0
Lainanhoitokate
1,4
503,0
Quick ratio
9,5
9,8
Current ratio
9,5
9,8
Rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, euroa *
Investointien tulorahoitus, %
*Tilaliikelaitos on perustettu vuonna 2010, joten vertailutieto on 4 vuodelta.
114
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
TASE
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neettoma t oi keudet
Muut pi tkä va i kuttei s et menot
Ai neel l i s et hyödykkeet
Ra kennuks et
Ki i nteä t ra kenteet ja l a i tteet
Koneet ja ka l us to
Enna kkoma ks ut ja kes kenerä i s et ha nki nna t
Si joi tuks et
Os a kkeet ja os uudet
Muut s a a mi s et
31.12.2014
31.12.2013
181 894 242,60
908,41
177 969 967,64
2 472,41
908,41
171 983 092,49
166 521 476,53
2 972 837,64
106 767,22
2 382 011,10
9 910 241,70
9 637 695,01
272 546,69
2 472,41
167 988 946,26
154 884 662,39
2 955 259,27
83 287,92
10 065 736,68
9 978 548,97
9 837 012,28
141 536,69
50 652 258,95
50 652 258,95
2 732 972,96
2 732 972,96
40 764 249,26
40 764 199,26
3 772 030,96
3 772 030,96
47 919 285,99
188 240,20
45 690 799,54
2 039 498,51
747,74
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Sa a mi s et
Pi tkä a i ka i s et s a a mi s et
Muut s a a mi s et
Si i rtos a a mi s et
Lyhyta i ka i s et s a a mi s et
Myynti s a a mi s et
Sa a mi s et kunna l ta
Muut s a a mi s et
Si i rtos a a mi s et
Ra ha t ja pa nkki s a a mi s et
VASTAAVAA YHTEENSÄ
232 546 501,55
36 992 168,30
210 229,79
34 156 563,53
2 611 115,22
14 259,76
50,00
218 734 216,90
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Perus pä ä oma
Ra kennus ra ha s to
Edel l i s ten ti l i ka us i en yl i jä ä mä
Ti l i ka uden yl i jä ä mä
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poi s toero
VIERAS PÄÄOMA
Pi tkä a i ka i nen
La i na t ra hoi tus - ja va kuutus l a i toks i l ta
La i na t kunna l ta
Va l ti ol ta
Lyhyta i ka i nen
La i na t ra hoi tus - ja va kuutus l a i toks i l ta
La i na t kunna l ta
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
Os tovel a t
Muut vel a t/Li i ttymi s ma ks ut ja muut vel a t
Si i rtovel a t
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
212 913 491,80
150 000 000,00
23 546,31
47 220 202,85
15 669 742,64
1 725 553,40
1 725 553,40
17 907 456,35
12 871 326,35
3 231 059,00
9 640 267,35
0,00
5 036 130,00
604 456,00
1 205 040,00
0,00
2 930 686,08
16 688,15
279 259,77
232 546 501,55
197 243 749,16
150 000 000,00
23 546,31
35 343 046,73
11 877 156,12
1 805 491,82
1 805 491,82
19 684 975,92
15 901 680,43
15 885 862,35
0,00
15 818,08
3 783 295,49
604 456,00
0,00
12 828,53
2 809 711,72
16 804,76
339 494,48
218 734 216,90
2014
92,3
27,0
62 890
14 681
2013
91,0
29,4
47 220
16 519
Ta s een tunnus l uvut
Oma va ra i s uus a s te, %
Suhteel l i nen vel ka a ntunei s uus , %
Kertynyt yl i jä ä mä (a l i jä ä mä ), 1 000 euroa
La i na ka nta 31.12., 1 000 euroa
115
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
4 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
4.1 Tilaliikelaitoksen tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja jaksotusmenetelmät
Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot
on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty
tuloslaskelman liitetiedoissa.
Liitetiedot on numeroitu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetiedoista
antaman yleisohjeen mukaisesti. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja ei kyseistä liitetietoa
esitetä. Liikelaitoksella ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 14, 16, 17, 18,
19, 20, 22, 23,24,25,26, 27, 29, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 38, 39, 40, 41,42, 43, 45, 46, 47 ja 49
3. Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin
Yhdystili on aiemmin käsitelty erikseen peruskaupungin ja toisten liikelaitosten osalta saamisena ja velkana. Esittämistapaa on muutettu niin, että yhdystili esitetään kokonaisuutena, joko saamisena tai velkana, erittelemättä peruskaupunkia ja liikelaitoksia. Taseen, rahoituslaskelman ja liitetietojen vertailutieto on oikaistu tältä osin vastaamaan
nykyistä esittämistapaa.
4.2 Tuloslaskelman liitetiedot
8. Toimintatuotot
Liiketoiminnan myyntituotot
Vuokratuotot
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot
Muut tuotot
Muut tuet ja avustukset
2014
2013
1 004,40
1 360,27
66 738 011, 12
66 317 855,72
401 486,07
618 781,95
5 342,39
61 142,49
207,00
Toimintatuotot yhteensä
67 146 050,98
66 999 140,43
2014
2013
11. Satunnaiset tuotot ja kulut
Satunnaiset tuotot
Vakuutuskorvaus Kouvolan Yhteiskoulun rakennuksesta
116
5 700 000,00
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
12. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet
Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Poistosuunnitelmaa
on muutettu vuonna 2013. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun
taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistosuunnitelman mukaiset arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat:
vuotta
vuonna 2013 ja sen
jälkeen hankitut
hyödykkeet
vuotta
poistomenetelmä
5
2-5
Tasapoisto
5
2
Tasapoisto
40
30
Tasapoisto
40
20
Tasapoisto
Tehdas- ja tuotantorakennukset
30
20
Tasapoisto
Muut rakennukset
30
20
Tasapoisto
15 – 20
10 - 15
Tasapoisto
10
10 - 15
Tasapoisto
3 – 10
3-5
Tasapoisto
ennen vuotta 2013
hankitut hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Rakennukset
Asuinrakennukset
Hallinto- ja laitosrakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Maa- ja vesirakenteet
Muut kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut koneet ja kalusto
Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle 30 000 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Perusparannusmeno lisätään poistamattomaan hankintamenoon, jollei erilliseen poistosuunnitelmaan ole erityistä syytä.
13. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta tilinpäätöksessä
Vuosina 2013-2017
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
Keskimääräisten poistonalaisten investointien omahankintameno
Ero €
Ero %
9 974 207,39
32 129 228,76
-22 155 021,37
-69
Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu osittain siitä, että tarkastelujaksoon ajoittuu poikkeuksellisen suuri
poistonalainen investointihanke.
15. Pysyvien vastaavien myyntivoitot ja -tappiot
Liiketoiminnan muut tuotot
Pysyvien vastaavien myyntivoitot
Rakennukset
Osakkeet
Myyntivoitot yhteensä
Liiketoiminnan muut kulut
Pysyvien vastaavien myyntitappiot
Osakkeet
Myyntitappiot yhteensä
117
2014
2013
275 152,62
126 333,45
401 486,07
211 191,79
407 590,16
618 781,95
12 918,40
12 918,40
2 124,00
2 124,00
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
4.3 Taseen liitetiedot
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
21. Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Aineettomat hyödykkeet
Muut pitkävaikutteiset
menot
Poistamaton
hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden
aikana
Rahoitusosuudet
tilikaudella
Vähennykset
tilikauden aikana
2 472,41
Aineelliset hyödykkeet
Kiinteät
Koneet ja
rakenteet ja kalusto
laitteet
Rakennukset
Keskeneräiset
hankinnat
Yhteensä
154 884 662,39
2 955 259,27
83 287,92
10 065 736,68
167 988 946,26
11 288 688,52
392 297,23
83 592,30
2 391 352,75
14 155 930,80
-250 000,00
-62 000,00
-180 000,00
-492 000,00
-34 367,38
Siirto erien välillä
-34 367,38
9 833 302,32
-9 895 078,33
-61 776,01
Tilikauden poisto
Poistamaton
hankintameno 31.12
-1 564,00
-9 200 809,32
-312 718,86
-60 113,00
-9 573 641,18
908,41
166 521 476,53
2 972 837,64
106 767,22
2 382 011,10
171 983 092,49
Kirjanpitoarvo 31.12.
908,41
166 521 476,53
2 972 837,64
106 767,22
2 382 011,10
171 983 092,49
Pysyvien vastaavien sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Tytäryhteisöosakkeet ja
osuudet
Hankintameno 1.1.
2 829 104,25
Osakkuusyhteisöosakkeet ja osuudet
3 263 762,32
Muut osakkeet
ja osuudet
3 744 145,71
Muut saamiset
Yhteensä Muut saamiset
tytäryhteisöiltä
9 837 012,28
Lisäykset
Vähennykset
Hankintameno 31.12.
2 829 104,25
-12 096,30
-187 220,97
-199 317,27
3 251 666,02
3 556 924,74
9 637 695,01
Muut
saamiset
muilta
Yhteensä
76 156,69
65 380,00
141 536,69
121 948,00
9 062,00
131 010,00
198 104,69
74 442,00
272 546,69
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
28. Oma pääoma
2014
2013
Peruspääoma 1.1.
150 000 000,00
150 000 000,00
Peruspääoma 31.12.
150 000 000,00
150 000 000,00
Rakennusrahasto 1.1.
23 546,31
23 546,31
Rakennusrahasto 31.12.
23 546,31
23 546,31
Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1
47 220 202,85
35 343 046,73
Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12.
47 220 202,85
35 343 046,73
Tilikauden ylijäämä
Oma pääoma yhteensä
118
15 669 742,64
11 877 156,12
212 913 491,80
197 243 749,16
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
30. Pitkäaikainen vieras pääoma
Velat jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua
2014
2013
Lainat rahoitus- ja vakuuslaitoksilta
1 406 639,00
7 442 864,50
Lainat kaupungilta
4 820 107,35
6 226 746,35
7 442 864,50
2014
2013
197 269,33
220 319,45
Muu siirtovelat
74 190,07
108 598,20
Siirtyvät korot
7 800,37
10 576,83
279 259,77
339 494,48
2014
2013
98 536,90
104 160,00
Myöhemmin maksettavat
232 050,24
311 240,00
Yhteensä
330 587,14
415 400,00
2014
2013
Hallinto
2
2
Suunnittelu
3
4
Rakennuttaminen
5
5
Toimitilojen isännöinti, vuokraus ja ylläpito
5
6
37. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Lyhytaikaiset siirtovelat
Lomapalkkajaksotukset
4.5 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
44. Leasingvastuiden yhteismäärä
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
4.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot
48. Henkilöstön lukumäärä
Kehittäminen
Henkilöstön määrä yhteensä
119
1
1
16
18
Eriytetyt tilinpäätökset
Tilaliikelaitos
5 LUETTELOT JA SELVITYKSET
5.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista
Pääkirjanpito
Käyttöomaisuuskirjanpito
Myyntireskontra
Ostoreskontra
Päiväkirja
Pääkirja
Palkkaluettelo
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
Tasekirja
Tase-erittelyt
Liitetietojen erittelyt
Kaikki asiakirjat säilytetään paperimuotoisena.
Tasekirja säilytetään pysyvästi, ja muut kirjanpitokirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä
5.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista
ALKUSA
BUD
BUDL
KOKI
KOKISI
KOMMUI
KOMTOS
MUIST1
OMAKSU
OSTOT
PALKAR
PANKKI
TRAVEL
VARAS1
YMR99
YMRHYV
YMRMAN
YMRVII
Alkusaldot
Talousarvio
Lisätalousarvio
Koki kp-siirto
Kokisi kp-siirto, sisäiset vuokrat
Käyttöom muistiot
Käyttöomaisuustositteet
Muistiotositteet 1
Ostoreskontra maksut
Ostolaskut
PalkkatositteetRAKLA
Pankin tiliotteet
Travel-matkalaskut
Varasto 1
MR Laskulaji 99
MR hyvityslask kuitt
MR Manuaalisuoritukset
MR viitesuoritukset
120
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
5.2 Teknisen tuotannon liikelaitos
Vastuuhenkilö
Toimielin
Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu
Liikelaitosten johtokunta
1 TOIMINTAKERTOMUS
1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa
Kouvolan Teknisen tuotannon liikelaitos on kunnan sisäinen liikelaitos, jonka tehtävänä on tuottaa käyttäjä-, alue-, ja
rakennuspalveluja liiketaloudellisten periaatteiden mukaan. Käyttäjäpalveluja ovat ruoka-, puhtaus- ja vahtimestaripalvelut. Aluepalvelujen tehtäviä ovat maastotietopalvelut, liikenne- ja viheralueiden rakentaminen, hoito ja
kunnossapito sekä logistiikkapalvelut. Rakennuspalvelujen tehtäviä ovat liikuntapaikkojen ja kaupungin omistamien
rakennusten hoito, kunnossapito ja rakentaminen.
