docSak 13-15 Vedlegg 1 - Ekstranett - Helse Midt
download 
Report Transcription
Sak 13-15 Vedlegg 1 - Ekstranett - Helse Midt
AMBULANSE MIDT-NORGE HF Avviklingsoppgjør med fisjonsbalanse med virkning fra 1.1.2015 Avviklingsoppgjør/Fisjon Ambulanse Midt-Norge HF med virkning fra 1.1.2015. Ambulanse Midt-Norge HF ble besluttet avviklet og virksomheten fisjonert og overført til regionens tre sykehusforetak og Helse Midt-Norge RHF med virkning fra 1.1.2015. Overføringen er gjennomført som en virksomhetsoverdragelse. I tråd med Helseforetaksloven § 50 om omdanning, overføres eiendeler, rettigheter og forpliktelser tilhørende Ambulanse Midt-Norge HF, til St. Olavs Hospital HF, Helse Møre og Romsdal HF, Helse Nord-Trøndelag HF og Helse Midt-Norge RHF. Det er besluttet at Helse Midt-Norge RHF skal eie bilparken med tilhørende utstyr for hele regionen. Helse Midt-Norge RHF overtar samtidig forpliktelsene knyttet til bilpark og utstyr. Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/ virksomheter i Møre og Romsdal overføres som en helhet til Helse Møre og Romsdal HF. Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/virksomheter i Nord-Trøndelag overføres som en helhet til Helse Nord-Trøndelag HF. Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/virksomheter i Sør-Trøndelag overføres som en helhet til St. Olavs Hospital HF. Fra administrasjon i Ambulanse Midt-Norge HF ved Stjørdal overføres i tillegg en felles servicefunksjon for ambulansevirksomheten i regionen til St.Olavs Hospital HF som skal administrere enheten på vegne av alle tre sykehusforetak. For øvrige balanseposter som ikke kan henføres direkte til noen av lokasjonene er det foretatt en skjønnsmessig vurdering som i størst mulig grad reflekterer realitetene i delingen av virksomheten. Forpliktelser knyttet til framtidig pensjon er fordelt etter ansatte i virksomhetene som overføres. Virksomhetsoverdragelsen har selskapsrettslig og regnskapsmessig virkning fra 1.1.2015. Det viser til fisjonsplan vedtatt i styresak 77/14 i Helse Midt-Norge RHF “Fisjon og omdanning av Ambulanse Midt-Norge HF” og fisjons- og fusjonsplaner godkjent i foretaksmøter 19. desember 2014. Fisjonsbalanse 1.1.2015 justert for endringer i perioden 1.1.2015 – 30.4.2015. Fisjonsbalansen er utarbeidet med grunnlag i revidert balanse 31.12.2014. I perioden 1.1.2015 til 30.4.2015 er balansen justert med inn- og utbetalinger vedrørende kundefordringer, andre kortsiktige fordringer, leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld. Justert balanse 1.1.2015 danner grunnlaget for fisjonsbalansen. Foretakskapital på kr 100.000,- tilbakebetales til eier Helse Midt-Norge HF. 2 av 10 Fisjonsbalanse 1.1.2015 med tilhørende noter Fisjonsbalanse Amulanse Midt-Norge HF (tall i hele 1000) Medisinsteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Sum varige driftsmidler Investering i andre aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum finansielle eiendeler Sum anleggsmilder Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Foretakskapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pensjonsforpliktelse Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Driftskreditt Syldig offentlig avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld