docLue lisää - Destia Oy
download 
Report Transcription
Lue lisää - Destia Oy
Vuosikertomus 2015 TOIMIVAMPI MAAILMA SISÄLTÖ Destia lyhyesti...............................................2 DESTIAN VUOSI 2015 Avainluvut......................................................3 Keskeiset tapahtumat vuonna 2015..............4 Toimitusjohtajan katsaus...............................5 Destian liiketoiminta......................................7 Strategia ja tavoitteet....................................9 Toimintaympäristö.......................................11 Destia ja megatrendien luomat mahdollisuudet............................................12 YRITYSVASTUU Destian yritysvastuun kokonaisuus.............13 Kannattava liiketoiminta..............................15 Palvelujen toteuttaminen.............................16 Asiakastyytyväisyys.....................................17 Turvallisuus..................................................18 Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset.............20 Hankinnat ja kumppanuudet.......................22 Ympäristö....................................................23 Uudet ratkaisut ja alan kehittäminen...........24 Yhteiskunnallinen osallistuminen ja viestintä...................................................26 GRI-koonti 2015..........................................27 Hallinnointi ..................................................31 Tilinpäätös...................................................38 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 1 DESTIA – TOIMIVAMPI MAAILMA Destia on suomalainen infra- ja rakennusalan palveluyhtiö, joka rakentaa, ylläpitää ja suunnittelee liikenneväylien ja ratojen sekä liikenne- ja teollisuusympäristöjen lisäksi kokonaisia elinympäristöjä. Palvelumme ulottuvat maanalaisesta rakentamisesta kattavaan maanpäälliseen toimintaan sekä energia- ja insinöörirakentamiseen. Asiakkaitamme ovat valtionhallinnon organisaatiot, kunnat ja kaupungit sekä teollisuusja liikeyritykset. Kattava toimipaikkaverkkomme takaa, että olemme lähellä asiakkaitamme kaikkialla Suomessa. Vuonna 2015 Destia Group -konsernin liikevaihto oli 462,8 miljoonaa euroa ja henkilöstön lukumäärä keskimäärin 1 505. Destia on osaajien talo, jossa on kannustava ilmapiiri sekä infra-alan laajimmat mahdollisuudet osaamisen hyödyntämiseen ja kehittämiseen. Monipuolisen osaamisemme avulla luomme edellytykset turvalliselle ja sujuvalle liikkumiselle ja teemme ympäröivästä maailmasta pala palalta toimivamman. LUE LISÄÄ Toteutimme Kettumäen sillan Hämeenlinnaan. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 2 AVAINLUVUT LIIKEVAIHTO JA TILAUSKANTA KASVOIVAT KIREÄSSÄ KILPAILUTILANTEESSA Suomen talouden vaikea tilanne heikensi edelleen koko rakennusalan toimintaympäristöä ja vaikutti myös Destian kehitykseen. Kilpailu toimialalla oli tiukkaa ja tarjoushinnat alhaisella tasolla. Kunnossapidon ja rakentamisen volyymin kasvun ansiosta liikevaihtomme kuitenkin kasvoi. Myös tilauskantamme kehittyi positiivisesti. Olemme strategiamme mukaisesti onnistuneet kasvattamaan yksityissektorin tilausten osuutta tilauskannassamme sekä kappalemääräisesti että liikevaihdollisesti. Tämä kertoo asiakas- ja myyntityömme kehittämisen tuloksellisuudesta. Destia Group 2015 Destia Group 2014* Destia-alakonserni 2014 Liikevaihto 462,8 261,8 431,5 Liikevoitto 12,9 12,5 15,1 % liikevaihdosta 2,8 4,8 3,5 Katsauskauden tulos 6,7 5,5 10,5 % liikevaihdosta 1,5 2,1 2,4 9,4 9,2 20,9 56,14 53,77 31,2 29,4 AVAINLUVUT (IFRS), Milj. EUR Sijoitetun pääoman tuotto, % Tulos/osake EUR Omavaraisuusaste, % Nettovelkaantumisaste, % Henkilöstö keskimäärin Poissaoloon johtaneet työtapaturmat ** Tilauskanta katsauskauden lopussa 34,3 32,6 42,4 -41,2 1 505 1 502 1 502 7,6 9,3 9,3 717,4 628,2 628,2 * Aloitti toimintansa 1.7.2014 ** Työtapaturmat miljoonaa työtuntia kohden DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 3 KESKEISET TAPAHTUMAT VUONNA 2015 TAMMIKUU HUHTIKUU 20.1. Nuorille destialaisille osaajille suunnattu Young Talent -kehitysohjelma käynnistyi 29.1. Destian urakoiman Länsimetron RU13-projektin harjakaiset 1.4. Maarakennustyöt alkoivat Kala sataman keskuksessa tauon jälkeen 2.4. Sitoutuminen Vastuullinen kesäduuni -kampanjaan ja noin 150 harjoittelijan ja kesätyöntekijän palkkaaminen kesäksi 2015 8.4. Voitto Varkauden kunnallistekniikan urakkakilpailutuksessa 10.4. Voitto ratakunnossapitoalue 8:n (Ylä-Savo) urakkakilpailutuksessa 24.4. Kuuden monivuotisen urakan voitto maanteiden kunnossapidon alueurakkakilpailutuksessa: Sodankylä, Lapua, Puolanka, Kemijärvi– Posio, Parkano ja Porvoo 27.4. Valtatie 3:n Hämeenkyrön kohdalla sijaitsevan ohituskaistan urakkasopimus allekirjoitettiin HELMIKUU 2.2. Hyvän turvallisuuskehityksen jatkamiseksi päätettiin aloittaa projektien koko henkilöstöä koskevat kuukausittaiset turvallisuusvartit työmailla 3.2. Solmittiin sopimus Pohjois-Suomen rataverkon kunnossapitoalue 12:n hoitourakasta 4.2.Voitto E18-tien Haminan ohikulkuväylän urakan Haminan sisään tuloteiden ja Sivatin kevyen liikenteen väylän rakentamisesta 24.2. Valinta toteuttajaksi urakkaan, jossa valtatie 8 parannetaan moottoritieksi Nousiaisten kohdalla MAALISKUU 3.3. Destian urakoima Reposaaren s ilta sai kunniamaininnan Vuoden silta 2015 -kilpailussa 23.3.Valinta Imatran vesivoimalaitoksen padon peruskorjauksen toteuttajaksi DESTIAN VUOSI 2015 TOUKOKUU 18.5. Työt alkoivat valtatie 8:n parantamisurakassa Rauman Luostarin kylässä 22.5. Sopimuksen allekirjoitus kantatie 77:n parantamisurakasta Viita saarella KESÄKUU 1.6. Rakennustyöt alkoivat maantie 148:n parantamisurakassa Keravalla YRITYSVASTUU GRI-KOONTI 3.6. Solmittiin Eskola–Ylivieska-päällysrakenneurakan sopimus 8.6. Sillankorjausurakka Pohjois- Savossa käynnistyi 17.6. 65 miljoonan euron joukkovelkakirjalaina institutionaalisille sijoittajille listattiin Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämään Helsingin pörssiin 26.6. Sopimus Suvilahti–Viikinmäkikaapeliasennuksista Helsingissä 26.6. Voitto Helsinki-Vantaan lento aseman allianssiurakkakilpailu tuksessa HEINÄKUU 1.7.Tahkoluoto–Kaanaa-maakaasun jakeluputken maarakennustyöt alkoivat 2.7. Äänekoskelle rakennettavan uuden biotuotetehtaan rakennustöitä Destialle 3.7. Pintarakenteet Vantaan asuntomessualueelle valmistuivat 16.7. Destian toteuttama Suomen suurin tapahtumapuisto Hämeenlinnassa valmistautui ensimmäisiin tapahtumiin 17.7. Sopimus Patokankaan raakapuuterminaalin rakennusurakasta Itä-Lapissa HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS ELOKUU 28.8. Valinta Iittiin toteutettavan moottoriurheilukeskuksen, KymiRingin, ensimmäisen kehitysvaiheen pääurakoitsijaksi SYYSKUU 11.9. E18 Koskenkylä–Kotka-tien kunnossapitourakka Destialle 25.9. Destian vuosittain järjestämässä infra-alan lopputyökilpailussa palkittiin parhaat diplomityöt LOKAKUU 8.10. E18-tien Haminan ohikulkuväylä valmistui kokonaisuudessaan 29.10.Destian toteuttaman ylikulkusillan valmistumista juhlittiin Mikkelissä; sillan toteutus on osa valtatie 15:n Mikkelin urakkaa MARRASKUU 23.11.Destia solmi sopimuksen liiketoimintakaupasta, jolla mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalvelut myytiin Mitta Oy:lle JOULUKUU 21.12.Kolmas urakkavoitto Pyhäjoella Hanhikivi 1 -ydinvoimalahankkeen valmistelevista töistä: reaktori rakennuksen maanrakennustyöt 31.12.Liiketoimintakauppa Mitta Oy:n kanssa toteutui 4 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS KOHTUULLINEN VUOSI HAASTAVASSA MARKKINATILANTEESSA Destian vuosi 2015 onnistui kohtuullisesti haastavasta toimintaympäristöstä huolimatta. Heikon taloustilanteen johdosta infra-alan kysyntä oli edelleen melko alhaisella tasolla, mikä näkyi kireänä kilpailuna projekteista. Markkinatilanteesta huolimatta liikevaihtomme ja tilauskantamme kasvoivat. Liikevoittomme jäi hieman edellisvuodesta. Yksittäiset epäonnistuneet hankkeet vuoden aikana heikensivät tulostamme edelliseen vuoteen verrattuna. Strategiamme mukaisesti keskityimme ydinliiketoimintojemme vahvistamiseen ja kasvuun valituilla liiketoiminta-alueilla. Ydinliiketoimintaamme ovat suuret, erityisosaamista vaativat väyläprojektit sekä infran kunnossapito. Ratarakentaminen ja -kunnossapito sekä kallio- ja energiainfran rakentaminen ovat KELIKESKUS OHJAA KUNNOSSAPITOA Keliä seurataan reaaliaikaisesti Destian kelikeskuksessa ja tiedot välitetään kunnossapitourakkaan. Kelikeskuspäivystäjät, työnjohto ja kuljettajat ovat yhteydessä toisiinsa mobiiliratkaisujen avulla. LUE LISÄÄ Näin toimii Destian talvihoito. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS kasvumme painopistealueita. Onnistuimme vahvistamaan asemiamme niissä päättyneenä vuonna. Rataliiketoiminnassa olemme saavuttaneet merkittävän välitavoitteen, kun puolet Suomen rataverkon kunnossapitourakoista on Destialla. Luovuimme vuoden lopussa mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalveluistamme selkeyttääksemme liiketoimintaportfoliotamme. Liiketoimintojen myynti vahvisti myös tasettamme luoden paremmat edellytykset ydinliiketoimintojemme kehittämiseen ja kasvuun. Kaupan myötä mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalvelujen ammattilaisemme saivat paremmat kehittymismahdollisuudet uudessa, näihin palveluihin keskittyneessä omistuksessa. Paransimme myös toimintaamme asiakasja myyntityössä. Yksityispuolen asiakkaiden osuus niin kappalemääräisesti kuin liike- 5 Kehitämme toimintaamme ja palveluitamme jatkuvasti vastaamaan nopeasti muuttuvan maailman tarpeisiin. parantamiseksi on tuottanut tulosta. Tapaturmataajuutemme vuositasolla on destialaisille ennätyksellisen alhainen: 7,6 työtapaturmaa miljoonaa työtuntia kohti. Työturvallisuuden paraneminen on näkynyt myös asiakkailta ja työsuojeluviranomaisilta saadussa hyvässä palautteessa. Panostus työturvallisuuteen jatkuu edelleen. VASTUULLISTA EDELLÄKÄVIJYYTTÄ vaihdollisestikin kasvoi. Destian tilauskanta päättyneen vuoden lopussa oli suurempi kuin edellisvuonna ja jakaantuu aiempaa useammalle vuodelle. Tilauskantamme yhdessä asiakas- ja myyntityön kehittymisen kanssa antaa hyvät lähtökohdat vuodelle 2016. TYÖTURVALLISUUTEMME ENNÄTYKSELLISEN HYVÄLLÄ TASOLLA Strategisten päämääriemme saavuttamiseksi jatkoimme panostusta henkilöstömme kehittämiseen. Keskityimme osaamiseen, asiakastyöhön ja työturvallisuuteen. Veimme määrätietoisesti eteenpäin myös harjoittelijaohjelmiamme. Olemmekin yhä enemmän kyenneet palkkaamaan uusia d estialaisia harjoittelijapolun kautta. Viimeisten vuosien aikana olemme kiinnittäneet erityistä huomiota työturvallisuutemme kehittämiseen. Olen erittäin tyytyväinen, että johdonmukainen työmme turvallisuuden DESTIAN VUOSI 2015 Kehitämme toimintaamme ja palveluitamme jatkuvasti vastaamaan nopeasti muuttuvan maailman tarpeisiin. Kaupungistuminen, ilmastonmuutos sekä etenkin ympäristöön ja turvallisuuteen liittyvät vastuullisuuskysymykset vaikuttavat infra- ja koko rakennusalan kehitykseen. Destiassa huolehdimme kaikessa toiminnassamme erityisesti ympäristön hyvinvoinnista sekä oman henkilöstömme ja koko yhteiskunnan turvallisuudesta. Toimintaympäristön muutokset luovat meille myös kasvumahdollisuuksia, joihin voimme vastata hyödyntämällä vahvaa palvelukokonaisuuttamme, osaamistamme ja toimintatapaamme täysimääräisesti. Vuodesta 2013 organisaation kuorman oltua alhaisemmalla tasolla olemme panostaneet toimintamme kehittämiseen ja digitalisointiin. Suunnittelulla ja tiestötiedolla on merkittävä yhteistyörooli rakentavien liiketoimintojemme kanssa tuotantomme digitalisoinnissa. Olemme edelläkävijä malli- YRITYSVASTUU GRI-KOONTI pohjaisessa tuotannossa, ja hyödynnämme kolmiulotteisia digitaalisia malleja niin rakenteiden ja tuotannon suunnittelussa kuin itse työkoneiden käytössäkin. Digitaalisia ratkaisuja hyödyntävän suunnittelun ja tuotannon lisäksi olemme suunnanneet panostuksiamme käytännönläheiseen menetelmä- ja teknologiakehitykseen. Päättyneenä vuonna käynnistimme ja veimme eteenpäin useita kehityshankkeita, joilla luomme pohjaa tulevalle kannattavalle kasvullemme. Suurimpana ponnistuksenamme on toiminnanohjausjärjestelmä- eli Voima-hanke, jossa yhdenmukaistamme toimintatapojamme ja niiden tueksi rakennamme työvälineet. Voima etenee vuoden 2016 aikana käyttöönottoihin. Hankkeella tehostamme toimintaamme sekä parannamme prosessejamme ja kilpailukykyämme. KASVUUN MARKKINOITA VOITTAMALLA Päättynyt vuosi oli ensimmäinen kokonainen vuosi yksityisessä omistuksessa. Omistajamme on tukenut meitä vahvasti strategiamme toteuttamisessa sekä yhtiön kehittämisessä eteenpäin. Kasvustrategiamme päämääränä on kasvaa kannattavasti hyvällä asiakastyöllä ja omaa osaamistamme hyödyntämällä. Liiketoimintasuunnitelmakautemme päättyy vuoden 2016 lopussa. Kuluvan vuoden aikana asetamme uudet tavoitteet seuraavalle kol- HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS men vuoden jaksolle. Strategiset taloudelliset tavoitteemme ovat kuluvalla kolmivuotisjaksolla olleet 5 prosentin kasvu liikevaihdossa, 4 prosentin liikevoitto, 15 prosentin sijoitetun pääoman tuotto ja 40 prosentin omavaraisuusaste. Nämä tullaan tarkentamaan seuraavalle kolmen vuoden jaksolle uuden tavoitteenasetannan yhteydessä. Määrätietoinen yhtiön kehittäminen jatkuu, ja toivon panostustemme erityisesti asiakastyössä, yhtenäisten toimintatapojemme kehittämisessä sekä työturvallisuudessa näkyvän asiakkaillemme parempana ja lisäarvoisempana palveluna. Tämä luo pohjan kannattavalle kasvullemme. KIITOS VUODESTA 2015 Kiitokset kaikille destialaisille, tositoimijoille, ammattitaitoisesta ja sitoutuneesta työstänne. Jatketaan toimivamman maailman toteuttamista rehdisti, rohkeasti ja taidolla myös vuonna 2016. Kiitokset luottamuksesta asiakkaillemme, aliurakoitsijoillemme, omistajalle ja muille yhteistyökumppaneillemme. Tavoitteemme on, että yhteistyömme jatkuu entistäkin menestyksekkäämmin tänä vuonna. Hannu Leinonen toimitusjohtaja 6 DESTIAN LIIKETOIMINTA KOKONAIS RATKAISUJA KOKO INFRAN ELINKAAREEN VÄYLÄRAKENTAMINEN POHJA- JA ALUERAKENTAMINEN Destian laaja palvelutarjonta kattaa koko infran elin kaaren suunnittelusta ylläpitoon. Monipuolisen osaa misemme ansiosta voimme vastata niin projektien osa kokonaisuuksista kuin laajoista hankkeista avaimet käteen -periaatteella. Toteutamme ammattitaidolla sekä suuria ja vaativia että pienempiä paikallisia väylä- ja katuhankkeita. Suuret, erityisosaamista vaativat väylähankkeet ovat kuitenkin strateginen painopistealueemme. Elinkaarimallin mukaisesti palveluumme kuuluu suunnittelun ja toteutuksen lisäksi myös väylien rahoitus, hoito ja ylläpito. Toteutamme tiet, kadut ja muut infran maarakenteet alan viimeisintä teknologiaa hyödyntäen. Työkoneissamme on tarkat paikannuslaitteet ja ohjausjärjestelmät, joissa kuljettajat hyödyntävät kolmiulotteista digitaalista suunnitelmatietoa. Mallipohjaista tuotantoa käytämme vuosittain jo yli 50 työmaallamme. INSINÖÖRIRAKENTAMINEN KALLIORAKENTAMINEN ENERGIAINFRA Betonirakenteiden, kuten siltojen, vesitornien, pysäköintilaitosten ja laitureiden, rakentaminen, ylläpito ja korjaus ovat erikoisosaamistamme. Ylläpidämme ja huollamme suurinta osaa Suomen maanteiden silloista, ja meillä on pitkä kokemus myös vesistö-, rautatie- ja museosiltojen kunnostuksesta. Käytämme insinöörirakentamisen hankkeissa alan uusimpia menetelmiä ja välineitä, joita myös kehitämme jatkuvasti. Yhdessä laajan yhteistyökumppaniverkostomme kanssa suunnittelemme ja rakennamme tunneleita ja maanalaisia tiloja, kuten pysäköintitiloja, liikenneasemia ja väestönsuojia. Maanalainen rakentaminen lisääntyy jatkuvasti kasvukeskuksissa, ja tunnelirakentaminen on yleistymässä myös infra-alan hankkeissa. Kalliorakentaminen on yksi strategisista kasvualueistamme. Kallio- ja rataliiketoiminnan ohella energiainfra on strategisen kasvumme painopistealue. Tarjoamme palveluita sähköverkkojen, valaistuksen ja telematiikan, kaukolämpö- ja maakaasuverkkojen sekä tuulivoimahankkeiden rakennus-, saneeraus- ja suunnittelutöihin. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 7 KUNNOSSAPITO RATARAKENTAMINEN JA -KUNNOSSAPITO KIVIAINES Hoito- ja kunnossapitopalvelumme kattavat liikenne väylien ja elinympäristöjen talvihoidon sekä sorateiden, siltojen ja liikenneympäristöjen hoidon ja kunnossa pidon. Laadukkaan toimintamme perustan muodostavat parhaat mahdolliset Kelikeskuksemme tuottamat sää- ja keliennusteet, kokenut henkilöstömme sekä uudenaikaiset työmenetelmät ja kalusto. Ratoihin liittyvät palvelumme kattavat radanpidon koko elinkaaren kaikkialla Suomessa. Ratatyömme vaihtelevat vaativista useiden kilometrien mittaisista päällysrakenneurakoista pienempiin silta-, ratarumpu- ja massanvaihtotöihin. Vuonna 2015 hoidossamme oli puolet Suomen kahdestatoista rataverkon kunnossapitoalueesta. Meillä on noin 300 maa-ainesaluetta eri puolilla maata. Tarjoamme laadukkaat kiviainekset tienrakentamiseen, talonrakentamiseen, betonituotteisiin sekä kaiken tyyppisiin päällysteisiin. Koko maan kattava myynti- ja toimitusverkostomme mahdollistaa CE-merkityn kiviaineksen toimitukset kaikkialle Suomessa. ORGANISAATIORAKENNE SUUNNITTELU TIESTÖTIETO Infrasuunnitteluosaamisemme on vahvaa ja kattavaa: toteutamme tie-, katu-, rata- ja aluesuunnitelmia sekä infrahankkeisiin liittyviä liikenne-, ympäristö-, geo-, silta- ja kalliorakennussuunnitelmia. Lisäksi tarjoamme palveluita kansainvälisiin konsultointiprojekteihin. Hyödynnämme suunnittelussa digitalisoitumisen tarjoamia mahdollisuuksia ja käytämme tietomallipohjaista suunnittelua jo suurimmassa osassa hankkeitamme. Olemme johtava liikenneväylä- ja liikenneympäristö investointeihin liittyvien mittaus-, tutkimus- ja laadunhallintapalvelujen tarjoaja. Asiantuntijoillamme on Suomen pitkäaikaisin kokemus teiden kunto- ja liikennemittausten tekemisestä. Käytössämme on monipuoliset mittalaitteet ja testausmenetelmät. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI Liiketoimintamme jakautuu neljään alueelliseen tulos yksikköön, Etelä-Suomi, Länsi-Suomi, Itä-Suomi ja Pohjois-Suomi, sekä valtakunnalliseen Asiantuntijapalvelut-tulosyksikköön. Alueellisten tulosyksiköiden liiketoiminta sisältää liikenneväylien, liikenne- ja teollisuusympäristöjen sekä koko elinympäristön rakentamisen, hoidon ja kunnos sapidon, kelikeskuspalvelut, kalliorakentamisen, energiainfran, ratarakentamisen ja -kunnossapidon sekä kiviaines- ja kalustopalvelut. Asiantuntijapalveluttulosyksikön liiketoimintaa ovat suunnittelu, tiestötieto ja kansainvälinen konsultointi. TILINPÄÄTÖS 8 STRATEGIA JA TAVOITTEET KANNATTAVAA KASVUA MARKKINOITA VOITTAMALLA Destian vuosille 2014–2022 laaditun kasvustrategian keskeinen tavoite on kasvaa kannattavasti inframarkkinassa hyvällä asiakastyöllä ja yhtiön omaa osaamista hyödyntämällä. MISSIOMME: Ydinliiketoimintaamme ovat suuret, erityisosaamista vaativat väyläprojektit sekä infrastruktuurin hoito ja ylläpito. Strategisen kasvun painopistealueemme ovat kallio- ja rataliiketoiminnoissa sekä energiarakentamisessa. Henkilöstön kehittäminen on strateginen painopistealueem VISIOMME: TOIMIVAMPI MAAILMA Me destialaiset rakennamme, yllä pidämme ja suunnittelemme elin ympäristöämme, jotta se olisi toimiva ja turvallinen. Toteutamme edistyksellisiä ratkaisuja ja palveluja ammattitaidolla hyödyntäen alan kehittyneimpiä työmenetelmiä. DESTIAN VUOSI 2015 ARVOMME: OLEMME ASIAKKAAMME YKKÖSVALINTA JA INFRA-ALAN YKKÖNEN SUOMESSA YRITYSVASTUU me, ja panostamme siinä erityisesti asiakastyön kehittämiseen. Tukevan perustan strategiamme toteutukselle muodostavat vahva osaamisemme sekä destialaisuus, yhtenäinen, eettisesti kestävä ja vastuullinen tapamme toimia. TAVOITTEISIIN REHDISTI, ROHKEASTI JA TAIDOLLA Toimintamme perustuu rehtiyteen, rohkeuteen ja taitoon, joiden avulla pääsemme tavoitteisiimme. Olemme rehtejä asiakkaitamme, yhteistyökumppaneitamme ja toisiamme kohtaan. Rohkeasti ja taidolla toteutamme vastuullisia infraratkaisuja, jotka tekevät maailmasta pala palalta toimivamman. GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 9 Markkinoiden voittaminen YRITYSVASTUU OSANA DESTIAN STRATEGIAA Selkeä tavoitteemme on olla asiakkaan ykkösvalinta ja infra-alan ykkönen Suomessa. Strategiamme toteutuminen edellyttää vastuullista toimintaa sekä meiltä että kanssamme työskenteleviltä. Yritysvastuuohjelmamme ohjaa yritysvastuun päivittäistä työtä ja johtamista. Strategiamme vahvoja teemoja ovat destialaisuus, edellytysten varmistaminen ja markkinoiden voittaminen. Destialaisuus syntyy yhtenäisestä, vastuullisesta tavastamme toimia. Vahvojen toimintaedellytysten varmistaminen kattaa useita ihmisiin ja ympäristöön liittyviä merkittäviä teemoja. Markkinoita pyrimme voittamaan vahvasti asiakaslähtöisellä ja uutta luovalla toiminnalla. Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Hankinnat ja kumppanuudet Turvallisuus Ympäristö Kannattava liiketoiminta Destia-ratkaisut (T&K) Edellytysten varmistaminen Destialaisuus AsiakasAsiakaslähtöisyys ja tyytyväisyys projektinhallinta Palvelujen toteuttaminen Digitalisoituminen Eettinen liiketoiminta Yhteiskunnallinen osallistuminen Sisäinen ja ulkoinen yritysviestintä Yritysvastuun perustana Destian arvot: rehdisti, rohkeasti ja taidolla tavoitteisiin Ihmiset ja ympäristö Yhtenäinen tapa toimia STRATEGISET PAINOPISTEALUEET Liiketoimintakauden kasvukärjet: • ratarakentaminen ja -kunnossapito, • energiarakentaminen • kalliorakentaminen Markkinoiden voittaminen TAHTOTILAMME Olemme kannattavasti kasvava, parasta asiakaspalvelua tarjoava infra-alan kokonaispalvelun tuottaja. Digitalisointi Suorituksen johtaminen Osaamisen ja kyvykkyyksien rakentaminen Edellytysten v armistaminen Olemme asiakkaamme ykkösvalinta ja infra-alan ykkönen Suomessa Sopimuskannastamme merkittävä osa muodostuu pitkistä projekteista ja palvelusopimuksista julkisyhteisöjen ja yritysten kanssa. TALOUDELLISET TAVOITTEEMME LIIKETOIMINTAKAUDELLE 2014–2016 • Liikevaihdon kasvu keskimäärin 5 % vuodessa • Liikevoitto 4 % vuoden 2016 loppuun mennessä • Sijoitetun pääoman tuotto 15 % vuoden 2016 loppuun mennessä • Omavaraisuusaste 40 % vuoden 2016 loppuun mennessä Destialaisuus DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 10 TOIMINTAYMPÄRISTÖ MEGATRENDIT MUUTTAVAT INFRA- JA RAKENNUSTOIMIALAA KAUPUNGISTUMINEN luo tarpeita kehittää infrastruktuuria ILMASTONMUUTOS edellyttää infrajärjestelmien kehittämistä Kaupungistuminen, yksi merkittävimmistä globaaleista megatrendeistä, muuttaa myös Suomessa yhdyskuntarakenteita ja luo tarpeita infrastruktuurin kehittämiseen. Suomen inframarkkinasta jo 56 prosenttia on kuuden suurimman kaupunkialueen seutukunnissa. Ilmastonmuutos edellyttää sekä yhteiskunnalta että yksityisiltä kiinteistönomistajilta infrajärjestelmien kehittämistä sietämään uusia olosuhteita, esimerkiksi kuumuutta ja rankkasateita. Turvallisia ja sujuvia liikenneympäristöjä Esteettömiä ja turvallisia elinympäristöjä DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU Maanalaista rakentamista ratkaisuna kaupunkien tilanahtauteen GRI-KOONTI Suomen infra- ja rakennustoimiala elää suurten muutosten aikaa. Muutosten mukanaan tuomien mahdollisuuksien hyödyntäminen ja ongelmien ratkaiseminen edellyttävät yrityksiltä kokonaan uudenlaisia toimintatapoja ja palveluja. VASTUULLISUUS Turvallisuuteen ja ympäristöön liittyvät vastuullisuuskysymykset korostuvat Koko yhteiskunnassa lisääntyneen ympäristötietoisuuden ja monikansallisten ympäristösopimusten myötä ympäristöön ja turvallisuuteen liittyvät vastuullisuuskysymykset ovat korostuneet voimakkaasti kaikkien organisaatioiden toiminnassa. Liiketoiminnan vastuullisuuden kehittäminen onkin yrityksissä yhä keskeisempi tehtävä. Uusiutuvan energian ratkaisuja HALLINNOINTI VÄESTÖN IKÄÄNTYMINEN luo elinympäristöihin uudenlaisia tarpeita Eliniän noustessa ja syntyvyyden alentuessa väestön keski-ikä nousee lähes kaikissa teollistuneissa maissa, näin myös Suomessa. Ikääntyvä väestö tarvitsee esteettömiä ja turvallisia elinympäristöjä. Etenkin Suomen harvaan asutuilla seuduilla, missä ikääntyminen on erityinen ongelma, tarvitaan myös uudenlaisia palvelukonsepteja pitämään alueet elinvoimaisina. Raideliikennettä ehkäisemään ruuhkia ja vähentämään ilmastokuormitusta TILINPÄÄTÖS Tehokasta, ympäristöystävällistä huoltovarmaa energiainfraa 11 DESTIA JA MEGATRENDIEN LUOMAT MAHDOLLISUUDET VASTAAMME MUUTTUVAN TOIMINTAYMPÄRISTÖN TARPEISIIN RAKENNAMME TOIMIVIA KAUPUNKIYMPÄRISTÖJÄ Toimivat liikenneratkaisut ja hy väkuntoiset väylät ovat edellytys sujuvalle liikkumiselle kaupungeissa. Olemme väyläja katuhankkeiden erikoisosaaja. Suunnittelun ja toteutuksen lisäksi huolehdimme myös liikenneväylien hoidosta ja ylläpidosta. Maanalainen rakentaminen tuo tilaa ah taisiin kaupunkiympäristöihin, ja se li sääntyykin jatkuvasti kasvukeskuksissa. Suunnittelemme ja rakennamme tunneleita ja maanalaisia tiloja, kuten pysäköintitiloja, liikenneasemia ja väestönsuojia. Liikenneratkaisuissa sekä ruuhkien ennal taehkäisy että ympäristönäkökohdat