Vuoden aikana tehtiin muutoksia aluepalvelujen rakentamispalvelujen organisaatioon. Liikelaitos Kouvolan vesi
muutettiin osakeyhtiöksi 1.9.2014 ja kolme työntekijää siirtyi yhtiön palvelukseen. Tämä vähensi kadun- ja yleisten
alueiden rakentamispalvelun myyntiä jo tilivuoden aikana. Loppuvuodesta valmisteltiin uimahallipalvelujen siirtämistä
hyvinvointipalveluista tuotannon toiminnaksi. Samoin valmisteltiin käyttäjä- ja rakennuspalvelujen yhdistämistä
kiinteistöpalveluiksi. Organisaatiomuutos valmisteltiin otettavaksi käyttöön v. 2015 alussa.
Ulkoinen liikevaihto oli 43,5 milj. euroa, joka on 3,6 milj. euroa ja 7,6 % vähemmän kuin v. 2013 ja 8,9 % vähemmän
kuin talousarviossa esitetty tavoite. Väheneminen on johtunut käyttäjäpalveluissa osittain palvelusopimusten
laskutusperusteista, jolloin tehostumisen myötä laskutus on ollut pienempää. Palvelutuotannon volyymi on supistunut
vain hieman. Aluepalvelujen maa- ja vesirakentamispalvelut (kadut ja yleiset alueet) vähenivät suunnitellusti n. 1
miljoona euroa ja loppuvuodesta rakennejärjestelyjen aikataulu haittasi hankkeiden suunnittelua. Em. syyt ja
työntekijöiden siirtyminen Kouvolan Vesi Oy:öön aiheuttivat sen että rakentamispalvelujen liikevaihto jäi n. 1,3 milj.
euroa alle talousarvion. Koko kalenterivuoden aikana lumenaurausta ja poistoa tarvittiin hyvin vähän, josta johtuen
palvelun myyntitulot supistuivat merkittävästi.
Kaikki palvelualueet pystyivät vähenevistä tuloista huolimatta sopeuttamaan toimintansa ja tulos oli positiivinen.
Henkilöstön eläkkeelle jääminen hyödynnettiin palvelutuotannon tarpeiden mukaisesti, esim. käyttäjäpalvelujen
toimista 15 jätettiin täyttämättä kun 21 henkilöä jäi eläkkeelle. Henkilöstömitoituksella on saatu optimoitua
työvoiman tarve. Koko liikelaitoksessa henkilöstömenot vähenivät 1,2 milj. euroa ja työntekijöitä vuoden lopussa oli
18 vähemmän kuin v. 2013. Palvelujen ja tarvikkeiden hankintaa tehostettiin mm. osto-osaamista lisäämällä.
Maastotietopalvelun aiemmin negatiivinen tulos pystyttiin kääntämään positiiviseksi.
1.2 Tuloutus kaupungilla
Teknisen tuotannon liikelaitoksen taseessa ei ole peruspääomaa, joten peruspääomasta maksettavaa korvausta ei ole
määritelty eikä myöskään kaupungille maksettavia muita tuottovaatimuksia.
1.3 Toiminnalliset tavoitteet
Valtuuston asettamat tavoitteet tuotannon liikelaitokselle olivat positiivinen tulos ja organisointitavan selvityksen
tekeminen yhdessä konsernipalveluiden toiminnanohjauksen kanssa. Molemmat tavoitteet ovat toteutuneet. Talousarvion toiminnallisten tavoitteiden lisäksi käyttösuunnitelmassa on esitetty konkreettiset toimenpiteet tavoitteiden
saavuttamiseksi. Tavoitteista on raportoitu osavuosikatsauksissa huhtikuun ja elokuun tilanteiden osalta. Toiminnallisten sitovien tavoitteiden toteutuminen on esitetty kohdassa 2 olevassa taulukossa.
1.4 Tilikauden tulos
Ulkoiset toimintatulot ja -menot
Teknisen tuotannon liikelaitoksen toteutunut liikevaihto oli 43,5 milj. euroa (91 %). Toimintatulot yhteensä jäivät
n. 4,3 milj. euroa pienemmiksi kuin talousarviossa. Toimintamenojen toteutuminen oli 42,6 milj. euroa (89,9 %).
Toimintamenojen merkittävimmät erät olivat henkilöstömenot 26,1 milj. euroa, aineet, tarvikkeet ja tavarat 7,6 milj.
euroa ja palveluiden ostot 6,7 milj. euroa. Tilikauden ylijäämä oli 0,8 milj. euroa, joka on vajaa 0,5 milj. euroa
hyväksyttyä talousarviota parempi tulos.
121
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
Toimintatulot ja –menot yhteensä
Toimintatulot olivat 48,5 milj. euroa ja –menot 47,2 milj. euroa, joista sisäisten tulojen ja menojen osuus oli 4,6 milj.
euroa.
1.5 Investoinnit ja rahoitus
Kaupunginvaltuuston hyväksymän linjauksen mukaisesti teknisen tuotannon kone- ja kalustohankinnat on v.2014
rahoitettu leasing-rahoituksella. Konsernihallinto on tehnyt rahoitusleasingsopimuksen Nordea Rahoitus Suomi Oy:n
kanssa.
1.6 Henkilöstö
Henkilöstö (htv)
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2014
Vakinaiset
654,36
571,83
558,89
Määräaikaiset
142,77
111,23
110,62
Työllistetyt
35,30
17,55
28,45
Yhteensä
832,43
700,61
697,96
Teknisen tuotannon henkilöstökulut tilikaudella olivat 26,1 milj. euroa, joka on 55,2 % toimintamenoista.
Sairauspoissaolot saatiin vähenemään siten että v. 2014 luku oli 24,8 kalpv/hlö kun vastaava luku 2013 oli 25,4
kalpv/hlö. Tavoite on saavutettu varhaisen välittämisen mallin aktiivisella käyttöönotolla ja mm. tuki- ja
liikuntaelinsairaiden tule –ryhmän tukitoiminnalla. Työtapaturmien sairauspoissaolot vähentyivät 65 kalenteripäivää.