EGENKAPITAL OG GJELD Note 1 2 3 4 5 6 7 5 8 9 Helse Midt-Norge St Olavs Hospital RHF HF Helse Møre og Romsdal HF Helse NordTrøndelag HF SUM 94 886 94 886 20 104 123 95 009 16 718 877 17 595 112 604 -78 933 -78 933 -690 1 800 1 800 179 2 168 2 347 4 147 2 758 2 758 6 905 24 646 24 646 -9 435 2 557 2 557 502 5 115 5 617 8 174 3 312 3 312 11 486 31 428 31 428 -10 885 1 211 1 211 99 603 702 1 913 2 126 2 126 4 039 22 897 22 897 -8 523 100 454 100 454 800 7 990 8 790 109 243 24 913 877 25 790 135 033 38 38 -29 533 -690 -9 435 -690 -31 474 -52 -1 454 -32 980 -33 671 -112 604 -9 435 -1 568 -20 548 -22 117 -31 551 -6 905 -10 885 -10 885 -2 641 -29 387 -32 029 -42 913 -11 486 -8 523 -8 523 -1 231 -17 182 -18 413 -26 936 -4 039 -29 533 -29 533 -31 474 -5 493 -68 571 -105 538 -135 071 -135 033 Note 1 Medisinsk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Bilparken med tilhørende utstyr er i sin helhet overført til Helse Midt-Norge RHF. Med utstyr menes medisinskteknisk utstyr, medisinsk utstyr, redningsteknisk utstyr og kommunikasjonsutstyr. Inventar er overført til det foretak hvor driftsmidlet er i bruk. Driftsmidlene er overført til bokført verdi ihht kontinuitetsprinsippet. Fordeling av driftsmidler Biler Medisinskteknisk utstyr IKT-utstyr i biler Inventar Sum Helse MidtSt.Olavs Norge RHF Hospital HF 55 978 758 32 817 896 5 805 978 283 396 1 800 011 94 886 028 1 800 011 Helse Møre og Romsdal HF 2 556 552 2 556 552 Helse NordTrøndelag HF sum 55 978 758 32 817 896 5 805 978 1 211 118 5 851 077 1 211 118 100 453 709 3 av 10 Bilparken består av 149 biler hvorav 7 av kommando/opplæringsbiler leases. Alle ambulanser er eid. Skiltnummer XN38962 XN38963 LJ37025 LJ37292 XN38888 LJ36659 XR60291 XN38980 LJ36661 XN38976 KZ55577 XN38988 KZ55151 LJ37027 XN39186 KZ55182 KZ55173 XN38967 XN38887 XN38981 LJ36653 XN38983 XN38975 LJ36654 XN38881 XR52318 XN38896 XN38898 UX59516 KZ55172 XN38876 XD79283 XN38966 XN38964 KZ55906 XN38970 XN38920 XN38892 XN38880 XN38989 UR86256 XR52314 XR52315 XN39184 XN38877 XN38891 XN38894 XN38886 XN38974 LJ37291 XN38883 KZ57449 XD79282 XN38979 XN38885 Merke Modell Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Caravelle Sprinter Transporter Sprinter Sprinter Sprinter Transporter Sprinter Transporter Sprinter Sprinter Sprinter Transporter Sprinter Caravelle Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Caravelle Transporter Caravelle Caravelle Sprinter Transporter Caravelle Sprinter Sprinter Sprinter Transporter Sprinter Sprinter Caravelle Caravelle Sprinter Transporter Transporter Sprinter Sprinter Caravelle Caravelle Caravelle Caravelle Sprinter Sprinter Caravelle Transporter Sprinter Sprinter Caravelle Årsmodell 2012 2012 2009 2009 2012 2009 2009 2012 2009 2012 2008 2012 2007 2009 2013 2008 2008 2012 2012 2012 2009 2012 2012 2009 2012 2007 2012 2012 2010 2008 2012 2007 2012 2012 2008 2012 2012 2012 2012 2012 2011 2007 2007 2013 2012 2012 2012 2012 2012 2009 2012 2010 2007 2012 2012 4 av 10 LJ36657 LJ36662 KZ55383 XN38878 XN38882 XN38971 KZ57448 KZ55701 XN38897 XA16271 LJ36658 XN38884 LJ32193 XD79288 XN38961 XN38965 XN38895 XN38987 XN38890 XN38978 LJ36665 XN38977 LJ37026 LJ37028 XN38982 KZ55170 XN38889 LJ39211 XN38972 LJ36660 XN39185 XN38973 LJ36664 XN38690 XD79281 