doctalousarvion 2016 ja -suunnitelman 2017
download 
Report Transcription
talousarvion 2016 ja -suunnitelman 2017
TORNION KAUPUNKI TALOUSARVION 2016 JA -SUUNNITELMAN 2017-2018 LAADINTAOHJE 2 Kh 29.6.2015 3 1. TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN LAADINTAOHJE 1.1. Yleistä Kuntalaki 110 § Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Edellä 3 momentissa säädettyä alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin. 1.2. Talousarviovuoden 2016 talousraami Toimielin Päivämäärä Asia Kh kokous Kh 29.6.2015 Raamin asettaminen ja TA2016 laadintaohje vko 36 2015 Tarkennettu talousarvioraami ja täydennetty TA2016 laadintaohje. Tuloskorttien kaupunkitason tavoitteet annetaan syyskuussa. Talousarvio 2016 raami annetaan ulkoisille tuloille ja menoille. Ulkoisten tulojen muutosprosentti on vuoden 2016 talousarviossa 2,0 % ja henkilöstökulujen 0,5 % ja muiden menojen 1,5 %. Erikoissairaanhoidon muutosprosentti on + 4 %. Sisäiset tulot ja menot lasketaan keskitetysti. Sisäiset tulot ja menot perustuvat annettuihin ulkoisiin menoihin, joten niiden muutoksilla ei ole tulosvaikutusta. Vuoden 2016 talousarviossa sisäiset vuokrat tarkistetaan todellisiin kustannuksiin ja käytössä oleviin tiloihin. 1.3. Aikataulu Talousarvion ja -suunnitelman laadinta- ja käsittelyaikataulu on seuraava: 29.6.2015 Kaupunginhallitus antaa talousarviovuoden 2016 raamin ja talousarvion laadintaohjeen. 4 27.7.2015 30.8.2015 30.8.2015 3.8. lähtien vko 36 2015 16-17.9.2015 30.9.2015 lokakuu 5.10.2015 26.10.2015 marraskuu 2015 joulukuu 2015 tammikuu 2016 Budnetin palkkasuunnitteluohjelma on palvelualueiden talousvastaavien käytössä palkkaliitteen tarkistamista ja talousarvion laatimista varten.. Myyjähallintokunta toimittaa listat sisäisistä eristä ostavalle hallintokunnalle. Keskushallintopalveluiden toimistopalveluveloitukset, tilapalveluiden sisäiset vuokrat ja siivouskustannukset sekä eläkemenoperusteiset erät ja varhemaksut syötettynä keskitetysti. Toiminnallisten tavoitteiden laadinnan ohjausta tarvittaessa, kehitysjohtaja Tarkennettu talousarvioraami ja täydennetty TA2016 laadintaohje. Kaupunginjohtajan viranhaltijaneuvottelut palvelualueen päällikön kanssa lautakunnittain. Palvelualueet toimittavat toimielinten hyväksymät talousarvio ja -suunnitelmaehdotukset rahatoimistoon ja virka/toimiesitykset henkilöstötoimistoon. Konsernijohdon/konsernijaoston talousarvioneuvottelut tytäryhteisöjen kanssa Talousarvion käsittely kaupunginhallituksessa alkaa. Tytäryhteisöt toimittavat konsernijaostolle talousarvioesitykset. Talousarvioesitys yhteistyötoimikunnassa. Kaupunginvaltuusto käsittelee talousarvion ja -suunnitelman 2016-2018. Kaupunginhallitus antaa käyttösuunnitelman laadintaohjeen Toimielimet toimittavat käyttösuunnitelmat kaupunginhallitukselle ja toteutumaraportin sisäisen valvonnan järjestämisestä v. 2015 sekä suunnitelman sisäisen valvonnan järjestämisestä v. 2016 kaupunginjohtajalle. 1.4. Talousarvion rakenne ja tehtävät sekä valmistelu Talousarvioprosessissa syntyvää materiaalia hyödynnetään sekä raportoinnissa että toimintakertomuksen laadinnassa. Palvelualueiden tulee hyödyntää talousarvion laadinnassa TANE-raportointia sekä UDP- Report Manageria (johdon raportointi) Budnetin rinnalla. 1.5. Käyttötalousosa Käyttötalousosa laaditaan Budnetissa kustannuspaikka/toimintotasolla paitsi tilapalvelun tulosalueella kustannuspaikka/kohde-tasolla ja se sisältää toimielinkohtaisen tuloslaskelma-muotoisen talousarvion. Budnetin osoite on http://tammi/budnetti/budnetti.htm Budnetin lautakuntasarakkeeseen syötetään talousarvioehdotus. Laadinnassa hyödynnetään vuoden 2014 tilinpäätös -saraketta, vuoden 2015 talousarviosaraketta, huhtikuun 2015 toteutuma-saraketta sekä raami 2016-saraketta, joka on vuoden 2015 käyttösuunnitelma lisättynä em. muutosprosenteilla. Kesäkuun 2015 osavuosikatsauksen tiedot päivitetään toteutuma -sarakkeeseen 17.8.2015. Tane 2014 raportoinnin osoite on https://tammi/tane85115/wminfo.htm Budnetissa toimielimittäin sitova ylätason raami 2016 on jaettu kustannuspaikoille talousarviotyön pohjaksi vuoden 2015 käyttösuunnitelman perusteella Lautakuntien tulee itse suunnitella ja ohjata raamin jakoa tarpeen mukaan eri tulosalueiden ja kustannuspaikkojen välillä vuoden 2016 talousarviotyössä. Budnetissa raamin 2016 tieto ei siis ole lautakuntatasoa pienemmällä tasolla sitova. 