puol tavat raideliikenteen lisäämistä. Ratoihin liittyvät palvelumme kattavat kaikkialla Suomessa radanpidon koko elinkaaren suunnittelusta ylläpitoon ja hoitoon. Digitaaliset tiedonkeruu- ja suunnitteluratkaisumme auttavat liikennevirtojen ohjaamisessa sekä investointien optimaalisessa kohdentamisessa. Kaupunkiympäristöissä tarvitaan moni puolista insinöörirakentamisen osaamista. Betonirakenteiden, kuten maa- ja rautatiesilDESTIAN VUOSI 2015 tojen sekä pysäköintilaitosten, rakentaminen, ylläpito ja korjaus ovat erikoisosaamistamme. Ylläpidämme ja huollamme suurinta osaa Suomen maanteiden silloista. PANOSTAMME VOIMAKKAASTI TURVALLISUUTEEN Laadukkaat liikennejärjestelyt parantavat tielläliikkujien turvallisuutta. Sekä rakentamisen että loppukäytön aikaisesta turvallisuudesta huolehtiminen on lähtökohta kaikissa väylärakentamisen projekteissamme. Loppuratkaisuissa turvallisuutta lisäävät muun muassa liikkumisen kannalta oikein sijoitetut yli- ja alikulut sekä vihersillat. Liikenneympäristöjen tehokas hoito ja kun nossapito on edellytys turvalliselle liikkumi selle. Hoito- ja kunnossapitotöiden palvelumme kattavat liikenneväylien ja elinympäristöjen talvihoidon sekä sorateiden, siltojen ja liikenneympäristöjen hoidon ja kunnossapidon. Meillä on myös pitkäaikainen kokemus teiden kunto- ja liikennemittausten tekemisestä. Käytössämme on monipuoliset mittalaitteet ja testausmenetelmät, joilla saadaan luotettavat analyysit tiestön nykytilasta ja tulevaisuuden tarpeista. Kuntotieto on kriittistä lähtötietoa teiden ja katujen parantamiseen suunnatun rahoituksen kohdentamisessa, YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Destia kehittää jatkuvasti toimintaansa ja palvelujaan vastaamaan nopeasti muuttuvan maailman tarpeisiin; rakennamme pala palalta toimivampaa yhteiskuntaa sekä edellytyksiä turvalliselle ja sujuvalle liikkumiselle. Huolehdimme kaikessa toiminnassamme erityisesti ympäristön hyvinvoinnista ja oman henkilöstömme sekä koko yhteiskunnan turvallisuudesta. Palvelukokonaisuutemme, osaamisemme ja toimintatapamme luovat meille vahvan pohjan hyödyntää toimintaympäristömme muutostrendien luomia kasvumahdollisuuksia. parantamisen suunnittelussa ja päällysteiden ylläpidossa. Huolellinen suunnittelu luo vahvan poh jan turvallisille ratkaisuille. Suunnittelu- ja asiantuntijapalvelumme kattavat liikenneturvallisuussuunnittelun palvelut alueellisista suunnitelmista esiselvityksiin ja suunnitelmien liikenneturvallisuusarviointeihin. HUOLEHDIMME YMPÄRISTÖN HYVINVOINNISTA Toimiva infra palvelee hyvin kan salaisia ja yrityksiä, mutta on samalla ym päristötehokasta. Tavoitteenamme on oman toimintamme ja ratkaisujemme ympäristövaikutusten minimointi sekä resurssi-, materiaalija energiatehokkuuden jatkuva parantaminen. Maanteiden ja katujen ympäristövaikutuk set on minimoitava. Tähän tavoitteeseen pääsemiseksi olemme kehittäneet ratkaisuja esimerkiksi pohjavesien suojaamiseen, jokien ja purojen virtaamien ennallaan säilyttämiseen sekä väylien sähkön kulutuksen vähentämiseen. Tehokas toiminta säästää ympäristöä. Olemme edelläkävijä työkoneautomaation hyödyntämisessä. Työkoneautomaatio on HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS käytössä lähes kaikilla siihen soveltuvilla maarakennuspainotteisilla työmaillamme. Tavoitteena on työn toteutuksen ja tarkkuuden tehostaminen sekä materiaalihukan pienentäminen. KEHITÄMME ÄÄRIOLOSUHTEITA KESTÄVIÄ INFRAJÄRJESTELMIÄ Ilmaston lämmetessä infrajär jestelmiä on kehitettävä sietämään entistä vaihtelevampia ja voimakkaampia sää ilmiöitä. Uusimme vanhoja energiaverkkoja ja viemme niitä samalla maan alle huoltovarmuuden turvaamiseksi. Kehitämme kunnossapitopalvelujamme vastaamaan äärisää ilmiöiden luomiin uusiin tarpeisiin. TARJOAMME RATKAISUJA IKÄÄNTYVÄN VÄESTÖN TARPEISIIN Ikääntyvä väestö tarvitsee es teettömiä ja turvallisia elinympäristöjä, joiden säilyttämiseen ja rakentamiseen ke hitämme eri tyyppisiä ratkaisuja. Olemme muun muassa kehittäneet tienhoidon alueurakoidemme ja Kelikeskuspalvelumme rinnalle palveluja tukemaan turvallista liikkumista sekä helpottamaan tavaroiden ja palvelujen saatavuutta harvaan asutuilla seuduilla, missä ikääntyminen on erityinen ongelma. 12 DESTIAN YRITYSVASTUUN KOKONAISUUS TYÖTÄ TOIMIVAMMAN MAAILMAN PUOLESTA Destian toiminta vaikuttaa merkittävästi yhteiskuntaan, ympäristöön ja yhtiön sidosryhmiin, joten yritysvastuumme kenttä on monitahoinen. GRI-koonti alkaa vuosikertomuksen sivulta 27. YRITYSVASTUUOHJELMA JA EETTISET OHJEET OHJAAVAT VASTUULLISUUDEN TOTEUTUMISTA Vastuullisuuden toteutumista päivittäisessä työssämme ja johtamisessamme ohjaavat yritysvastuuohjelmamme ja eettiset ohjeemme. Yritysvastuuohjelma perustuu sekä meidän itsemme että sidosryhmiemme arvioon DESTIAN VUOSI 2015 Destialaisten omien näkemysten ja sidosryhmädialogin yhdistelmänä syksyllä 2013 syntynyt olennaisuuskartta on työkalumme yritysvastuun kokonaisuuden hahmottamiseen ja johtamiseen ja toimii pohjana yritysvastuuohjelmallemme ja sen kehittämiselle. Tärkeimmiksi arvioidut yritysvastuunäkö kohtamme asemoituvat kartassa oikealle ylös. Ne muodostavat yritysvastuumme ja Global Reporting Initiative (GRI) -raportointimme keskeisen sisällön, ja määrittelemme niille vuosittain tavoitteet, toimenpiteet ja mittarit. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI suuri Palvelujen toteuttaminen Turvallisuus Kannattava liiketoiminta Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Ympäristö kohtalainen OLENNAISUUSKARTTA LUO PUITTEET VASTUULLISELLE TYÖSKENTELYLLE Asiakas tyytyväisyys Eettinen liiketoiminta Sisäinen ja ulkoinen yritysviestintä Hankinnat ja kumppanuudet Yhteiskunnallinen osallistuminen vähäinen LUE LISÄÄ vastuullisuutemme kannalta olennaisista teemoista. Eettisissä ohjeissa kuvataan yhtiössämme hyväksytyt toimintaperiaatteet, jotka luovat yhtenäisen perustan päätöksenteollemme ja toiminnallemme. Yhteiset toimintaperiaatteemme määrittelevät destialaisuuden, yhtenäisen, eettisesti kestävän ja vastuullisen tapamme toimia. SIDOSRYHMIEN KIINNOSTUS Yritysvastuullista työtämme ohjaavat missio, visio, arvot ja strategia. Arvomme määrittelevät meidän pyrkivän tavoitteisiin rehdisti, rohkeasti ja taidolla. Visiomme olla asiakkaiden ykkösvalinta ja infra-alan ykkönen Suomessa edellyttää vastuullista toimintaa sekä meiltä että kanssamme työskenteleviltä. Yritysvastuun raportoinnissa noudatamme kansainvälisen Global Reporting Initiativen (GRI) raportointiohjetta ja sen G4-versiota core-tasolla. DESTIAN YRITYSVASTUUN OLENNAISUUSKARTTA Uudet ratkaisut ja alan kehittäminen vähäinen kohtalainen suuri VAIKUTUS DESTIAN LIIKETOIMINTAAN HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 13 TIIVISTÄ VUOROVAIKUTUSTA SIDOSRYHMIEN KANSSA Destia rakentaa, ylläpitää ja suunnittelee liikenne- ja teollisuusympäristöjä. Toimimme osana arvoketjua, johon liittyy laaja joukko toimijoita ja sidosryhmiä. Keskeinen vuorovaikutus toteutuu meidän ja asiakkaidemme välillä. Monet projekteistamme vaikuttavat sekä suoraan infrastruktuurin käyttäjien että sen lähialueen ihmisten ja yritysten arkeen. Tilaaja/asiakas Vaatimukset, kriteerit Infran käyttäjät, naapurit Henkilöstö Toimialan kehitys Rakennettu ympäristö, luonto Omistaja, rahoittajat ja sijoittajat Lait ja säädökset Alihankkijat, kumppanit Sidosryhmä Sidosryhmän merkityksestä ja vuorovaikutuksesta Asiakkaat ja tilaajat Asiakkaitamme ovat valtionhallinnon organisaatiot, kunnat ja kaupungit sekä teollisuusja liikeyritykset. Sopimuskannastamme merkittävä osa muodostuu pitkistä projekteista ja palvelusopimuksista julkisyhteisöjen ja yritysten kanssa. Omistaja, rahoittajat ja sijoittajat Destia siirtyi Ahlström Capitalin omistukseen 1.7.2014 Ahlström Capitalin ostettua Destia Oy:n koko osakekannan Suomen valtiolta. Destia jatkaa menestyvänä ja d ynaamisena toimijana markkinoilla. Tavoitteenamme on omistaja-arvomme kasvattaminen. Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstömme palvelee asiakkaita ja infran käyttäjiä päivittäin eri puolilla Suomea. Henkilöstön kehittäminen on strateginen painopistealueemme. Alihankkijat ja kumppanit Meillä on vuosittain tuhansia toimittajia. Hankintamme on suurelta osin paikallista palveluhankintaa. Hyödynnämme toiminnassamme luotettavien toimittajien verkostoa. Infran käyttäjät, naapurit Kiinnitämme erityistä huomiota infrastruktuurin käyttäjien ja eri tavoin naapureinamme asuvien ja työskentelevien ihmisten turvallisuuteen sekä tiedonkulkuun. Viranomaiset Toimimme alalla, jossa laatu, turvallisuus ja ympäristönäkökohdat ovat avainasemassa palvelujen toteuttamisessa. Täytämme sekä lakien ja säädösten yleiset vaatimukset että kunkin projektin tai palvelusopimuksen erityisvaatimukset. Päättäjät Infrastruktuuri on keskeinen osa Suomen menestyksen turvaamista ja ihmisten arjen sujuvuutta. Päättäjät luovat osaltaan toimintaympäristöä, jossa tarjoamme palveluitamme valtakunnallisesti. Julkisten varojen käyttöä ohjaa tiukka kilpailutus ja läpinäkyvyys. Emme tue poliittisia puolueita. Destian liiketoiminnan luonne ja arvoketju määrittävät yhtiön sidosryhmävuorovaikutuksen muotoa ja merkitystä. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 14 KANNATTAVA LIIKETOIMINTA HYVINVOINTIA KAIKILLE SIDOSRYHMILLE Destian taloudellisesti vastuullisen toiminnan tavoitteena on luoda kestävää taloudellista lisäarvoa ja synnyttää siten hyvinvointia. Tämä tapahtuu parhaiten kehittämällä ja tarjoamalla asiakkaille laadukkaita palveluja, joita kannattavasti myymällä voimme vastata omistajan tuotto-odotuksiin hyvällä oman ja sijoitetun pääoman tuotolla ja omavaraisuusasteen tasolla. Haluamme myös tarjota työpaikkoja, tuottaa hankinnoillamme ja investoinneillamme taloudellista hyvinvointia eri sidosryhmillemme sekä huolehtia verojen ja muiden yhteiskunnallisten velvoitteidemme maksamisesta. Jotta kykenemme saavuttamaan nämä tavoitteet, liiketoimintamme on oltava kasvavaa, kannattavaa ja kustannustehokasta. Lisäksi infra- ja rakennustoimialalle on ominaista, että asiakkaiden tarpeiden tyydyttäminen ja taloudellisen hyvinvoinnin tuottaminen sidosryhmille edellyttävät yritystoiminnalta pitkäjänteisyyttä. Rakennusteollisuudessa yritysten taloudellisen vastuun käsite sisältää myös vastuun siitä, että asiakkaat saavat tarvitsemansa palvelut ja rakenteet sovitun hintaisina ja laatuisina sekä aikataulun mukaisesti. Tuotetun infrastruktuurin on koko sen elinkaaren ajan kyettävä yhä paremmin vastaamaan käyttä jien muuttuviin tarpeisiin. TALOUDELLISEN HYÖDYN JAKAUTUMINEN SIDOSRYHMITTÄIN 2015 TAVARANTOIMITTAJAT 324,7 milj. € Materiaalit ja palvelut ulkopuolisilta alihankkijoilta (2014: 284,2 milj. €) HENKILÖSTÖ 71,5 milj. € Palkat ja palkkiot (2014: 71,1 milj. €) JULKINEN SEKTORI 17,2 milj. € ASIAKKAAT 462,8 milj. € Verot ja veroluontoiset maksut 0,5 milj. € (2014: 2,4 milj. €) Eläke- ja henkilöstösivukulut 16,7 milj. € (2014: 16,1 milj. €) Liikevaihto (2014: 431,5 M€) RAHOITTAJAT 4,3 milj. € INVESTOINNIT 9,2 milj. € Rahoituskulut (2014: 5,7 milj. €) LUE LISÄÄ Bruttoinvestoinnit (2014: 8,0 milj. €) DESTIAN VUOSI 2015 Destia toteutti Vantaan asuntomessu alueen pintarakenteet. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 15 PALVELUJEN TOTEUTTAMINEN ASIAKASLÄHTÖISYYS JA VASTUULLISUUS OHJAAVAT TOIMINTAA Destialla on merkittävä rooli suomalaisessa yhteiskunnassa. Laajan palveluvalikoimamme ja kattavan toimipaikkaverkostomme ansiosta toimintamme vaikuttaa lähes jokaisen suomalaisen elämään. Rakennamme, ylläpidämme ja suunnittelemme liikenne- ja teollisuusympäristöjä sekä lisäksi kokonaisia elinympäristöjä. Palvelujen toteuttamisessa hyödynnämme kehittyneimpiä työmenetelmiä ja digitalisoitumisen mukanaan tuomia mahdollisuuksia. Palvelutuotantomme perusta on asiakaslähtöisyys, johon kuuluvat oleellisena osana asiakaslupausten pitäminen ja palvelujen toteuttaminen asetettujen tavoitteiden mukaisesti tehokkaasti, laadukkaasti ja taloudellisesti. Asiakaskyselyt osoittavat, että palveluitamme pidetään laadukkaina ja meidät koetaan luotettavaksi toimijaksi, joka osallistuu myös koko toimialan kehittämiseen. Vastuulliset toimintatavat ovat osa jokapäiväistä projektityöskentelyämme. Kiin- LUE LISÄÄ Toteutimme Hämeenlinnaan Kettumäen sillan. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS nitämme erityistä huomiota toimintamme läpinäkyvyyteen, ja väärinkäytösten suhteen meillä on nollatoleranssi. Meillä on kansainvälinen laatu- ja ympäristöasioiden ISO 9001- ja 14001-yhdistelmä sertifikaatti koskien kaikkia palvelujamme eli infrarakentamisen ja -hoidon, asiantuntija- ja kiviainespalvelujen sekä rataliiketoiminnan palveluja. Toimintamme noudattaa kaikilta osin sertifioinnin vaatimuksia, millä varmistamme asiakkaillemme ja muille sidosryhmillemme sen olevan tasokasta ja ympäristönäkökohdat huomioon ottavaa. Lisäksi toimintatapamme ovat OHSAS 18001 -työterveys- ja turvallisuusstandardin mukaiset. Raportoimme yritysvastuustamme noudattaen kansainvälisen Global Reporting Initiativen (GRI) raportointiohjetta ja sen G4versiota core-tasolla. GRI-koonti on osa vuosikertomustamme. 16 ASIAKASTYYTYVÄISYYS TAVOITTEENA OLLA ASIAKKAIDEN YKKÖSVALINTA Pyrkimys korkeaan asiakastyytyväisyyteen on kirjattu Destian strategiaan, ja se on myös yhtiön vastuullisen toiminnan lähtökohta. Tavoitteenamme on olla asiakkaidemme ykkösvalinta ja luotettu kumppani sekä alamme edelläkävijä. Tahdomme olla ensimmäinen yritys asiakkaidemme mielessä, kun he tarvitsevat luotettavaa infra- ja rakennusalan moniosaajaa. Lisäksi meille on tärkeää olla houkuttelevin kumppani koko yhteistyöverkostollemme. Asiakastyytyväisyys on yksi keskeisimmistä toimintamme onnistumisesta kertovista mittareista, ja seuraamme sen kehittymistä säännöllisesti. ASIAKASTYYTYVÄISYYS – PROJEKTIJOHTAMISEN TÄRKEÄ TAVOITE Asiakastyytyväisyys on tärkeä osa projektijohtamisemme kokonaisuutta. Sille on asetettu selkeät projektikohtaiset ja konsernitason tavoitteet ja sen kehittymistä seurataan systemaattisesti. Analysoimme saamamme asiakaspalautteen huolellisesti ja teemme sen pohjalta tarvittavat kehittämistoimen piteet, joista myös raportoimme sisäisesti. Tärkeimmät asiakastyytyväisyyden mittarimme ovat vuosineljänneksittäin raportoitava projektipalaute ja nettosuositteluindeksi. Vuonna 2015 projektipalaute laski hieman ollen 4,0 (4,1 vuonna 2014). Nettosuosittelu indeksi, joka kertoo, kuinka suuri osa asiak DESTIAN VUOSI 2015 kaistamme suosittelisi meitä, parani ollen 12 (7). Asiakastyytyväisyyden kehitys on linkitetty strategisiin mittareihimme. Asiakkailta ja kumppaneilta saamamme palautteen perusteella sidosryhmämme odottavat meiltä ennen kaikkea vastuullista ja sopimusten mukaista toimintaa, innovatiivisuutta sekä onnistunutta palvelukokonaisuutta. Asiakastyön syventäminen ja toimintatapojen kehittäminen jatkuvat vuonna 2016 osana strategista kehittämisohjelmaamme. TYYTYVÄINEN HENKILÖSTÖ – TYYTYVÄISET ASIAKKAAT Uskomme, että oman henkilöstömme työtyytyväisyydellä on ratkaiseva merkitys asiakastyytyväisyyteen. Panostammekin työtyytyväisyyteen voimakkaasti ja mittaamme vuosittain henkilöstömme tyytyväisyyttä omaan työhönsä sekä esimiehen, oman työyhteisön ja koko yrityksen toimintaan. Erityistä huomiota kiinnitämme työntekijöidemme palveluasenteeseen. Kannustaminen ”kyllä järjestyy” -asenteen omaksumiseen sekä asiakkaiden kuuntelemiseen ja heidän haasteidensa ratkaisemiseen ovat tärkeitä elementtejä asiakastyön ja projektijohtamisen kehittämisessä. Destialaisuuden ytimessä on periaate tehdä pitkäjänteistä ja hyvää työtä rehdisti ja reilusti toteuttaen ratkaisut asiakkaan näkökulmasta. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI LUE LISÄÄ Urakoimme Länsimetron päällys rakenteet. Projektissa vankka ammatti taitomme takaa onnistumisen, sillä tarkkuudet ovat millimetriluokkaa. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 17 TURVALLISUUS TURVALLISUUS KESKIÖSSÄ KAIKESSA TOIMINNASSA Destia haluaa taata kaikille työntekijöilleen ja työmaillaan toimiville alihankkijoille turvalliset ja terveelliset työolosuhteet ja huolehtii myös tielläliikkujien liikenneturvallisuudesta. Turvallisuus on keskeinen osa sosiaalista vastuutamme ja tavoitteemme kaikessa toiminnassamme. Työturvallisuutemme on viime vuosina parantunut selvästi, ja hyvä kehitys jatkui vuonna 2015. Tapaturmataajuus eli vähintään yhden sairauspäivän poissaoloon johtaneiden työpaikkatapaturmien määrä miljoonaa työtuntia kohti laski ennätyksellisen alas 7,6:een (9,3 vuonna 2014). Sairaus- ja tapaturmapoissaoloja oli 6,5 työpäivää per henkilötyövuosi eli sairauspoissaoloprosentti oli 2,6. TARKENTUVAN SUUNNITTELUN PERIAATE VARMISTAA PROJEKTIEN TURVALLISUUDEN Liiketoimintamme on projektiluonteista ja sille ovat ominaisia muuttuvat työkohteet sekä niiden erilaiset ja vaihtelevat olosuhteet. Pyrimme varmistamaan työkohteiden turvallisuuden tarkentuvan suunnittelun periaatteen mukaisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että yhteisten turvallisuusmenettelyjemme lisäksi projektikohtaiset turvallisuusasiat otetaan huomioon aluksi koko projektin näkökulmasta ja tarkennetaan sitten edelleen työvaiheittain. LUE LISÄÄ Parannamme Länsimetron liityntä yhteyksiä Espoon Matinkylässä. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Koska monet projekteistamme toteutetaan liikenneympäristöissä, huolehdimme liikenneturvallisuudesta erityisen tarkasti. Turvallisuus varmistetaan työmaiden oikein suunnitelluilla ja toteutetuilla liikennejärjestelyillä, jotka koskevat sekä ajoneuvoliikennettä että työntekijöitä ja kattavat tarvittaessa myös rautatieliikenteen. Hoito- ja kunnossapitotöissä liikenneturvallisuus varmistetaan esimerkiksi merkitsemällä kalusto hyvin ja toteuttamalla työt oikein ajoitettuna. TURVALLISUUTTA SEURATAAN JA MITATAAN TARKASTI Työturvallisuuteen liittyvät toimenpiteet ja vastuutahot päätetään vuosittain työsuojelutoimikunnassa, jonka puheenjohtajana toimii Destian toimitusjohtaja. Työsuojelutoimikunta vastaa myös työturvallisuuteen vaikuttavien toimenpiteiden seurannasta toteutusvastuun ollessa koko linjajohdolla. Johtoryhmissämme turvallisuusasioita käsitellään säännöllisesti ja niistä raportoidaan kuukausittain. Neljästi vuodessa koko henkilöstöllemme lähetetään turvallisuustiedote, jossa muun muassa välitetään työsuojelutoimikunnan ajankohtaiset viestit, seurataan tärkeimpien turvallisuuteen liittyvien tunnuslukujen kehitystä, kerrotaan sattuneista tapaturmista ja 18 turvallisuushavainnoista sekä annetaan neuvoja tapaturmien välttämiseksi. TAPATURMATAAJUUDEN KEHITYS PAKOLLINEN VERKKOPEREHDYTYS TARJOAA PERUSTIEDOT TURVALLISUUSASIOISTA 15,6 10,8 2012 9,3 2013 7,6 2014 2015 TAPATURMIEN VAKAVUUSASTE 2012 2013 2014 2015 1–29 päivän poissaolo 33 21 18 15 Yli 30 päivän poissaolo 5 4 3 3 2014 2015 TURVALLISUUSHAVAINTOJEN MÄÄRÄ 2013 400 799 1 108 DESTIAN VUOSI 2015 Rakennusalalla on erityisen tärkeää perehdyttää työntekijät huolellisesti työtehtäviinsä ja niiden suorituspaikkoihin, jotta heillä on edellytykset tehdä työnsä turvallisesti. Varmistamme monin eri tavoin, että kaikki työmaillamme työskentelevät ovat perillä turvallisuusperiaatteistamme. Vuonna 2013 otimme käyttöön työturvallisuuden verkkoperehdytyksen, joka tarjoaa perustiedot yhtiöstämme ja sen tavasta johtaa ja tehdä töitä turvallisesti. Jokaisen destialaisen ja Destian käyttämän alihankkijan tulee suorittaa kurssi ennen kuin hän voi työskennellä yhtiön työmailla. Verkkoperehdytyksen on suorittanut yhteensä noin 6 200 henkeä, joista alihankkijoita on noin 4 200. Vakinaisen henkilökunnan lisäksi myös kaikki kesätyöntekijämme osallistuvat perehdytystilaisuuksiin, joissa käydään läpi turvallisen työskentelyn periaatteet. Koulutamme työ turvallisuusasioita myös oppilaitoksissa Tieturva 1 -kursseilla. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI RAKENNUSALAN 2020-SITOUMUS Destia on allekirjoittanut rakennusteollisuu den Nolla tapaturmaa rakennusalalla 2020 -sitoumuksen. Johdon työturvallisuussitou mus ja turvallisen työn periaatteet ovat seuraavat: • Tapaturmaton työmaa/tehdas on meille kunnia-asia. • Tavoitteemme on, että tapaturmat vähenevät 30 prosenttia joka vuosi. • Parannamme työturvallisuutta järjestelmällisesti. • Tutkimme kaikki tapaturmat ja vaaratilanteet. • Käytössämme on tarvittavat resurssit työturvallisuusasioiden hoitoon. • Tilastoimme ja ilmoitamme tapaturmat yhteisen ohjeistuksen mukaisesti. • Edellytämme näiden tavoitteiden ja vaatimusten noudattamista myös sopimuskumppaneiltamme. TURVALLISIN TOIMIJA 2015 Palkitsemme henkilöstöämme ja yksi köitämme tapaturmattomuudesta. Vuodesta 2011 alkaen jaettu Turvallisin Toimija -kierto palkinto on löytänyt ottajansa joka vuosi. Vuonna 2015 erinomaiseen saavutukseen pääsi kalliorakentamisen liiketoimintayksikkö: nolla työtapaturmaa vuoden aikana. Kiertopalkinnon lisäksi olemme toukokuusta 2012 alkaen palkinneet yksiköitämme tapaturmattomista 120 päivän jaksoista. Tapaturmaton kausi tarkoittaa, ettei sen aikana ole yli yhden päivän sairauspoissaoloon johtavaa työpaikkatapaturmaa. Järjestelmällinen panostuksemme työturvallisuuden kehittämiseen tuottaa tulosta: työtapaturmat ovat vähentyneet merkittävästi työmaillamme. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 19 OSAAVAT JA HYVINVOIVAT DESTIALAISET VAHVA PANOSTUS HENKILÖSTÖN KEHITTÄMISEEN Infra- ja rakennustoimialan rakenteita ja toimintatapoja muuttavat kehitystrendit, erityisesti digitaalisten ratkaisujen käytön lisääntyminen, edellyttävät alan yrityksiltä jatkuvaa, pitkäjänteistä henkilöstön osaamisen kehittämistä. Destia kiinnittää erityistä huomiota asiakkuuksien hallintaan, insinöörirakentamiseen ja työmaiden automaatioon liittyvän osaamisensa kehittämiseen. Esimerkki henkilöstömme osaamisen kehittämisestä ovat jo useana vuonna toteutetut Tositoimi-valmennukset, joissa pääpaino on ollut yhtenäisten toimintatapojen ja asiakastyön kehittämisessä. Panostamme myös henkilöstömme pätevyyksien kehittämiseen. Alallamme tärkeitä pätevyyksiä ovat esimerkiksi tieturva- ja rata työturvallisuuspätevyydet, työturvallisuuskortti ja kuorma-autonkuljettajien ammattipätevyys. taan. Muita tutkimuksen keskeisiä teemoja ovat työhyvinvointi ja -motivaatio. Vastausskaalalla 1–5 vuoden 2015 tutkimuksen kokonaiskeskiarvo oli 3,81 (3,79), esimiestyötä mittaava indeksi 3,87 (3,88) ja työhyvinvointi- ja sitoutuneisuusindeksi 3,85 (3,83). Henkilöstöltä kysyttiin myös, kuinka hyvin Destia heidän mielestään ottaa toiminnassaan huomioon ympäristövastuun ja sosiaalisen vastuun. Ympäristövastuun huomioon ottamisesta arvosana oli 3,98 (3,92) ja sosiaalisen vastuun huomioon ottamisesta 3,79 (3,71). Tutkimuksen vastausprosentti oli 76 (78). Käsittelemme henkilöstötutkimuksen tulokset vuosittain yksiköittäin ja tiimeittäin ja keskustelun pohjalta valitsemme toteutettavaksi kehityskohteen, jonka avulla parannamme toimintaamme edelleen. HENKILÖSTÖN TYYTYVÄISYYS PARANI HYVÄ ESIMIESTYÖ MAHDOLLISTAA TAVOITTEISIIN PÄÄSYN Mittaamme vuosittain henkilöstömme tyytyväisyyttä omaan työhönsä sekä esimiehen, oman työyhteisön ja koko yrityksen toimin- Esimiehillä on keskeinen rooli työntekijöiden motivaation ja työhön sitoutumisen sekä työssä jaksamisen ja viihtymisen kannalta. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Hyvä esimiestyö onkin strategiamme painopistealue ja esimiestemme tulospalkitsemisen peruste. Esimiehemme vastaavat siitä, että kaikista työasioista käydään meillä suoraa, avointa ja rakentavaa keskustelua, johon osallistuminen on jokaisen destialaisen oikeus ja velvollisuus. Esimies toimii myös hyvänä esimerkkinä vastuullisten toimintatapojen toteuttamisessa ja puuttuu mahdollisiin korjaamista vaativiin asioihin. Jokaisen esimiehen tulee käydä säännölliset tulos- ja tavoitekeskustelut alaistensa kanssa. SELKEÄT TYÖNANTAJA- JA TYÖNTEKIJÄPERIAATTEET Tärkeänä osana yrityskulttuuriamme vastuullisuus konkretisoituu meille hallituksemme, johtomme ja muun henkilöstömme sekä yhteistyökumppaniemme toimintaa koskevina korkeina eettisinä vaatimuksina. Kunnioitamme työntekijöidemme perusoikeuksia sekä meitä sitovia työehto- ja muita sopimuksia. Valitsemme työntekijät tehtäviinsä soveltuvuuden, kokemuksen ja koulutuk- HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS sen perusteella. Kohtelemme kaikkia tasavertaisesti ja arvioimme henkilökuntaamme työssä suoriutumisen perusteella. Työntekijän palvelussuhdetta ja sen taloudellisia etuisuuksia koskevissa päätöksissä noudatamme annettuja ohjeita ja aina vähintään ”yksi yli” -periaatetta, mikä tarkoittaa sitä, että näissä asioissa päätöksentekijä on esimiehen esimies. Haluamme taata turvalliset ja terveelliset työolosuhteet kaikille työntekijöillemme. Vastuullisella toiminnalla ehkäisemme ennakolta työtapaturmat ja terveysriskit sekä kehitämme työoloja. Kukin destialainen vastaa itse oman päätöksentekonsa ja toimintansa tehokkuudesta, turvallisuudesta ja rehellisyydestä sekä hyvän työilmapiirin luomisesta ja ylläpitämisestä. Olemme meille annetun luottamuksen arvoisia. LUE LISÄÄ Eettiset ohjeemme löytyvät kokonaisuudessaan verkkosivuiltamme. 