KZ55039 KZ55587 XN38984 XN38985 KZ55053 XN38986 KZ55716 KZ55579 XN38875 LJ36655 XN38968 XN38969 KZ55184 KZ59803 XN38901 KZ57074 XR52309 KZ55054 XN38879 XN38893 KZ55411 LJ36663 XD79289 XN38900 XN38902 KZ55609 Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Rescueline Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Mercedes Sprinter Sprinter Transporter Caravelle Caravelle Sprinter Transporter Transporter Caravelle 210l Sprinter Caravelle Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Caravelle Sprinter Caravelle Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Transporter Caravelle Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Transporter Sprinter Sprinter Transporter Sprinter Transporter Transporter Caravelle Sprinter Sprinter Sprinter Sprinter Transporter Caravelle Sprinter Transporter Transporter Caravelle Caravelle Transporter Sprinter Sprinter Caravelle Caravelle Sprinter 2009 2009 2008 2012 2012 2012 2010 2008 2012 2002 2009 2012 2008 2008 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2009 2012 2009 2009 2012 2008 2012 2010 2012 2009 2013 2012 2009 2012 2007 2007 2008 2012 2012 2007 2012 2008 2008 2012 2009 2012 2012 2008 2012 2012 2009 2007 2007 2012 2012 2008 2009 2008 2012 2012 2008 5 av 10 VX33482 XN39183 KZ55504 KZ55168 XN38899 KZ50119 KZ58673 UR88376 VH49249 XD80855 XD81813 XK21849 XR52319 XR52322 KZ61178 XD84130 KZ61072 KZ61073 UF18536 UE95441 UN27254 UF24710 KZ52620 YU37254 KZ61516 KZ61515 DL25002 LJ55579 LJ55580 LJ55581 LJ55574 LJ55575 LJ55576 Volkswagen Mercedes NILSSON NILSSON Volkswagen Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Rescueline NILSSON CHEVROLET CHEVROLET CHEVROLET Volkswagen Volkswagen Volkswagen Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Mercedes Transporter Sprinter V70 V70 Caravelle ML Ambulanse Passat Passat Passat Sprinter C 200 CDI 204K Passat Transporter Transporter Tiguan Passat Passat Passat 210l V70 EXPRESS AWD EXPRESS AWD EXPRESS AWD Transporter Caravelle Caravelle ML Ambulanse Sprinter_2014 Sprinter_2014 Sprinter_2014 Sprinter_2014 Sprinter_2014 Sprinter_2014 2008 2013 2008 2008 2012 2002 2011 2012 2013 2009 2011 2013 2007 2008 2013 2013 2013 2013 2003 1998 2005 2005 2005 2005 2014 2014 2005 2014 2014 2014 2014 2014 2014 Note 2 Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskuddet pr 1.1.2015 er fordelt mellom overtakende HF/RHF av KLP. Fordeling av egenkapitalinnskudd Sykepleierordningen Sykehuslegeordningen Fellesordningen Sum Helse MidtSt.Olavs Norge RHF Hospital HF 10 035 118 674 1 297 8 209 60 250 19 541 178 924 Helse Møre og Helse NordRomsdal HF Trøndelag HF 421 043 45 505 21 5 80 874 53 897 501 938 99 407 sum 595 257 1 323 203 230 799 810 Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen dets stab er tildelt Helse Midt-Norge RHF. Note 3 Pensjonsmidler Pensjonsmidler pr 1.1.2015 er fordelt mellom overtakende HF/RHF av KLP. Fordeling av pensjonsmidler Sykepleierordningen Sum Helse MidtSt.Olavs Norge RHF Hospital HF 103 504 2 168 148 103 504 2 168 148 Helse Møre og Helse NordRomsdal HF Trøndelag HF 5 115 366 602 951 5 115 366 602 951 sum 7 989 969 7 989 969 Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen og stab er tildelt det HF/RHF den ansatte har tilhørighet etter 1.1.2015. 