5 Toimintatulot tulee arvioida tavoitteellisesti tulojen lisäämiseksi. Taksojen ja maksujen korotukset tulee ottaa huomioon. Palvelualueiden on esitettävä ulkoisista tuloista perustelut ja tieto siitä, miten palvelualueen kaikki tulot muodostuvat. Sisäistä palvelua tuottavan yksikön (myyjän) on laadittava erittely myymistään palveluista ja niiden kustannuksista ostavalle yksikölle. Tekniset palvelut toimittaa palvelualueille ja rahatoimistoon listat vuoden 2016 vuokrista ja siivouskustannuksista 30.8.2015 mennessä. Mahdollisista tilamuutoksista palvelualueet neuvottelevat teknisen keskuksen kanssa. Muista sisäisistä eristä myyjä toimittaa 30.8.2015 mennessä listan ostavalle hallintokunnalle. Sama erittelylista on toimitettava myös rahatoimistoon. Budnetin Ltk 2015 sarakkeeseen syötetään keskitetysti rahatoimistossa 30.8.2015 mennessä pohjatiedoksi kaikille yhteiset sisäiset erät: toimistopalvelut, siivous ja vuokrat sekä eläkemenoperusteiset erät. Nämä erät lukitaan ja muutokset tehdään rahatoimiston kautta. Kustannuspaikat käyvät palvelualueen omien ohjeiden ja aikataulun mukaisesti laatimassa omat esityksensä Ltk-esitys 2016 - sarakkeeseen. Talousarviotyössä kaikkien tulee noudattaa sovittuja aikatauluja myös palvelualueen sisällä. (Budnetissa käytä liikkumisessa tabulaattoria ja muista tallentaa tehdyt muutokset, jonka jälkeen muutos päivittyy laskelmiin). Budnet voidaan sulkea palvelualueen pyynnöstä toimielinkohtaisesti, kun halutaan, että muutoksia tehdään enää keskitetysti. 1.6. Palkat Palkkatilien 4011 ja 4013 sekä Vael-eläkejärjestelmän piiriin kuuluvien opettajien palkkatilin 4021 palkat eli vakinaisen henkilöstön ja tilapäisten kuukausipalkkojen menoarvio laaditaan budnetin palkkasuunnittelussa. Kustannuspaikoilla budjetin laatija ei pääse muuttamaan näitä tilejä suoraan, vaan toimitaan siten, että palvelualueilla talousvastaavat hoitavat keskitetysti tarvittavat muutokset palkkasuunnitteluun. Budnetin palkkasuunnitelmasta palvelualueen talousvastaavat toimittavat kaikille kustannuspaikoille ao. kustannuspaikan omat tiedot tarkistamista ja mahdollisia muutoksia varten elokuun aikana. Palkkasuunnittelussa vuoden 2015 heinäkuun, palkkasummiin lisätään 0,5 %:n korotus. Eläkkeelle jäävien henkilöiden virkojen/toimien täyttöesitykset tulee harkita ja perustella tapauskohtaisesti. Uusien virkojen / toimien esityksissä, lakkauttamisissa ja nimikemuutoksissa palvelualueet käyttävät liitteenä olevaa Virat ja toimet -lomaketta, johon kirjataan tarkat perustelut. Nämä esitykset toimitetaan taloustoimistoon ja henkilöstötoimistoon. Esimiesten nimikemuutoksissa tulee kiinnittää erityisesti huomiota nimikkeiden selkeyttämiseen vastuualueen laajuuden ja alaisten määrän suhteessa. 1.7 Henkilösivukulut Eläkemenoperusteiset maksut kirjataan tilille 4106 ja varhemaksut tilille 4107 rahatoimistossa keskitetysti 30.8.2015 mennessä euromääräisinä summina. Muut henkilösivukulut ovat v. 2016 muilla yhteensä 23,27 % palkkamenoista ja opettajilla (TVaEl) 28,00 %. Budnet- järjestelmä laskee henkilösivukulut automaattisesti eikä tilejä pääse päivittämään. Virka- ja toimiesityksiä tehtäessä henkilösivukulut tulee ottaa huomioon em. prosentteina. 6 1.8. Sitovuustaso Valtuustoon nähden sitovuudessa ei ole muutoksia kuluvasta vuodesta ja se on toimielinkohtaisesti seuraava: Bruttotulot ja bruttomenot Tarkastuslautakunta Keskushallintopalvelut/ kh Sosiaali- ja terveyslautakunta Koulutuslautakunta Teknisten palvelujen lautakunta Nettomenot Kulttuuri- ja nuorisolautakunta Aineen Taidemuseon johtokunta Liikuntalautakunta Jätelautakunta Ympäristölautakunta 1.9. Investointiosan laadinta Investointien kohdalla tulee toimielinten harkita erittäin tarkasti esitettävien investointikohteiden aikataulutus ja tarpeellisuus. Laaditaan liitteen 4 mukaisena. Investointiosassa valtuusto hyväksyy määrärahat ja tuloarviot hankkeille tai hankeryhmille. Hankeryhmiä ovat esim. kiinteä omaisuus, irtainomaisuus, talonrakennus, julkinen käyttöomaisuus jne. Investointiosassa arvioidaan talousarviovuonna tarvittava määräraha sekä esitetään edellisinä vuosina hankkeeseen käytetty määräraha ja suunnitelmavuosille arvioitu käyttötarve. Investointiosan lomakkeen perustelut -kohdassa esitetään lyhyt perustelu investoinneille; hankeryhmästä luetellaan yksittäiset hankkeet ja niiden kustannusarvio sekä valmistumisajankohta. Investointiosan hankkeen arvo on vähintään 10 000 euroa. 1.10. Esittämistarkkuus Talousarviovuoden ja suunnitelmavuosien käyttötalousosan meno- ja tuloarviot esitetään 10 euron tarkkuudella yleisiä pyöristyssääntöjä noudattaen. Investointimenoksi esitetään sellainen hanke, jonka yksikköhinta on vähintään 10 000 euroa. Investointiosassa esittämistarkkuus on 1 000 euroa. 1.11. Laadinnan ohjaus Budnetin osalta käyttöohjeita antavat rahatoimistossa Marja-Liisa Nielsen, Matti Lauri ja Tuula Saari ja omalla palvelualueella talousvastaavat. Raamiin liittyviin kysymyksiin vastaavat talousjohtaja ja pääkirjanpitäjä. 