20 HENKILÖSTÖN IKÄJAKAUMA 31.12.2015 –24............... 4,9 % 25–29......... 11,7 % 30–34......... 11,5 % 35–39......... 10,5 % 40–44........... 6,7 % 45–49......... 10,7 % 50–54......... 15,6 % 55–59......... 17,9 % 60–64........... 9,5 % 65–............... 1,1 % HENKILÖSTÖN SUKUPUOLIJAKAUMA 31.12.2015 miehiä........... 86 % naisia............. 14 % HENKILÖMÄÄRÄN KEHITYS 31.12.2015 1 502 1 465 1 429 85 90 75 1 417 1 375 1 354 1 403 2012 2013 2014 2015 vakituiset 1 492 89 VUOSITTAIN 150 KESÄTYÖNTEKIJÄÄ JA HARJOITTELIJAA ”Mukava, monipuolinen ja vastuullinen työpaikka.” Näin luonnehtivat kesätyöpaikkaansa viime kesänä Destiassa työskennelleet nuoret. Hyvät kokemukset kumpuavat saadun palautteen mukaan siitä, että meillä on hyvä meininki, työtehtäviin perehdytetään kunnolla ja työturvallisuudesta pidetään tarkasti huolta. ”Jälleen yksi mielenkiintoinen ja kokemusrikas viikko takana. Helteinen perjantai sisälsi betoni kaide-elementtien juurikakkujen valua sekä työmaan yleisen järjestyksen ylläpitoa. Monipuoliset tehtävät antavat tietotaitoa, jota ei koulun luennoilla opi”, eräs kesätyöntekijä totesi intrassamme. Insinöörioppilas Janne Heikkinen innostui kesäpestistään valtatie 8:n Luostarinkylän eritasoliittymätyömaalla ja jäi töihin vuoden loppuun asti. ”Destiassa on mukavaa porukkaa, ja työturvallisuudesta pidetään hyvin huolta”, hän sanoi. KATSO VIDEO Kesätyöntekijämme kertovat tositoimistaan Destiassa. LUE LISÄÄ Töihin Destiaan. määräaikaiset DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 21 HANKINNAT JA KUMPPANUUDET TÄYDENNYSTÄ OMIIN RESURSSEIHIN LUE LISÄÄ Voimalinjaa Keminmaalle Destia toimii Suomessa valtakunnallisesti ja tekee yhteistyötä tuhansien toimittajien kanssa. Toteutamme projekteja täydentämällä omaa kalustoamme ja osaamistamme runsaalla alihankinnalla. Toimitusketjujemme tekijät kokoamme projektikohtaisesti, usein paikallisista osaavista aliurakoitsijoista. Hankintamme onkin suurelta osin paikallista palveluhankintaa, ja sidosryhmiltä saamamme palautteen mukaan meidät koetaan merkittäväksi paikalliseksi työllistäjäksi. Destian hommissa -kumppanit on yhteistyöverkosto, jolla täydennämme osaamistamme, tehostamme projektien läpivientiä ja varmistamme laadukkaan lopputuloksen asiakkaillemme. Vuonna 2015 hankintamme Destian hommissa -kumppanuuksilta kasvoivat yli 70 prosenttia edellisvuoteen verrattuna. Verkoston rakentaminen jatkuu edelleen. DESTIAN VUOSI 2015 Materiaalit hankimme pääsääntöisesti ulkoisilta toimijoilta. Itse tuotamme ainoastaan kiviainesta, joka hankitaan tyypillisesti läheltä projekteja. Esimerkkejä hankkimistamme materiaaleista ja tuotteista ovat erilaiset terästuotteet ja tiesuola liukkauden torjuntaan. Ennen sopimuksen tekoa arvioimme materiaalitoimittajat sekä kotimaassa että ulkomailla ja tarkastamme heidän tuotantolaitoksensa tai -alueensa. Tuotteen tai materiaalin valmistusta ja tuotantolaitoksen toimintaa valvoo usein myös jokin kolmas taho. Kaikissa hankinnoissa noudatamme arvojamme ja eettisiä ohjeitamme sekä reiluja kilpailuttamisperiaatteita. Volyymiltaan merkittävät tuotteet ja palvelut hankimme keskitetysti. Lakien ja säädösten lisäksi edellytämme yhteistyötahoiltamme kyvykkyyttä YRITYSVASTUU GRI-KOONTI ja halua noudattaa toimintamallejamme sekä turvallisuus- ja ympäristömääräyksiämme. Vuonna 2015 kokonaishankintamme olivat 320,5 (263,4) miljoonaa euroa. Toimintamme luonteesta johtuen suurin osa hankinnoistamme tehdään Suomesta, mutta vähäisen määrän hankimme myös suoraan ulkomaisilta toimittajilta, 1,5 (2,9) prosenttia. TILAAJAVASTUULAKI TORJUU HARMAATA TALOUTTA Noudatamme toiminnassamme tilaajavastuulakia, jolla pyritään torjumaan harmaata taloutta sekä edistämään yritysten välistä tasavertaista kilpailua ja työehtojen noudattamista. Vaadimme myös toimittajiamme hoitamaan lainmukaiset velvoitteensa ja palveluhankintasopimuksissamme edellytämme heiltä kuulumista Tilaajavastuu.fi-palveluun. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Tämä helpottaa toimittajien lain mukaisten velvollisuuksien tarkistamista, dokumentointia ja seuraamista. Lisäksi vaadimme rakennusalan ilmoitusvelvollisuuden täyttämistä. Ulkomaisilta palveluntoimittajilta edellytämme samoja lain ja säännösten mukaisia selvityksiä ja tietoja kuin kotimaisilta toimittajilta. CE-MERKINNÄT PAKOLLISIA RAKENNUSTUOTTEISSA CE-merkintä on vuodesta 2013 lähtien ollut pakollinen rakennustuotteissa. Merkintä kertoo, että valmistaja vakuuttaa tuotteen täyttävän sitä koskevien EU:n direktiivien vaatimukset ja läpikäyneen mahdollisesti vaaditut tarkistukset. CE-merkintävelvollisuus koskee sekä tuottamaamme kiviainesta että hankkimiamme tuotteita. 22 YMPÄRISTÖ TAVOITTEENA YMPÄRISTÖ VAIKUTUSTEN MINIMOINTI Destian tavoitteena on rakentaa kansalaisten ja yritysten tarpeita mahdollisimman hyvin palvelevaa ja samalla ympäristötehokasta infraa. Pyrimme minimoimaan kaikkien hankkeidemme ympäristövaikutukset ja teemme jatkuvaa työtä resurssi-, materiaali- ja energiatehokkuutemme parantamiseksi. Ympäristöjohtamisemme perustuu ISO 14 001 -standardin mukaiseen ympäristöasioiden hallintajärjestelmään. Hallintajärjestelmä varmistaa, että ympäristönsuojelulliset tavoitteet otetaan huomioon kaikessa toiminnassamme ja päätöksenteossamme. Näin ympäristöjohtamisemme edistää oman toimintamme ekotehokkuutta ja vähentää palvelujemme ja ratkaisujemme koko elinkaaren aikaisia ympäristöhaittoja. Infrahankkeisiin liittyy runsaasti luvanvaraista toimintaa ja sääntelyä. Toimimme aina voimassa olevan ympäristölainsäädännön ja säädösten mukaisesti. Osana projektijohtamista seuraamme asiakkaidemme tyytyväisyyttä ympäristöasioiden hoitoomme. Vuonna 2015 saimme ympäristö- ja turvallisuusasioiden hoidosta keskimääräiseksi arvosanaksi 4,0 asteikolla 1–5 (4,0 vuonna 2014 ja 2013). LUONTOARVOJEN HUOMIOON OTTAMINEN TÄRKEÄÄ MAA- JA KIVIAINEKSEN KÄYTÖSSÄ Meillä on 316 luvitettua kiviainesaluetta, joista vuonna 2015 oli aktiivista toimintaa noin DESTIAN VUOSI 2015 sadalla. Vuosittain käytämme noin kolme miljoonaa tonnia maa- ja kiviainesta. Maa- ja kiviaineksen otossa pyrimme aina toimimaan luonnon monimuotoisuuden säilyttämisen hyväksi. Uusia alueita hankkiessamme selvitämme niiden luontoarvot ennalta ja jätämme suojellut ja luontoarvoiltaan muuten arvokkaat alueet kokonaan toimintamme ulkopuolelle. Lainsäädäntö määrittelee arvokkaimmat lajit ja elinympäristöt, mutta pyrimme omaehtoisesti säilyttämään myös muita arvokkaita kohteita. Elinkaarensa loppupäässä olevat ottoalueet jälkihoidamme niin, että kasvillisuus palautuu niille mahdollisimman nopeasti. Maa- ja kiviaineksen otto ei aina ole uhka luonnon monimuotoisuudelle, vaan voi jopa lisätä sitä. Alueelle voi toiminnan päätyttyä syntyä esimerkiksi louhoslampi, kalliojyrkänne lintujen pesimäpaikaksi tai aurinkoinen rinne paahdelajien kasvillisuudelle. puretusta asfaltista valmistetun rouheen kierrättäminen sallituissa rajoissa sekä vanhojen rakennekerrosten hyödyntäminen tiehankkeissa. Materiaalitehokkuuden ja polttoaineenkulutuksen optimoimiseksi kiinnitämme projekteissamme runsaasti huomiota toimintatapojen ja logistiikan suunnitteluun. Lisäksi seuraamme kuorma-autokalustomme käyttöä GPS-paikantamiseen perustuvalla järjestelmällä. Yhdistämällä käyttö- ja polttoaineenkulutustiedot saamme tarkkaa tietoa kunkin kuorma-auton tehokkuudesta ja taloudellisuudesta. Myös rataliiketoiminnassa seuraamme kaluston käytön tehokkuutta, ja olemme onnistuneet esimerkiksi vähentämään ratakaluston siirtoajoja 15 prosenttia vuoden 2015 aikana. Meillä on kansainvälinen laatu- ja ympäristöasioiden ISO 9001- ja 14001-yhdistelmäsertifikaatti koskien kaikkia palvelujamme eli infrarakentamisen ja -kunnossapidon, asiantuntija- ja kiviainespalvelujen sekä rata liiketoiminnan palveluja. Sertifikaatin vaatimusten mukaisilla menettelyillä varmistamme asiakkaillemme ja sidosryhmillemme, että toimintamme on laadukasta ja ympäristön hyvinvoinnin huomioon ottavaa. Tietyissä kiviaineksen oton vaiheissa syntyy paikoin korkeita melutasoja. Destian melusuunnittelijat Taina Mattila (oik.) ja Hannele Sivonen (vas.) käyttävät työssään luomaansa CadnaA-melulaskentaohjelmaa, jonka avulla he voivat selvittää, kuinka paljon kiviaineksen otosta ja murskauksesta syntyy melua. Meluvaikutusten selvitys tehdään aina ennen varsinaisen toiminnan aloittamista. Suurin melu lähtee porauksesta, rikotuksesta ja murskauslaitoksesta. Mallin avulla näille toiminnoille etsitään työmaalta mahdollisimman edulliset sijainnit, niin ettei melu aiheuta kohtuutonta haittaa lähiympäristölle. Meluselvitys on myös hyvä keino varmistaa ympäristölupien saanti. Olemme edelläkävijä työkoneautomaation hyödyntämisessä ja käytämme sitä työn tehostamiseksi, tarkkuuden parantamiseksi ja materiaalihukan pienentämiseksi lähes kaikilla soveltuvilla maarakennuspainotteisilla työmaillamme. Kierrätämme ja käytämme uudelleen rakennusaineita aina, kun se on mahdollista. Esimerkkejä tästä ovat betonimurskeen ja GRI-KOONTI LAATU- JA YMPÄRISTÖSERTIFIKAATTI KAIKILLA PALVELUILLA MELUA HAHMOTTAMASSA TEHOKKUUTTA TOIMINTAAN YMPÄRISTÖN HYVÄKSI YRITYSVASTUU Lisäksi kahdessa Destian tukikohtakiinteistössä järjestettiin energiakatselmukset, joissa löydettiin paljon hyviä toimenpiteitä energiansäästöön. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS LUE LISÄÄ 23 UUDET RATKAISUT JA ALAN KEHITTÄMINEN TUOTEKEHITYS VASTAA DIGITALISOITUVAN TOIMIALAN TARPEISIIN Lisääntyvä digitaalisuus muuttaa syvällisesti koko infra- ja rakennusalaa. Se vaikuttaa tapaan, jolla projekteja suunnitellaan, toteutetaan ja valvotaan. Tuotannon reaaliaikaiset raportointiratkaisut tehostavat toimintaa, parantavat toiminnan ja lopputuotteiden laatua sekä mahdollistavat tehokkaamman raportoinnin ja viestinnän eri osapuolten kesken. Destia vastaa nopeasti muuttuvan maailman tarpeisiin kehittämällä jatkuvasti palvelujaan. Hyödyntääksemme täysimittaisesti digitalisoitumisen tarjoamat mahdollisuudet panostamme T&K-työssämme voimakkaasti etenkin digitaalisten toimintamallien ja niitä hyödyntävien tuotantotapojen kehittämiseen. Tuotekehityksemme voidaan jakaa kolmeen kokonaisuuteen: mallipohjainen tuotanto, tuotannon mobiili tiedonkeruu ja raportointi sekä tuotantolähtöinen menetelmä- ja teknologiakehitys. Olemme alan edelläkävijä tietomallipohjaisessa tuotannossa, jossa suunnittelijoiden tuottamat väylämallit ja maarakenteiden digitaaliset mallit viedään tuotantoon työkoneautomaation avulla. Työkoneissa on satelliittipaikannus ja ohjausjärjestelmä, joiden avulla työkoneen kuljettaja voi kolmiulotteista aineistoa hyödyntäen rakentaa erittäin tarkasti. Tuotantotapa lisää tehoa, parantaa laatua ja pienentää materiaalihukkaa. Työkone toimii DESTIAN VUOSI 2015 DESTIAN TUOTEKEHITYKSEN OSA-ALUEET Tuotantolähtöinen menetelmä- ja teknologiakehitys Mallipohjainen tuotanto Tuotannon mobiili tiedonkeruu myös mittalaitteena laadunvarmistuksessa, mikä vähentää tähän työvaiheeseen perinteisessä työskentelytavassa liittyvää mittaustyötä. Mallipohjainen aineisto voidaan jakaa työkoneille langattomasti keskitetyllä palvelinratkaisulla. Työkoneet ovat jatkuvassa yhteydessä pilvipohjaiseen palvelimeen, joten myös niiden sijaintia ja työskentelyä voidaan seurata verkon yli tarkasti mistä tahansa. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Työnjohto voi maastossa hyödyntää mobiililaitteilla palvelimelle kertyvää aineistoa, kuten rakennemalleista muodostettuja poikkileikkauksia ja työkoneiden toteumamittauspisteitä. Rakennussuunnitteluaineiston mallintaminen tuo myös muita hyötyjä sekä suunnitteluun että rakennusprojekteille. Mallien avulla voidaan jo ennen toteutusta visuaalisesti tarkastaa rakenteiden toimivuus ja yhteensopivuus ja laskea tarvittavia materiaalimääriä eri käyttötarkoituksissa. Näin suunnittelun lopputulos on virheettömämpi ja maastossa tulee vähemmän yllätyksiä. Destialla oli vuonna 2015 käynnissä yli 50 mallipohjaisesti toteutettavaa rakennusprojektia, ja tie- ja rataväylien kunnossapidossa mobiili tiedonkeruu ja raportointi ovat vielä rakentamistakin laajemmassa roolissa. Näissä palveluissa meillä on alihankkijat mukaan lukien jo yli 2 000 mobiilin tiedonkeruun käyttäjää. Laitteisiin ulottuvan langattoman tiedonsiirron ja erilaisten mobiililaitteiden avulla keräämme tuotannosta monenlaista tietoa, joka välitetään palvelimille analysoitavaksi. Tietoja voidaan hyödyntää muun muassa kunnossapitotoimenpiteiden suunnittelussa, seurannassa ja dokumentoinnissa, työajan seurannassa sekä monipuolisessa raportoinnissa eri käyttäjäryhmille. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Digitaalisia ratkaisuja hyödyntävän suunnittelun ja tuotannon lisäksi suuntaamme panostuksia myös käytännönläheiseen menetelmä- ja teknologiakehitykseen. Näistä esimerkkejä ovat erityisesti ratakunnosapidon ja tien hoidon kaluston ja laitteiden kehitys sekä betonirakentamisen turvallisuutta ja laatua tehostavat ratkaisut. DIGITAALISIIN TOIMINTOIHIN TARVITAAN UUTTA OSAAMISTA Lisääntyvä digitalisoituminen asettaa uusia vaatimuksia henkilöstömme ja alihankkijoidemme osaamiselle. Tietomallien hyödyntämiseen ja työmaiden automaatioon liittyvä osaaminen onkin yksi henkilöstön osaamisen kehittämisen painopistealueemme. Uusien osaajasukupolvien kouluttamiseksi teemme tiivistä yhteistyötä alan oppilaitosten ja järjestöjen kanssa. Haluamme olla oppilaitoksille asiantunteva ja luotettava kumppani, joka kehittää alan koulutusta ja tarjoaa mielenkiintoisia työpaikkoja sekä opiskeluajan kesätöihin että valmistuville nuorille. Osallistumme aktiivisesti myös koko suomalaisen infra-alan kehittämiseen. Olemme olleet mukana kehittämässä infra-alan tilaajakäytäntöjä osallistumalla esimerkiksi inframallintamisen yhteistyöfoorumi buildingSMART Finlandin toimintaan. 24 PROJEKTISSAMME RAUMALLA TIETOMALLIPOHJAINEN TOTEUTUS VIETY PISIMMÄLLE SUOMESSA Toteutamme valtatie 8:n Luostarinkylän eritasoliittymän työmaata Raumalla suunnittele ja toteuta -hankkeena hyödyntäen tehokkaasti tietomalleja ja automaatiota. Tietomallipohjaisen rakentamisen edelläkävijöinä olemme tällä työmaalla vieneet toteutusmetodin pisimmälle Suomessa, ja keräämme samalla arvokasta kokemusta prosessin edelleen kehittämistä varten. KATSO VIDEO LUE LISÄÄ TIETOMALLIPOHJAINEN SUUNNITTELU JA RAKENTAMINEN Työmaa suunnitellaan kolmiulotteiseksi tietomalliksi Reaaliaikainen seuranta auttaa laadunvarmistuksessa Tietomallia ylläpidetään ja päivitetään pilvipohjaisessa järjestelmässä Työkoneiden ohjausjärjestelmät hyödyntävät suunnitelmaa ja päivittävät toteumat tietomalliin Asiakas voi seurata reaaliaikaisesti projektin etenemistä, sekä saa täsmällisen dokumentaation toteutuneesta projektista. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 25 YHTEISKUNNALLINEN OSALLISTUMINEN JA VIESTINTÄ AKTIIVISTA OSALLISTUMISTA YHTEISKUNNAN TOIMINTAAN Olemme mukana erilaisten yhteisöjen ja järjestöjen toiminnassa voidaksemme läpinäkyvästi edistää liiketoimintamme kannalta tärkeiden asioiden käsittelyä ja päätöksentekoa. Osallistumme muun muassa energia-, rakennus-, tienrakennus- sekä palvelualan yhteisöjen ja järjestöjen toimintaan. Vaikutamme niissä sekä yhtiönä että henkilöjäsenyyksien kautta. Jokaisella destialaisella on oikeus osallistua yhteiskunnallisiin asioihin. Osallistumisemme lähtökohta on, että edustajamme tulee olla aktiivisesti mukana yhdistyksen toiminnassa – mielellään hallituksen, relevantin työryhmän tai muun toimielimen jäsenenä. Emme tue poliittisia tai uskonnollisia organisaatioita. DESTIAN JÄSENYYDET YHDISTYKSISSÄ JA JÄRJESTÖISSÄ • • • • • Energiateollisuus ry Finnuclear ry INFRA ry Mainostajien Liitto Mtr Maanalaisten Tilojen Rakentamis yhdistys ry • Palvelualojen Työnantajat P alta ry • Pohjoismaiden Tieteknillisen L iiton Ptl Suomen Osasto ry DESTIAN VUOSI 2015 • Pohjois-Suomen Rakennusklusteri ry • Rakennustieto Oy (BuildingSMART Finland) • Suomen Laatuyhdistys ry • Suomen Tieyhdistys ry • Suunnittelu- ja konsultointiyritykset SKOL ry • Tieveteraanit ry • Yleinen Teollisuusliitto ry • Lisäksi jäsenyyksiä eri alueiden kauppakamareissa alueellisen verkostoitumisen edistämiseksi. OIKEAA, KIINNOSTAVAA JA AJANKOHTAISTA TIETOA Viestintä liittyy kaikkeen Destian toimintaan. Viestintäkulttuurimme perustuu monipuoliseen vuorovaikutukseen ja aktiiviseen dialogiin eri sidosryhmiemme kanssa. Kaikessa viestinnässä noudatamme avoimuutta, luotettavuutta ja nopeutta. Henkilöstöllemme kerromme avoimesti, rehellisesti ja viivytyksettä heitä koskevat asiat, ja jokaisella destialaisella on mahdollisuus vaikuttaa, antaa palautetta ja saada äänensä kuuluville. Sisäisen viestintämme tavoitteena on, että destialaiset ymmärtävät strategiamme perus YRITYSVASTUU GRI-KOONTI viestit, vision, mission ja yhtiön arvot. Mittaamme sisäisen viestintämme vaikuttavuutta vuosittain osana henkilöstötutkimustamme viestinnälle ja strategian viestien ymmärtämiselle antamilla arvioilla. Vuoden 2015 henkilöstötutkimuksessa henkilöstö antoi asteikolla 1–5 omalle strategian ymmärrykselleen arvosanan 3,9 (3,8 vuonna 2014) ja Destian sisäiselle tiedonkululle arvosanan 3,5 (3,5). Uudistimme intranet-palvelumme päättyneenä vuonna. Uusi Desnet-intranet tavoittaa kaikki destialaiset paikasta riippumatta ja tarjoaa henkilöstöllemme kanavan tiedon tuottamiseen ja jakamiseen. Kesällä 2015 kesätyöntekijämme toimivat niin sanottuina desnettaajina viestien työtehtävistään ja kuulumisistaan eri projekteista ympäri Suomen kuvien ja videoiden kera. Ulkoisen viestintämme tavoitteena on, että Destia tunnetaan hyvämaineisena, vetovoimaisena, kiinnostavana ja kilpailukykyisenä yhtiönä. Tiedotusvälineisiin haluamme luoda hyvät suhteet ja auttaa niiden edustajia löytämään aina parhaiten asioista perillä olevat asiantuntijat. Jatkoimme päättyneenä vuonna myös Ilme-kehitysohjelmaamme, jonka tavoitteena HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS on tehdä Destian työ ja osaaminen näkyväksi työmaillamme ja niiden lähiympäristössä. Lisäsimme myös viestintäkanaviemme joukkoon sosiaalisen median kanavat, joissa olemme viestineet aktiivisesti syksystä 2015 lähtien. Vuoden lopussa julkaisimme uudistuneet verkkosivustomme, Destia.fi. Destia Group Oyj:n liikkeeseen laskema joukkovelkakirjalaina listattiin 17.6.2015 Helsingin pörssiin. Julkisen kaupankäynnin kohteena olevan arvopaperin liikkeeseenlaskijana noudatamme säännöllistä ja jatkuvaa tiedonantovelvollisuutta soveltuvin osin. Joukkovelkakirjan listauksen yhteydessä laadimme talousviestinnän politiikkamme. Tämä vuosi- ja vastuullisuusraportoinnin yhdistävä vuosikertomus on toinen Global Reporting Initiativen G4-ohjeiston mukainen yritysvastuuraporttimme. Jatkamme vastuullisen toimintamme ja yritysvastuuraportointimme kehittämistä edelleen. LUE LISÄÄ Talousviestinnän politiikkamme löytyy kokonaisuudessaan verkkosivuiltamme. 26 GRI-KOONTI 2015 Tunnus GRI:n sisältö Raportointi Tunnus GRI:n sisältö Raportointi Tunnistetut olennaiset näkökohdat ja laskentarajat YLEINEN SISÄLTÖ Strategia ja analyysi G4-1 Toimitusjohtajan katsaus Toimitusjohtajan katsaus G4-2 Keskeiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet Strategia ja tavoitteet Toimintaympäristö Destia ja megatrendien luomat mahdollisuudet G4-17 Konsernin laskentaraja Destia Group Oyj on Destia Oy:n emoyhtiö, joka perustettiin Destian omistusjärjestelyn yhteydessä ja joka omistaa 100 prosenttisesti Destia Oy:n osakkeet. Tilinpäätöksessä raportoidaan Destia Group -konsernin taloudellista kehittymistä 1.1.2015–31.12.2015 väliseltä ajalta. Tilikautta koskevat vertailuluvut ovat Destia-alakonsernin lukuja vuodelta 2014. Destia Group -konsernin osalta vertailuluvut ovat olemassa vain vuoden kolmannelta ja neljänneltä vuosineljännekseltä 1.7.–31.12.2014. G4-18 Raportin sisällönmäärittely Destia noudattaa yritysvastuun raportoinnissaan kansainvälisen Global Reporting Initiativen (GRI) raportointiohjetta ja sen G4-versiota core-tasolla. Yritysvastuuraportointi on osa Destian vuosikertomusta. Lisäksi vuodesta 2015 on toteutettu GRI-koonti. G4-19 Olennaiset näkökohdat Destian yritysvastuun kokonaisuus Olennaisuustaulukko G4-20 Olennaisia näkökohtia koskevat laskentarajat organisaation sisällä Laskentaraja on Destia Group Oyj. G4-21 Olennaisia näkökohtia koskevat laskentaraja organisaation ulkopuolella Tietoja ei ole kerätty Destian organisaation ulkopuolelta. G4-22 Muutokset aiemmin raportoiduissa tiedoissa Ei merkittäviä muutoksia. G4-23 Merkittävät muutokset raportin laajuudessa ja näkökohtien laskentarajoissa Raportissa on esitetty useamman vuoden aikasarjoja, joissa olevissa luvuissa ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia. Organisaation taustakuvaus G4-3 Raportoivan organisaation nimi G4-4 Tärkeimmät tavaramerkit/brändit sekä Destian liiketoiminta tuotteet ja palvelut Destia G4-5 Organisaation pääkonttorin sijainti Vantaa, Suomi G4-6 Toimintamaiden lukumäärä ja maat, joissa organisaatio toimii tai jotka ovat merkittäviä raportissa kuvattujen olennaisten yritysvastuun näkökohtien osalta Destian liiketoiminta G4-7 Organisaation omistusrakenne ja yhtiömuoto Hallinnointi G4-8 Markkina-alueet Destian liiketoiminta G4-9 Raportoivan organisaation koko Avainluvut G4-10 Henkilöstön määrä työsuhteen ja työsopimuksen mukaan, alueellisesti ja sukupuolen mukaan jaoteltuna Henkilöstön määrä 31.12.2015: 1 492 (1 429), joista vakinaisia 1 403 (1 354) ja määräaikaisia 89 (75), joista kokoaikaisia 1 424 (1 407) ja osa-aikaisia 68 (22), joista miehiä 1 280 (1213) ja naisia 212 (216). Mitta Oy:n kanssa solmitun liiketoimintakaupan johdosta 98 mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalveluissa työskentelevää henkilöä siirtyi 1.1.2016 Mitta Oy:n palvelukseen vanhoina työntekijöinä. G4-11 Kollektiivisesti neuvoteltujen työehtosopimusten piiriin kuuluva henkilöstö Työehtosopimusten piiriin kuuluu koko Destian henkilöstö lukuun ottamatta henkilöitä, jotka työnantajaroolinsa perusteella on työehtosopimuksissa määritelty työehtosopimusten soveltamisen ulkopuolelle. G4-12 Organisaation toimitusketju Hankinnat ja kumppanuudet G4-13 Merkittävät muutokset organisaation koossa, rakenteessa, omistusrakenteessa tai toimitusketjussa raportointijaksolla Ei merkittäviä muutoksia. G4-14 Varovaisuuden periaatteen soveltaminen Varovaisuuden periaate otetaan huomioon lainsäädännön ja tilaajan vaatimusten perusteella. G4-15 Organisaation hyväksymät tai edistä- Turvallisuus mät ulkopuolisten toimijoiden periaatteet tai aloitteet G4-16 Jäsenyydet järjestöissä ja edunvalvontaorganisaatioissa Sidosryhmävuorovaikutus G4-24 Luettelo organisaation sidosryhmistä Asiakkaat ja tilaajat, omistaja, henkilöstö, alihankkijat ja kumppanit, infran käyttäjät, naapurit, viranomaiset, päättäjät. G4-25 Sidosryhmien määrittely- ja valintaperusteet Destian yritysvastuun kokonaisuus G4-26 Sidosryhmätoiminnan periaatteet Destia on suomalainen infra- ja rakennusalan palveluyritys, joka haluaa tehdä elinympäristöstä toimivamman. Destia sidosryhmätyötä ohjaavat eettiset ohjeet ja liiketoiminnan periaatteet. Vastuullisuus on osa Destian yrityskulttuuria. Se tarkoittaa myös korkeita eettisiä vaatimuksia, jotka koskevat yhtiön hallituksen, johdon ja muun henkilöstön sekä yhteistyöosapuolten toimintaa. Eettisen toiminnan lähtökohdat perustuvat Destian arvoihin, visioon ja strategiaan. Destian yritysvastuun kokonaisuus G4-27 Sidosryhmien esille nostamat tärkeimmät asiat ja huolenaiheet Destian yritysvastuun kokonaisuus Yhteiskunnallinen osallistuminen ja viestintä DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 27 Tunnus GRI:n sisältö Raportointi Tunnus Raportin kuvaus GRI:n sisältö TALOUDELLINEN VASTUU G4-28 Raportointijakso Vuosi 2015. G4-29 Edellisen raportin päiväys Destian vuosikertomus 2014 julkaistiin 3.3.2015. G4-30 Raportin julkaisutiheys Kerran vuodessa. G4-31 Yhteystiedot josta voi tilata raportin ja tiedotus@destia.fi kysyä siihen liittyviä lisätietoja G4-32 GRI-sisältövertailu GRI-koonti G4-33 Lähestymistapa ulkoiseen varmennukseen Raporttia ei ole yritysvastuutietojen osalta varmennettu. Taloudelliset tulokset HALLINTO G4-EC1 Suoran taloudellisen lisäarvon tuottaminen ja jakatuminen G4-EC9 Paikallisten ostojen osuus merkittävissä toimipaikoissa G4-34 Hallintorakenne ja valiokunnat Hallitus ja sen valiokunnat G4-35 Vastuunjako Hallituksen toimintakertomus (Tilinpäätös) G4-36 Vastuuhenkilöt Destian yritysvastuun kokonaisuus G4-38 Hallituksen kokoonpano Hallitus YMPÄRISTÖVASTUU G4-39 Hallituksen puheenjohtajan asema Hallitus ja sen valiokunnat Materiaalit G4-40 Hallituksen valinta Hallitus ja sen valiokunnat G4-EN1 G4-41 Eturistiriitojen välttäminen Hallitus ja sen valiokunnat Hallituksen rooli organisaation tarkoituksen, arvojen ja strategian määrittelyssä Hallituksen rooli organisaation tarkoituksen, arvojen ja strategian määrittelyssä Energia Hallitus ja sen valiokunnat G4-45 Hallituksen rooli riskien tunnistamisessa ja hallinnassa Riskienhallinta G4-46 Riskienhallinnan tehokkuuden arviointi Hallitus ja sen valiokunnat G4-47 Riskiarviointien frekvenssi Riskienhallinta G4-EN3 Organisaation oma energian kulutus Destian oma polttoainekäyttö oli 5,4 miljoonaa litraa (5,5 miljoonaa litraa vuonna 2014, 6,4 miljoonaa litraa vuonna 2013, 7,4 miljoonaa litraa vuonna 2012). Destian oma sähkönkulutus oli 4 228 megawattituntia vuonna 2015 (4 160 megawattituntia vuonna 2014, 4 423 megawattituntia vuonna 2013, 4 400 megawattituntia vuonna 2012). Destialla on sopimus Oulun Sähkönmyynnin kanssa, joka panostaa sähkönhankinnassaan vahvasti kotimaisilla ja uusiutuvilla raaka-aineilla tuotettuun sähköön. Oulun Sähkönmyynnin sähkönhankinta jakaantuu keskimäärin seuraavasti: uusiutuvat energialähteet (esim. puu, biomassa, vesi, tuuli) 20,4 %, fossiiliset energialähteet (esim. turve, kivihiili, maakaasu, öljy) 38,8 %, ydinvoima 40,8 %. G4-EN5 Energiaintensiteetti 421 gigajoulea/liikevaihto (milj. euroa) (Vuonna 2014: 453) Hallituksen rooli yritysvastuuraportoinnissa Yritysvastuuraportin hyväksyminen Yritysvastuuraportin hyväksyy Destian toimitusjohtaja. Palkitseminen ja kannusteet G4-51 Hallituksen ja ylimmän johdon palkitseminen Hallitus ja sen valiokunnat Destian toimitusjohtaja ja johtoryhmä G4-52 Palkitsemisjärjestelmät Hallituksen toimintakertomus (Tilinpäätös) Hankinnat ja kumppanuudet Vuonna 2015 kokonaishankinnat olivat 320,5 milj. euroa (263,4). Vuonna 2015 kaikista hankinnoista 1,5 % (2,9 %) tehtiin ulkomaalaisilta toimitttajilta. Materiaalien käyttö painon tai määrän Maa- ja kiviainesten käyttö oli 3,2 milj. tonnia (2,9 milj. tonmukaan nia). Suolaa Destia käyttää vuosittain noin 60 000–90 000 tonnia liukkauden- ja pölyntorjuntaan. Hallituksen rooli riskien hallinnassa G4-48 Taloudellisen hyödyn jakautuminen sidosryhmittäin 2015. Asiakkaat; 2015 liikevaihto 462,8 milj. euroa (431,5), Tavarantoimittajat; Materiaalit ja palvelut ulkopuolisilta alihankkijoilta 324,7 milj. euroa (284,2), Henkilöstö; palkat ja palkkiot 71,5 milj. euroa (71,1), Julkinen sektori; Verot ja veronluontoiset maksut 0,5 milj. euroa (2,4), Eläke- ja henkilöstösivukulut 16,7 milj. euroa (16,1), Rahoittajat; Rahoituskulut 4,3 milj. euroa (5,7) ja Investoinnit; Bruttoinvestoinnit 9,2 milj. euroa (8,0). Ostokäytännöt Hallintorakenne ja kokoonpano G4-42 Raportointi Luonnon monimuotoisuus G4-56 Arvot ja liiketoimintaperiaatteet Destian arvot ovat tavoitteisiin rehdisti, rohkeasti ja taidolla. Destian eettiset ohjeet (Destia.fi) G4-EN11 Omistetut, vuokratut tai hallinnoidut 29 (29) kohdetta toimipaikat, jotka sijaitsevat luonnonsuojelualueilla tai luonnon monimuotoisuuden kannalta rikkailla alueilla tai niiden läheisyydessä G4-57 Toiminnan eettisyyteen ja lain mukaisuuteen liittyvä neuvonanto Destian eettiset ohjeet (Destia.fi) Päästöt G4-58 Epäiltyjen väärinkäytösten ilmoittaminen Destian eettiset ohjeet (Destia.fi) G4-EN15 Suorat kasvihuonekaasujen päästöt (scope 1) Destian oman energian kasvihuonekaasupäästöt olivat 14 820 tonnia (15 039 tonnia). G4-EN17 Muut epäsuorat kasvihuonekaasujen päästöt (scope 3) Vuonna 2015 työssä matkustamisen hiilidioksidipäästöt olivat 2 475 tonnia (2 416 tonnia). Liiketoiminnan eettisyys ERITYINEN SISÄLTÖ (raportoidaan olennaisiksi arvioitujen näkökohtien osalta) JOHTAMISTAVAN KUVAUS Yleinen johtamistavan kuvaus (DMA) G4-EN24 Merkittävien vuotojen määrä ja suuruus Destian yritysvastuun kokonaisuus DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU Jätevedet ja jätteet GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Merkittäviä vuotoja ei ollut. 