6 av 10 Note 4 Fordringer Fordringer pr 1.1.2015 er oppdatert etter inn- og utbetalinger i avviklingsperioden. Fordringer er i fordelt etter tilhørende HF/RHF, med unntak av kundefordringer som i sin helhet er overført Helse Nord-Trøndelag HF for oppfølging. Forskuddsbetalt kostnad –lager av uniformer Lager av uniformer er fordelt på tre lager. Lageret i Ålesund er overført til Helse Møre og Romsdal HF. Lageret på St.Olavs Hospital er overført til St.Olavs Hospital HF. Lageret på Steinkjer er overført Helse Nord-Trøndelag HF. Fordeling av fordringer Helse MidtNorge RHF Lager av uniformer St.Olavs Hospital HF 577 004 Kundefordringer Erstatningskrav leverandør Fordringer samme konsern 482 000 15 900 005 Andre fordringer 313 462 2 125 548 1 308 817 24 912 489 118 987 6 448 329 117 304 510 523 740 858 971 21 644 451 650 652 919 746 163 16 717 570 374 453 2 757 664 620 903 3 311 708 Refusjon sykepenger Forskuddsbet kostnader 111 912 439 298 397 799 370 789 sum 1 803 945 59 840 482 000 15 923 941 118 987 133 556 1 195 458 1 580 906 2 305 040 23 936 Lønnsforskudd Ref.feriep.sykepenger Helse Møre og Helse NordRomsdal HF Trøndelag HF 818 429 408 512 59 840 Kostnader avviklingsoppgjør Sum Note 5 Bankinnskudd, kontanter og lignende Skattetrekkskonto og trekk på driftskonto overføres Helse Midt-Norge RHF i sin helhet. Fordeling bank Skattetrekkskonto Driftskonto Sum Saldo iht utskrift DnB Differanse Helse MidtSt.Olavs Norge RHF Hospital HF 876 618 -31 474 105 -30 597 487 -30 497 487 -100 000 Helse Møre og Romsdal HF Helse NordTrøndelag HF - - sum 876 618 -31 474 105 -30 597 487 -30 497 487 -100 000 Differanse gjelder tilbakebetaling av foretakskapital til Helse Midt-Norge RHF. 7 av 10 Note 6 Egenkapital Annen egenkapital framkommer etter at alle eiendeler, rettigheter, forpliktelser og gjeld er fordelt. Fordeling egenkapital Annen egenkapital Sum Helse MidtNorge RHF -78 933 -78 933 St.Olavs Hospital HF 24 646 24 646 Helse Møre og Romsdal Helse NordHF Trøndelag HF 31 428 22 897 31 428 22 897 sum 38 38 Note 7 Pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelsen pr 1.1.2015 er fordelt mellom HF/RHF av KLP. Fordeling av pensjonsforpliktelse Helse MidtNorge RHF St.Olavs Hospital HF 21 631 690 468 9 413 063 690 468 9 434 694 Sykehuslegeordningen Fellesordningen Sum Helse Møre og Helse NordRomsdal HF Trøndelag HF 26 024 12 848 10 858 728 8 510 478 10 884 752 8 523 326 sum 60 503 29 472 737 29 533 240 Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen og stab er tildelt det HF/RHF den ansatte har tilhørighet etter 1.1.2015. Note 8 Skyldig offentlige avgifter Skyldige offentlige avgifter fordeles etter ansattes tilhørighet. Fordeling av skyldig offentlige avgifter Arb.giveravgift feriepenger Sum Helse MidtSt.Olavs Norge RHF Hospital HF 52 265 1 568 423 52 265 1 568 423 Helse Møre og Romsdal HF 2 641 155 2 641 155 Helse NordTrøndelag HF 1 230 776 1 230 776 sum 5 492 619 5 492 619 Note 9 Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld er fordelt etter justert saldo 1.1.2015 og henført til det helseforetak aktiviteten/ forpliktelsen er opparbeidet. Når det gjelder øremerkede prosjektmidler til Transporttilbud til psykisk syke så er det lagt til St.Olavs Hospital HF v/ klinikk for Klinikk