7 2. TORNION KAUPUNGIN TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN LAATIMISOHJE TA 2016 2.1. Tornion kaupunkistrategia 2014-2017 Kuntastrategiasta on tullut uuden kuntalain (410/2015) § 37:n myötä lakisääteinen asiakirja. Kuntalain 110 §:n mukaan talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Tornion Kaupunkistrategia 2014-2017 hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 23.11.2013. Kaupunkistrategia 2014-2017 on kaupungin tärkein strategiatason asiakirja (päästrategia), jossa on koottuna yhteen kaupungin kehittämisen päälinjaukset ja painopisteet lähivuosiksi. Kaupunkistrategiassa linjattujen toimenpiteiden avulla kaupungin tavoitteena on edistää asukkaiden hyvinvointia, kehittää kaupungin palveluja ja elinvoimaisuutta vastaamalla toimintaympäristön ajankohtaisiin haasteisiin. Kyseessä on järjestyksessään Tornion neljäs kaupunki-/kuntastrategia (1996, 2004, 2009, 2013). Strategiaa uudistetaan valtuustokausittain ja toteutetaan valtuuston vuosittain hyväksymän talousarvion puitteissa. Strategian toteutumista seurataan kaupungin tilinpäätöksissä vuosittain. 2.2. Kaupunkistrategian toteutus ja seuranta Tornion kaupungin ylin päättävä toimielin eli kaupunginvaltuusto vastaa kaupungin toiminnasta ja taloudesta. Kaupunginvaltuuston tehtävänä on päättää mm. Tornion kaupungin strategisista tavoitteista ja hyväksyä vuosittain niitä toteuttava kaupungin talousarvio. Kaupunginhallituksen tehtävänä on mm. vastata kaupungin hallinnosta, taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Kaupunginhallitus ml. henkilöstö- ja konsernijaostot huolehtivat oman toimivaltansa puitteissa siitä, että kaupunkikonsernin päätöksenteko (lautakunnat, tytäryhteisöt) ovat linjassa kaupunginvaltuuston hyväksymien kaupungin strategisten tavoitteiden kanssa. Kuva 1. Tornion kaupungin strategisen ja operatiivisen johtamisen ja toteutuksen periaatteet. 8 Kaupungin johtavien viranhaltijoiden ja esimiesten tehtävänä on valmistella ja toteuttaa strategiassa määritellyt kaupunkitason tulostavoitteet ja johtaa ne palvelualueille. Esimiehet toiminnallistavat strategian osaksi tulosyksiköiden talousarviosuunnittelua ja seuraavat strategian toteutumista omilla palvelualueillaan. Esimiehet ovat avainasemassa strategian tavoitteiden toteuttamisessa ja strategiaviestinnässä henkilöstön suuntaan. Henkilöstö on keskeisessä asemassa strategian käytännön toimenpiteiden toteuttajana. Tornion kaupungin päästrategia on kaupunkitason yleistavoitteet kokoava kaupunkistrategia. Kaupunkistrategiaa täydentäviä kaupunkitason yleisstrategioita ovat mm. Tornion kaupungin palvelustrategia, elinkeinostrategia sekä maapolitiikan ja yleispiirteisen maankäytön suunnitelmat (maapoliittinen ohjelma, oikeusvaikutteinen yleiskaava) sekä henkilöstöstrategia (kaupungin henkilöstöpolitiikan tavoitteet). Omistajapolitiikka linjaa kaupungin omistajaohjauksen periaatteet. Kaupunkitason tavoitteet ohjaavat koko kaupungin kehittämistä ja ne ovat siten lähtökohtana yksityiskohtaisempia suunnitelmia laadittaessa. Strategiat ja suunnitelmien toimeenpano toteutetaan vuosittain laadittavan kaupungin talousarvion ja sitä tarkentavien palvelualueiden käyttösuunnitelmien avulla (taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden asettaminen, resurssien kohdentaminen). 2.3. Tornion kaupungin sähköinen hyvinvointikertomus Sähköinen hyvinvointikertomus on lakisääteinen (terveydenhuoltolaki 1326/2010), hyvinvointitiedolla johtamista ja päätöksentekoa tukeva tiimityöväline kunnille. Sitä käytetään osana kunnan strategista toiminnan ja talouden suunnittelua, toteutusta ja arviointia. Sähköinen hyvinvointikertomus on ollut Kuntaliiton hallinnoima keväästä 2013 alkaen. Hyvinvointikertomus pohjautuu väestöryhmittäiseen valtakunnalliseen kunnasta kerättyyn tilastotietoon ja siihen on mahdollisuus lisätä kunnan omia tilastoja. Hyvinvointikertomus sisältää hyvinvoinnin edistämisen suunnitelman sekä hyvinvoinnin edistämisen arvioinnin toteutuneista tavoitteista ja toimenpiteistä edelliseltä vuodelta. Laaja hyvinvointisuunnitelma tehdään valtuustokausittain ja sitä tarkennetaan vuosittaisella hyvinvointisuunnitelmalla. Torniossa hyvinvointikertomustyötä on tehty hyvinvoinnin, terveyden ja turvallisuuden edistämisen johtoryhmässä jo vuodesta 2010 lähtien perehtyen toimintamalliin ja indikaattoreihin. Vertailukaupungeiksi ja -alueiksi on valittu Kemi, Raahe ja Iisalmi sekä koko maa, Lapin maakunta ja Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri. Tornion kaupungin laaja sähköinen hyvinvointikertomus 2013-2016 on hyväksytty kaupunginvaltuustossa 28.10.2013. Samassa yhteydessä on sovittu, että Tornion kaupungin hyvinvoinnin edistämisen painopisteenä on kuluvalla valtuustokaudella lapset ja lapsiperheet. Tornion kaupungin hyvinvointitilinpäätös vuodelta 2014 on viety tiedoksi kaupunginhallitukselle 13.4.2015 § 104. Palvelualueiden tulee huomioida vuoden 2016 talousarvion laadinnassa sähköinen hyvinvointikertomus /-tilinpäätös ja erityisenä tavoitteena huomioida toimenpiteiden vaikutus lasten ja lapsiperheiden hyvinvointiin. Lisätietoja sähköisestä hyvinvointikertomuksesta: Tornion kaupungin hyvinvointipalvelut / avoterveydenhuollon