28 Tunnus GRI:n sisältö Raportointi Tunnus Tuotteet ja palvelut G4-EN27 Tuotteiden ja palveluiden ympäristövaikutusten vähentämistoimenpiteiden laajuus Ympäristö Määräystenmukaisuus G4-EN29 Merkittävien ympäristölainsäädännön ja -säännösten rikkomiseen liittyvien sakkojen rahamääräinen arvo määrä sekä ei-rahallisten sanktioiden lukumäärä G4-EN34 Ympäristöasioihin liittyvien valitusmekanismin kautta rekisteröityjen, käsiteltyjen ja ratkaistujen epäkohtien lukumäärä Destian kolmea työntekijää vastaan on joulukuussa 2015 nostettu rikossyytteet ympäristön turmelemisesta. Syytteiden mukaan työntekijät ovat syyllistyneet ympäristön turmelemiseen Mäntsälän Harjulan maa-ainesalueella syksyn 2010 ja kesän 2012 välisenä aikana. Lisäksi syyttäjä vaatii Destia Oy:lle vähintään 50 tuhannen euron yhteistösakkoa sekä rikoksella saavutetun taloudellisen hyödyn menetystä, noin 580 tuhatta euroa. Destia kiistää esitetyt vaatimukset. Yhtiö ilmoitti kesällä 2012 oma-aloitteisesti ympäristöviranomaisille, että maa-aineksia on otettu erehdyksessä voimassa olevan luvan mukaisen ottoalueen ulkopuolelta, mutta edelleen yhtiön omistamalta kiinteistöltä. Ilmoitus ympäristöviranomaisille tehtiin välittömästi, kun erehdys oli huomattu. Ympäristöviranomainen teki asiasta tammikuussa 2013 tutkintapyynnön. Ympäristöaisioihin liittyvää palautetta saamme Destian internetsivujen kautta sekä projekteilta. Destian toimintaa koskevia ja toiminpiteitä vaativia ympäristöpalautteita saimme 25 (30) kappaletta. Palautteiden edellyttämiin toimenpiteisiin on ryhdytty. SOSIAALINEN VASTUU Työoloihin liittyvien epäkohtien valitusmekanismit G4-LA16 Työoloihin liittyvän valitusmekanismin kautta rekisteröityjen, käsiteltyjen ja ratkaistujen epäkohtien lukumäärä Vuonna 2015 Destian palveluksessa oli keskimäärin 1 505 henkilöä (1 502). Vakinaisen henkilöstön poistuma oli 9,1 % (11,7 %) ja tulovaihtuvuus oli 12,7 % (10,3 %). Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Henkilöstön ja työnantajan väliset suhteet Uudelleenjärjestelytilanteissa noudatettava vähimmäisilmoitusaika ja sen sisältyminen kollektiivisiin työehto sopimuksiin YT-neuvotteluissa noudatetaan TES:in ja lain mukaisia aikoja. Lahjonta ja korruption vastaisuus G4-SO3 Lahjontaan liittyvän riskiarvioinnin läpikäyneiden liiketoimintayksiköiden lukumäärä ja prosenttiosuus sekä tunnistetut merkittävät riskit Kaikki Destian liiketoiminta- sekä konserniyksiköt ovat käyneet läpi Destian eettiset ohjeet. Ei tunnistettuja merkittäviä riskejä. G4-SO4 Korruption vastaisiin politiikkoihin ja menettelytapoihin liittyvä kommunikointi ja koulutus Destian eettisten ohjeiden läpikäynti on osa jokaisen destialaisen työhön perehdyttämistä. G4-SO5 Vahvistetut lahjontatapaukset ja niihin Ei vahvistettuja lahjontatapauksia. liittyvät toimenpiteet G4-SO6 Poliittisten tukien kokonaisarvo jaotel- Ei maksettuja tukia. tuna maittain ja edunsaajittain Kilpailuoikeudellisten säännösten rikkomiseen, kartelleihin ja määräävän markkina-aseman väärinkäyttöön liittyvien oikeustoimien lukumäärä ja oikeuden päätökset Ei kilpailuoikeudellisten säännösten rikkomiseen, kartelleihin ja määräävän markkina-aseman väärinkäyttöön liittyviä oikeustoimia. Määräystenmukaisuus G4-SO8 Vuonna 2015 Destia ei saanut sakkoja tai ei-rahallisia sankMerkittävien lainsäädännön ja säännösten rikkomiseen liittyvien sakkojen tioita, jotka olisivat liittyneet lainsäädännön tai säännösten rahamääräinen arvo määrä sekä ei-ra- rikkomiseen. hallisten sanktioiden lukumäärä Asiakkaiden terveys ja turvallisuus Tapaturmatyypit, tapaturmataajuus, ammattitautitaajuus, menetetyt työpäivät, poissaolot ja työhön liittyvät kuolemantapaukset jaoteluna alueittain ja sukupuolen mukaan Turvallisuus Keskimääräiset koulutustunnit vuodessa henkilöä kohden jaoteltuna sukupuolen mukaan ja henkilöstö ryhmittäin Vuonna 2015 strategisiin Tositoimi-valmennuksiin osallistui yhteensä 114 henkilöä. Heistä 19 % oli naisia ja 81 % miehiä. Pätevyyskoulutuksiin osallistui yhteensä 391 henkilöä. Heistä 10 % oli naisia ja 90 % miehiä. G4-LA11 Säännöllisten suoritusarviointien ja kehityskeskustelujen piirissä olevan henkilöstön osuus Kaikki Destian työntekijät ovat suoritusarviointien ja tulosja tavoitekeskustelujen piirissä. Vuonna 2015 87 % Destian työntekijöistä kävi tulos- ja tavoitekeskustelun esimiehensä kanssa. G4-PR2 Koulutus G4-LA9 Poliittinen vaikuttaminen TUOTEVASTUU Työterveys ja -turvallisuus G4-LA6 Vuonna 2015 turvallisuushavaintoja raportoitiin 1 108 kappaletta. Sisäisen tarkastuksen tietoon ei tullut työoloihin liittyviä eettisten ohjeiden vastaisia toimia. YHTEISKUNTA G4-SO7 Työllistäminen Uuden palkatun henkilöstön kokonaismäärä ja osuus sekä henkilöstön vaihtuvuus jaoteltuna ikäryhmittäin, sukupuolen mukaan ja alueittain Destian hallituksessa on seitsemän jäsentä, joista yksi on nainen. Hallituksen keski-ikä oli vuonna 2015 51,6 vuotta. Vuonna 2015 Destian johtoryhmässä oli 8 jäsentä, joista kaksi oli naisia. Johtoryhmän keski-ikä oli 48,1 vuotta. Kilpailun rajoitukset HENKILÖSTÖ JA TYÖOLOSUHTEET G4-LA4 Raportointi G4-LA12 Organisaation hallintoelinten kokoonpano ja henkilöstön jakauma henkilöstöryhmittäin jaoteltuna sukupuolen, ikäryhmän, vähemmistöryhmän ja muiden monimuotoisuuteen liittyvien tekijöiden mukaisesti Ympäristöasioihin liittyvien epäkohtien valitusmekanismit G4-LA1 GRI:n sisältö Monimuotoisuus ja tasavertaiset mahdollisuudet DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Tuotteiden elinkaarenaikaisiin terveys- ja turvallisuusvaikutuksiin liittyvien määräysten ja vapaaehtoisten periaatteiden rikkomusten lukumäärä jaoteltuna lopputulosten mukaan Projektipalautteessa olevan ”Miten turvallisuusasiat otettu huomioon projektissa?” -kysymyksen arvosana asteikolla 1–5 oli 4,0 (4,0). Projektipalautteessa ei ole tullut esille oleellisia turvallisuuspoikkeamia. Tuote- ja palvelutiedot G4-PR5 Asiakastyytyväisyystutkimusten tulokset Asiakastyytyväisyys Määräystenmukaisuus G4-PR9 Tuotteiden ja palveluiden käyttöön liittyvän lainsäädännön ja säännösten rikkomisesta aiheutuneiden merkittävien sakkojen rahamääräinen arvo HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Vuonna 2015 Destia ei saanut sakkoja, jotka olisivat liittyneet tuotteiden ja palveluiden käyttöön liittyvän lainsäädännön ja säännösten rikkomiseen. 29 DESTIAN OLENNAISUUDET SUHTEESSA GRI G4:N VASTUULLISUUSNÄKÖKOHTIIN GRI G4:N MUKAINEN NÄKÖKOHTA TALOUDELLINEN VASTUU DESTIAN KANNALTA OLENNAINEN NÄKÖKOHTA GRI G4:N MUKAINEN NÄKÖKOHTA SOSIAALINEN VASTUU Taloudellset tulokset Kannattava liiketoiminta Henkilöstö ja työolosuhteet Ostokäytännöt Hankinnat ja kumppanuudet Palvelujen toteuttaminen Työllistäminen Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Henkilöstön ja työnantajan väliset suhteet Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Sisäinen ja ulkoinen yritysviestintä Materiaalit Ympäristö Työterveys ja -turvallisuus Energia Ympäristö Luonnon monimuotoisuus Ympäristö Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Turvallisuus Hankinnat ja kumppanuudet Päästöt Ympäristö Koulutus Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Hankinnat ja kumppanuudet Jätevedet ja jätteet Ympäristö Monimuotoisuus ja tasavertaiset mahdollisuudet Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Tuotteet ja palvelut Ympäristö Palvelujen toteuttaminen Uudet ratkaisut ja alan kehittäminen Työoloihin liittyvien epäkohtien valitusmekanismit Osaavat ja hyvinvoivat destialaiset Eettinen liiketoiminta Määräystenmukaisuus Ympäristö Turvallisuus Palvelujen toteuttaminen Eettinen liiketoiminta Lahjonta ja korruption vastaisuus Eettinen liiketoiminta Hankinnat ja kumppanuudet Poliittinen vaikuttaminen Yhteiskunnallinen osallistuminen Ympäristöasioihin liittyvien epäkohtien valitusmekanismit Ympäristö Eettinen liiketoiminta Kilpailun rajoitukset Eettinen liiketoiminta Hankinnat ja kumppanuudet Sisäinen ja ulkoinen yritysviestintä Määräystenmukaisuus Eettinen liiketoiminta Hankinnat ja kumppanuudet Sisäinen ja ulkoinen yritysviestintä YMPÄRISTÖVASTUU DESTIAN KANNALTA OLENNAINEN NÄKÖKOHTA Yhteiskunta TUOTEVASTUU DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Asiakkaiden terveys ja turvallisuus Turvallisuus Palvelujen toteuttaminen Tuote- ja palvelutiedot Asiakastyytyväisyys Määräystenmukaisuus Palvelujen toteuttaminen HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 30 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ VUODELTA 2015 Destia Group Oyj on suomalainen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Vantaa. Yhtiön hallinnossa ja johtamisessa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, yhtiön yhtiöjärjestystä sekä kulloinkin voimassa olevaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Vuoden 2015 selvityksessä noudatetaan koodia vuodelta 2010, mutta myös soveltuvin osin koodia vuodelta 2015. Tämä selvitys koskee emoyhtiö Destia Group Oyj:tä ja soveltuvin osin Destia-konsernia (myöhemmin Destia). Destia poikkeaa Hallinnointikoodista noudata tai selitä -periaatteen mukaisesti jäljempänä mainituin tavoin. Destian tilinpäätös sisältäen toimintakertomuksen julkaistaan Destian verkkosivuilla osoitteessa www.destia.fi. Tämä selvitys on laadittu toimintakertomuksesta erillisenä kertomuksena ja julkaistaan myös Destian edellä mainituilla verkkosivuilla. Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi löytyy osoitteesta www.cgfinland.fi. • tilintarkastajan valinta ja tilintarkastajan palkkiosta päättäminen • tilinpäätöksen hyväksyminen • hallituksen ja toimitusjohtajan vastuuvapaudesta päättäminen • yhtiöjärjestyksen muuttaminen • osakepääoman korottamisesta päättäminen • yhtiön varojen jaosta, kuten voitonjaosta päättäminen. Poikkeaminen Hallinnointikoodin suosituksesta Destia poikkeaa Hallinnointikoodin suosituksista hallituskokoonpanoa koskevan ehdotuksen valmistelun, yhtiökokouskutsun, kokouksen järjestämisen ja sen määräaikojen sekä yhtiökokoukseen osallistuvien osalta johtuen siitä, että Destialla on ainoastaan yksi osakkeenomistaja. Avustavan valiokunnan erityisen tarkoituksen vuoksi siinä on vain kaksi hallituksen jäsentä ja sillä ei ole työjärjestystä. Hallitus YHTIÖKOKOUS Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräinen yhtiökokous pidetään päätöksenteon niin vaatiessa. Varsinaisessa yhtiökokouksessa käsitellään yhtiöjärjestyksen mukaan varsinaiselle yhtiökokoukselle kuuluvat asiat ja mahdolliset muut ehdotukset yhtiökokoukselle. Merkittävimmät yhtiökokouksen päätösvaltaan kuuluvat asiat • hallituksen jäsenten lukumäärästä päättäminen • hallituksen puheenjohtajan ja jäsenten valinta • hallituksen ja sen valiokuntien jäsenten palk kioista ja taloudellisista etuuksista päättäminen DESTIAN VUOSI 2015 Yhtiökokoukset kutsuu koolle yhtiön hallitus. Kutsu toimitetaan ainoalle osakkeenomistajalle. Osakkeenomistajan edustajalla on tehtävään osoitettu valtakirja. Yhtiökokouksesta laaditaan pöytäkirja liitteineen, jota säilytetään yhtiön pääkonttorissa. Yhtiö tiedottaa yhtiökokouksen päätöksistä julkaisemissaan pörssitiedotteissa. HALLITUS JA SEN VALIOKUNNAT Destia Group Oyj:n yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on hallitus, johon kuuluu kolmesta kahdeksaan (3–8) varsinaista jäsentä. Yhtiökokous valitsee kaikki hallituksen jäsenet sekä nimittää hallituksen puheenjohtajan. Hallituksen jäsenten toimikausi kestää valitsemista ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka. Hallitus on päätösvaltainen, kun paikalla on vähintään puolet hallituksen jäsenistä. Äänten jakautuessa tasan tulee päätökseksi puheenjohtajan kannattama mielipide. Tällä hetkellä hallitukseen kuuluu seitsemän jäsentä. Yhtiökokous valitsi 17.3.2015 hallituksen jäseniksi Arto Rädyn (pj), Panu Routilan (varapj), Marcus Ahlströmin, Jacob af Forsellesin, Matti Mantereen ja Solveig Törnroos-Huhtamäen. Destia Group Oyj:n osakkeenomistajan yksimielisellä päätöksellä yhtiön hallituksen jäseneksi nimitettiin Tero Telaranta 30.9.2015 alkaen. Uudet hallituksen jäsenet on perehdytetty yhtiön toimintaan. Kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja suhteessa omistajaan seuraavin poikkeuksin: Jacob af Forselles ja Tero Telaranta eivät ole riippumattomia suhteessa yhtiön osakkeenomistajaan, YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Arto Räty ei ole riippumaton suhteessa yhtiöön eikä yhtiön osakkeenomistajaan 18.5.2015 jälkeen ja Panu Routila ei ole ollut riippumaton yhtiön osakkeenomistajaan 1.1.–30.10.2015. Hallitus on tehnyt työskentelystään itsearvioinnin vuodelta 2015. Hallituksen itsearvioinnin tulokset on toimitettu Destian osakkeenomistajalle. f) toimitusjohtajaa kuultuaan nimittää ja erottaa toimitusjohtajalle raportoivat johtajat ja sisäisen tarkastuksen päällikkö sekä määrätä heidän etuutensa; Hallituksen työjärjestys Hallituksen tehtävät ovat osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukselle kuuluvat tehtävät ja vastuut. Hallitus edustaa yhtiön osakkeenomistajia pyrkien edistämään osakaskunnan ja yhtiön etua. Hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja sen toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus vastaa siitä, että yhtiön kirjanpidon ja varainhoidon valvonta sekä muu riskienhallinta on asianmukaisesti järjestetty. Työjärjestyksen mukaisesti hallituksen velvollisuuksiin ja tehtäviin kuuluu erityisesti: h)vahvistaa konsernin ylimmän tason organisaatioja liiketoimintarakenne; a)varmistaa, että yhtiön asioita hoidetaan terveiden liiketoimintaperiaatteiden mukaan ja että toiminnan raportointi, kontrollit ja riskienhallinta ovat asianmukaisia; b)huolehtia yhtiön ja konsernin tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja osavuosikatsausten laatimisesta lainmukaisesti ja tehdä yhtiökokoukselle esitys taseen osoittaman voiton käyttämisestä; c)tehdä yhtiökokoukselle esitykset niistä asioista, jotka kuuluvat yhtiökokouksen päätettäviksi lukuun ottamatta esitystä hallituksen jäsenien ja puheenjohtajan valitsemiseksi ja palkitsemiseksi; d)hoitaa ne hallintotehtävät, joita ei ole uskottu toimitusjohtajalle; e)nimittää ja erottaa toimitusjohtaja ja mahdollinen toimitusjohtajan sijainen ja määrätä heidän etuutensa sekä muut toimisuhteen keskeiset ehdot; HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS g)vahvistaa yhtiön strateginen suunnitelma ja valvoa sen toteutumista; i) vahvistaa konsernin taloudelliset ja operatiiviset tavoitteet, vuosittainen toimintasuunnitelma ja budjetti sekä valvoa niiden toteutumista; j) hyväksyä konsernin vuotuinen investointisuunnitelma sekä toimitusjohtajan toimivaltuuden ylittävät yksittäiset investoinnit; k)vahvistaa yhtiön rahoituspolitiikka sekä sen lyhytaikaisen luoton määrä, jonka toimitusjohtaja on oikeutettu ottamaan ja päättää pitkäaikaisen luoton ottamisesta toimitusjohtajan esityksestä; l) päättää tytäryhtiöiden perustamisista ja niiden toimintaan oleellisesti vaikuttavista muutoksista, yrityskaupoista, kiinteistöjen ja muiden merkittävien käyttöomaisuuserien myynneistä ja hankinnoista sekä kiinteistöjen kiinnittämisestä velan vakuudeksi samoin kuin vakuuden antamisesta tytäryhtiön tai kolmannen velvoitteesta; m) päättää hyväksymis- ja toimivaltuudet -asiakirjan (Destia-konsernin työjärjestyksen liite 1: Destian hyväksymis- ja toimivaltuudet) mukaisesti tarjouksista, sponsoroinnista ja ei- tuotannollisista palvelu- ja hankintasopimuksista, jotka ylittävät toimitusjohtajan hyväksymisvaltuudet; n)vahvistaa konsernin henkilöstöpolitiikan peruslinjat ja vahvistaa toimivan johdon ja henkilöstön palkitsemisjärjestelmät, pitkän ja lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmät, näiden piiriin kuuluvat henkilöt sekä näiden järjestelmien perusteella maksettavat palkkiot; 31 o)vahvistaa konsernin eettiset arvot ja toiminta tavat; p)huolehtia siitä, että konsernissa on sisäinen valvonta järjestetty; q)huolehtia siitä, että konsernissa on järjestetty sisäisen tarkastuksen toiminto ja määritelty tarkastustyön keskeisimmät periaatteet; r) arvioida jäsentensä riippumattomuus ja ilmoittaa, ketkä heistä ovat riippumattomia toisaalta yhtiöstä ja toisaalta osakkeenomistajasta; s)hyväksyä hallituksen työjärjestys sekä päättää valiokuntien perustamisesta, kokoonpanosta ja niiden työjärjestyksistä; ja t) ottaa edellä todetun estämättä hoidettavakseen minkä tahansa asian, joka ei lain mukaan kuulu yhtiökokoukselle edellyttäen, että hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja ovat sopineet asian ottamisesta hallituksen käsittelyyn tai että hallituksen jäsen on saattanut asian hallituksen käsiteltäväksi ilmoittamalla siitä etukäteen hallituksen puheenjohtajalle. Kokoukset ja palkkiot Hallitus kokoontuu pääsääntöisesti kerran kuukaudessa. 1.1.–31.12.2015 hallitus kokoontui 11 kertaa. Taulukossa hallituksen jäsenten osallistumisaste hallituksen ja valiokuntien kokouksiin vuonna 2015. Yhtiökokouksen päättämät palkkioperusteet Destia Group Oyj:n hallituksen jäsenille vuonna 2015: • puheenjohtajan kuukausipalkkio 3 300 euroa; • varapuheenjohtajan kuukausipalkkio 3 300 euroa 1.1.–17.3.2015 ja 1 800 euroa 17.3.–31.12.2015 • valiokuntien puheenjohtajan kuukausipalkkio 1 800 euroa 17.3.–31.12.2015 • hallituksen jäsenen kuukausipalkkio 1 500 euroa. • Kuukausipalkkion lisäksi kaikille hallituksen jäsenille 600 euron osallistumispalkkio kustakin hallituksen ja valiokunnan kokouksesta. DESTIAN VUOSI 2015 Hallituksen jäsen Osallistuminen hallituksen kokouksiin 2015 Arto Räty Osallistuminen valiokunnan kokouksiin vuonna 2015 Tarkastus valiokunta HR-valiokunta Avustava valiokunta 11/11 1/1 4/4 1/2 Marcus Ahlström 9/9 6/6 - - Jacob af Forselles 10/11 6/6 3/3 - Matti Mantere 11/11 - 4/4 2/2 Panu Routila 9/11 - 0/1 - Tero Telaranta 4/4 - 1/1 - 11/11 7/7 - - Solveig TörnroosHuhtamäki • Omistajan edustajille ei kokous- eikä kuukausipalkkioita. • Hallituksen jäsenten matkakustannukset korvataan kulloinkin voimassa olevan Destian matkustussäännön mukaisesti. Destia Group Oyj:n hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 1.1–31.12.2015 Arto Räty 49 800,00 € Marcus Ahlström 23 250,00 € Jacob af Forselles - Matti Mantere 28 200,00 € Panu Routila 4 800,00 € Tero Telaranta Törnroos-Huhtamäki Solveig 31 650,00 € Edellä mainittujen palkkioiden lisäksi on maksettu erillisen sopimuksen mukaan Matti Mantereen lähipiiriin kuuluvalle yhtiölle 2830,05 euroa suoritetusta konsultoinnista. Hallituksen puheenjohtaja kuuluu lisäksi Destia Group Oyj:n emoyhtiön AC Infra Oy:n järjestämään pitkän aikavälin kannustinjärjestelmään vuosille 2015–2018, joka periaatteiltaan noudattelee Destia Group Oyj:n pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI AC Infra Oy vastaa järjestelmän mahdollisten palkkioiden maksamisesta. Hallituksen valiokunnat Destia Group Oyj:ssä hallituksen toimintaa ja asioiden valmistelua avustaa kaksi pysyvää valiokuntaa, tarkastusvaliokunta sekä HR-valiokunta. Hallitus päättää vuosittain järjestäytymiskokouksessaan pysyvien valiokuntien jäsenet, joita molemmissa valiokunnissa on vähintään kolme. Valiokuntien puheenjohtajat valitsee hallitus. Valiokunnan jäsenet nimetään hallituksen toimikaudeksi. Valiokunnat voivat harkintansa mukaan käyttää apunaan ulkopuolisia asiantuntijoita. Hallitus vahvistaa valiokuntien tehtävät ja työjärjestykset. Vuoden kuluessa toimi lisäksi avustava valiokunta, johon kuuluu kaksi hallituksen jäsentä. Tarkastusvaliokunta Tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta sille kuuluvan valvontatehtävän hoitamisessa. Tarkastusvaliokunta ei tee itsenäisiä päätöksiä, vaan sen tarkoituksena on perehtyä yhtiön talouteen ja valvontaan liittyviin kysymyksiin sekä huolehtia yhteydenpidosta tilintarkastajien ja sisäisen tarkastuksen kanssa. Valiokunta raportoi toiminnastaan säännöllisesti hallitukselle. Tarkastusvaliokunnalle on laadittu työjärjestys. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Tarkastusvaliokunnan jäsenillä on oltava asiantuntemus laskentatoimesta, kirjanpidosta, tilintarkastuksesta, sisäisestä tarkastuksesta tai tilinpäätöskäytännöistä, minkä lisäksi heidän on oltava yhtiöstä riippumattomia. Työjärjestyksen mukaisesti tarkastusvaliokunnan tehtävänä on • seurata tilinpäätösraportoinnin prosessia; • valvoa taloudellista raportointiprosessia; • seurata yhtiön sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallintajärjestelmien tehokkuutta; • käsitellä yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annettavan selvitykseen sisältyvää kuvausta taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä; • seurata tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen lakisääteistä tilintarkastusta; • arvioida lakisääteisen tilintarkastajan ja tilintarkastusyhteisön riippumattomuutta ja erityisesti oheispalvelujen tarjoamista yhtiölle; sekä • valmistella tilintarkastajan valintaa koskeva päätösehdotus yhtiökokoukselle. Edellä mainittujen tehtävien lisäksi valiokunnan tehtäviin kuuluvat mm. • yhtiön taloudellisen tilanteen seuranta; • sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen käsittely; • sisäisen tarkastuksen suunnitelmien ja raporttien käsittely; • yhteydenpito tilintarkastajaan ja tilintarkastajan tarkastusvaliokunnalle laatimien raporttien läpikäynti; ja • ottaa kantaa valmisteilla oleviin yritysjärjestelyihin yritysten arvonmäärityksen ja riskienhallinnan näkökulmasta. Yllä oleva luettelo tarkastusvaliokunnan tehtävistä ei ole tyhjentävä, vaan tarkastusvaliokunta voi ottaa käsiteltäväkseen muunkin asian tai tehtävän, johon perehtyminen voi olla tarpeen sisäisen valvonnan, taloudellisen raportoinnin, lakien ja määräysten valvonnan tai riskienhallinnan arvioimiseksi tai valvomiseksi. 