for akutt- og mottaksmedisin. Klinikken har en regional funksjon – Felles servicefunksjon for ambulansevirksomheten i Midt-Norge (FSF). Fordeling av annen kortsiktig gjeld Helse MidtNorge RHF St.Olavs Hospital HF Helse Møre og Romsdal HF Helse NordTrøndelag HF sum Konsernintern leverandørgjeld 786 642 370 672 14 736 882 4 119 117 592 254 929 22 221 126 6 168 368 296 538 653 202 742 355 1 453 852 1 038 900 20 548 100 Annen konsernintern gjeld Skyldig feriepenger Påløpt lønn desember 23 490 13 234 253 3 506 917 787 233 278 419 50 562 932 13 794 401 417 293 2 109 388 17 181 953 1 038 900 68 571 274 Påløpte kostnader til fordeling ØremerkedeprosjektmidlerTransporttilbud til psykisk syke Sum 29 387 369 8 av 10 Resultatregnskap i perioden 1.1.2015 – 30.4.2015 Resultatet i avviklingsperioden fra 1.1.2015 til 30.04.2015 ble underskudd på kr 1.308.817 som er fordelt mellom HFene i tråd med fisjonsplanen sin fordelingsnøkkel : Helse Møre og Romsdal HF St. Olavs Hospital HF Helse Nord-Trøndelag HF 47,44 % 28,61 % 23,95 % Kravet er inntektsført slik at endelig resultat er på kr 0,00. St. Olavs Hospital HF, Helse Møre og Romsdal HF og Helse Nord-Trøndelag HF kostnadsfører sin respektive andel. Leieavtaler Husleieavtaler og leasingavtaler er overført overtakende HF/RHF. Lokalene som er ble leid av administrasjonen i Strandveien 1 på Stjørdal er transportert til Helse Midt-Norge RHF. Utleier er Tangen Næringsbygg AS. Øvrige leiekontrakter knyttet til ambulansestasjoner og avdelingskontor er transportert til mottakende HF. Leasingavtaler vedrørende opplæringsbiler/kommandobiler er overført Helse Midt-Norge RHF. Øvrige leasingavtaler er overdratt overtakende HF/RHF (eksempel kopimaskiner). Innberetning av variabel lønn Variabel lønn for desember er hensyntatt i fisjonsbalansen. Utbetalingen og innberetning foretas i overtakende HF. Oppgjør, plikter og rettigheter Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 77/14 i Helse Midt-Norge RHF skal forhold som i forbindelse med fisjonen enten er håndtert feil eller har fått utilsiktede konsekvenser eller forhold hvor partene på forhånd er blitt enige om at det skal foretas justeringer i etterhånd etter at fullstendig informasjon er tilgjengelig. Enkelte av forholdene hvor partene er enige om at det skal foretas vurderinger knyttet til et pro & contra oppgjør er gjengitt punktvis under (listen er ikke uttømmende). · Ansattes tilhørighet – konsekvens for fastsettelse av verdier på enkelte balanseposter · Pensjon · Ukjente / uteglemte eiendeler / rettigheter og forpliktelser · Andre forhold Perioden for forhold til et eventuelt pro & contra oppgjør løper frem til 30.09.2015 med en vesentlighetsgrense som settes til kr 500.000. Tvister Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 77/14 i Helse Midt-Norge RHF skal partene i virksomhetsoverdragelsen gjennom forhandlinger søke å nå minnelige løsninger på eventuelle konflikter som oppstår med grunnlag i eller i tilknytning fisjonsplanen.Eventuelle tvister partene ikke enes om avgjøres av Helse Midt-Norge RHF. 9 av 10 Stjørdal, 2.6.2015 Sveinung Aune styreleder Petter Bjørdal nestleder Helge Ristesund styremedlem Aud-Mai Sandberg styremedlem Jan Morten Søraker styremedlem Håkon Gammelsæter Adm dir 10 av 10