osastonhoitaja Internet-sivut: http://www.hyvinvointikertomus.fi/ 9 2.4. Talousarvion 2016 toiminnallisten tavoitteiden laatiminen palvelualueilla Tornion Kaupunkistrategia 2014-2017 sisältää kaupungin strategisten linjausten lisäksi mm. kaupungin kärkihankkeet. Palvelualueiden tulee laatia vuoden 2016 talousarviotavoitteet sekä toimenpiteet siten, että ne tukevat kaupunkistrategian toteutumista. Kaupunginvaltuustolle esitettävät palvelualueiden toiminnalliset tavoitteet laaditaan keskeisistä toiminnoista, joilla on olennainen merkitys palvelualueen toiminnassa talousarviovuonna. Tavoitteet määritellään palvelualueilla ja toimielimittäin omista lähtökohdista käsin ottaen huomioon kaupunkitason tavoiteohjauksen. Talousarvion toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vahvistetaan toimielimittäin, mutta palvelualue ohjaa laatimisprosessia. Toiminnalliset tavoitteet kirjataan uuteen Targetor Pro -ohjelmaan tuloskorteille ja ne esitetään talousarviokirjassa palvelualueittain seuraavilla tasoilla: Palvelualuetason tuloskortit: tarkastusltk., keskushallinto, hyvinvointipalvelut Toimielinkohtaiset tuloskortit: sivistyspalvelut, tekniset palvelut Palvelualueilla tulee olla yksi tai useampia kaikkia toimielimiä koskevia yhteisiä tavoitteita, jotka omalta osaltaan tukevat paitsi palvelualueen yhteneväisiä tavoitteita myös Tornion kaupunkitason tavoitteita erityisesti kaupunki-, palvelu- ja elinkeinostrategioiden osalta. Tavoitteita laadittaessa tulee kiinnittää erityistä huomiota tavoitteiden toteutumisen mittaamiseen. Tavoitteita tulee asettaa vain sellaiselle toiminnalle, jonka toteutumiseen toimialue (palvelualue/lautakunta/tulosalue) voi itse vaikuttaa. Myös palvelualueen perustoiminta tulee jättää tuloskortin tavoitteiden ulkopuolelle ja keskittyä olennaisiin painopisteisiin. Vuoden 2016 talousarviossa palvelualueet esittävät tulosalueittain vähintään 3-5 kpl valtuustoon nähden sitovia mittareita. Mittareiden toteutumista seurataan osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä. Mittareita laadittaessa on talousarvioon esitettävä vastaavat luvut vuosilta TP 2013 (toteutunut), TP 2014 (toteutunut), TA 2015 (tavoitetaso) ja TA 2016 (tavoitetaso). Palvelualueet voivat asettaa myös omia, alemman tason mittareita, joiden toteutumista hallintokunnat seuraavat itse esim. käyttösuunnitelmissaan. Kaikkia palvelualueita koskevat yhteiset, valtuustotason mittarit ovat Nettokustannukset e / asukas kuvaa kustannusten kehitystä asukasta kohden asukaslukuna käytetään TA2016 asukaslukua (tavoite) lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain Nettokustannukset e / htv. (htv. = henkilötyövuosi) kuvaa kustannusten kehitystä henkilötyövuotta kohden lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain henkilöstötoimisto laskee ajankohtaiset htv-tiedot ja toimittaa ne palvelualueille Htv. kehitys kuvaa käytettävissä olevan henkilöstöresurssin määrää ja kehitystä lasketaan palvelualueittain ja tulosalueittain henkilöstötoimisto laskee ajankohtaiset htv-tiedot ja toimittaa ne palvelualueille Kokousten ja pykälien määrä kuvaa kokoustoiminnan laajuutta toimielimittäin lasketaan toimielimittäin ml. esim. henkilöstö- ja konsernijaostot 10 Palvelualueen perustiedot esitetään liitteen 1 mukaisella lomakkeella. Lisäksi lomakkeella esitetään palvelualueen tunnusluvut. Toimielinkohtaiset perustiedot, toimintaympäristön muutokset ja toiminnan painopisteet esitetään tämän ohjeen liitteen 2 mukaisella lomakkeella. Lomakkeelle määritetään peruspalvelujen riittävyyteen ja laatuun kohdistuvat olennaiset tunnusluvut tulosalueittain. Jokainen palvelualue laatii oman työjärjestyksensä talousarvion laatimisprosessin läpiviemiseksi talousarvion laatimisohjeessa annetun aikataulun puitteissa. Usean toimielimen palvelualueiden johtoryhmätyöskentely korostuu heti talousarviotyön alkuvaiheessa. Henkilöstölle tulee antaa mahdollisuus vaikuttaa oman toimintansa suunnitteluun. Suunnittelun alkuvaiheessa on suositeltavaa pitää esim. työpaikkakokous, jonka yhteydessä esitellään myös Tornion kaupunkitason tavoitteet palvelualueen toiminnan pohjaksi. Muuta huomioitavaa palvelualueiden tavoitteita laadittaessa: Lautakuntien hyväksymät talousarvio ja -suunnitelmaehdotukseen liittyvät toiminnalliset tavoitteet (tuloskortit + liitteet) tulee toimittaa rahatoimistoon (talousjohtaja Anne Vuorjoki) ja kehittämispalveluihin (toimistosihteeri Arja Sadinmaa) 30.9.2015 mennessä. Arvot on kaupungin yhteisiä. Palvelualueen toiminta-ajatus ja visio tarkistetaan vain tarvittaessa sekä tehdään mahdolliset korjaukset. Muutokset ja päivitykset kaikkien em. osalta kirjataan Targetor Pro -ohjelmaan Palvelualueella mahdollisesti tapahtuneiden henkilöstövaihdosten johdosta Targetor Pro -ohjelman käyttöoikeudet tulee jälleen tarkistaa ja ilmoittaa välittömästi ohjelman pääkäyttäjille. Lisätietoja