1.7 Työilmapiiri
Työilmapiiriä parantavina toimenpiteinä on koko henkilöstölle pidetyt kehityskeskustelut, työpaikkakokoukset ja laajaalaiset koulutukset sekä yhteistoiminta henkilöstön kanssa.
Työhyvinvointia mittaava tutkimus (KuntaQ) tehtiin syksyllä 2014. Kyselyssä teknisen tuotannon liikelaitos sijoittui
heikoimpaan 10 % joukkoon vain työn epävarmuutta koskevassa osiossa. Muilta osin tekninen tuotanto sijoittuu
tuloksiltaan keskitason joukkoon ja ylimpään 10 % joukkoon ei ylletty missään osiossa. Kyselyssä heikentyneiden
osioiden tulokset osoittavat selkeästi viime vuonna käytyjen ulkoistamis- ja yhtiöittämishankkeiden vaikutuksen
henkilöstön vastauksiin muun muassa työn jatkumisen, työstressin ja työilmapiirin osalta.
1.8 Hallinto
Kouvolan kaupungin hallintosäännön mukaan teknisen tuotannon liikelaitoksella ja tilaliikelaitoksella on yhteinen
johtokunta. Johtokunnassa on viisi jäsentä, jotka kaupunginvaltuusto on valinnut. Johtokunnan esittelijöinä toimivat
liikelaitosten johtajat kumpikin oman liikelaitoksensa osalta. Yhteiset asiat esittelee tilaliikelaitoksen johtaja.
Johtokunta kokoontui v.2014 yhteensä 11 kertaa.
Liikelaitosten johtokunnan kokoonpano on seuraava:
puheenjohtaja
varapuheenjohtaja
jäsen
jäsen
jäsen
Eloranta Maria
Hedman Pasi
Hillenbrand Susanna
Kuutti Petri
Kaskiaho Keijo
varajäsen
varajäsen
varajäsen
varajäsen
varajäsen
Vilko Tiina
Forsell Jaakko
Sulanen Liisa
Skippari Kyösti
Köninki Tiina
Kaupunginhallituksen edustajana johtokunnassa on toiminut Sakari Viinikainen. Esittelijöinä ovat toimineet
liikelaitoksen johtaja Jari Horppu ja toimitilajohtaja Timo Oksanen. Kokoussihteerinä on toiminut hallintosihteeri Ritva
Ahola.
1.9 Ympäristötilinpäätös
Teknisen tuotannon liikelaitos on jatkanut sekä oman että kaupungin ympäristöohjelman toteuttamista aktiivisesti.
Liikelaitoksen henkilöstö tekee jatkuvaa yhteistyötä tilaliikelaitoksen kanssa jätehuollon tehostamisessa. Myös
ympäristömyötäisiin hankintoihin, kokouskäytäntöihin ja liikkumistapoihin kiinnitetään erityistä huomiota. Teknisen
tuotannon liikelaitoksen henkilöstöstä 84 on kouluttautunut ekotukihenkilöksi ja ruokapalvelujen henkilöstöstä 76 %
on suorittanut ympäristöpassin. Ympäristökoulutuspäiviin on osallistunut 85 henkilöä vuodessa.
122
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
1.10 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen
Liikelaitoksen sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaavat liikelaitoksen johtokunta ja liikelaitoksen johtaja.
Palvelukokonaisuuksien ja palveluyksiköiden johtajat vastaavat oman alueensa tai yksikkönsä sisäisen valvonnan
käytännön toimenpiteistä. Sisäisen valvonnan ohje on käsitelty Teknisen tuotannon liikelaitoksen johtokunnassa ja
johtoryhmissä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kriteerit sisältyvät johtamiseen, strategiaan ja prosesseihin.
Toiminnan tuloksellisuutta seurataan mm. talousraportoinnin yhteydessä sekä työpaikkakokouksissa.
Henkilöstöjärjestöjen korvausvaatimuksia on jouduttu maksamaan oikeuden päätöksellä tilivuonna. Johtokunnan tai
viranhaltijoiden päätöksiä koskevia oikaisuvaatimuksia ei ole ollut.
Merkittävimmät henkilöstöriskit liittyvät avainhenkilöiden vaihtumiseen, vahinkoriskejä ovat teknisten töiden
yhteydessä syntyvät laajat vauriot esim. vesiverkostoon ja ruokahuollossa erilaiset ruoka-aineiden aiheuttamat
sairastumiset. Riskienhallinnan järjestämisestä vastaavat johtokunta ja liikelaitoksen johtaja. Palvelukokonaisuuksien
ja palveluyksiköiden johtajat vastaavat oman alueensa tai yksikkönsä riskienhallinnan käytännön toimenpiteistä.
Riskikartoitukset ovat ajan tasalla.
Hankintakilpailutuksessa on käytetty hankintayksikön asiantuntemusta.
Hankintapäätöksistä ei ole tehty muutosvaatimuksia.
Teknisen tuotannon johtoryhmä on arvioinut sisäisen valvonnan tilaa tilinpäätösohjeeseen sisältyneellä
itsearviointimallilla, josta tuloksena oli pistemäärä 3,8 eli hyvä.
1.11 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Liikelaitoksen johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä 847.060,18 euroa siirretään taseen oman pääoman erään
edellisten tilikausien yli-/alijäämä.
2 JOHTOKUNNAN HYVÄKSYMÄN TALOUSARVION TOTEUMISVERTAILU
Vuositavoitteiden toteutuma
Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Asiakaslähtöinen toiminta
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Sairauspoissaolot v.2014 24,8
kalpv/hlö (vuonna 2013 25,4).
Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen
Sairauspoissaolojen ja työssä
tapahtuvien työtapaturmien
määrän aleneminen,
tavoitearvo 2014: -5% ed.
vuodesta.
Sairauspoissaolot
(kpv/hlö) 24.8
Työtapaturmia sattui v.2014 64 kpl
(vuonna 2013 55 kpl)
Työtapaturmien aiheuttamia
sairauspoissaoloja oli 589 kalpv
(vuonna 2013 654) eli vähennystä
oli 65 kalpv.
Työtapaturmien
lukumäärä (kpl) 64.0
123
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko
Tuotteiden ja palveluiden
hintataso pysyy ennallaan.