toiminnallisten tavoitteiden laatimisesta ja käyttäjätuki: verkkopalvelusuunnittelija Yrjö Nurkkala (Targetor Pro -ohjelmiston pääkäyttäjä) toimistosihteeri Arja Sadinmaa (Targetor Pro -ohjelmiston pääkäyttäjä) vs. kaupunginjohtaja, kehitysjohtaja Sampo Kangastalo (lisätietoja talousarvion laatimisesta + Targetor Pro -ohjelmasta) talousjohtaja Anne Vuorjoki (lisätietoja talousarvion laatimisesta) Linkit: Targetor Pro: https://tornio.targetorpro.com (Valitse TA 2016 näkymä ja tuloskorttipohjat omalta toimialueeltasi) Tornion Kaupunkistrategia 2014-2017 löytyy kokonaisuudessaan Tornion kaupungin internet-sivuilta osoitteesta: www.tornio.fi/kehittamispalvelut. Samasta osoitteesta löytyvät myös muut kaupungin strategiatason asiakirjat. Talousarvion laatimisohjeen liitteet: Liite 1: Liite 2: Liite 3: Liite 4: Liite 5: Liite 6: Palvelualueen perustiedot Toimielimen perustiedot Palvelualueen / toimielimen tuloskortit TA 2016 Investointiosa Virka / toimilomake Tuloslaskelma raami 2016 11 Liite 7: Raami 2016 lautakunnittain 12 LIITE 1: Palvelualueen perustiedot KÄYTTÖTALOUSOSA Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2017 - 2018 Palvelualueen perustiedot Palvelualue ja vastuuhenkilö Palvelualueen arvot Asiakaslähtöisyys, luovuus, kestävä kehitys ja yhteistyökykyisyys Palvelualueen visio Palvelualueen toiminta-ajatus Palvelualueen toimielimet, tehtävät ja tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Toimielin Tehtävä Tulosalueet Palvelualueen tunnusluvut Tunnusluku TP 2013 Palvelualueen htv:t, kehitys Palvelualueen nettokustannukset e / htv Palvelualueen Laskennassa nettokustannukset k ä y t e t t ä v ä e / asukas asukasluku 22 371 (toteutunut 31.12.) Palvelualueen Esitystapaohje: toimielinten Toimielin kokousten ja kokoukset / pykälät pykälien lkm TP 2014 TA 2015 TA 2016 Laskennassa k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 322 (toteutunut 31.12.) Laskennassa k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 400 (tavoite) Laskennassa k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 330 (tavoite) 13 Liite 2: Toimielimen perustiedot Toimielimen perustiedot Toimielin ja puheenjohtaja Toimielimen tehtävä Toimielimen tulosalueet ja vastuuhenkilöt Tulosalue X Tulosalue Y Tulosalue Z Vastuuhenkilö X Vastuuhenkilö Y Vastuuhenkilö Z Toimintaympäristön muutos 2017-2018 Tähän kuvataan lyhyesti merkittävimmät toimintaympäristön muutokset sekä niiden vaikutukset talouteen ja toimintoihin. Toiminnan painopistealueet 2016 Tähän kuvataan lyhyesti toiminnan keskeiset painopistealueet tulevana vuonna. Hanke- ja projektitoiminta 2016 Tähän kirjataan olemassa oleva sekä suunniteltu hanke- ja projektitoiminta vuonna 2015. Hankkeen nimi, toteutusaika esim. 2015-2016, päätös asiasta esim. ltk XX.XX. § XX XXXXXXX Toimielimen tulosalueiden tunnusluvut Palvelualueella / tulosalueella määritetään peruspalvelujen riittävyyteen ja laatuun kohdistuvat olennaiset tunnusluvut tulosalueittain. Jokaiselle tulosalueella on neljä yhteistä tunnuslukua käsittäen TP2013, TP2014, TA2015 ja TA 2016. Lisäksi tulosalueilla tulee määrittää omia tunnuslukuja, jotka kuvaavat toiminnan tehokkuutta, palvelutasoa ja laatua. Tulosalueiden tunnusluvut Tunnusluku TP 2013 Tähän kirjoitetaan tulosalueen XX nimi Tulosalueen htv:t, kehitys Tulosalueen nettokustannukset e / htv Tulosalueen Laskennassa nettokustannukset k ä y t e t t ä v ä e / asukas asukasluku 22 371 (toteutunut 31.12.) Tulosalueen Esitystapaohje: toimielinten Toimielin kokousten ja kokoukset / pykälät pykälien lkm Oma tunnusluku 1 Oma tunnusluku 2 jne. Tähän kirjoitetaan tulosalueen XX nimi TP 2014 TA 2015 TA 2016 Laskennassa k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 322 (toteutunut 31.12.) Laskennassa k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 400 (tavoite) Laskennassa k ä y t e t t ä v ä asukasluku 22 330 (tavoite) 14 Liite 3: Palvelualueen / toimielimen tuloskortit TA 2016 HUOM! Tornion Kaupunkistrategian 2014-2017 viitekehykseen pohjautuvat tuloskortit. Täytetään palvelualueilla vain niiltä osin, kun tavoitteet kohdentuvat palvelualueille TA 2016. 1. HYVINVOIVA JA OSALLISTUVA KUNTALAINEN Kaupungin strateginen päämäärä: Hyvinvoivien kuntalaisten ja asiakaslähtöisten kuntapalveluiden Tornio. Kaupungin TA 2016 tavoite TA 2016 toimenpide strateginen tavoite 2014-2017 Kuntalaisten hyvinvointia edistävät, ja ensisijaisesti ennaltaehkäisevät peruspalvelut koko väestö / työikäiset lapset ja lapsiperheet nuoret ikäihmiset Kuntalaisen hyvinvointia edistävät ja vetovoimaiset kulttuurija vapaa-aikapalvelut Tiivis raja-, seutu- ja alueyhteistyö palveluiden järjestämisessä ja tuottamisessa Monikanavainen ja kattava palveluverkko Kuntalaisten vuorovaikutus- ja osallistumis-mahdollisuu ksien vahvistaminen Mittarit 15 2. ASUMINEN JA YMPÄRISTÖ Kaupungin strateginen päämäärä: Viihtyisän ja vetovoimaisen asuin- ja elinympäristön Tornio Kaupungin TA 2016 tavoite TA 2016 toimenpide strateginen tavoite 2014-2017 Turvallinen, terveellinen ja viihtyisä asuinja elinympäristö Mittarit Onnistunut maankäyttöpolitiikka (maapolitiikka + kaavoitus) Elävä, yhteinen ja esteetön kaupunkikeskusta Kestävät ympäristöja energiaratkaisut 3. ELINKEINOT, OSAAMINEN JA KILPAILUKYKY Kaupungin strateginen päämäärä: Kilpailukykyisen elinkeino- ja osaamisympäristön ja toimivien liikenneyhteyksien Tornio. Kaupungin TA 2016 tavoite TA 2016 toimenpide Mittarit strateginen tavoite 2014-2017 Yrittäjämyönteinen elinkeinopolitiikka - kasvun mahdollistavat elinkeinopalvelut Työllisyyden edistäminen Kohtaava koulutus ja osaaminen Tuloksellinen verkostoja ohjelmayhteistyö Logistisen aseman vahvistaminen 16 4. RESURSSIT JA JOHTAMINEN Kaupungin strateginen päämäärä: Kestävän kuntatalouden sekä hyvinvoivan ja osaavan henkilöstön Tornio. Kaupungin TA 2016 tavoite TA 2016 toimenpide strateginen tavoite 2014-2017 Talouden hallinta Kokonaistaloudelliset ja suunnitelmalliset investoinnit Toimiva kuntakonserni ja omistajapolitiikka Kannustava johtaminen ja päätöksenteko Osaava, motivoitunut ja hyvinvoiva henkilöstö Mittarit 17 Liite 4: Investointiosa INVESTOINTIOSA LAUTAKUNTA Kiinteä omaisuus Tulot Menot Nettomeno Aineeton käyttöomaisuus Tulot Menot Nettomeno Irtain omaisuus Tulot Menot Nettomeno Muu investointitoiminta Tulot Menot Nettomeno Toimielin yhteensä Tulot Menot Nettomeno Perustelut: PALVELUALUE TP 2014 e TA-2015 e TA-2016 e Ts-2017 e Ts-2018 e 18 Liite 5: Virka/toimiesityslomake MUUTOS VIROISSA JA TOIMISSA Muutoslaji: Tehtävän luonne, virka: vai toimi: Muutosajankohta: Palvelu- ja tulosalue: Tulosyksikkö: Nimikkeen muutos Uusi nimike: Vanha nimike: Perustelu muutokselle Lakkautettaessa myös selvitys miten tehtävät järjestetään: Tehtävän kuvaus Tehtävän pätevyysvaatimukset: Kulut VES/TES kohta: Palkkausesitys: Vuosikustannus: Sosiaalikulut: 23,27 % Muut kulut (työskentelytilat, atk- laitteet ja ohjelmistot, oman auton käyttöoikeus, suojavaatetus): Kokonaiskustannukset perustamisvuonna: Talousarviotili: Päätökset § Lauta/johtokunta Yhteistyötoimikunta Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuust o puolletaan puolletaan puolletaan hyväksytty ei puolleta ei puolleta ei puolleta hylätty 19 Liite 6: Tuloslaskelma raami 2016 TULOSLASKELMA Talousarvioesitys 2016 TP 2014 ulk 18 634 178 TA 2015 ulk 17 835 460 TS 2016 kv 15.12.14 ulk 18 192 170 2,0 -2,4 Myyntituotot 6 004 291 5 781 680 5 897 314 5 897 310 -106 981 115 630 2,0 -1,8 Maksutuotot 6 032 832 5 960 600 6 079 812 6 079 810 46 978 119 210 2,0 0,8 Tuet ja avustukset 2 594 260 2 496 180 2 546 104 2 546 100 -48 160 49 920 2,0 -1,9 4 002 795 -131 773 907 3 597 000 -132 346 210 3 668 940 -134 275 518 3 668 940 -134 397 370 -333 855 -2 623 463 71 940 -2 051 160 2,0 1,5 -8,3 2,0 Palkat ja palkkiot -45 143 359 -45 666 140 -46 051 276 -45 894 470 -751 111 -228 330 0,5 1,7 Henkilösivukulut -14 293 008 -14 118 330 -14 228 454 -14 188 920 104 088 -70 590 0,5 -0,7 Erikoissairaanhoito -27 436 958 -26 552 560 -26 479 200 -27 614 660 -177 702 -1 062 100 4,0 0,6 Palvelujen ostot -27 156 143 -27 424 310 -28 437 743 -27 835 670 -679 527 -411 360 1,5 2,5 Ostot tilikauden aikana, tarvikkeet -7 487 863 -7 817 700 -7 961 386 -7 934 970 -447 107 -117 270 1,5 6,0 Avustukset -8 456 427 -8 956 060 -9 174 206 -9 090 400 -633 973 -134 340 1,5 7,5 -1 800 149 -113 139 730 -1 811 110 -114 510 750 -1 943 253 -116 083 349 -1 838 280 -116 205 210 -38 131 -3 065 481 -27 170 -1 694 460 1,5 1,5 2,1 2,7 77 975 133 80 000 000 81 400 000 82 000 000 4 024 867 2 000 000 2,5 5,2 69 466 780 70 800 000 72 300 000 73 400 000 3 933 220 2 600 000 3,7 5,7 5 953 901 2 554 452 37 182 311 37 045 486 3 946 212 -3 228 623 -580 764 6 800 000 2 400 000 37 664 000 30 098 781 8 751 600 -2 054 800 868 419 6 800 000 2 300 000 37 770 000 30 131 581 8 830 000 -2 060 000 868 419 6 300 000 2 300 000 38 460 000 32 211 000 8 500 000 -2 251 000 346 099 -254 452 1 277 689 -4 834 486 4 553 788 977 623 580 764 -500 000 -100 000 796 000 2 112 219 -251 600 -196 200 -868 419 -7,4 -4,2 2,1 7,0 -2,9 9,5 -100,0 5,8 -10,0 3,4 -13,1 115,4 -30,3 -100,0 -313 174 -447 000 -460 000 -500 000 -186 826 -53 000 11,9 59,7 80 106 80 000 80 000 80 000 -106 0 0,0 -0,1 305 000 305 000 305 000 305 000 0 0 0,0 0,0 9 215 10 000 10 000 10 000 785 0 0,0 8,5 161 658 140 000 140 000 140 000 -21 658 0 0,0 -13,4 -859 614 -9 539 -950 000 -32 000 -960 000 -35 000 -1 000 000 -35 000 -140 386 -25 461 -50 000 -3 000 5,3 9,4 16,3 266,9 120,3 Toimintatulot Muut toimintatuotot Toimintamenot Muut toimintakulut Toimintakate Verotulot yhteensä Kunnallisvero Kiinteistövero Yhteisövero Valtionosuudet yhteensä Peruspalvelujen valtionosuus VO:n verotulojen tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen VO VO:n järj. muutoksen tasaus /lisäosat Rahoitustulot ja -menot Korkotulot konserniyhtiöiltä Korkotulot kons. pääomalaina Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Raami 2016 ulk kh 29.06.15 ulk 18 192 160 Muutos e Muutos e TP 14 / Raami 16 Ta 15 / Raami 16 ulk ulk -442 018 356 700 Muutos % raami 16/ TA 15 ulk Muutos % raami16/ TP14 ulk 1 704 541 2 706 250 2 626 650 3 754 790 2 050 249 1 048 540 38,7 Poistot pysyvien vastaavien menoista -5 257 663 -5 400 000 -5 500 000 -5 600 000 -342 337 -200 000 3,7 6,5 Tilikauden tulos -3 553 122 -2 693 750 -2 873 350 -1 845 210 1 707 912 848 540 -31,5 -48,1 37 Liite 7: Raami 2016 lautakunnittain Talousarvioesitys 2016 Työll.palkat keskush.ssa TP ulk TA ulk Kh 29.06.15 Raami ulk TP 2014 2 015 2 016 Muutokset/ulkoiset Muutos e TP 14 / Raami 16 ulk M -% Ta15/ RA16 ulk M -% Tp14/ Ra16 ulk TARKASTUSTOIMI PALKAT MUUT HENKILÖSTÖMENOT 25 418 36 370 36 550 11 132 0,49 43,80 1 951 3 270 3 320 1 369 1,53 70,17 24 621 39 650 40 240 15 619 1,49 14 350 360 346 2,86 63,44 2 435,21 8 52 012 -52 012 79 640 -79 640 0 80 470 -80 470 -8 28 458 45 784 1,04 1,04 54,72 54,72 TULOT ulk. 2 491 370 2 469 090 2 518 470 27 100 2,00 1,09 PALKAT 1 902 740 1 935 500 1 945 180 42 440 0,50 2,23 TYÖLLISYYSPALKAT 726 572 769 490 773 340 46 768 0,50 6,44 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 846 513 855 870 860 150 13 637 0,50 1,61 3 266 237 3 626 490 3 680 890 414 653 1,50 12,70 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 319 300 348 740 353 970 34 670 1,50 10,86 AVUSTUKSET 570 681 634 350 643 870 73 189 1,50 12,82 MUUT MENOT Menot YHT * Netto 152 142 7 784 185 -5 292 816 126 200 8 296 640 -5 827 550 128 090 8 385 490 -5 867 020 -24 052 601 305 -574 204 1,50 1,07 0,68 -15,81 7,72 10,85 PALVELUJEN OSTOT AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT MUUT MENOT Menot YHT * Netto KESKUSHALLINTOPALVELUT Yhteensä PALVELUJEN OSTOT HYVINVOINTIPALVELUT yhteensä TULOT ulk. 8 356 228 7 975 650 8 135 160 -221 068 2,00 -2,65 17 231 471 17 533 300 17 620 970 389 499 0,50 2,26 5 381 233 5 360 250 5 387 050 5 817 0,50 0,11 ERIKOISSAIRAANHOITO 27 436 958 26 552 560 27 614 660 177 702 4,00 0,65 PALVELUJEN OSTOT PALKAT MUUT HENKILÖSTÖMENOT 14 722 113 14 308 240 14 522 860 -199 253 1,50 -1,35 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 1 780 876 1 998 370 2 028 350 247 475 1,50 13,90 AVUSTUKSET 6 231 374 6 446 950 6 543 650 312 276 1,50 5,01 806 717 73 590 741 -65 234 514 875 060 73 074 730 -65 099 080 888 190 74 605 730 -66 470 570 81 473 1 014 989 -1 236 056 1,50 2,10 2,11 10,10 1,38 1,89 MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * Netto SIVISTYSPALVELUT KOULUTUSLAUTAKUNTA TULOT ulk. 2 580 673 2 282 130 2 327 770 -252 903 2,00 -9,80 18 934 550 18 833 500 18 927 670 -6 880 0,50 -0,04 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 5 725 019 5 565 830 5 593 660 -131 359 0,50 -2,29 PALVELUJEN OSTOT 4 206 141 4 242 210 4 305 840 99 699 1,50 2,37 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 1 377 746 1 417 490 1 438 750 61 004 1,50 4,43 AVUSTUKSET 1 448 153 1 637 490 1 662 050 213 897 1,50 14,77 83 821 31 775 430 -29 194 757 63 260 31 759 780 -29 477 650 64 210 31 992 180 -29 664 410 -19 611 216 750 -469 653 1,50 0,73 0,63 -23,40 0,68 1,61 PALKAT MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * netto 38 Työll.palkat keskush.ssa TP ulk TA ulk Raami ulk TP 2014 2 015 2 016 Muutos e TP 14 / Raami 16 ulk M -% Ta15/ RA16 ulk M -% Tp14/ Ra16 ulk SIVISTYSPALVELUT KULTTUURI- JA NUORISOLAUTAKUNTA Kulttuuri ja nuorisotoimi TULOT ulk. 303 707 290 260 296 070 -7 637 2,00 -2,51 1 105 787 1 131 600 1 137 260 31 473 0,50 2,85 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 355 719 358 960 360 750 5 031 0,50 1,41 PALVELUJEN OSTOT 219 642 242 440 246 080 26 438 1,50 12,04 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 202 034 186 730 189 530 -12 504 1,50 -6,19 27 984 28 000 28 420 436 1,50 1,56 60 106 1 971 271 -1 667 564 59 280 2 007 010 -1 716 750 60 170 2 022 210 -1 726 140 64 50 939 -58 576 1,50 0,76 0,55 0,11 2,58 3,51 PALKAT AVUSTUKSET MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * netto SIVISTYSPALVELUT TAIDEMUSEON JOHTOKUNTA Aineen taidemuseo TULOT ulk. 62 730 65 530 66 840 4 110 2,00 6,55 164 958 175 430 176 310 11 352 0,50 6,88 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 43 937 46 810 47 040 3 103 0,49 7,06 PALVELUJEN OSTOT 29 178 24 230 24 590 -4 588 1,49 -15,72 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 31 946 15 510 15 740 -16 206 1,48 PALKAT AVUSTUKSET MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * netto SIVISTYSPALVELUT YHTEENSÄ TULOT ulk. 1 250 2 619 273 889 -211 158 0 1 060 263 040 -197 510 -50,73 -100,00 1 080 264 760 -197 920 -1 539 -9 129 13 238 1,89 0,65 0,21 -58,76 -3,33 -6,27 2 947 111 2 637 920 2 690 680 -256 431 2,00 -8,70 20 205 296 20 140 530 20 241 230 35 944 0,50 0,18 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 6 124 675 5 971 600 6 001 460 -123 225 0,50 -2,01 PALVELUJEN OSTOT 4 454 961 4 508 880 4 576 510 121 549 1,50 2,73 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 1 611 726 1 619 730 1 644 030 32 294 1,50 2,00 AVUSTUKSET 1 477 387 1 665 490 1 690 470 214 333 1,50 14,42 146 546 34 020 590 -31 073 479 123 600 34 029 830 -31 391 910 125 450 34 279 150 -31 588 470 -21 086 259 810 -516 241 1,50 0,73 0,63 -14,40 0,76 1,66 TEKNISET PALVELUT TEKNISTEN PALVELUJEN LAUTAKUNTA TULOT ulk. 3 107 930 2 960 270 3 019 480 -88 450 2,00 -2,85 PALKAT 3 569 626 3 647 890 3 666 130 96 504 0,50 2,70 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 1 461 923 1 464 410 1 471 730 9 807 0,50 0,67 PALVELUJEN OSTOT 2 186 961 2 409 500 2 445 640 258 679 1,50 11,83 PALO- JA PELASTUSTOIMI 2 068 772 2 075 950 2 107 090 38 318 1,50 1,85 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 3 622 538 3 634 100 3 688 610 66 072 1,50 1,82 34 951 66 670 67 670 32 719 1,50 93,62 577 856 13 522 626 -10 414 696 539 880 13 838 400 -10 878 130 547 980 13 994 850 -10 975 370 -29 876 472 224 -560 674 1,50 1,13 0,89 -5,17 3,49 5,38 PALKAT MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * netto AVUSTUKSET MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * Netto 39 Työll.palkat keskush.ssa TP ulk TA ulk Raami ulk TP 2014 2 015 2 016 Muutos e TP 14 / Raami 16 ulk M -% Ta15/ RA16 ulk M -% Tp14/ Ra16 ulk LIIKUNTALAUTAKUNTA Liikuntatoimi TULOT ulk. 402 680 382 600 390 250 -12 430 2,00 -3,09 PALKAT 418 214 423 840 425 960 7 746 0,50 1,85 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 158 852 158 670 159 460 608 0,50 0,38 PALVELUJEN OSTOT 207 584 209 140 212 280 4 696 1,50 2,26 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 102 820 138 000 140 070 37 250 1,50 36,23 AVUSTUKSET 117 721 120 800 122 610 4 889 1,50 4,15 41 013 1 046 205 -643 525 67 600 1 118 050 -735 450 68 610 1 128 990 -738 740 27 597 82 785 -95 215 1,49 0,98 0,45 67,29 7,91 14,80 43 611 21 103 4 368 5 201 0 12 530 43 203 408 54 890 22 880 5 200 16 250 560 10 000 54 890 0 55 990 22 990 5 230 16 490 570 10 150 55 430 12 379 1 887 862 11 289 570 -2 380 12 227 -408 2,00 0,48 0,58 1,48 1,79 1,50 0,98 28,39 8,94 19,74 217,03 1 285 249 1 042 920 313 494 219 692 1 355 040 1 156 340 299 060 230 210 1 382 140 1 162 120 300 560 233 660 96 891 119 200 -12 934 13 968 2,00 0,50 0,50 1,50 7,54 11,43 -4,13 6,36 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 50 589 77 850 79 020 28 431 1,50 56,20 AVUSTUKSET 24 313 21 800 22 130 -2 183 1,51 -8,98 MUUT MENOT 63 337 68 770 69 800 6 463 1,50 10,20 1 714 346 -429 097 1 854 030 -498 990 1 867 290 -485 150 152 944 -56 053 0,72 -2,77 8,92 13,06 TEKNISET PALVELUT YHTEENSÄ TULOT ulk. 4 839 470 4 752 800 4 847 860 8 391 2,00 0,17 PALKAT 5 051 863 5 250 950 5 277 200 225 337 0,50 4,46 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 1 938 637 1 927 340 1 936 980 -1 657 0,50 -0,09 PALVELUJEN OSTOT 2 619 439 2 865 100 2 908 080 288 631 1,50 11,02 PALO- JA PELASTUSTOIMI 2 068 772 2 075 950 2 107 090 38 318 1,50 1,85 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 3 775 947 3 850 510 3 908 270 132 323 1,50 3,50 176 985 209 270 212 410 35 425 1,50 20,02 694 737 16 326 380 -11 486 910 686 250 16 865 370 -12 112 570 696 540 17 046 570 -12 198 710 1 803 720 180 -711 790 1,50 1,07 0,71 0,26 4,41 6,20 MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * Netto TEKNISET PALVELUT Yhteislautakunnat Jätelautakunta TULOT ulk. PALKAT MUUT HENKILÖSTÖMENOT PALVELUJEN OSTOT AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * Netto TEKNISET PALVELUT YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Ympäristötoimi TULOT ulk. PALKAT MUUT HENKILÖSTÖMENOT PALVELUJEN OSTOT Ulk.Menot YHT * Netto -19,00 28,30 TEKNISET PALVELUT AVUSTUKSET MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * Netto 40 Työll.palkat keskush.ssa TP ulk TA ulk Raami ulk TP 2014 2 015 2 016 Muutos e TP 14 / Raami 16 ulk M -% Ta15/ RA16 ulk M -% Tp14/ Ra16 ulk Yhteensä TULOT ulk. 18 634 178 17 835 460 18 192 160 -442 008 2,00 PALKAT 45 143 359 45 666 140 45 894 470 751 121 0,50 1,66 MUUT HENKILÖSTÖMENOT 14 293 008 14 118 330 14 188 920 -104 058 0,50 -0,73 PALVELUJEN OSTOT 25 087 371 25 348 360 25 728 580 641 199 1,50 2,56 ERIKOISSAIRAANHOITO 27 436 958 26 552 560 27 614 660 177 702 4,00 0,65 PALO- JA PELASTUSTOIMI 2 068 772 2 075 950 2 107 090 38 318 1,50 1,85 AINEET, TARVIKKEET, TAVARAT 7 487 863 7 817 700 7 934 970 447 107 1,50 5,97 AVUSTUKSET 8 456 427 8 956 060 9 090 400 635 223 1,50 7,50 1 800 150 131 773 908 -113 139 731 1 811 110 132 346 210 -114 510 750 1 838 280 134 397 370 -116 205 210 38 130 2 624 742 -3 066 750 1,50 1,55 1,48 2,12 1,99 2,71 MUUT MENOT Ulk.Menot YHT * Netto -2,37