Ruokapalvelut: €/Ateria 3. Valmis
2.87
Puhtauspalvelut (€/m2)
23.85
Viheralueiden hoito
(€/ha)
Tuotteiden hintataso v.2014:
Ruokapalvelut 2,87 €/ateria
(vuonna 2013 2,93)
Puhtauspalvelut 23,85 €/m2
(vuonna 2013 23,09)
Kiinteistönhoitopalvelut 1,20
€/m2/kk (vuonna 2013 1,21)
Viheralueiden- ja liikennealueiden
osalta täsmällistä tietoa ei ole vielä
saatavilla.
Kiinteistöjen hoito
(€/m2/kk) 1.2
Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Tasapainoinen talous
2014 tavoite
Mittari
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
Ylijäämä 12/2014 on 847.060
euroa. TA:n mukainen ylijäämä oli
373.570 euroa.
Tavoitteen tila
Tilannekuvaus 12/2014
3. Valmis
- Ekotukihenkilöiden lukumäärä 84
hlöä
- Ympäristöpassit 76 %:lla ruokapalveluhenkilöstöstä, 128 hlöä
- Ympäristökoulutuspäivien
lukumäärä 89 pv/v
- Ympäristökoulutuspäivien
osallistujat 85 hlöä/v
- Jätehuollon tehostaminen ja
jätteen määrän vähentäminen;
Tehty aktiivista yhteistyötä
tilaliikelaitoksen kanssa mm.
astioiden kartoitus ja jätteiden
pakkausohje. Paikallisesti tuotettujen biopolttoaineiden osuus
kaupungin ajoneuvoista on 0%.
Strategiavalinta: Vastuullinen ja osallistava johtaminen
Talousarvion mukainen
tilikauden tulos.
ylijäämä/alijäämä (€)
Ympäristöohjelma: Laadukas ympäristö
2014 tavoite
Mittari
Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki
Ympäristöohjelmaan valittujen
indikaattorien seuranta,
käytössä olevien mittareiden
lkm 5 kpl
124
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
Vuoden 2014 talousarviossa esitetyt tunnusluvut
Katuen ja kevyen liikenteen
väylien hoito km
Viher- ja yleisten alueiden
hoito ha
Rakennusten hoito m2
Siivottavat neliöt
TP 2013
941
TA 2014
941
Muutettu TA 2014
941
TP 2014
975
Tot- %
103,6
462
462
462
470
101,7
558 253
558 484
558 484
557 384
99,80
398 200
376 700
376 700
359 000
95,3
TALOUSARVION TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU
(Ulkoiset ja sisäiset yhteensä)
1000 e
Toimintatulot
Myyntitul ot/l i i keva i hto
Muut tul ot
Muut tuet ja a vus tuks et
Toimintamenot
Ma teri a a l i t ja pa l vel ut
Ai neet, tarvi kkeet ja tava ra t
Os tot til i ka uden a i ka na
Va ra s tojen muutos
Pa l vel ujen os tot
Henki l ös tömenot
Muut menot
Toimintakate
Ra hoi tus menot ja -tul ot
Muut ra hoi tus tul ot
Muut ra hoi tus menot
Vuosikate
Poi s tot ja a rvona l entumi s et
Suunni tel ma n muk. poi s tot
Tilikauden tulos
Tilikauden ylijäämä (alij.)
Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu
talousarvio muutokset talousarvio Toteutuma Poikkeama Tot-%
53 271
0
53 271
48 540
4 731 91,1
52 840
0
52 840
48 125
4 715 91,1
0
0
0
6
-6
431
0
431
409
22 94,8
-52 373
0
-52 373
-47 168
-5 205 90,1
-21 121
0
-21 121
-18 832
-2 289 89,2
-8 023
0
-8 023
-7 624
-399
95
-8 023
0
-8 023
-7 620
-402
95
0
0
0
-3
3
-13 098
0
-13 098
-11 208
-1 890 85,6
-28 667
0
-28 667
-26 076
-2 590
91
-2 585
0
-2 585
-2 259
-325 87,4
898
0
898
1 372
-474 152,7
0
0
0
0
0
0
0
0
1
-1
0
0
0
-1
1
898
0
898
1 372
-473 152,7
-525
0
-525
-525
0
100
-525
0
-525
-525
0
100
374
0
374
847
-473 226,7
374
0
374
847
-473 226,7
TALOUSARVION RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU
1000 e
Toiminnan rahavirta
Vuos i kate
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Muut maks uval mi uden muutoks et
Vaikutus maksuvalmiuteen
Alkuperäinen TalousarvioMuutettu Toteutuma Poikkeama
talousarvio muutokset talousarvio
Tot-%
898
898
0
0
898
898
1 372
1 372
-473
-473
152,7
152,7
0
898
0
0
0
898
-1 372
0
1 372
899
0,0
125
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
3 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT
Tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase
(Ulkoiset)
Tuloslaskelma
Liikevaihto
Valmistus omaan käyttöön
Liiketoiminnan muut tuotot
Tuet ja avustukset
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-)
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä (-alijäämä)
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut rahoitustuotot
Muut rahoituskulut
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
2014
43 522 862,72
2013
47 144 410,20
5 613,80
408 729,20
-14 229 580,56
-7 556 788,02
-3 466,32
-6 669 326,22
-26 076 383,16
-19 977 629,85
-6 098 753,31
-5 178 688,31
-920 065,00
-524 854,80
-524 854,80
-2 259 252,54
847 134,66
-74,48
563,12
-637,60
847 060,18
2 516,00
228 654,99
-15 643 868,26
-7 660 496,09
-2 196,14
-7 981 176,03
-27 278 450,56
-20 452 378,32
-6 826 072,24
-5 656 205,65
-1 169 866,59
-576 428,25
-576 428,25
-2 470 949,90
1 405 884,22
-246,25
511,28
-757,53
1 405 637,97
Tuloslaskelman tunnusluvut
Sijoitetun pääoman tuotto, %
Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, %
Voitto, %
2014
-52,7 %
-52,7 %
1,9 %
2013
-51,4 %
-51,4 %
3,0 %
126
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
Rahoituslaskelma
2014
2013
Liikeylijäämä (-alijäämä)
847 134,66
1 405 884,22
Poistot ja arvonalentumiset
524 854,80
576 428,25
-74,48
-246,25
Toiminnan rahavirta
Rahoitustuotot ja -kulut
Tulorahoituksen korjauserät
0,00
1 371 914,98
1 982 066,22
1 371 914,98
1 982 066,22
14 122,90
-3 448,20
-562 214,80
-933 980,48
-78 250,48
105 261,27
-745 672,60
-1 149 988,81
-1 372 014,98
-1 982 156,22
-1 372 014,98
-1 982 156,22
-100,00
-90,00
240,00
340,00
Investointien rahavirta
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Muut maksuvalmiuden muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä
Saamisten muutos muilta
Korottomien velkojen muutos muilta
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, euroa *
Quick ratio
Current ratio
340,00
430,00
-100,00
-90,00
2014
892 860,65
0,5
2013
-479 054,33
0,4
0,5
0,4
* Teknisen tuotannon liikelaitos on perustettu vuonna 2010, joten vuoden 2013 luku on 4 vuodelta.
127
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
TASE
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Koneet ja kalusto
Aineelliset hyödykkeet
31.12.2014
31.12.2013
1 666 629,88
1 666 629,88
2 191 484,68
2 191 484,68
PYSYVÄT VASTAAVAT
1 666 629,88
2 191 484,68
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Aineet ja tarvikkeet
Vaihto-omaisuus
176 662,47
176 662,47
190 785,37
190 785,37
Saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Saamiset kunnalta/kunt
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Saamiset
111 376,25
2 741 410,31
307 911,97
24 479,26
3 185 177,79
3 185 177,79
87 290,47
2 179 195,51
266 582,66
11 643,87
2 544 712,51
2 544 712,51
Rahat ja pankkisaamiset
240,00
340,00
VAIHTUVAT VASTAAVAT
3 362 080,26
2 735 837,88
VASTAAVAA
5 028 710,14
4 927 322,56
Edellisten tilik. yli/alijäämä
Tilikauden yli/alijäämä
-2 030 157,97
847 060,18
-3 435 795,94
1 405 637,97
OMA PÄÄOMA
-1 183 097,79
-2 030 157,97
VIERAS PÄÄOMA
Lyhytaikainen
Ostovelat
Muut velat/liit.maksut ja muut velat
Siirtovelat
Lyhytaikainen
1 007 109,67
377 961,92
4 826 736,34
6 211 807,93
1 271 443,44
386 531,94
5 299 505,15
6 957 480,53
VIERAS PÄÄOMA
6 211 807,93
6 957 480,53
VASTATTAVAA
5 028 710,14
4 927 322,56
2014
-23,5 %
14,3 %
-1 183
0
2013
-41,2 %
10,5 %
-2 030
0
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Taseen tunnusluvut
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Kertynyt yli-/alijäämä 1000 €
Lainakanta 31.12. 1000€
128
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
4 TILIPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
4.1 Teknisen tuotannon liikelaitoksen tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät
Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän
poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Vaihto-omaisuus on
merkitty taseeseen keskihinnan mukaisena.
Liitetiedot on numeroitu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetiedoista
antaman yleisohjeen mukaisesti. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja, ei kyseistä liitetietoa
esitetä. Liikelaitoksella ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 13, 14, 15,
16, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47, 49 ja 50
3. Oikaisut edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin
Yhdystili on aiemmin käsitelty erikseen peruskunnan ja toisten liikelaitosten osalta saamisena ja velkana.
Esittämistapaa on muutettu niin että yhdystili esitetään kokonaisuutena, joko saamisena, tai velkana, erittelemättä
peruskuntaa ja liikelaitoksia. Taseen, rahoituslaskelman ja liitetietojen vertailutieto on oikaistu tältä osin vastaamaan
nykyistä esittämistapaa.
4.2 Tuloslaskelman liitetiedot
8. Toimintatuotot (ulkoiset)
2014
14 188,12
11 015 168,03
11 031 268,60
21 876 480,97
43 937 205,72
Teknisen tuotannon hallinto
Rakennuspalvelut
Aluepalvelut
Käyttäjäpalvelut
Toimintatuotot yhteensä
2013
9 400,49
11 176 973,50
12 729 773,53
23 459 433,67
47 375 581,19
12. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet
Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kouvolan kaupungin poistosuunnitelmaa.
Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän
mukaan.
Poistosuunnitelman mukaiset arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat:
Ennen vuotta 2013
hankitut hyödykkeet
vuotta
Vuonna 2013 ja sen
jälkeen hankitut
hyödykkeet
vuotta
poistomenetelmä
10
4
Tasapoisto
3–10
3–5
Tasapoisto
Koneet ja kalusto
Kuljetusvälineet
Muut koneet ja kalusto
Teknisen tuotannon liikelaitoksen pysyvät vastaavat on hankittu ennen vuotta 2013.
129
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
4.3 Taseen liitetiedot
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
21. Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet
Kuljetusvälineet
Poistamaton hankintameno 1.1.
Tilikauden poisto
Poistamaton hankintameno 31.12.
Kirjanpitoarvo 31.12.
1 190 749,18
-264 745,01
926 004,17
Muut koneet ja
kalusto
1 000 735,50
-260 109,79
740 625,71
926 004,17
740 625,71
Yhteensä
2 191 484,68
-524 854,80
1 666 629,88
1 666 629,88
25. Saamiset tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä, osakkuusyhteisöiltä ja kunnalta
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiset
Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä
Myyntisaamiset
Saamiset osakkuus- sekä muilta
omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Saamiset kunnalta
Saamiset kunnalta
Yhteensä
2014
Lyhytaikaiset
2013
Lyhytaikaiset
88 508,33
225,82
28 703,52
0,00
41,70
367,12
1 554,70
824,60
2 741 410,31
2 831 740,86
2 179 195,51
2 209 090,75
2014
-2 030 157,97
847 060,18
-1 183 097,79
2013
-3 435 795,94
1 405 637,97
-2 030 157,97
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
28. Oma pääoma
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
33. Velat tytäryhteisöille, kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä, osakkuusyhteisöille ja kunnalle
2014
Lyhytaikaiset
2013
Lyhytaikaiset
68 067,87
85 302,80
816,07
568,07
1 051,82
69 935,76
6 725,23
92 596,10
Velat tytäryhteisöille
Ostovelat
Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä
Ostovelat
Velat osakkuus- sekä muille
omistusyhteysyhteisöille
Ostovelat
Yhteensä
130
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
37. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Lyhytaikaiset siirtovelat
2014
292 882,98
4 149 282,56
384 570,80
4 826 736,34
Jaksotetut palkat
Lomapalkkajaksotus
Muut siirtovelat
Siirtovelat yhteensä
2013
307 253,60
4 559 626,93
432 624,62
5 299 505,15
4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
44. Leasingvastuiden yhteismäärä
2014
356 196,67
726 062,78
1 082 259,45
Seuraavalla kaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Leasingvastuut yhteensä
2013
227 450,29
816 446,11
1 043 896,40
4.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot
48. Henkilöstön lukumäärä 31.12.
Palvelualue
Vakinaiset
Määräaikaiset
1
121
102
380
604
0
13
7
62
82
Hallinto
Rakennuspalvelut
Aluepalvelut
Käyttäjäpalvelut
Yhteensä
Työllistetyt
ja oppisop.
0
5
13
17
35
2014
2013
1
139
122
459
721
1
137
119
482
739
5 LUETTELOT JA SELVITYKSET
5.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista
Pääkirjanpito
Käyttöomaisuuskirjanpito
Myyntireskontra
Ostoreskontra
Päiväkirja
Pääkirja
atktuloste
atktuloste
atktuloste
atktuloste
atktuloste
Palkkaluettelo
atktuloste
Tasekirja
Tase-erittelyt
Liitetietojen erittelyt
Kaikki asiakirjat säilytetään paperimuotoisena.
Tasekirja säilytetään pysyvästi, ja muut kirjanpitokirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä
131
Eriytetyt tilinpäätökset
Teknisen tuotannon liikelaitos
5.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista
ALKUSA
BUD
IRTAIN
KASSA
KOKISI
KOMTOS/KOMMUI
MUIST1
MUISIS
OSTOT
OMAKSU
PALKAR
TRAVEL
VARAS1
YMR10 - YMR98
YMRHYV
YMRMAN
YMRVII
Alkusaldot
Talousarvio
Irtaimisto
Cpu kassa
Kokisi, keskinäiset vuokrat
Käyttöomaisuustositteet
Excel-muistio, ulkoinen
Excel-muistio, sisäinen
Ostolaskut, IP
Ostoreskontra maksut
Palkkatositteet/rakl
Travel
Varasto
MR Laskulaji 10 - MR Laskulaji 98
Hyvityslaskujen kuittaus
Manuaalisuoritukset
Viitesuoritukset
132
Eriytetyt tilinpäätökset
Kouvolan seudun ammattiopisto
5.4 Kouvolan seudun ammattiopisto
Tuloslaskelma
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
33 052 503,95
28 157 524,20
1 998 805,89
2 087 039,17
Liikevaihto
Muut tuet ja avustukset
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana
Palvelujen ostot
-1 228 265,71
-1 401 215,06
-10 792 854,34 -12 021 120,05
-5 371 270,24
-6 772 485,30
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
-13 227 312,90
-12 477 219,60
-3 335 856,94
-3 256 905,94
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
-718 604,53 -17 281 774,37
-703 864,23 -16 437 989,77
-224 897,12
-238 861,56
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
-8 020 928,01
Liikeylijäämä (-alijäämä)
-8 245 825,13
-6 998 804,67
-2 497 409,71
-7 237 666,23
-203 577,93
Rahoitustuotot ja kulut
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia
eriä
0,05
6,75
0,00
-459,75
0,00
-459,70
-516,96
-510,21
-2 497 869,41
-204 088,14
Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia
-2 497 869,41
-204 088,14
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
-2 497 869,41
-204 088,14
133
Eriytetyt tilinpäätökset
Kouvolan seudun ammattiopisto
Kouvolan seudun ammattiopisto
Tase
31.12.2014
31.12.2013
VASTAAVAA
VASTATTAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
OMA PÄÄOMA
31.12.2014
31.12.2013
105 358,49
309 446,63
Ai neettoma t hyödykkeet
Ai neettoma t oi keudet
Enna kkoma ks ut
Aineettomat hyödykkeet
78 468,06
0,00
Edel l i s ten ti l i k. yl i /a l i jä ä mä
43 200,00
0,00
Ti l i ka uden yl i /a l i jä ä mä
-2 497 869,41
-204 088,14
121 668,06
0,00
OMA PÄÄOMA
-2 392 510,92
105 358,49
1 708 237,81
0,00
Ai neel l i s et hyödykkeet
Ki i nt.ra kenteet ja l a i tteet
49 480,30
59 934,58
Koneet ja ka l us to
306 124,23
370 868,00
Lyhyta i ka i nen
La i na t kunna l ta /
kunta yhtymä l tä
Enn.ma ks ut ja kes kener.
ha nki nna t
345 627,60
345 627,60
Sa a dut enna kot
459 996,99
0,00
701 232,13
776 430,18
Os tovel a t
Muut vel a t/l i i ttymi s ma ks ut ja muut vel a t
5 650 438,56
875 870,03
320 229,17
313 561,80
Si i rtovel a t
1 930 066,74 1 754 009,32
Lyhytaikainen
10 068 969,27 2 943 441,15
VIERAS PÄÄOMA
10 068 969,27 2 943 441,15
Aineelliset hyödykkeet
PYSYVÄT VASTAAVAT
822 900,19
776 430,18
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Va i hto-oma i s uus
Ai neet ja ta rvi kkeet
Kes kenerä i s et tuotteet
Vaihto-omaisuus
485 011,79
430 833,70
485 011,79
430 833,70
5 068 413,86
147 084,17
VASTATTAVAA
Sa a mi s et
Lyhyta i ka i s et s a a mi s et
Myynti s a a mi s et
Sa a mi s et kunna l ta
772 687,49
Muut s a a mi s et
725 926,48
154 289,09
Si i rtos a a mi s et
573 456,03
766 725,01
Lyhyta i ka i s et s a a mi s et
6 367 796,37 1 840 785,76
Saamiset
6 367 796,37 1 840 785,76
Rahat ja pankkisaamiset
750,00
750,00
VAIHTUVAT VASTAAVAT
6 853 558,16 2 272 369,46
VASTAAVAA
7 676 458,35 3 048 799,64
134
7 676 458,35 3 048 799,64
Eriytetyt tilinpäätökset
Vesihuolto
5.5 Vesihuolto
Tuloslaskelma
Liikevaihto
Valmistus omaan käyttöön
Liiketoiminnan muut tuotot
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Ylijäämä ennen satunnaisia eriä
Satunnaiset tuotot ja kulut
Satunnaiset tuotot
Ylijäämä ennen varauksia
Tilikauden ylijäämä
1.1.-30.9.2014
1.1.-31.12.2013
8 990 979
298 077
34 002
-3 188 068
-1 113 174
-2 074 893
-2 154 266
-1 641 212
-513 054
-474 565
-38 489
-1 575 617
-1 575 617
-178 803
2 226 303
-1 398 467
4 629
21 871
-89 947
-1 335 000
-20
827 836
20 028 082
20 028 082
20 855 918
20 855 918
13 098 748
1 501 019
59 360
-6 847 150
-1 761 318
-5 085 832
-3 529 888
-2 566 067
-963 821
-818 919
-144 902
-2 245 255
-2 245 255
-237 062
1 799 772
-1 413 927
7 742
30 933
-117 252
-1 335 252
-349
385 845
135
385 845
385 845
Eriytetyt tilinpäätökset
Vesihuolto
Tase
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineelliset hyödykkeet
Ma a - ja ves i a l ueet
Ra kennuks et
Ki i nteä t ra kenteet ja l a i tteet
Enna kkoma ks ut ja kes kenerä i s et
Sijoitukset
Os a kkeet ja os uudet
Muut l a i na s a a mi s et
Muut s a a mi s et
30.9.2014
61 557 269
42 976 269
18 581 000
31.12.2013
51 629 632
58 114
8 858 603
38 672 483
4 040 432
549 013
480 000
69 013
PYSYVÄT VASTAAVAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntis a a mi s et
Sa a mi s et kunna l ta
Muut s a a mi s et
Si i rtos a a mi s et
VAIHTUVAT VASTAAVAT
61 557 269
52 178 645
3 739 891
3 739 891
3 000 000
739 891
3 739 891
1 612 851
1 612 851
1 320 763
2 734
275 676
13 678
1 612 851
VASTAAVAA
65 297 160
53 791 496
22 384 929
7 876 308
20 855 918
51 117 154
22 384 929
7 490 463
385 845
30 261 237
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Perus pä ä oma
Ed. til i ka us i en yl i jä ä mä
Ti l i ka uden yl i jä ä mä
OMA PÄÄOMA
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
La i na t ra hoi tus - ja va k.la i toks i l ta
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
Muut vel a t/Li i tt.ma ks ut ja muut vel a t
Lyhytaikainen
La i na t ra hoi tus - ja va k.la i toks i l ta
La i na t kunna l ta
La i na t jul ki s yhtei s öi l tä
Os tovel a t
Muut vel a t/Li i tt.ma ks ut ja muut vel a t
Si i rtovel a t
VIERAS PÄÄOMA
VASTATTAVAA
14 180 006
10 512 014
9 364 286
15 709
1 132 019
13 018 246
1 396 242
8 650 080
7 888
1 979 638
59 667
924 731
23 530 260
65 297 160
53 791 496
14 180 006
14 100 175
79 831
136
Luettelot ja selvitykset
6. LUETTELOT JA SELVITYKSET
6.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista
Pääkirjanpito
Käyttöomaisuuskirjanpito
Myyntireskontra
Ostoreskontra
Päiväkirja
Pääkirja
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
atk-tuloste
Palkkaluettelo
atk-tuloste
Tasekirja
Tase-erittelyt
Liitetietojen erittelyt
Kaikki asiakirjat säilytetään paperimuotoisena.
Tasekirja säilytetään pysyvästi ja muut kirjanpitokirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä.
137
Luettelot ja selvitykset
6.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista
ALKUSA
Alkusaldot
YMR38
MR laskulaji 38
BUD
Talousarvio
YMR39
MR laskulaji 39
BUDL
Lisätalousarvio
YMR40
MR laskulaji 40
IRTAIN
Irtaimisto
YMR41
MR laskulaji 41
KASSA
CPU kassa
YMR42
MR laskulaji 42
KOKISI
Kokisi kp-siirto
YMR54
MR laskulaji 54
KOMMUI
Käyttöomaisuuden muistiot
YMR55
MR laskulaji 55
KOMTOS
Käyttöomaisuustositteet
YMR56
MR laskulaji 56
MUISIS
Muistio sisäinen
YMR57
MR laskulaji 57
MUIST1
Muistio ulkoinen
YMR58
MR laskulaji 58
OMAKSU
Ostoreskontran maksut
YMR59
MR laskulaji 59
OSTOT
Ostolaskut
YMR61
MR laskulaji 61
PALKAR
Palkkatositteet
YMR62
MR laskulaji 62
PANKKI
Pankkien tiliotteet
YMR63
MR laskulaji 63
TRAVEL
Travel
YMR64
MR laskulaji 64
VARAS1
Varasto
YMR65
MR laskulaji 65
YMR11
MR laskulaji 11
YMR70
MR laskulaji 70
YMR12
MR laskulaji 12
YMR71
MR laskulaji 71
YMR13
MR laskulaji 13
YMR75
MR laskulaji 75
YMR20
MR laskulaji 20
YMR76
MR laskulaji 76
YMR23
MR laskulaji 23
YMR80
MR laskulaji 80
YMR24
MR laskulaji 24
YMR89
MR laskulaji 89
YMR25
MR laskulaji 25
YMR90
MR laskulaji 90
YMR26
MR laskulaji 26
YMR91
MR laskulaji 91
YMR27
MR laskulaji 27
YMR92
MR laskulaji 92
YMR28
MR laskulaji 28
YMR93
MR laskulaji 93
YMR29
MR laskulaji 29
YMR98
MR laskulaji 98
YMR30
MR laskulaji 30
YMR99
MR laskulaji 99
YMR31
MR laskulaji 31
YMRHYV
MR hyvityslaskut
YMR32
MR laskulaji 32
YMRMAN MR manuaalisuoritukset
YMR33
MR laskulaji 33
YMRVII
MR Viitesuoritukset
YMR34
MR laskulaji 34
YPHEFF
YPH Effica
YMR36
MR laskulaji 36
ZKOM
KOM konversio
138