32 Tarkastusvaliokunnan muodostivat 1.1.– 17.3.2015 Solveig Törnroos-Huhtamäki puheenjohtajana sekä jäseninä Jacob af Forselles ja Arto Räty ja 17.3.–31.12.2015 Solveig Törnroos-Huhtamäki puheenjohtajana sekä jäseninä Marcus Ahlström ja Jacob af Forselles. Kaikki tarkastusvaliokunnan jäsenet olivat riippumattomia yhtiöstä ja lukuun ottamatta Jacob af Forsellesia myös riippumattomia suhteessa osakkeenomistajaan. Tarkastusvaliokunta kokoontui 1.1.–31.12.2015 välillä 7 kertaa. Valiokunnan kokouksiin osallistuu myös päävastuullinen tilintarkastaja sekä tarpeen mukaan sisäinen tarkastaja. Tarkastusvaliokunnan jäsenten osallistumisaste on kerrottu aikaisemmin taulukossa. HR-valiokunta HR-valiokunta (17.3.2015 saakka valiokunnan nimi oli nimitys- ja palkitsemisvaliokunta) avustaa hallitusta sille kuuluvien toimitusjohtajan ja muun johdon nimityksiin sekä palkitsemiseen liittyvien tehtävien hoitamisessa. HR-valiokunta ei tee itsenäisiä päätöksiä, vaan sen tarkoituksena on valmistella muun muassa toimitusjohtajan ja muun johdon nimityksiin sekä palkitsemiseen ja sen kehittämiseen liittyviä asioita. Valiokunnalle kuuluu myös yhtiön palkitsemis- ja kannustinjärjestelmien periaatteiden valmistelu. Valiokunta raportoi toiminnastaan hallitukselle säännöllisesti. HR-valiokunnalle on laadittu työjärjestys. Työjärjestyksen mukaisesti HR-valiokunnan tehtäviä ovat: • toimitusjohtajan ja muun johdon nimitysasioiden valmistelu sekä heidän seuraajiensa kartoittaminen; • toimitusjohtajan ja muun johdon palkkauksen ja muiden taloudellisten etuuksien valmistelu; • yhtiön palkitsemisjärjestelmiä koskevien asioiden valmistelu; • toimitusjohtajan ja muun johdon palkitsemisen arviointi sekä huolehtiminen palkitsemisjärjestelmien tarkoituksenmukaisuudesta; • järjestää hallituksen itsearviointi; ja • seurata yritysjohdon kompensaatiotasoa vertaisyhtiöissä. DESTIAN VUOSI 2015 Yllä oleva luettelo HR-valiokunnan tehtävistä ei ole tyhjentävä, vaan HR-valiokunta voi ottaa käsiteltäväkseen muunkin palkitsemiseen tai nimitysasioihin liittyvän tehtävän. Nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan muodostivat 1.1.–17.3.2015 Panu Routila puheenjohtajana sekä jäseninä Matti Mantere ja Arto Räty HR-valiokunnan muodostivat 17.3.–31.12.2015 Arto Räty puheenjohtajana sekä jäseninä Jacob af Forselles ja Matti Mantere. Tero Telaranta toimi edellä mainittujen lisäksi HR-valiokunnan jäsenenä 30.9.2015 lähtien. HR-valiokunta kokoontui 1.1.–31.12.2015 välillä 4 kertaa. HR-valiokunnan jäsenten osallistumisaste on kerrottu aikaisemmin taulukossa. Avustava valiokunta Avustava valiokunta avustaa hallitusta ja johtoa sen perustamisen yhteydessä määritetyssä liiketoiminnan projekteissa. Valiokuntaan kuuluvat hallituksen jäsenistä Matti Mantere ja Arto Räty. Lisäksi valiokunnan kokouksiin osallistuu tarpeen mukaan ulkopuolinen neuvonantaja. Valiokunta kokoontui vuoden 2015 kaksi kertaa. Valiokunnalla ei ole työjärjestystä. Avustavan valiokunnan jäsenten osallistumisaste on kerrottu aikaisemmin taulukossa. TOIMITUSJOHTAJA JA JOHTORYHMÄ Destia Group Oyj:n toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin kokonaisedun näkökulmasta ja strategian mukaisesti Destian liiketoimintaa ja hallintoa osakeyhtiölain sekä hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimitusjohtaja ei ole Destia Group Oyj:n hallituksen jäsen. Toimitusjohtajan suhde Destiaan on määritelty johtajasopimuksella, jonka hallitus on hyväksynyt. Destian toimitusjohtajana on 1.10.2009 alkaen toiminut Hannu Leinonen. Toimitusjohtajaa avustaa konsernin johtamisessa Destian johtoryhmä. Johtoryhmän muodostavat 1.1.2016 alkaen toimitusjohtajan lisäksi tulosyksiköiden johtajat, talous- ja rahoitusjohtaja, lakiasiainjohtaja, henkilöstöjohtaja, yrityssuunnittelujohtaja sekä henkilöstön edustaja. Johtoryhmä vastaa konsernin toimivasta liiketoimintarakenteesta, johtamisjärjestelmästä ja yleisistä suunnittelu- ja YRITYSVASTUU GRI-KOONTI raportointijärjestelmistä. Toimitusjohtaja ja Destian johtoryhmä valmistelevat hallitukselle konsernin strategiset suunnitelmat, merkittävät yritysjärjestelyt ja investoinnit sekä vastaavat niiden toimeenpanosta ja riskienhallinnasta. Johtoryhmä vastaa toimitusjohtajan johdolla myös hallituksen hyväksymään budjettiin liittyvien toimenpiteiden toteuttamisesta ohjeiden mukaisesti. Toimitusjohtaja informoi hallitusta yhtiön liiketoiminnan ja taloudellisen tilanteen kehityksestä. Destian johtoryhmälle on laadittu työjärjestys. Johtoryhmä kokoontuu säännöllisesti. Toimitusjohtaja huolehtii tiedonkulusta hallituksen ja johtoryhmän välillä. Destian johtoryhmän muodostivat vuonna 2015 toimitusjohtaja Hannu Leinosen lisäksi Minna Heinonen, Jouni Karjalainen, Pasi Kailasalo, Jukka Raudasoja, Pirkko Salminen, Marko Vasenius ja Seppo Ylitapio. Henkilöstön edustajana johtoryhmässä toimi Jouko Korhonen. Vuoden 2015 alussa perustettiin Destian kehitysryhmä, joka muodostui johtoryhmästä, konserniyksikköjen johtajista sekä tarpeen mukaan ryhmään kutsuttavista eri toimintojen vetäjistä. Kehitysryhmä kokoontui kvartaaleittain käsittelemään Destian strategian kannalta kriittisiä asioita. Toimitusjohtajan ja yhtiön muun johdon palkitsemisen keskeiset periaatteet Yhtiössä on tulospalkkiojärjestelmä, jonka piirissä on koko henkilökunta. Tulospalkkiojärjestelmän palkitsemiskriteerit perustuvat konserni-, tulosyksikköja projektikohtaisiin taloudellisiin tavoitteisiin sekä henkilökohtaisiin, vuosittaisissa kehityskeskusteluissa sovittuihin tavoitteisiin. Tulospalkkiokriteerien perustana ovat konsernin strategiakauden tavoitteet. Tulospalkkiojärjestelmän palkkioperusteista päättää hallitus. Lisäksi käytössä on erillinen pikapalkkio, jossa palkitaan varsinaisen tulospalkkiojärjestelmän tavoitteisiin kuulumattomasta erinomaisesta suorituksesta. Destian hallitus päätti 30.9.2015 koko henkilöstöä koskevan tulospalkkiojärjestelmän rakenteesta ja periaatteesta vuodelle 2016. Tulospalkkiojärjestelmä muodostaa osan henkilöstön palkitsemisen HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS kokonaisuutta. Tulospalkkiojärjestelmä tuo palkitsemiseen kannustavan, yhtiön sisäistä yhteistyötä ja strategiaa tukevan ohjaus- ja palkitsemiselementin. Järjestelmällä tuetaan yhtiön kannattavuuden ja toimintaedellytysten tukemista ja kehittämistä. Uuden palkkiojärjestelmän kohderyhmänä on viisi erilaista henkilöstöryhmää: 1) Destian projekteilla työskentelevä henkilöstö, 2) työpäälliköt, 3) konserniyksiköiden henkilöstö ja tulosyksiköiden tuen henkilöstö 4) liiketoimintayksiköiden johtajat sekä 5) tulosyksiköiden johtajat. Destian hallitus päätti 30.10.2014 ottaa käyttöön uuden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän vuosille 2014–2018. Järjestelmän tarkoituksena on sitouttaa tietyt avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen palkkiojärjestelmä. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä sekä sen piiriin kuuluvista henkilöistä päättää hallitus. Järjestelmän piiriin kuuluu noin 75 henkilöä. Ansaintajakso on 2014–2018 ja ansaintakriteeri on yhtiön arvonnousu. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän kriteerit ovat samat kaikille järjestelmän piiriin kuuluville. Kriteerit ovat konsernitasoisia ja poikkeavat tulospalkkiojärjestelmän kriteereistä. Ansaintajaksolta kertynyt palkkio maksetaan rahapalkkiona viimeistään vuoden 2019 aikana. Vastuu palkkiojärjestelmistä ja niiden toiminnasta on konsernin henkilöstötoiminnolla. Johtoryhmän jäsenten palkoista ja palkitsemisesta päättää hallitus HR-valiokunnan valmistelun pohjalta. Toimitusjohtajan palkitseminen Yhtiön ja toimitusjohtajan välinen johtajasopimus, jossa on sovittu palkitsemisen periaatteet, on solmittu 2.12.2014. Toimitusjohtajalle ajalla 1.1.–31.12.2015 maksetut palkat ja luontoisedut olivat yhteensä 453 840 euroa. Vuodelta 2014 toimitusjohtajalle maksettiin tulosperusteista palkkiota 142 380 euroa. Vuodelta 2015 toimitusjohtajalle tullaan maksamaan tulosperusteista palkkiota 208 747 euroa. Toimitusjohtajan kokonaispalkkio koostuu kiinteästä kuukausipalkasta, vuosittaisesta muuttuvasta tulospalkkiosta sekä pitkän aikavälin kannustinjär33 jestelmästä. Vuosittainen tulospalkkio on enintään 60 % vuosipalkasta. Vuosittaisen tulospalkkiojärjestelmän palkitsemiskriteerit 2016 perustuvat toimitusjohtajan osalta konsernikohtaisiin taloudellisiin tavoitteisiin (95 %) sekä työturvallisuustavoitteisiin (5 %). Toimitusjohtajan pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän kriteerit noudattavat yllä kerrottuja pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän periaatteita. Toimitusjohtajan eläkeiäksi on toimitusjohtajasopimuksessa sovittu 63 vuotta. Eläke määräytyy työntekijäin eläkelain ja yhtiön ottaman erillisen vakuutuksen mukaisesti. Toimitusjohtajan lisäeläkkeen vuosimaksu vuonna 2015 oli 129 672 euroa. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 12 kuukautta. Toimitusjohtajan irtisanoessa toimisuhteen irtisanomisaika on 12 kuukautta. Yhtiön puolelta irtisanottaessa toimitusjohtaja on oikeutettu 12 kuukauden irtisanomisajan palkan lisäksi 12 kuukauden palkkaa vastaavaan erokorvaukseen. Toimitusjohtajalla on yhtiön ottamat tapaturma-, henki-, matka- ja sairauskuluvakuutukset, joiden vuosimaksu vuonna 2015 oli yhteensä 23 628 euroa. Lisäksi toimitusjohtajalla on yhtiön maksama ADSL-liittymä, jonka vuosimaksu 2015 on ollut 370,60 euroa. Muun johdon palkitseminen Johtoryhmän jäsenten kokonaispalkkio koostuu kiinteästä kuukausipalkasta, vuosittaisesta muuttuvasta tulospalkkiosta sekä pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä. Maksimissaan johtoryhmän jäsenen vuosittainen tulospalkkio voi olla viiden (5) kuukauden palkkaa vastaava määrä. Johtoryhmän jäsenille tilikaudella 2015 maksetut palkat ja luontoisedut olivat yhteensä 1 045 080 euroa. Vuodelta 2014 johtoryhmän jäsenille maksettiin tulosperusteista palkkiota 137 386 euroa. Vuodelta 2015 johtoryhmän jäsenille tullaan maksamaan tulosperusteista palkkiota yhteensä 152 000 euroa. Yhdellä johtoryhmän jäsenellä on vastaava lisäeläke kuin toimitusjohtajalla. Lisäeläkkeen vuosimaksu oli 50 472 euroa vuonna 2015. DESTIAN VUOSI 2015 TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIPROSESSIIN LIITTYVIEN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMIEN PÄÄPIIRTEET Osakeyhtiölain mukaisesti hallitus huolehtii siitä, että kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Toimitusjohtaja puolestaan huolehtii siitä, että yhtiön kirjanpito on lain mukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Konsernin johto vastaa siitä, että konsernin jokapäiväisessä toiminnassa noudatetaan soveltuvaa lainsäädäntöä ja yhtiön hallituksen päätöksiä ja että konsernin riskienhallinta on järjestetty asianmukaisella tavalla. Sisäinen valvonta Sisäinen valvonta on olennainen osa konsernin hallinto- ja johtamisjärjestelmää. Destian hallitus ja sen tarkastusvaliokunta seuraa ja valvoo sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan tehokkuutta ylimmällä tasolla. Sisäisen valvonnan käytännön toteutus ja päivittäinen johtaminen on puolestaan konsernin operatiivisen johdon tehtävä. Sisäinen valvonta on osa jokapäiväistä toimintaa perustuen Destian arvoihin, tavoitteisiin, prosesseihin, käytäntöihin, määrityksiin ja ohjeisiin sekä taloudelliseen raportointijärjestelmään. Sisäisen valvonnan tehtävät ovat kiinteä osa Destian liiketoimintaprosesseja sekä liiketoiminnan ohjausta, riskienhallintaa ja valvontaa. Sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa konsernin taloudellisen raportoinnin luotettavuus, toimintojen tehokkuus ja tuloksellisuus sekä lainsäädännön ja muiden säännösten noudattaminen. Lisäksi sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että Destian varojen hallinta on järjestetty luotettavalla tavalla. Destialla on määritelty sisäisen valvonnan viitekehys, joka perustuu kansainvälisesti hyväksyttyyn COSO-valvontamalliin. Destialla on hallituksen vuoden 2010 alussa hyväksymät eettiset ohjeet. Konsernin sisäinen päätöksenteko- ja hyväksymisohjeisto on selkeästi määritetty ja osa Destian työjärjestystä. Destian toimintajärjestelmässä kuvatut toimintamallit ja pro- YRITYSVASTUU GRI-KOONTI sessit sisältävät liiketoimintaan liittyvää ohjeistusta. Destian organisaatiorakenne on toteutettu sisäistä valvontaa tukevaksi. Destian keskitetyt toiminnot toteuttavat valvontaa omien vastuualueidensa puitteissa. Destian henkilöstölle on laadittu työtehtävien mukaisia tehtävänkuvauksia, joissa vastuita on määritelty tarkemmin. Sisäisen valvonnan näkökulma on otettu huomioon tehtävien eriyttämisessä ja vastuuttamisessa. Valvontatoimenpiteet on määritelty liiketoimintaprosesseihin, joita valvovat prosessien omistajat ja operatiivinen johto. Lisäksi ennakoivia automaattisia valvontatoimenpiteitä on sisällytetty konsernin järjestelmiin. Konsernin taloudellisen raportoinnin valvonnasta vastaa ensisijaisesti konsernin talousosasto. Valvontaa on tehostettu liiketoimintakohtaisilla valvontavastuilla. Taloudellisessa raportoinnissa noudatetaan lakien ja muiden säädösten ohella yleisesti hyväksyttyjä kirjanpitoperiaatteita ja muita yhtiötä koskevia määräyksiä. Tavoitteena on varmistaa, että konsernin taloudellinen raportointi toteutetaan luotettavalla tavalla ja yhtiön julkistamat taloudelliset raportit antavat oleellisesti oikeat tiedot konsernin taloudellisesta tilanteesta. Taloudellista raportointia varten Destialla on operatiivinen raportointijärjestelmä, jonka mukaisesti tuotetaan kuukausittain monipuolista tietoa konsernin taloudellisesta tilasta ja sen kehittymisestä johdon tarpeisiin. Tietoa toimitetaan säännöllisesti Destian hallitukselle ja sen tarkastusvaliokunnalle sekä konsernin ja tulosyksiköiden operatiiviselle johdolle. Konsernin taloudellista johtamista ja toimintojen valvontaa tukevat ja koordinoivat konsernin taloushallinto sekä controller-toiminto. Konsernin taloudellisessa raportointiprosessissa noudatetaan taloudellista raportointia koskevia toimintaohjeita. Destian talousraportointiprosessi koostuu sisäisestä ja ulkoisesta laskennasta. Sisäinen laskenta keskittyy konsernin tuloskehityksen seurantaan, ennustamiseen ja analysointiin, kun taas ulkoinen laskenta ja raportointi perustuu Destian tapaan soveltaa EU:n hyväksymiä IFRS-raportointistandardeja. Toimintakertomus ja konsernin emoyhtiön HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS tilinpäätös laaditaan Suomen kirjanpitolain sekä kirjanpitolautakunnan ohjeiden ja lausuntojen mukaisesti. Sisäinen tarkastus Destiassa on sisäisen tarkastuksen standardien mukaisesti riippumaton sisäinen tarkastus, joka raportoi toimitusjohtajalle ja tarkastusvaliokunnalle. Sisäinen tarkastus tukee hallitukselle kuuluvan valvontavelvollisuuden hoitamista. Hallitus on vahvistanut sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen. Destian sisäinen tarkastus avustaa johtoa sisäisen valvonnan toteuttamisessa ja riskienhallinnan kehittämisessä sekä tukee organisaatiota sen tavoitteiden saavuttamisessa. Sisäinen tarkastus noudattaa sisäisen tarkastuksen kansainvälisiä ammattistandardeja ja toimii yhteistyössä tilintarkastajien kanssa. Riskienhallinta Riskienhallinta on olennainen osa konsernin johtamis- ja valvontajärjestelmää. Riskienhallinta käsittää organisaation toiminnan ennakoivat ja reagoivat menettelyt tavoitteiden saavuttamiseksi. Destian hallitus on ylimpänä riskienhallinnan vastuutahona hyväksynyt riskienhallintapolitiikan, jossa on määritelty riskienhallinnan periaatteet. Toimitusjohtaja apunaan Destian johtoryhmä vastaa riskienhallinnan kokonaisuudesta ja valvoo konsernin riskienhallintaa. Riskienhallinta on sisällytetty osaksi Destian strategiaprosessia. Merkittävät strategian toteuttamiseen liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan osana strategiatyötä. Merkittäville riskeille määritetään vastuut ja toimenpiteet riskien hallitsemiseksi. Destian merkittävimmät riskit ja riskikartta mukaan lukien riskienhallinnan toimenpiteet ja vastuut käsitellään yhtiön hallituksessa vähintään kerran vuodessa. Merkittävimpiä riskejä seurataan ja ne päivitetään vähintään puolivuosittain ja päivityksestä laaditaan yhteenveto tarkastusvaliokunnalle. Hallitusta tiedotetaan riskikartan muutoksista. Tulosyksiköiden johtajat tunnistavat omaan liiketoimintaansa liittyvät riskit sekä suunnittelevat toimenpiteet ja vastaavat niiden toteuttamisesta riskien välttämiseksi. Tulosyksiköt raportoivat 34 merkittävimmät riskinsä toimitusjohtajalle osana kuukausiraportointia. Työpäälliköt ja vastaavassa asemassa olevat vastaavat projektijohtamisen menettelyjen mukaisesti projektiensa tarjous- ja toteutusvaiheen riskienhallinnasta. Projektikohtainen riskienhallinta kattaa projektin kaikki keskeiset vaiheet. Projektin eri vaiheissa tunnistetaan riskit, arvioidaan niiden merkittävyys sekä sovitaan toimenpiteet, vastuut ja aikataulut. Projektiriskit käsitellään kuukausittain tulosyksikkötasolla projektiraportoinnin yhteydessä. Destian rahoitusriskien hallinta on kuvattu hallituksen erikseen hyväksymässä rahoituspolitiikassa. Rahoitusriskeiltä suojautumisesta laaditaan neljännesvuosittain yhteenveto. Rahoituspolitiikan mukaisesti konsernin rahoitusriskien hallinta kattaa toimenpiteet likviditeetti-, valuutta-, korko-, vastapuoli-, luotto- ja hyödykeriskeiltä suojautumiseksi. Destia luokittelee riskit markkina- ja toimintaympäristöriskeihin, toiminnallisiin riskeihin, vahinkoriskeihin sekä talous- ja rahoitusriskeihin. LÄHIPIIRILIIKETOIMET Destia on vuoden 2015 tilinpäätöstä varten määritellyt lähipiirinsä. Destia on arvioinut ja seurannut lähipiirinsä kanssa tehtäviä liiketoimia ja huolehtinut siitä, että mahdolliset eturistiriidat tulevat asianmukaisesti huomioon otetuksi yhtiön päätöksenteossa. Suoritetussa lähipiiriliiketoiminta tarkistuksessa ei ole ilmennyt yhtiön kannalta olennaisia ja tavanomaisesta liiketoiminnasta tai tavanomaisista markkinaehdoista poikkeavia lähipiiriliiketoimia. SISÄPIIRI Destia Group Oyj:n liikkeellelaskema joukkovelkakirja listattiin pörssissä (Nasdaq Helsinki Oy) 17.6.2015. Tämän johdosta Destiaan perustettiin pysyvä yrityskohtainen sisäpiiri, johon kuuluvat Nasdaq Helsingin sisäpiiriohjeen mukaisesti hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja päävastuullinen tilintarkastaja. Lisäksi Destian on määritellyt, että edellä mainittujen lisäksi mm. johtoryhmän jäse- DESTIAN VUOSI 2015 net kuuluvat pysyvään sisäpiiriin. Destian pysyvä yrityskohtainen sisäpiiri ei ole julkinen eli tietoja ei julkaista ulkoisilla sivuilla. Destian hallitus on hyväksynyt Destian sisäpiiriohjeen, joka sisältää ohjeet pysyville ja hankekohtaisille sisäpiiriläisille sekä yhtiön sisäpiirihallinnon organisaation ja menettelytavat. Ohje vastaa sisällöltään Nasdaq Helsingin sisäpiiriohjetta. Ohje on jaettu kaikille sisäpiiriläisille. Ohjeessa on tarkemmin kuvattu Destian sisäpiirihallinto sekä sisäpiiriläisiä koskevien säädösten ja rajoitusten pääkohdat. Konsernin lakiasiat valvoo sisäpiiriohjeen noudattamista ja ylläpitää yhtiön sisäpiirirekistereitä. Destian hiljainen jakso (silent period) alkaa kunkin vuosineljänneksen päätyttyä ja kestää tilinpäätöstiedotteen tai osavuosikatsauksen julkistamiseen asti. Tämän ajanjakson aikana Destian sisäpiiriläiset eivät saa käydä kauppaa Destian liikkellelaskemalla joukkovelkakirjalla. TILINTARKASTUS Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi on tilikausi ja tehtävä päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Yhtiökokoukselle tehtävää hallituksen ehdotusta yhtiön tilintarkastajaksi valmistelee tarkastusvaliokunta. Tilintarkastajan valinnasta päättää yhtiökokous. Yhtiön tilintarkastajat raportoivat yhtiön hallitukselle, tarkastusvaliokunnalle sekä toimitusjohtajalle vähintään kaksi kertaa vuodessa. Tilintarkastajat antavat yhtiön osakkeenomistajalle lain edellyttämän tilintarkastuskertomuksen varsinaisessa yhtiökokouksessa käsiteltävän vuositilinpäätöksen yhteydessä. Tilintarkastajaksi vuodelle 2015 valittiin KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Virpi Halonen. Tilintarkastajille maksetut palkkiot on eritelty Destia Group -konsernin tilinpäätöksessä 2015. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 35 HALLITUS Keskeiset luottamustoimet Antti Ahlström Perilliset Oy: hallintoneuvoston jäsen 2014–, Zeropoint Oy: hallituksen jäsen 2014–, GD Promotions: hallituksen jäsen 2012–, Nyland nations reservofficerare r.f: hallituksen jäsen 2004–2007 ja hallituksen puheenjohtaja 2005–2007 ARTO RÄTY s.1955 Hallituksen jäsen 1.7.2014– ja puheenjohtaja 17.3.2015– HR-valiokunnan puheen johtaja sekä Avustavan valiokunnan jäsen Ei riippumaton yhtiöstä ja sen osakkeenomistajasta Kenraaliluutnantti (EVP) JACOB AF FORSELLES Keskeinen työkokemus Fortum Oyj: johtaja, Corporate Affairs and Communications 29.2.2016–; Puolustusministeriö: kansliapäällikkö 2011–2015, Pääesikunta: operaatiopäällikkö 2009–2010, Maavoimien Esikunta: esikuntapäällikkö 2008–2009, Puolustusministeriö: Kansallisen puolustuspolitiikan yksikkö, johtaja 2004–2008; Maanpuolustuskurssien johtaja 2003–2004, Porin Prikaatti: komentaja 2000–2002, KFOR, Kosovo: Suomen Pataljoona, komentaja 2000, Pääesikunta: Kansainvälinen osasto, apulaisosastopäällikkö 1997–2000, NATO HQ, SHAPE PCC: apulaissotilasasiamies NATO yhteysupseeri 1994–1997, Pääesikunta: Operatiivinen osasto, osastoesiupseeri 1992–1994 Keskeiset luottamustoimet Destia Group Oyj: hallituksen varapuheenjohtaja 1.7.2014–17.3.2015, Destia Oy: hallituksen varapuheenjohtaja 1.7.2014–2.12.2014, Viipurin taloudellinen korkeakouluseura ry (VITAKO): hallituksen jäsen 2012–, Suomalainen strategisen tutkimuksen ja seurannan tukisäätiö (STRATU): hallituksen jäsen 2011–, Maanpuolustuksen kannatussäätiö: hallituksen jäsen 2011–, Urlus-säätiö: hallituksen jäsen 2011–, Huoltovarmuusneuvosto: jäsen 2011–, AC Cleantech Growth Fund I: hallituksen jäsen 2010– s.1973 Hallituksen jäsen 1.7.2014– HR-valiokunnan jäsen sekä Tarkastusvaliokunnan jäsen Riippumaton yhtiöstä ja ei riippumaton sen osakkeenomistajasta KTM, OTK Keskeinen työkokemus Ahlström Capital Oy: virkaa tekevä toimitusjohtaja 1.11.2015–31.1.2016, Ahlström Capital Oy: Chief Investment Officer 2015–, Ahlström Capital Oy: sijoitusjohtaja 2008–2014, Viola Capital Oy: osakas 2006–2008, Mandatum & Co Oy: osakas 2003–2005, Mandatum & Co Oy: apulaisjohtaja 2002–2005, Mandatum & Co Oy: analyytikko 1998–2002, CapMan Capital Management Oy: sijoitusanalyytikko 1998 Keskeiset luottamustoimet A. Ahlström Kiinteistöt Oy: hallituksen puheenjohtaja 2.11.2015–; Enics AG: hallituksen jäsen 22.10.2015– Destia Oy: hallituksen jäsen 1.7.2014–2.12.2014; AC Cleantech Management Oy: hallituksen jäsen 23.4.2012–29.10.2015 ja puheenjohtaja 30.10.2015–; Elinkorkolaitos Hereditas: johtokunnan jäsen 01/2010– MATTI MANTERE s. 1945 Hallituksen jäsen 1.7.2014– HR-valiokunnan jäsen sekä Avustavan valiokunnan jäsen Riippumaton yhtiöstä ja sen osakkeenomistajasta DI MARCUS AHLSTRÖM s. 1982 Hallituksen jäsen 17.3.2015– Tarkastusvaliokunnan jäsen Riippumaton yhtiöstä ja sen osakkeenomistajasta KTM Keskeinen työkokemus Finnlines Oyj: Business Controller 2013–, EY Oy (entinen Ernst & Young Oy): Senior analyst, Transaction advisory services (TAS) 2011–2013; Assurance services, Senior assistant 2010– 2011 ja Auditor assistant 2007–2010 DESTIAN VUOSI 2015 Keskeinen työkokemus Lemminkäinen-konserni: Senior Adviser 2009– 31.1.2010, Lemcon Oy: toimitusjohtaja 1991–2008, Lemminkäinen Oyj: rakennusryhmän johtaja 1987– 1991, Lemminkäinen Oyj: kaukoviennin aluejohtaja asemapaikkana Liberia, Kenia ja Suomi 1978–1987, Lemminkäinen Oy Nigeria: projektipäällikkö 1977–1978, Lemminkäinen Oy Suomi: projektipäällikkö 1975–1977 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Keskeiset luottamustoimet Deep Lead Oy: hallituksen jäsen 2008–2012 ja puheenjohtaja 2012–2015, Destia Oy: hallituksen jäsen 1.2.2010–2.12.2014, Eera Oy: Senior Adviser 2010–, Tahko-Chalet Oy: hallituksen jäsen 2010–, ManMax Oy: hallituksen jäsen 2010–, Fenestra Oy: hallituksen jäsen 2007–2009, Huoltovarmuuskeskus / Rakennus teollisuus RT / Rakennuspoolin poolitoimikunnan jäsen 2000–2006 ja puheenjohtaja 2006–2010, Elinkeinoelämän keskusliitto, EK: talouspoliittisen valiokunnan jäsen 2005–2007, Useiden Lemminkäinen Oyj:n ulkomaisten tytäryhtiöiden hallitusten puheenjohtaja/ jäsen 1992–2009, Rakennusteollisuus, RT: kansainvälisen toiminnan valiokunnan puheenjohtaja 1996– 1999, Suomalais-Venäläisen rakennusalan teknologiasiirron (TT-yhteistyöryhmä) valiokunta: puheenjohtaja 1995–1997 s.1971 Hallituksen jäsen 30.9.2015– HR-valiokunnan jäsen Riippumaton yhtiöstä ja ei riippumaton sen osakkeenomistajasta DI, KTM Keskeinen työkokemus Ahlström Capital Oy: johtaja, Teolliset sijoitukset 2015–, Corob: toimitusjohtaja 2013–2015, CPS Color: EVP, Laiteliiketoiminta 2012–2013, Cargotec Corporation: SVP, Takalaitanostinliiketoiminta 2008-2012, Cargotec Corporation: SVP, Yrityssuunnittelu 2007– 2008, Cargotec Corporation: VP, Yrityssuunnittelu 2006–2007, Bain & Company: Manager 1998–2006 Keskeiset luottamustoimet ÅR Packaging Group AB: hallituksen jäsen 1.10.2015– PANU ROUTILA s. 1964 Hallituksen jäsen 1.7.2014– Hallituksen varapuheenjohtaja Riippumaton yhtiöstä ja sen osakkeenomistajasta KTM SOLVEIG TÖRNROOS-HUHTAMÄKI Keskeinen työkokemus Konecranes Oyj: toimitusjohtaja 1.11.2015–, Ahlström Capital Oy: toimitusjohtaja 2008–31.10.2015, Kuusakoski Group: Alteams Oy, toimitusjohtaja 2002–2007, Outokumpu Group: Vedetyt kuparituotteet -divisioona, johtaja 1997–2001, Outokumpu Group: Vedetyt kuparituotteet -divisioona, controller 1995–1997, Partek Morin SA: talousjohtaja 1992–1995, Partek Concrete International: controller 1991–1992, Partek Group: erinäisiä johtotehtäviä 1986–1991, Nokia Oy: Systems analyst 1985–1986 Keskeiset luottamustoimet Destia Group Oyj: hallituksen puheenjohtaja 1.7.2014– 17.3.2015, Destia Oy: hallituksen puheenjohtaja 1.7.2014–2.12.2014, Ahlstrom Oyj: hallituksen jäsen 25.3.2014–26.1.2015; puheenjohtaja, 26.1.2015–, ÅR Packaging Group AB: hallituksen jäsen 25.8.2011– 24.6.2014; varapuheenjohtaja, 24.6.2014–31.10.2015, AC Cleantech Management Oy: hallituksen puheenjohtaja 18.6.2010–31.10.2015, Enics AG: hallituksen jäsen 23.4.2009–22.4.2010; hallituksen puheenjohtaja 22.4.2010–, Vacon Oyj: hallituksen jäsen 23.3.2010– 27.3.2013; puheenjohtaja 27.3.2013–12.1.2015, Ripasso Energy AB: hallituksen jäsen 7.12.2009– 31.10.2015 HALLINNOINTI TERO TELARANTA TILINPÄÄTÖS s. 1954 Hallituksen jäsen 1.7.2014– Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja Riippumaton yhtiöstä ja sen osakkeenomistajasta Diplomi ekonomi, entinen KHT-tilintarkastaja ja Auktoriserad revisor Ruotsissa Keskeinen työkokemus KPMG Oy Ab: KHT-tilintarkastaja 1986–31.3.2010. Kokemusta pörssiyhtiöiden, kansainvälisten ja muiden suurten yhtiöiden tilintarkastuksen johtamisesta., KPMG Oy Ab: osakas 1989–2009; johtoryhmän jäsen 1991–2001; kehitysjohtaja (vastuualue riskien hallinta, tilintarkastajien koulutus- ja kehitystoiminta) 1991–1995; Helsingin jaostojen tilintarkastusjohtaja 1995–1997; toimialajohtaja 1997–2001, PriceWaterhouse Oy: tilintarkastaja 1979–1986 Keskeiset luottamustoimet Sairaalaklovnit Ry: hallituksen jäsen 04/2015–, Suomen Metsäkeskuksen liiketoimintayksikkö OTSO: liiketoimintajaoston jäsen 9.12.2014–; tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 02/2015–, Talvivaaran Kaivososakeyhtiö Oyj: hallituksen jäsen 12.6.2014–; tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 06/2015–, Destia Oy: hallituksen jäsen 2.12.2009–2.12.2014; varapuheenjohtaja 3/2014–6/2014; KPMG Oy Ab: hallituksen jäsen 2002–2006; Risk management steering komitean puheenjohtaja 2003–2006 36 JOHTORYHMÄ ALKAEN 1.1.2016 HANNU LEINONEN MINNA HEINONEN Keskeinen työkokemus YIT Oyj: toimitusjohtaja 2006–2008, YIT Primatel Oy: toimitusjohtaja 2001–2005, Sonera Telecom: johtaja 1999–2001, Sonera Oyj: johtaja, verkkopalvelut 1996– 1999, Skanska Oy: hankintapäällikkö 1994–1996, Haka Oy: hankintapäällikkö 1992–1994 Keskeinen työkokemus Destia Oy: tulosyksikön johtaja, Erikoisrakentaminen 2013–2014, Destia Oy: tulosyksikön johtaja, Kivi 2011–2012, Destia Oy: yksikön johtaja, Kiviainesyksikkö 2009–2010, Destia Oy: lakimies 2008, Tieliikelaitos: lakimies 2001–2007 s. 1962 Toimitusjohtaja 2009– Johtoryhmän puheenjohtaja 2009– DI AKI MARKKOLA s. 1967 Tulosyksikön johtaja, Etelä-Suomi 2015– Johtoryhmän jäsen 2011– Varatuomari Keskeiset luottamustoimet Ilmarinen: hallituksen jäsen 13.11.2012–, Ilmarinen: hallintoneuvoston jäsen 17.4.–13.11.2012, Onninen Oy: hallituksen jäsen 2010–, SRV-Yhtiöt Oyj: hallituksen jäsen 2009 LAURA AHOKAS s. 1970 Henkilöstöjohtaja 2012– Johtoryhmän jäsen 2012, 2016– Laajan johtoryhmän / kehitys ryhmän jäsen 2013–2015 KTM Keskeinen työkokemus Ramirent Finland Oy: Henkilöstöpäällikkö 2007–2011, GE Healthcare: HR Manager, Liiketoimintayksikkövastuu 2005–2007 PASI KAILASALO s. 1971 Tulosyksikön johtaja, Itä-Suomi 2011– Johtoryhmän jäsen 2011– Prosessin omistaja, rakentamispalvelujen toteuttaminen 2013– DI s. 1981 Tulosyksikön johtaja, Asiantuntijapalvelut 2016– Johtaja, Liiketoiminnan kehitys ja tuotannon tuki 2015– Johtoryhmän jäsen 2016– Prosessin omistaja, Asiakasprosessi 2015– KTM Keskeinen työkokemus Destia Oy: kehityspäällikkö, strateginen suunnittelu ja asiakkuusprosessi 2014, Destia Oy: kehityspäällikkö, myynnin tuki 2008–2013, VTT: Business Developer 2006–2008, Mercantile Oy: markkinointisuunnittelija 2005–2006 DESTIAN VUOSI 2015 Keskeinen työkokemus EADS Secure Networks Oy: Senior Legal Counsel 2006–2010, Raisio Oyj: Legal Counsel 2001–2006, Wärtsilä Finland Oy: Legal Counsel 2000–2001, Puolustusvoimat: sotilaslakimies 1998–2000, Kemijoki Oy: lakiasiat 1992–1997 s. 1957 Talous- ja rahoitusjohtaja 2008– Johtoryhmän jäsen 2007– KTM Keskeinen työkokemus Destia Oy: työpäällikkö, Infrarakentaminen, Itä-Suomi 2008–2010, Tieliikelaitos: projektipäällikkö, RES / Erikoisrakentaminen 2004–2008, Elisa Oyj / Oy Radiolinja Ab: Projektihallinta-/tuotantotilapäällikkö 2001–2004, Rakennus Oy Lemminkäinen: tuote-/työmaapäällikkö 1994–2001 KIMMO LAAKSOLA Keskeinen työkokemus Tieliikelaitos: talous- ja rahoitusjohtaja 2007, Gutta Oy: Manager 2006–2007, Citycon Oyj: talous- ja rahoitusjohtaja 2003–2005, Stockmann Oyj Abp: rahoituspäällikkö 1995–2003, Ahlcorp Oy: rahoituspäällikkö 1992–1995 Keskeiset luottamustoimet Finavia Oyj: hallituksen jäsen ja tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 2012–16.12.2015 MARKO VASENIUS Keskeinen työkokemus Destia Oy: työhyvinvointipäällikkö 2010, Destia Oy: kehittämispäällikkö 2008–2009, Tieliikelaitos: päätoiminen luottamusmies 2002–2008, Tieliikelaitos: henkilöstökonsultti, Etelä-Suomi 2001, Tielaitos, Tuotanto: päällikkö, ohjausjärjestelmien kehittäminen 1997– 2000, Tielaitos: erilaiset suunnittelu-, rakentamis- ja asiantuntijatehtävät 1982–1996 YRITYSVASTUU s. 1968 Johtaja, Yrityssuunnittelu 2016– Johtoryhmän jäsen 2016– Rakennusinsinööri, AMK, eMBA PIRKKO SALMINEN s. 1954 Henkilöstön edustaja johtoryhmässä 1.7.2011– 31.12.2013, 2016– Päätoiminen pääluottamusmies 2010– Keskikoulu, Rakennusmestari HEIDI ERHA TIMO VIKSTRÖM s. 1966 Lakiasiainjohtaja 2010– Johtoryhmän jäsen 2010– 2012, 2016– Laajan johtoryhmän / kehitysryhmän jäsen 2013–2015 Varatuomari GRI-KOONTI s. 1972 Tulosyksikön johtaja, Länsi-Suomi 2013– Johtoryhmän jäsen 2011– Insinööri Keskeinen työkokemus Destia Oy: tulosyksikön johtaja, Lounais-Suomi 2011–2012, Destia Oy: yksikön johtaja, Infrahoito, Etelä-Suomi 2008–2010, Tieliikelaitos: yksikön päällikkö, Hämeen palveluyksikkö 2005–2008, Tieliikelaitos: Controller, Etelä-Suomen palveluryhmä 2002–2005, Tieliikelaitos: toiminnansuunnittelija, Tampereen palveluyksikkö 2001–2002, Tieliikelaitos: insinööri, Tampereen palveluyksikkö 1998–2001 HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Keskeinen työkokemus Destia Group Oyj: johtaja, Yritysjärjestelyt 2015, Lemminkäinen Oyj: varatoimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsen, Skandinavia-tulosyksikön johtaja 2013– 2014 ja toimitusjohtaja Lemminkäinen Sverige AB 2014, Lemminkäinen International Oy: toimitusjohtaja Lemminkäinen Norge AS 2013, Lemminkäinen International Oy: tulosyksikön johtaja, kansainväliset päällystysliiketoiminnot 2011–2012, Lemminkäinen Infra Oy: tulosyksikön johtaja, kansainväliset päällystysliiketoiminnot ja Suomi 2009–2010, Lemminkäinen Infra Oy: kehitysjohtaja ja -päällikkö 2005–2008, Lemcon Oy: suunnittelu- ja projektipäällikkö 2001–2004, Tiehallinto: rakentamisen ja ylläpidon hankintaprosessin omistaja 1997–1998 ja 1999–2001, Vägverket Ruotsi: projektipäällikkö 1998, Tielaitos: projekti- ja työmaapäällikkö 1990–1996 SEPPO YLITAPIO s. 1973 Tulosyksikön johtaja, Pohjois-Suomi 2013– Johtoryhmän jäsen 2011– Prosessin omistaja, hoitopalvelujen toteuttaminen 2013– Insinööri Keskeinen työkokemus Destia Oy: tulosyksikön johtaja, Länsi-Suomi ja Pohjoiskalotti 2012, Destia Oy: tulosyksikön johtaja, Länsi-Suomi 2011, Destia Oy: yksikön johtaja, Infrahoito, Pohjois-Suomi 2008–2010, Tieliikelaitos: kelikeskuspäällikkö / toiminnansuunnittelija 2007–2008, Tieliikelaitos: kelikeskusvastaava / projektivastaava 2005–2007, Tieliikelaitos: projektipäällikkö, Konsultointi, Geopalvelut 2001–2005 37 DESTIA GROUP -KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2015 SISÄLTÖ TILINPÄÄTÖS Hallituksen toimintakertomus��������������������������������������������������39 Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS����������������������������������������43 Konsernin tase, IFRS���������������������������������������������������������������44 Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS������������������������������������������45 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista������������������46 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet�����������������������������������47 2Toimintasegmentit������������������������������������������������������������52 3 Myydyt liiketoiminnot�������������������������������������������������������52 4Liikevaihto������������������������������������������������������������������������53 5Pitkäaikaishankkeet���������������������������������������������������������53 6 Materiaalit ja palvelut�������������������������������������������������������53 7 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut����������������������������������53 8Poistot������������������������������������������������������������������������������53 9Arvonalentumiset�������������������������������������������������������������54 10Työsuhde-etuudet������������������������������������������������������������54 11Kehittämismenot��������������������������������������������������������������54 12 Rahoitustuotot ja -kulut����������������������������������������������������54 13Tuloverot��������������������������������������������������������������������������55 14 Osakekohtainen tulos������������������������������������������������������55 15 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet����������������������������56 16Liikearvot�������������������������������������������������������������������������57 17Arvonalentumistestit��������������������������������������������������������57 18 Muut aineettomat hyödykkeet�����������������������������������������58 19 Hankitut liiketoiminnot�����������������������������������������������������58 20 Myytävissä olevat rahoitusvarat���������������������������������������59 21Vaihto-omaisuus��������������������������������������������������������������59 22 Myyntisaamiset ja muut saamiset �����������������������������������59 23Rahavarat�������������������������������������������������������������������������60 24 Laskennalliset verosaamiset ja -velat�������������������������������60 25 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot���������������������������������61 26Rahoitusvelat�������������������������������������������������������������������62 27 Muut velat������������������������������������������������������������������������63 28 Ostovelat ja muut velat����������������������������������������������������63 29 Pitkän aikavälin palkitsemisjärjestelmät���������������������������63 30Eläkevelvoitteet����������������������������������������������������������������64 31Varaukset�������������������������������������������������������������������������65 32 Rahoitusriskien hallinta����������������������������������������������������65 33 Muut vuokrasopimukset��������������������������������������������������68 34 Ehdolliset velat ja varat ���������������������������������������������������68 35Lähipiiri�����������������������������������������������������������������������������69 36 Raportointikauden päättymisen .jälkeiset tapahtumat������69 GRI-KOONTI HALLINNOINTI Konsernin tunnuslukutaulukko, IFRS���������������������������������������70 Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS������������������������������������������������71 Emoyhtiön tase, FAS���������������������������������������������������������������72 Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS)�����������������������������������������73 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS��������������������������������74 Hallituksen ehdotus jakokelpoisten varojen käytöstä��������������78 Tilintarkastuskertomus������������������������������������������������������������79 TILINPÄÄTÖS 38 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2015 Toimintaympäristö Suomen talouden edelleen heikentynyt tilanne vaikutti infra-alaan ja koko rakennusalan toimintaympäristöön vuonna 2015. Haastava markkinatilanne näkyi paitsi tiukkana kilpailuna hankkeista myös tarjoushintojen poikkeuksellisen alhaisena tasona. Kilpailuun tuli myös aiempaa harvemmin suurhankkeita. Infra-alan kysyntä oli kuitenkin kohtuullinen ja vuoden aikana käynnistyi tai kilpailutettiin useita hankkeita niin julkisella kuin yksityiselläkin puolella. Kokonaismarkkinan laskusta huolimatta julkisen sektorin hankeohjelman lähivuosille suunnitellut suurhankkeet luovat peruskysyntää infra-alalle. Rakennusteollisuus ry:n, RT:n, lokakuussa julkaiseman arvion mukaan rakentamisen määrän ennakoitiin vähentyvän prosentin verran vuonna 2015. RT arvioi infrarakentamisen lähitulevaisuuden tilanteen jokseenkin epävarmaksi; useat isot projektit ovat päättymässä, eikä näköpiirissä ole suuria hankkeita, jotka voisivat kompensoida laskua. Lisäksi valtio siirtää infrarahoitustaan investoinneista perusväylänpitoon ja korjausvelan vähentämiseen. Rakennusteollisuus ennustaa vuodelle 2016 maltillista, noin kahden prosentin kasvua. Elinkeinoelämän keskusliiton, EK:n, rakentamisen luottamusindikaattorien mukaan rakennusyritysten luottamusindikaattori heikkeni hieman joulukuussa, ollen silti kohtalaisen hyvällä tasolla ja selvästi parempi kuin vuoden alkupuolella. Tilauskannan kuvataan olevan hieman tavanomaista heikompi. Suomen rakentamisen luottamusindikaattori oli marraskuussa jonkin verran EU-maiden keskitasoa vahvempi. Tilastokeskuksen mukaan maarakennusalan kustannukset laskivat 1,7 prosenttia vuoden 2014 joulukuusta vuoden 2015 joulukuuhun. Kustannusten vuosimuutos vaihteli osaindekseittäin päällysteiden -12,4 prosentista betonirakenteiden 1,7 prosenttiin. Kokonaisindeksin laskuun vaikutti erityisesti bitumin sekä polttoaineiden ja energian halpeneminen edellisen vuoden joulukuussa. Kustannusten laskua hillitsi työvoimakustannusten nousu. DESTIAN VUOSI 2015 IFRS-tilinpäätös Konsernitilinpäätös vertailutietoineen on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti (IFRS). Kesäkuussa 2015 Destia Group Oyj:n listattua institutionaalisille sijoittajille suunnatun 65 miljoonan euron joukkovelkakirjalainan Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalle, konserni on ottanut raportoinnissa käyttöönsä IFRS 8 Toimintasegmentit -standardin. Destian liiketoiminta koostuu tie- ja rataverkoston sekä muiden infra-alan hankkeiden koko elinkaaren kattavista palveluista aina suunnittelusta, toteutuksen kautta kunnossapitoon. Destian liiketoimintarakenne perustuu yhtenäisiin liiketoimintaprosesseihin. Liiketoiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi raportoitava toimintasegmentti on koko konserni. Destia Group Oyj aloitti toimintansa 22.4.2014 Destia Oy:n oston yhteydessä, joten vertailuluvut tasetta lukuunottamatta ovat vain toiselta vuosipuoliskolta 1.7.–31.12.2014. Vuoden aikana saadut merkittävimmät uudet tilaukset ja tilauskanta Destian toiminta asiakas- ja myyntityössä kehittyi positiivisesti vuoden aikana. Yksityisen sektorin asiakkaiden osuus niin kappalemääräisesti kuin liikevaihdollisestikin kasvoi. Tilauskanta päättyneen vuoden lopussa oli selkeästi suurempi kuin edellisvuoden lopussa ja jakaantuu aiempaa useammalle vuodelle. Joulukuun lopun tilauskanta oli 717,4 (628,2) miljoonaa euroa. Vuoden 2014 loppuun verrattuna tilauskanta kasvoi 14,2 prosenttia. Vuoden aikana solmitut merkittävimmät yli 3 miljoonan euron arvoiset uudet sopimukset: • E18 Haminan ohikulkutien sisääntuloteiden rakentaminen Haminaan, valmis lokakuussa 2015 • Imatran vesivoimalaitoksen padon peruskorjausprojekti, valmis joulukuussa 2018 • Kunnossapitoalueen 12 radan ja turvalaitteiden kunnossapito vuosina 2015–2020 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI • Valtatie 8:n parantaminen Nousiaisissa, valmistuu joulukuussa 2016 • Eskola–Ylivieska päällysrakenneurakka 2, valmistuu vuoden 2017 lopussa • Kantatien 77 parantaminen Viitasaarella välillä Taimoniemi–Keitele, valmistuu lokakuussa 2017 • Kunnossapitoalueen 8 (Itä-Suomi) radan ja turvalaitteiden kunnossapito vuosina 2015–2020 • Maanteiden alueurakat: Sodankylä, Lapua, Puolanka, Kemijärvi–Posio, Parkano ja Porvoo vuosina 2015–2020 • Maantien 148 parantaminen Keravan kohdalla, valmistuu vuoden 2016 lopussa • Pohjois-Savon sillankorjausurakka, valmis joulukuussa 2016 • Tehdasalueen hoitourakka Raahessa vuosina 2015–2020 • Valtatien 3 Hämeenkyrön kohdan ohituskaistan rakentaminen, valmis marraskuussa 2015 • Valtatien 8 parantaminen ST (suunnittele ja toteuta) -hanke, Luostarinkylän kohdalla Raumalla, valmistuu marraskuussa 2016 • Varkauden kunnallistekniikan rakentamisen ja ylläpidon toteutus vuosina 2016–2023 • Äänekosken biotuotetehdasalueen rakennustyöt, valmis marraskuussa 2015 • E18 Koskenkylä–Kotka välisen moottoritien kunnossapito vuosina 2015–2020 • Helsinki-Vantaan lentoaseman asematason laajentaminen, valmistuu vuonna 2019 • Juvan kunnossapidon alueurakka vuosina 2015– 2020 (ehdollinen markkinaoikeuden päätökselle valituksesta johtuen) • Maakaasujakeluputken maanrakennus ja asennustyöt Porissa, valmistuvat toukokuussa 2016 • Patokankaan raakapuuterminaalin rakentaminen, valmistuu lokakuussa 2016 • Ydinvoimalahankkeen laitosalueen valmistelevat työt Pyhäjoella, valmistuu maaliskuussa 2016 • Siltojen ylläpito- ja korjausurakka Uudellamaalla vuosina 2016–2017 • Ydinvoimalahankkeen laitosalueen maarakennustyöt Pyhäjoella, valmistuu heinäkuussa 2017 HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Destia valittiin Valtatie 14 Savonlinnan keskustan 3. vaiheen, Laitaatsalmen syväväylän, toteuttajaksi. Hankintapäätöksestä valitettiin, valituksen käsittely on kesken. Liikevaihdon kehitys Konsernin liikevaihto oli tilikaudella 462,8 miljoonaa euroa (7–12/2014: 261,8). Liiketoiminnan muut tuotot olivat tilikaudella 8,1 miljoonaa euroa (1,7). Ne sisältävät liiketoimintakaupan lisäksi pääasiassa käyttöomaisuuden myyntivoittoja sekä kiinteistöjen myynti- ja vuokratuottoja. Tuloksen kehitys Destian tilikauden liikevoitto oli 12,9 miljoonaa euroa (12,5). Konsernin tilikauden tulos oli 6,7 miljoonaa euroa (5,5). Tilikauden liikevoitto sisältää liiketoiminta- ja kiinteistökaupan myyntivoittoja yhteensä 5,1 miljoonaa euroa. Vertailuvuoden liikevoittoa rasittavat 2,2 miljoonan euron ja vertailuvuoden tilikauden tulosta 4,7 miljoonan euron kustannukset, jotka liittyvät Destian osakkeiden hankintaan ja rahoitusjärjestelyihin. Tuloverot olivat tilikaudella 1,9 miljoonaa euroa (1,9). Tase, rahavirta ja rahoitus Destian taseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 266,3 miljoonaa euroa (264,6). Sijoitetun pääoman tuotto oli 9,4 prosenttia (9,2), omavaraisuusaste 31,2 prosenttia (29,4) ja nettovelkaantumisaste 32,6 prosenttia (42,4). Kausivaihteluiden ja onnistuneen hyvän käyttöpääoman hallinnan seurauksena liiketoiminnan rahavirta kehittyi vuoden 2015 lopussa hyvin. Rakentamisen kausiluonteisuudesta johtuen on käyttöpääoman vaade suurimmillaan toisella ja kolmannella vuosineljänneksellä. Viimeisellä vuosineljänneksellä rahavirran kehitys kääntyi jälleen positiiviseksi. Tilikauden rahavirta muodostui liiketoiminnan rahavirrasta +10,8 miljoonaa euroa, investointien rahavirrasta -2,1 miljoonaa euroa ja 39 Destia Group Destia Group 1–12/2015 7–12/2014 Liikevaihto 462,8 261,8 Liikevoitto 12,9 12,5 2,8 4,8 6,7 5,5 1,5 2,1 Avainluvut (IFRS), Milj. EUR % liikevaihdosta Tilikauden tulos % liikevaihdosta Sijoitetun pääoman tuotto, % Tulos/osake EUR 9,4 9,2 56,14 53,77 Omavaraisuusaste, % 31,2 29,4 Nettovelkaantumisaste, % 32,6 42,4 1 505 1 502 7,6 9,3 717,4 628,2 Henkilöstö keskimäärin Poissaoloon johtaneet työtapaturmat* Tilauskanta katsauskauden lopussa * Työtapaturmat miljoonaa työtuntia kohden rahoituksen rahavirrasta, joka oli -3,5 miljoonaa euroa. Rahoituksen rahavirta sisältää varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti hybridilainojen lyhennyksiä 2,0 miljoonaa euroa ja koron maksuja noin 1,5 miljoonaa euroa. Konsernin rahoitusasema säilyi kohtalaisena. Taseen mukaiset rahavarat tilikauden lopussa olivat 42,9 miljoonaa euroa (37,7). Korollisen vieraan pääoman määrä säilyi vuoden 2014 lopun tasolla ja oli 66,8 miljoonaa euroa. Lainoista 0,3 prosenttia oli lyhytaikaisia ja 99,7 prosenttia pitkäaikaisia. Korollinen nettovelka oli 23,9 miljoonaa euroa (29,1). Destia-alakonsernin 150 miljoonan euron yritystodistusohjelmaa ei käytetty tilikaudella, eikä se ollut käytössä myöskään vertailukaudella. Käyttöpääoman rahoitustarpeita varten yhtiöllä on lisäksi käytössä vakuudeton lyhytaikainen 10,0 miljoonan euron rahoituslimiitti, joka oli tilikauden päättyessä käyttämättä. Destia Group Oyj:n 19.6.2014 liikkeeseen laskema 65 miljoonan euron joukkovelkakirjalaina institutionaalisille sijoittajille listattiin kesäkuussa Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämään Helsingin Pörssiin. Finanssivalvonta hyväksyi 17.6.2015 joukkovelkakir- DESTIAN VUOSI 2015 jalainan listalleottoesitteen. Joukkovelkakirjalaina on vakuudeton ja se erääntyy kokonaisuudessaan kesäkuussa 2019. Lainan kuponki on vaihtuvakorkoinen perustuen kolmen kuukauden Euriboriin ja lainan marginaali on 4,5 %. Laina on konsernissa suojattu koronvaihtosopimuksella sen maturiteettiin asti. Konsernin omaan pääomaan sisältyy oman pääoman ehtoisia hybridilainoja Ahlström Capital -konsernilta 27,0 miljoonaa euroa (29,0), joiden korko on 10,0 %. Hybridilainojen lyhennyksistä ja koronmaksuista päättää yhtiön hallituksen esityksestä yhtiökokous. Korkokulut kirjataan maksuperusteisesti vuodesta 2015 eteenpäin edellisten tilikausien tulokseen verovaikutuksella oikaistuna. Osakkeet, osakepääoma ja oma pääoma Destia Group Oyj:n rekisteröity osakepääoma on 80 000 euroa ja osakkeiden määrä on 80 000 kappaletta. Yhtiö on 100 %:sti AC Infra Oy:n, joka kuuluu Ahlström Capital -konserniin, omistama. Destia Group -konsernin omaan pääomaan sisältyvät lisäksi sijoitetun vapaan pääoman rahasto 38,0 miljoonaa euroa sekä hybridilainat yhteensä YRITYSVASTUU GRI-KOONTI 27,0 miljoonaa euroa (29,0) Ahlström Capitalilta ja AC Infra Oy:lta. Destia Group Oyj:n konserniavustus Ahlström Capitalille tilikaudella 2015 oli 2,3 miljoonaa euroa. Investoinnit ja divestoinnit Destia Group -konsernin bruttoinvestoinnit tilikaudella olivat yhteensä 9,2 miljoonaa euroa (72,5) eli 2,0 prosenttia (27,7) liikevaihdosta. Investoinnit olivat pääasiassa kalustoinvestointeja ja näiden lisäksi vertailuvuonna Destia Oy:n osakekannan hankinta. Destia solmi 23.11.2015 liiketoimintakaupan, jolla se myi mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalvelunsa Mitta Oy:lle. Liiketoimintakauppa selkiytti Destian liiketoimintaportfoliota ja vahvisti tasetta luoden entistä paremmat edellytykset ydinliiketoimintojen kehittämiseen ja kasvuun. Kauppa saatettiin päätökseen 31.12.2015. Henkilöstö Destian henkilömäärä oli tilikaudella keskimäärin 1 505 (1 502) henkilöä. Joulukuun lopun henkilömäärä oli 1 492 (1 429), joista vakinaisia oli 1 403 (1 354) ja määräaikaisia 89 (75) henkilöä. Liiketoiminnan kausiluonteisuudesta johtuen henkilömäärä vaihtelee vuoden aikana ja on korkeimmillaan kesällä. Mitta Oy:n kanssa solmitun liiketoimintakaupan johdosta 98 mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalveluissa työskentelevää henkilöä siirtyi 1.1.2016 Mitta Oy:n palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Infra-alan toimihenkilöiden ja infra-alan työntekijöiden uudet työehtosopimukset allekirjoitettiin 27.2.2014. Molemmat sopimukset ovat voimassa 1.4.2014 alkaen, ja sopimuskausi molemmissa koostuu kahdesta sopimusjaksosta: 1.4.2014– 31.1.2016 ja 1.2.2016–31.1.2017. Destian hallitus päätti 30.9.2015 koko henkilöstöä koskevan tulospalkkiojärjestelmän rakenteesta ja periaatteesta vuodelle 2016. Tulospalkkiojärjestelmän numeraaliset tavoitteet vahvistettiin 16.12.2015. Tulospalkkiojärjestelmä muodostaa osan henkilöstön palkitsemisen kokonaisuutta. Tulospalkkiojärjestelmä tuo palkitsemiseen kannustavan, yhtiön sisäistä yhteistyötä ja strategiaa tukevan ohjaus- ja palkitsemiselementin. Järjestelmällä tuetaan yhtiön kannattavuuden ja toimintaedellytysten kehittämistä. Uuden palkkiojärjestelmän kohderyh- HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS mänä on viisi erilaista henkilöstöryhmää: 1) Destian projekteilla työskentelevä henkilöstö, 2) työpäälliköt, 3) konserniyksiköiden henkilöstö ja tulosyksiköiden tuen henkilöstö 4) liiketoimintayksiköiden johtajat sekä 5) tulosyksiköiden johtajat. Destia Group Oyj:n hallitus päätti 30.10.2014 uudesta johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä vuosille 2014–2018. Järjestelmän tarkoituksena on sitouttaa tietyt avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen palkkiojärjestelmä. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä sekä sen piiriin kuuluvista henkilöistä päättää hallitus. Järjestelmän piiriin kuuluu noin 75 henkilöä. Ansaintajakso on 2014–2018 ja ansaintakriteeri on yhtiön arvonnousu. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän kriteerit ovat samat kaikille järjestelmän piiriin kuuluville. Kriteerit ovat konsernitasoisia ja poikkeavat tulospalkkiojärjestelmän kriteereistä. Ansaintajaksolta kertynyt palkkio maksetaan rahapalkkiona viimeistään vuoden 2019 aikana. Järjestelmän perusteella kirjattiin 1,6 miljoonan euron kustannus vuodelle 2015, minkä jälkeen taseeseen sisältyy yhteensä 2,7 miljoonan euron velka kannustejärjestelmään liittyen. Vuoden 2015 henkilöstökulut olivat 88,2 (46,9) miljoonaa euroa, joka on 19,1 (17,9) prosenttia liikevaihdosta. Henkilöstökulut sisältävät koko henkilöstön tulos- ja kannustepalkkioita yhteensä 5,3 (5,6) miljoonaa euroa. Tilikaudella toteutettiin ulkopuolisen tahon suorittamana vuosittainen henkilöstötutkimus, jonka vastausprosentti oli 76 (78). Tutkimuksen tulokset kehittyivät edelleen positiivisesti ja ovat hyvällä tasolla. Tutkimuksen kokonaiskeskiarvo 3,81 (3,79) nousi edellisvuoteen verrattuna, ollen vertailuyritysten keskiarvoa korkeampi. Tulokset käsiteltiin yhdessä työyhteisön kanssa ja sen pohjalta laadittiin kehittämistoimenpiteet yksiköittäin. Henkilöstön kehittäminen oli edelleen päättyneenä vuonna Destian strateginen painopistealue. Tavoitteellista asiakastyötä edistettiin vuosittaisilla Tositoimi-valmennuksilla. Työturvallisuuteen panostamista jatkettiin ja Destia saavutti uuden ennätyksen työturvallisuudessa, kolmatta kertaa peräkkäin. Tapaturmataajuutemme oli 7,6 työtapaturmaa miljoonaa työtuntia kohti. Työturvallisuuden paraneminen on näkynyt projekteilla myös tehtyjen 40 turvallisuushavaintojen määrän lisääntymisenä sekä asiakkailta ja työsuojeluviranomaisilta saadussa hyvässä palautteessa. Turvallisuushavainnot ovat edesauttaneet merkittävästi vahinkojen torjunnassa. Vuonna 2015 käynnistettiin ja vietiin eteenpäin useita sisäisiä kehityshankkeita, joissa toimintoja digitalisoidaan. Suurimpana ponnistuksena on Voima-hanke, jossa toimintatavat yhdenmukaistetaan ja luodaan toiminnanohjausjärjestelmä toiminnan tueksi. Voima kehityshanke etenee vuoden 2016 aikana käyttöönottoihin. Organisaatiorakenne ja johto Destian liiketoiminta jakautui vuonna 2015 neljään alueelliseen tulosyksikköön, Etelä-Suomi, Länsi-Suomi, Itä-Suomi ja Pohjois-Suomi sekä valtakunnalliseen Asiantuntijapalvelut-tulosyksikköön. Alueellisten tulosyksiköiden liiketoiminta sisältää liikenneväylien, liikenne- ja teollisuusympäristöjen sekä koko elinympäristön rakentamisen, hoidon ja kunnossapidon sekä kelikeskuspalvelut. Kalliorakentamisen, ratarakentamisen ja -kunnossapidon, kiviaineksen ja kaluston liiketoimintayksiköt ovat osa alueellisia tulosyksiköitä. Valtakunnallisen tulosyksikön, Asiantuntijapalvelujen, liiketoimintaa olivat suunnittelu ja mittaus sekä kansainvälinen konsultointi. Tulosyksiköiden tukena toimi vuonna 2015 konserniyksiköt: Talous ja rahoitus, Lakipalvelut, Henkilöstö, Suurprojektien myynti ja hankekehitys, sekä Liiketoiminnan kehitys ja tuotannon tuki. Destian johtoryhmän vuonna 2015 muodostivat toimitusjohtaja Hannu Leinonen, talous- ja rahoitusjohtaja Pirkko Salminen, johtaja Jouni Karjalainen sekä tulosyksiköiden johtajat Minna Heinonen, Pasi Kailasalo, Jukka Raudasoja, Marko Vasenius ja Seppo Ylitapio sekä henkilöstön edustaja Jouko Korhonen. Joulukuussa 2015 päätettiin organisaation uudelleenjärjestelystä 1.1.2016 alkaen. Destian organisaatio muodostuu edelleen vuonna 2016 neljästä alueellisesta tulosyksiköstä, Etelä-Suomi, Länsi-Suomi, Itä-Suomi ja Pohjois-Suomi, ja valtakunnallisesta Asiantuntijapalvelut-tulosyksiköstä sekä konserniyksiköistä. DESTIAN VUOSI 2015 Asiantuntijapalvelut-tulosyksikön johtajaksi ja johtoryhmän jäseneksi nimitettiin vuoden alusta alkaen Heidi Erha. Erhan vastuulle kuuluu edelleen jatkossa myös Liiketoiminnan kehitys ja tuotannon tuki -konserniyksikkö. Jukka Raudasoja siirtyi 1.1.2016 johdon erityistehtäviin. Destian liiketoiminnan tukena toimii vuonna 2016 viisi konserniyksikköä: Talous ja rahoitus, Henkilöstö, Lakipalvelut, Yrityssuunnittelu sekä Liiketoiminnan kehitys ja tuotannon tuki. Suurprojektien myynti ja hankekehitys -konserniyksikön toiminnot siirtyivät vuoden 2016 alusta alkaen perustettuun Yrityssuunnittelu-yksikköön. Yrityssuunnittelu-yksikön johtajaksi ja johtoryhmän jäseneksi nimitettiin vuoden alusta alkaen Timo Vikström. Jouni Karjalainen jatkaa tehtävässään raportoiden jatkossa Timo Vikströmille. Destian johtoryhmän muodostavat 1.1.2016 alkaen puheenjohtajana toimitusjohtaja Hannu Leinonen ja jäseninä henkilöstöjohtaja Laura Ahokas, lakiasiainjohtaja Aki Markkola, talous- ja rahoitusjohtaja Pirkko Salminen, yrityssuunnittelujohtaja Timo Vikström sekä tulosyksiköiden johtajat Heidi Erha, Minna Heinonen, Pasi Kailasalo, Marko Vasenius ja Seppo Ylitapio sekä henkilöstön edustajana Kimmo Laaksola. Yhtiökokouksen päätöksiä Destia Group Oyj:n 17.3.2015 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti vuoden 2014 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 1.1.–31.12.2014. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa eikä pääoman palautusta, mutta maksetaan hybridilainojen lyhennyksiä 2 miljoonaa euroa ja lisäksi hybridilainojen kertyneitä korkoja 1,5 miljoonaa euroa. Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenmääräksi kuusi ja valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Arto Rädyn. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Jacob af Forselles, Matti Mantere, Panu Routila ja Solveig Törnroos-Huhtamäki. Uudeksi hallituksen jäseneksi valittiin Marcus Ahlström. Hallitus valitsi järjestäytymiskokouksessaan hallituksen varapuheenjohtajaksi Panu Routilan. Hallituksen toimintaa tukemaan nimitettiin kaksi YRITYSVASTUU GRI-KOONTI pysyvää valiokuntaa: HR-valiokunta sekä tarkastusvaliokunta. HR-valiokunnan puheenjohtajaksi valittiin Arto Räty sekä jäseniksi Jacob af Forselles ja Matti Mantere. Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Solveig Törnroos-Huhtamäki sekä jäseniksi Marcus Ahlström ja Jacob af Forselles. Hallitus perusti lisäksi avustavan valiokunnan, joka avustaa hallitusta ja johtoa tietyissä liiketoiminnan projekteissa. Avustavaan valiokuntaan kuuluvat hallituksen jäsenistä Arto Räty ja Matti Mantere. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti hallituksen jäsenten palkkiot päätettiin pitää ennallaan lukuun ottamatta tarkastusvaliokunnan puheenjohtajan palkkiota, joka korotettiin samansuuruiseksi kuin varapuheenjohtajan. Hallituksen jäseninä toimiville yhtiön osakkeenomistajien edustajille ei kuitenkaan makseta palkkioita. 30.9.2015 alkaen, Destia Group Oyj:n osakkeenomistajan yksimielisellä päätöksellä, yhtiön hallituksen uudeksi jäseneksi nimitettiin Tero Telaranta. Telaranta toimii sijoitusjohtajana Ahlström Capital Oy:ssä. Destian hallitus valitsi Telarannan HR-valiokunnan jäseneksi. Kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja suhteessa omistajaan seuraavin poikkeuksin: Jacob af Forselles ja Tero Telaranta eivät ole riippumattomia suhteessa yhtiön osakkeenomistajaan, Arto Räty ei ole riippumaton suhteessa yhtiöön eikä yhtiön osakkeenomistajaan 18.5.2015 alkaen ja Panu Routila on ollut riippumaton suhteessa yhtiön osakkeenomistajaan 1.11.2015 jälkeen. Destia Group Oyj:n tilintarkastajana on ollut tilikaudella 2015 KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimi KHT Virpi Halonen. Oikeudenkäynnit ja riita-asiat Hovioikeus päätti 20.8.2015 pitää käräjäoikeuden tuomion ylijäämämateriaalin myynnistä ennallaan. Destia jätti tutkintapyynnön viranomaisille marraskuussa 2012 ylijäämä- ja purkumateriaalin myymisestä omaksi eduksi Destian ratatyömaalla. Helsingin käräjäoikeus tuomitsi elokuussa 2014 asiassa kolme henkilöä ehdolliseen vankeuteen ja yhden henkilön päiväsakkoihin. Destialta ja Liikennevirastolta kavallettu omaisuus, yhteensä 163 500 euroa, on tuomittu korvattavaksi vaaditun mukaisesti. Kaksi tuomittua valitti käräjäoikeuden tuomiosta hovi- HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS oikeuteen. Kukaan tuomituista ei enää työskentele Destian palveluksessa. Destian kolmea työntekijää vastaan on joulukuussa 2015 nostettu rikossyytteet ympäristön turmelemisesta. Syytteiden mukaan työntekijät ovat syyllistyneet ympäristön turmelemiseen Mäntsälän Harjulan maa-ainesalueella syksyn 2010 ja kesän 2012 välisenä aikana. Lisäksi syyttäjä vaatii Destia Oy:lle vähintään 50 tuhannen euron yhteisösakkoa sekä rikoksella saavutetun taloudellisen hyödyn menetystä, noin 580 tuhatta euroa. Destia kiistää esitetyt vaatimukset. Yhtiö ilmoitti kesällä 2012 oma-aloitteisesti ympäristöviranomaisille, että maa-aineksia on otettu erehdyksessä voimassa olevan luvan mukaisen ottoalueen ulkopuolelta, mutta edelleen yhtiön omistamalta kiinteistöltä. Ilmoitus ympäristöviranomaisille tehtiin välittömästi, kun erehdys oli huomattu. Ympäristöviranomainen teki asiasta tammikuussa 2013 tutkintapyynnön. Markkinaoikeus antoi 16.12.2015 päätöksen asiassa, joka koski Suomen Maastorakentajat Oy:n sopimatonta menettelyä elinkeinotoiminnassa, kun se hyödynsi Destian tuottamia tarjousasiakirjoja omassa tarjoustoiminnassaan. Markkinaoikeuden päätös kieltää 100 000 euron sakon uhalla Suomen Maastorakentajia jatkamasta tai uudistamasta menettelyä. Annetun päätöksen markkinaoikeuden 25.2.2015 samasta asiasta antama väliaikainen kieltotuomio raukeaa. Suomen Maastorakentajat on velvoitettu suorittamaan Destialle asiasta aiheutuneita oikeudenkäyntikuluja hieman yli 40 000 euroa korkoineen. Päätös ei ole vielä lainvoimainen. Destialla on metron rakennusprojekteissa erimielisyyksiä urakkamaksuista Länsimetro Oy:n kanssa. Destia on jättänyt haasteen Espoon käräjäoikeuteen vuoden 2015 lopussa Länsimetroa vastaan, ja myös Länsimetro on toimittanut vastakanteen. Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät Destia luokittelee riskit markkina- ja toimintaympäristöriskeihin, toiminnallisiin riskeihin, talous- ja rahoitusriskeihin sekä vahinkoriskeihin. Markkina- ja toimintaympäristöriskeistä erityisesti talouden suhdannevaihtelu ja markkinatilanteen epävarmuus aiheuttavat merkittävän riskin Destian liiketoiminnalle. Sekä julkisen että yksityisen sektorin investoinnit infrarakentamiseen vä- 41 henevät, mikä heijastuu alan kilpailutilanteeseen. Destian ydinliiketoiminta-alueilla kilpailutilanne jatkunee tiukkana. Menestyminen maanteiden kunnossapidon alueurakoiden ja suurten urakoiden kilpailutuksissa korostuu. Julkisten suurhankkeiden kilpailutuksiin on tullut uusia kilpailumuotoja, jotka vaativat uudenlaista osaamista. Öljypohjaisten raaka-aineiden hintojen heilahtelu aiheuttaa epävarmuutta yhtiön kannattavuudelle. Riskiä ehkäistään seuraamalla ja arvioimalla hyödykkeiden hintakehitystä sekä varmistamalla keskeiset hankinnat projektien kannalta taloudellisella tavalla ja muun muassa suojaamalla hintariski johdannaisinstrumentteja käyttäen. Toimintaympäristöstä aiheutuvien riskien hallinnassa on oleellista keskittyminen valituille liiketoiminnan osa-alueille, toiminnan kustannustehokkuuden ja vakavaraisuuden varmistaminen sekä valmius reagoida muuttuviin tilanteisiin. Toiminnallisista riskeistä merkittävimmät liittyvät projektien hallintaan ja kannattavuuteen. Epävarmuutta luovat panoshintojen mahdolliset vaihtelut ja kyky hallita projektiliiketoiminnan riskit. Keskeiset tekijät projektien hallinnassa ovat tehokas prosessi tarjouslaskennasta toteutukseen, kustannusseuranta ja resurssien varmistaminen sekä osaamisen kehittäminen. Destia on panostanut luotettavaan ja sisällöltään oleelliseen taloudelliseen raportointiin, joka on edellytys taloudellisten riskien tunnistamiselle ja arvioinnille. Taloudellisten raporttien luotettavuus varmistetaan valvontatoimenpitein ja kontrollimenetelmiä kehittämällä. Riskejä liittyy myös konsernin toiminnanohjausjärjestelmän uudistamiseen, minkä osana yhtiöllä on erillinen riskitarkastelu ja seuranta. Destia-alakonsernin nettovelattomuus on pienentänyt merkittävästi rahoitukseen liittyviä riskejä. Emoyhtiön, Destia Group Oyj:n, rahoitukseen liittyviä rahoitusriskejä hallitaan rahoituspolitiikan mukaisesti. Destian vahinkoriskien hallinnassa keskeisiä tekijöitä ovat ennakoivat projektinhallinnan menettelyt, panostukset työturvallisuuteen ja riittävän vakuutusturvan varmistaminen. Yritysvastuu vastuullista toimintaa sekä yhtiöltä että sen kanssa työskenteleviltä. Destia jakaa yritysvastuunsa taloudelliseen, sosiaaliseen ja ympäristövastuuseen. Osa-alueet on pilkottu edelleen olennaisuusnäkökohdiksi, jotka eettisten ohjeiden ohella ohjaavat vastuullisuuden toteutumista konsernin päivittäisessä työssä. Destia noudattaa yritysvastuun raportoinnissaan kansainvälisen Global Reporting Initiativen (GRI) raportointiohjetta ja sen G4-versiota core-tasolla. Destia raportoi yritysvastuun osana vuosikertomusta, joka sisältää myös GRI-koonnin. Ympäristöasiat Destialla on kansainvälinen laatu- ja ympäristöasioiden ISO 9001- ja 14001-yhdistelmäsertifikaatti koskien kaikkia urakoivia palvelujaan eli infrarakentamisen ja kunnossapidon asiantuntija- ja kiviainespalveluiden sekä rataliiketoiminnan palveluja. Tilikaudella Destian toiminnassa kiinnitettiin huomiota ekotehokkuuteen, luonnonvarojen ja materiaalien käyttöön, polttoaineiden ja energian kulutukseen sekä toiminnan ympäristöturvallisuuteen ja lähiympäristön huomioon ottamiseen. Destian ympäristöasioista kerrotaan tarkemmin vuosikertomuksessa. Tutkimus- ja kehitystoiminta Destia jakaa tuotekehityksensä kolmeen kokonaisuuteen: mallipohjaiseen tuotantoon, tuotannon mobiiliin tiedonkeruuseen sekä tuotantolähtöiseen menetelmä- ja teknologiakehitykseen. Tilikauden aikana Destia eteni tuottavuutta ja turvallisuutta parantavassa menetelmä- ja kalustokehityksessä, ja käynnissä oli yli 50 mallipohjaisesti toteutettavaa rakennusprojektia. Tutkimus- ja kehitystoiminnan kustannukset olivat 0,9 miljoonaa euroa (0,5). Lisäksi käynnissä oli useita merkittäviä kehitysprojekteja, joissa yhtiön toimintaa digitalisoidaan. Merkittävin näistä oli tuotannonohjausjärjestelmän (ERP) kehitysprojekti. Näiden kehittämiskustannukset olivat 1,5 miljoonaa euroa (0,6). Destian tutkimus- ja kehitystoiminnasta kerrotaan tarkemmin yhtiön vuosikertomuksessa. Destian visiona on olla asiakkaiden ykkösvalinta ja infra-alan ykkönen Suomessa, mikä edellyttää DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Selvitys Destia Group Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan yhtiön vuoden 2015 vuosikertomuksessa Destian verkkosivuilla osoitteessa www.destia.fi. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Ei tapahtumia. Kasvustrategia ja taloudelliset tavoitteet Hallitus on vahvistanut Destian strategian vuosille 2014–2022 sekä taloudelliset tavoitteet liiketoimintasuunnitelmakaudelle 2014–2016. Strategian keskeinen ydin on kasvaa kannattavasti inframarkkinassa hyvällä asiakastyöllä ja omaa osaamista hyödyntämällä. Näistä lähtökohdista hallitus vahvisti liiketoimintasuunnittelukauden taloudellisiksi tavoitteiksi kaudelle 2014–2016: • Liikevaihdon kasvu keskimäärin 5 % vuodessa • Liikevoitto 4 % vuoden 2016 loppuun mennessä • Sijoitetun pääoman tuotto 15 % vuoden 2016 loppuun mennessä • Omavaraisuusaste 40 % vuoden 2016 loppuun mennessä Taloudelliset tavoitteet tullaan päivittämään liiketoimintasuunnittelukaudelle 2017–2019 syksyllä 2016. Tämänhetkisen tiedon mukaan vuoden 2016 osalta taloudellisia tavoitteita ei tultane saavuttamaan. Destian ydinliiketoimintaa ovat suuret, erityisosaamista vaativat väyläprojektit sekä infrastruktuurin kunnossapito. Strategian mukaisesti yhtiö onnistui päättyneellä tilikaudella kasvattamaan yksityissektorin tilauksien määrää tilauskannassaan, mikä kertoo asiakas- ja myyntityön kehittämisen tuloksellisuudesta. Päättyneenä vuonna Destia solmi sopimuksen yhtiön ensimmäisestä allianssimallilla toteuttavasta hankkeesta, Helsinki-Vantaan lentoaseman asematason laajentamisurakasta. Erityisen vaativassa työympäristössä toteutettavassa hankkeessa hyödynnetään monipuolisesti yhtiön infra-alan osaamistamme. Rataliiketoiminnassa Destia saavutti merkittävän välitavoitteen, kun puolet Suomen rataverkon kunnossapitourakoista on yhtiöllä. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Näkymät vuodelle 2016 Infra-alan ja koko rakennusalan toimintaympäristö on edelleen haastava, ja kilpailu hankkeista jatkuu tiukkana. Kysyntä hankkeista pysynee kuitenkin kohtuullisena johtuen muutamista suurista yksityisen sektorin hankkeista sekä valtion ilmoittamasta lisärahoituksesta infrahankkeisiin perusväylänpitoon ja korjausvelan vähentämiseen. Tilauskanta yhdessä asiakas- ja myyntityön kehittymisen kanssa antavat hyvät lähtökohdat vuodelle 2016. Hyvä tilauskanta yhdessä asiakas- ja myyntityön kehittymisen kanssa antavat hyvät lähtökohdat vuodelle 2016. Vuoden vaihteen tilauskannan katesisältö ei sisällä sopimuksiin liittyviä palkkiomahdollisuuksia, minkä vuoksi tilauskannan kate on edellisvuotta alhaisempi. Tilauskanta yhdessä asiakastyön ja projektienhallinnan parantamiseksi tehdyt toimenpiteet muodostavat hyvän perustan kannattavuuden ja kassavirran säilymiselle hyvällä tasolla. Markkinaohjeistus vuodelle 2016 Destian vuoden 2016 liikevaihdon arvioidaan nousevan ja liikevoiton jäävän edellisvuodesta. Hallituksen esitys jakokelpoisten varojen käytöstä Destia Group Oyj:n FAS:n mukainen tilikauden voitto oli 3 051 660,32 euroa, joka ehdotetaan kirjattavaksi voitot ja tappiot -tilille. Destia Group Oyj:n jakokelpoiset varat ovat yhteensä 35 884 803,10 euroa, sisältäen sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston 38 000 000 euroa. Destia Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että 31.12.2015 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa eikä pääoman palautusta. 42 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS 1 000 EUR Liitetieto Liikevaihto 4, 5 1.1.–31.12.2015 1.7.–31.12.2014 462 758 261 780 Liiketoiminnan muut tuotot 7 8 144 1 698 Materiaalit ja palvelut 6 324 683 176 732 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 10 88 161 46 903 Poistot 8 9 085 4 715 Liiketoiminnan muut kulut 7 36 105 22 663 12 868 12 465 130 30 Liiketulos Rahoitustuotot 12 Rahoituskulut 12 Voitto ennen veroja Tuloverot 13 Tilikauden tulos 4 343 5 063 8 655 7 432 1 934 1 944 6 721 5 487 1 000 EUR Liitetieto 1.1.–31.12.2015 1.7.–31.12.2014 Muut laajan tuloksen erät Erät, joita ei koskaan luokitella tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisen nettovelan (tai omaisuuserän) uudelleen määrittämisestä johtuvat erät 1 979 -1 512 1 979 -1 512 Erät, jotka luokitellaan myöhemmin tulosvaikutteisiksi tiettyjen ehtojen täyttyessä Muuntoerot ulkomaisista yksiköistä 1 -1 -158 -907 -157 -908 Tilikauden muut laajan tuloksen erät, netto 1 823 -2 420 Tilikauden laaja tulos yhteensä 8 543 3 068 Rahavirran suojaus Tilikauden tulos ja tilikauden laaja tulos kuuluvat emoyrityksen omistajille. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 43 KONSERNIN TASE, IFRS 1 000 EUR Liitetieto 31.12.2015 31.12.2014 VARAT 1 000 EUR Liitetieto 31.12.2015 31.12.2014 80 80 OMA PÄÄOMA JA VELAT Pitkäaikaiset varat Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 15 54 583 56 829 25 Osakepääoma Liikearvo 16 82 829 83 154 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 38 000 38 000 Muut aineettomat hyödykkeet 18 2 203 1 723 Hybridilainat 27 000 29 000 Myytävissä olevat rahoitusvarat 20 2 116 2 083 Muut erät -1 064 -908 Laskennalliset verosaamiset 24 2 778 3 739 Kertyneet voittovarat 9 281 2 493 144 509 147 529 73 297 68 666 Pitkäaikaiset varat yhteensä Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Pitkäaikaiset velat Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 21 17 544 19 876 Laskennalliset verovelat 24 1 549 956 Myyntisaamiset ja muut saamiset 22 61 335 59 555 Eläkevelvoitteet 30 186 2 750 Rahavarat 23 42 867 37 650 Varaukset 31 13 157 13 801 121 746 117 081 26 64 916 64 399 27, 29 2 708 1 100 82 517 83 006 Lyhytaikaiset varat yhteensä Rahoitusvelat Muut velat Varat yhteensä 266 256 264 610 Pitkäaikaiset velat yhteensä Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut korottomat velat 28 73 264 75 303 Varaukset 31 5 461 5 941 Rahoitusvelat 26 392 471 31 326 31 224 Lyhytaikaiset velat yhteensä 110 442 112 938 Oma pääoma ja velat yhteensä 266 256 264 610 Saadut ennakot DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 44 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA, IFRS 1.1.–31.12.2015 1 000 EUR 1.7.–31.12.2014 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRRAT 1.7.–31.12.2014 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT Asiakkailta saadut maksut 465 760 262 555 -450 216 -239 667 Maksetut korot -3 429 -1 678 Saadut osingot 3 Maksut toimittajille ja henkilöstölle 1.1.–31.12.2015 1 000 EUR Saadut korot Maksullinen osakeanti 80 Sijoitus SVOP-rahastoon 38 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys (+) 65 000 Pitkäaikaisten oman pääoman ehtoisten lainojen lisäys (+) 17 000 63 38 -362 -993 Maksetut verot -1 069 -2 275 Lyhytaikaisen rahoituksen vähennys (-) Liiketoiminnan rahavirta 10 751 17 980 Maksetut korot ja muut rahoituserät -1 482 -3 426 Rahoituksen rahavirta -3 482 109 873 5 216 37 659 Muut rahoituserät Pitkäaikaisten oman pääoman ehtoisten lainojen vähennys (-) -2 000 Lyhytaikaisen rahoituksen lisäys (+) 9 000 -15 781 INVESTOINTIEN RAHAVIRRAT Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -8 827 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynti 6 808 Ostetut tytäryhtiöosakkeet -4 874 2 212 -87 532 Investoinnit muihin sijoituksiin -440 Luovutustulot muista sijoituksista 37 650 Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssien muutosten vaikutus Rahavarat tilikauden lopussa 1 -9 42 867 37 650 406 Investointien rahavirta -2 053 DESTIAN VUOSI 2015 Rahavarojen muutos YRITYSVASTUU -90 194 GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 45 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA, IFRS Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 1 000 EUR Suojausinstru menttien rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Hybridilainat Muuntoerot Voittovarat Yhteensä 5 487 5 487 Oma pääoma 1.7.2014 Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot -1 Rahavirran suojaus -1 -907 -907 Etuuspohjaisen nettovelan (tai omaisuuserän) uudelleen määrittämisestä johtuvat erät Tilikauden laaja tulos yhteensä -907 -1 -1 512 -1 512 3 976 3 068 Liiketoimet omistajien kanssa Uusmerkintä 80 80 Sijoitus sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon 38 000 Hybridilainat 38 000 29 000 29 000 Hybridilainojen korot Oma pääoma yhteensä 31.12.2014 80 -907 38 000 29 000 -1 482 -1 482 -1 2 493 68 666 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 1 000 EUR Oma pääoma 1.1.2015 Osakepääoma Suojausinstru menttien rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Hybridilainat Muuntoerot Voittovarat Yhteensä 80 -907 38 000 29 000 -1 2 493 68 666 6 721 6 721 Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot 1 Rahavirran suojaus 1 -158 -158 Etuuspohjaisen nettovelan (tai omaisuuserän) uudelleen määrittämisestä johtuvat erät Tilikauden laaja tulos yhteensä -158 1 1 979 1 979 8 700 8 543 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä Hybridilainan lyhennykset -2 000 Konserniavustus Ahlström Capital Oy Muut muutokset Oma pääoma yhteensä 31.12.2015 DESTIAN VUOSI 2015 -2 000 -2 300 80 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI -1 064 HALLINNOINTI 38 000 27 000 TILINPÄÄTÖS -2 300 388 388 9 281 73 297 46 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN PERUSTIEDOT Destia Group Oyj perustettiin Destia Oy:n omistusjärjestelyn yhteydessä 22.4.2014, ja se omistaa 100 prosenttisesti Destia Oy:n osakkeet. Destia Group -konserni (Destia Group) on jatkanut Destia-alakonsernin (Destia) liiketoimintaa. Destia on suomalainen infra- ja rakennusalan palveluyritys, joka rakentaa, ylläpitää ja suunnittelee liikenneväylien sekä liikenne- ja teollisuusympäristöjen lisäksi kokonaisia elinympäristöjä. Palvelut ulottuvat kattavasta maanpäällisestä toiminnasta myös maanalaiseen rakentamiseen. Konsernilla on toimintaa pääasiallisesti Suomessa. Konsernin emoyritys on Destia Group Oyj. Emoyrityksen kotipaikka on Vantaa, ja sen rekisteröity osoite on c/o Destia Oy, PL 206, 01301 Vantaa. Destia Group Oyj:n omistaa Ahlström Capital – konserniin kuuluva yhtiö AC Infra Oy. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internetosoitteesta www.destia.fi tai Destian pääkonttorista osoitteesta Neilikkatie 17, 01300 Vantaa. Destia Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 11.2.2016 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Koska Destia Group Oyj on perustettu Destia-hankinnan yhteydessä, vertailulukuja ei ole esittää kuin viimeiseltä vuosipuoliskolta. Konsernitilinpäätöksessä ja sen liitetiedoissa raportoidaan Destia Group -konsernin taloudellista kehittymistä tilikaudelta 1.1.–31.12.2015 sekä vertailuvuoden osalta 1.7.2014–31.12.2014 väliseltä ajalta. Konsernitilinpäätös on laadittu perustuen alkuperäisiin hankintamenoihin lukuun ottamatta myytävissä olevia rahoitusvaroja, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja ja -velkoja sekä käyvän arvon suojauksen suojauskohteita, jotka on arvostettu käypään arvoon. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on tehnyt. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, jota johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Laatimisperusta Destia Group -konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2015 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja, DESTIAN VUOSI 2015 Tytäryritykset Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liitYRITYSVASTUU GRI-KOONTI tyvät menot kirjataan kuluksi. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia. Näiden vaikutus on huomioitu hankinnan yhteydessä tulosvaikutteisesti. Mahdollinen ehdollinen lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä, ja se luokitellaan joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti tai muihin laajan tuloksen eriin. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta uudelleen. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Emoyrityksellä tytäryrityksessä olevan omistusosuuden muutokset, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina. Yhteisjärjestelyt Yhteisjärjestely on järjestely, jossa kahdella tai useammalla osapuolella on yhteinen määräysvalta. Yhteinen määräysvalta on järjestelyä koskevan määräysvallan pitämistä yhteisenä sopimukseen perustuen, ja se vallitsee vain silloin, kun merkityksellisiä toimintoja koskevat päätökset edellyttävät määräysvallan jakavien osapuolten yksimielistä hyväksymistä. Yhteisjärjestely on joko yhteinen toiminto tai yhteisyritys. Yhteisyritys on järjestely, jossa konsernilla on oikeuksia järjestelyn nettovarallisuuteen, kun taas yhteisessä toiminnossa konsernilla on järjestelyyn liittyviä varoja koskevia oikeuksia ja velkoja koskevia velvoitteita. Konsernin työyhteenliittymät ovat yhteisiä toimintoja, joista konserni on yhdistellyt omat varat, velat, tuotot ja kulut sekä oman osuutensa yhteisistä varoista, veloista, tuotoista ja kuluista. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”). Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu toimintavaluutan määräisiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen käyvän arvon määrittämispäivän kursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Valuuttamääräisten lainojen kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin lukuun ottamatta kurssieroja niistä lainoista, jotka on määritetty suojaamaan ulkomaisiin yksikköihin tehtyjä nettosijoituksia ja jotka ovat siinä tehokkaita. Nämä kurssierot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin, ja kertyneet kurssierot esitetään omana eränään omassa pääomassa, kunnes ulkomaisesta yksiköstä luovutaan kokonaan tai osittain. Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten konserniyritysten laajojen tuloslaskelmien ja erillisten tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi liiketoimien toteutumispäivien kursseihin ja taseet raportointikauden päätty47 mispäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen muuntaminen eri kursseilla, toisaalta tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa, ja toisaalta taseessa aiheuttaa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään tulosvaikutteisiksi osana myyntivoittoa tai -tappiota. kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat. Hyödykkeistä tehdään arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa tasapoistot lukuun ottamatta maa-ainesalueet, joista poistot lasketaan käytön mukaisina substanssipoistoina. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: • Rakennukset 10–40 vuotta • Koneet ja kalusto 3–20 vuotta • Muut aineelliset hyödykkeet käytön mukaan. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Omaisuuserän jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Kun aineellinen käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti, poistojen kirjaaminen lopetetaan. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Hankintamenoon sisällytetään menot, jotka aiheutuvat välittömästi aineellisen käyttöomaisuuserän hankinnasta mukaan lukien alkuperäisen arvion mukaiset menot hyödykkeen purkamisesta tai siirtämisestä sekä sijaintipaikan palauttamisesta alkuperäiseen tilaan, jos tällainen velvoite on yhteisölle syntynyt. Itse valmistetun omaisuuserän hankintameno sisältää materiaalimenot, työsuhde-etuuksista aiheutuvat välittömät menot sekä muut välittömät menot, jotka johtuvat käyttöomaisuuserän saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Silloin kun omaisuuserän saattaminen valmiiksi sille aiottua käyttötarkoitusta tai myyntiä varten vaatii välttämättä huomattavan pitkän ajan, aktivoidaan kyseisen hyödykkeen hankkimisesta, rakentamisesta tai valmistamisesta välittömästi johtuvat vieraan pääoman menot osaksi omaisuuserän hankintamenoa. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja DESTIAN VUOSI 2015 Julkiset avustukset Julkisilta tahoilta saadut avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan. Sellaiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jolloin avustus on toteutunut. Avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike ylittää konsernin osuuden hankitun yrityksen käypään arvoon arvostetun yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden hankinta-ajankohtana. Liikearvoista (ja muista taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomista aineettomista hyödykkeistä) ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavien yksiköi- YRITYSVASTUU GRI-KOONTI den ryhmälle. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien toimintatapojen ja -konseptien suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun ne ovat teknisesti toteutettavissa ja ne voidaan hyödyntää kaupallisesti sekä niistä odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne materiaali-, työ- ja testausmenot, jotka johtuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Muiden aineettomien hyödykkeiden poistoajat ovat seuraavat: • ATK-ohjelmistot 5 vuotta • Muut aineettomat oikeudet 5 vuotta. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisointiarvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Hankintameno määritetään painotetun keskihinnan menetelmällä. Valmiin ja keskeneräisen vaihto-omaisuuden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtu- HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS vista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista yleismenoista ja kiinteistä yleismenoista normaalilla toiminta-asteella. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut vaihto-omaisuuden valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja arvioidut tuottojen toteutumiseksi välttämättömät menot. Vuokrasopimukset Konserni vuokralle ottajana Aineellisia käyttöomaisuushyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa konsernilla on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksella hankittu omaisuuserä merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai vähimmäisvuokrien nykyarvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Rahoitusleasingsopimuksella hankitusta hyödykkeestä tehdään poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai vuokra-ajan kuluessa riippuen siitä, kumpi näistä on lyhyempi. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että kullakin kaudella jäljellä olevalle velalle muodostuu samansuuruinen korkoprosentti. Vuokravelvoitteet sisältyvät rahoitusvelkoihin. Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokranantajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Konserni vuokralle antajana Konsernin vuokralle antamat hyödykkeet sisältyvät taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. Niistä tehdään poistot taloudellisena vaikutusaikana, kuten vastaavista omassa käytössä olevista aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä. Vuokratuotot merkitään tulosvaikutteisesti tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. 48 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo, taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomat aineettomat hyödykkeet sekä keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Arvonalentumisen kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttaus on suoritettu IAS 36:n mukaisesti. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmälle, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmälle kohdistettua liikearvoa. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. DESTIAN VUOSI 2015 Työsuhde-etuudet Eläkevelvoitteet Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset merkitään tulosvaikutteisesti sillä tilikaudella, jota veloitus koskee. Konsernin etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen velvoitteet on laskettu kustakin järjestelystä erikseen käyttäen ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää (Projected Unit Credit Method). Eläkemenot kirjataan kuluiksi henkilöiden palvelusajalle auktorisoitujen vakuutusmatemaatikkojen suorittamien laskelmien perusteella. Eläkevelvoitteen nykyarvoa laskettaessa käytetään diskonttauskorkona yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen markkinatuottoa, ja mikäli sitä ei ole saatavilla, valtion velkasitoumusten korkoa. Joukkovelkakirjalainojen ja velkasitoumusten maturiteetti vastaa olennaisilta osin laskettavan eläkevelvoitteen maturiteettia. Taseeseen kirjattavan eläkevelvoitteen nykyarvosta vähennetään eläkejärjestelyyn kuuluvat varat raportointikauden päättymispäivään käypään arvoon arvostettuina sekä vielä vapaakirjautumatta olevat takautuvaan työsuoritukseen perustuvat menot. Takautuvaan työsuoritukseen perustuvat menot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti tasaerinä sinä aikana, jonka kuluessa ne vapaakirjautuvat. Mikäli etuudet vapaakirjautuvat välittömästi, ne kirjataan kuluiksi välittömästi. Varaukset ja ehdolliset velat Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetkellä rahan aika-arvosta ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Jos osasta velvoitetta on mahdollista saada korvaus kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen on käytännössä varmaa. Takuuvaraus kirjataan, kun takuuehdon sisältävä hanke luovutetaan. Takuuvarauksen määrä perustuu kokemusperäiseen tietoon takuumenojen toteutumisesta. Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut asiasta. Ympäristövelvoitteista kirjataan varaus silloin, kun konsernilla on ympäristölainsäädännön ja konsernin ympäristövastuuperiaatteiden perusteella velvoite, joka liittyy tuotantolaitoksen käytöstä poistamiseen, maa-alueiden maisemointivastuisiin, ympäristövahingon korjaamiseen tai laitteiston paikasta toiseen siirtämiseen. Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot Verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan tai laajaan tuloslaskelmaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS perusteella. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata, jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon. Tytäryrityksiin tehdyistä sijoituksista kirjataan laskennallinen vero, paitsi milloin konserni pystyy määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, johdannaissopimusten arvostamisesta käypään arvoon, etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä ja käyttämättömistä verotuksellisista tappioista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säädettyjä verokantoja tai jotka on käytännössä hyväksytty raportointikauden päättymispäivään mennessä. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Tuloutusperiaatteet Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuina. Pitkäaikaishankkeet Pitkäaikaishankkeen tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida riittävän luotettavasti. Valmistusaste määritellään kuhunkin hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritetusta työstä aiheutuneiden menojen osuutena hankkeen arvioiduista kokonaismenoista. Menot, jotka liittyvät vielä tulouttamattomaan hankkeeseen, kirjataan keskeneräisinä pitkäaikaishankkeina vaihto-omaisuuteen. Jos syntyneet menot ja kirjatut voitot ovat suuremmat kuin hankkeesta laskutettu määrä, erotus esitetään taseen erässä ”myyntisaamiset ja muut saamiset”. Jos syntyneet 49 menot ja kirjatut voitot ovat pienemmät kuin hankkeen laskutus, erotus esitetään erässä ”ostovelat ja muut velat”. Silloin kun pitkäaikaishankkeen lopputulosta ei voida arvioida luotettavasti, hankkeesta johtuvat menot kirjataan kuluiksi samalla kaudella, jolla ne ovat syntyneet ja hankkeesta saatavia tuottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kuin toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on saatavissa. Mikäli on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Myydyt tavarat ja palvelut Tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit, edut ja määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Tuotot palveluista tuloutetaan sillä tilikaudella, jolla palvelu suoritetaan. Korot ja osingot Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt. Myytävänä olevaksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot Pitkäaikaiset omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmä) ja lopetettuihin toimintoihin liittyvät omaisuuserät ja velat luokitellaan myytävinä olevaksi, mikäli niiden kirjanpitoarvoa vastaava määrä tulee kertymään pääasiassa omaisuuserän myynnistä jatkuvan käytön sijaan. Myytävänä olevaksi luokittelun edellytyksien katsotaan täyttyvän, kun myynti on erittäin todennäköinen ja omaisuuserä (tai luovutettavien erien ryhmä) on välittömästi myytävissä nykyisessä kunnossaan yleisin ja tavanomaisin ehdoin, kun johto on sitoutunut myyntiin ja myynnin odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta. Välittömästi ennen luokittelua myytävänä olevaksi kyseiset omaisuuserät tai luovutettavien erien ryhmän varat ja velat arvostetaan niihin sovellettavien IFRS-standardien mukaisesti. Luokitteluhetkestä lähtien myytävänä olevat omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmä) arvostetaan kirjanpito- DESTIAN VUOSI 2015 arvoon tai myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennettyyn käypään arvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Poistot näistä omaisuuseristä lopetetaan luokitteluhetkellä. Luovutettavien erien ryhmään kuuluvat omaisuuserät, jotka eivät kuulu IFRS 5 -standardin arvostussääntöjen soveltamisalaan, ja velat arvostetaan niitä koskevien IFRS-standardien mukaan myös luokitteluhetken jälkeen. Lopetettu toiminto on konsernin osa, josta on luovuttu tai joka on luokiteltu myytävänä olevaksi ja joka täyttää seuraavat edellytykset: se on merkittävä erillinen liiketoimintayksikkö tai maantieteellistä aluetta edustava yksikkö, osa yhtä koordinoitua suunnitelmaa, joka koskee luopumista erillisestä keskeisestä liiketoiminta-alueesta tai maantieteellisestä toiminta-alueesta, tai tytäryritys, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen. Lopetettujen toimintojen tulos esitetään omana eränään konsernin laajassa tuloslaskelmassa. Myytävänä olevat omaisuuserät, luovutettavien erien ryhmät, myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät sekä luovutettavien erien ryhmään sisältyvät velat esitetään taseessa erillään muista eristä. Rahoitusvarat ja rahoitusvelat Rahoitusvarat Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myymään rahoitusinstrumentin. Rahoitusvarojen taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan sellaiset rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväksi tai jotka luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen tapahtuessa käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi (käyvän arvon vaihtoehdon soveltaminen). Luokittelua voidaan muuttaa vain erityisen harvinaisissa tilanteissa. Jälkimmäiseen ryhmään luokitellaan sellaiset rahoitusvarat, joita hallinnoidaan käypään arvoon perustuen tai rahoitusvaroihin kuuluva erä, johon liittyy yksi tai useampi kytketty johdannainen, joka muuttaa sopimuksen rahavirtoja merkittävästi jolloin koko yhdistelmäinstrumentti arvostetaan käypään arvoon. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat on hankittu pääasiallisesti lyhyen aikavälin markkinahintojen muutosten hallintaan. Johdannaiset, jotka eivät ole takaussopimuksia tai jotka eivät täytä suojauslaskennan ehtoja, on luokiteltu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset sekä 12 kuukauden kuluessa erääntyvät rahoitusvarat sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon, joka perustuu raportointikauden päättymispäivänä noteerattuun markkinahintaan. Koronvaihtosopimusten käyvät arvot määritetään vastaisten rahavirtojen nykyarvona ja valuuttatermiinisopimukset puolestaan arvostetaan raportointikauden päättymispäivän valuuttatermiinikursseihin. Arvostettaessa johdannaisia ja muita rahoitusinstrumentteja, jotka eivät ole kaupankäynnin kohteina, konserni käyttää yleisesti hyväksyttyjä arvonmääritysmenetelmiä sekä vastaisten rahavirtojen diskontattuja arvoja. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti sillä tilikaudella, jonka aikana ne syntyvät. Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa tai alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä luokittele myytävissä oleviksi. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkä- HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS aikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, jotka on nimenomaisesti luokiteltu tähän ryhmään tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan raportointikauden päättymispäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat voivat koostua osakkeista ja korollisista sijoituksista. Ne arvostetaan käypään arvoon, tai milloin käypä arvo ei ole määritettävissä luotettavasti, hankintamenoon. Sijoituksen käypä arvo määritellään sijoituksen ostokurssin perusteella. Mikäli myytävissä oleville rahoitusvaroille ei ole noteerattuja kursseja, konserni soveltaa niiden arvostukseen erilaisia arvostusmenetelmiä. Näitä ovat esimerkiksi viimeaikaiset riippumattomien tahojen väliset kaupat, diskontatut rahavirrat tai muiden samankaltaisten instrumenttien arvostukset. Tässä hyödynnetään yleensä markkinoilta saatuja tietoja ja mahdollisimman vähän konsernin itsensä määrittelemiä osatekijöitä. Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään käyvän arvon rahastossa verovaikutus huomioon ottaen. Kertyneet käyvän arvon muutokset siirretään omasta pääomasta tulosvaikutteisiksi luokittelun oikaisuna silloin, kun sijoitus myydään tai kun sen arvo on alentunut siten, että sijoituksesta tulee kirjata arvonalentumistappio. Myytävissä olevien korkosijoitusten korkotuotot kirjataan rahoitustuottoihin käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahavarat Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista ja muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvomuutosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kahdentoista kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Rahoitusvarojen arvon alentuminen Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko olemassa objektiivista näyttöä 50 yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentumisesta. Mikäli sijoitusten käypä arvo on alittanut hankintamenon merkittävästi ja konsernin määrittelemän ajanjakson, tämä on osoitus myytävissä olevan sijoituksen arvonalentumisesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio siirretään tulosvaikutteiseksi eräksi. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokiteltujen oman pääoman ehtoisten sijoitusten arvonalentumistappiota ei peruuteta tulosvaikutteisesti, kun taas korkoinstrumentteihin kohdistuneen arvonalentumistappion myöhempi peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Konserni kirjaa myyntisaamisista arvonalentumistappion, kun on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että saamista ei saada perityksi täysimääräisesti. Velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys, maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen viivästyminen yli 90 päivää ovat näyttöä myyntisaamisen arvonalentumisesta. Rahoitusvelat Rahoitusvelat merkitään alunperin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymispäivästä. Vieraan pääoman menot kirjataan kuluiksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen määrään asti, kuin on todennäköistä, että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen, kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuksiin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kuin on todennäköistä, että lainasitoumusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio kirjataan ennakkomaksuksi maksuvalmiuteen liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle. DESTIAN VUOSI 2015 Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon arvostamisesta, käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Niiden johdannaissopimusten, joihin sovelletaan suojauslaskentaa ja jotka ovat tehokkaita suojausinstrumentteja, arvonmuutosten tulosvaikutukset esitetään yhteneväisesti suojatun erän kanssa. Kun johdannaissopimuksia solmitaan, konserni käsittelee ne joko saamisten, velkojen tai kiinteiden sitoumusten käyvän arvon suojauksina tai valuuttariskin kyseessä ollessa rahavirran suojauksina, ennakoidun erittäin todennäköisen liiketoimen rahavirran suojauksina, ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojauksina tai johdannaissopimuksina, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisedellytyksiä. Konserni dokumentoi suojauslaskentaa aloittaessaan suojattavan kohteen ja suojausinstrumenttien välisen suhteen sekä konsernin riskienhallinnan tavoitteet ja suojaukseen ryhtymisen strategian. Konserni dokumentoi ja arvioi suojausta aloitettaessa, ja vähintään jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä, suojaussuhteiden tehokkuuden tarkastelemalla suojaavan instrumentin kykyä kumota suojattavan erän käyvän arvon tai rahavirtojen muutokset. Rahavirran suojaukset Rahavirran suojauksen ehdot täyttävien johdannaisinstrumenttien tehokkaan osuuden käyvän arvon muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman suojausrahastossa (sisältyy erään Suojaus-rahasto). Suojausinstrumentista omaan pääomaan kertyneet voitot ja tappiot siirretään tulosvaikutteisiksi silloin, kun suojattu erä vaikuttaa voittoon tai tappioon. Ennakoitua valuuttamääräistä myyntiä suojaavien johdannaisten voitot ja tappiot kirjataan myynnin oikaisuiksi myynnin toteutuessa. Suojausinstrumentin voiton tai tappion tehoton osuus merkitään liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Mikäli suojattu ennakoitu liiketoimi johtaa rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuse- YRITYSVASTUU GRI-KOONTI rän, kuten aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjaamiseen, omaan pääomaan kertyneet voitot ja tappiot siirretään kyseisen omaisuuserän hankintamenon oikaisuksi. Kun rahavirran suojaukseksi hankittu suojausinstrumentti erääntyy tai se myydään tai kun suojauslaskennan soveltamisedellytykset eivät enää täyty, suojausinstrumentista kertynyt voitto tai tappio jää omaan pääomaan siihen asti, kunnes ennakoitu liiketoimi toteutuu. Kuitenkin, jos ennakoidun suojatun liiketoimen ei enää odoteta toteutuvan, omaan pääomaan kertynyt voitto tai tappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Muut suojausinstrumentit, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa Siitä huolimatta, että eräät suojaussuhteet täyttävät konsernin riskienhallinnan asettamat tehokkaan suojauksen vaatimukset, niihin ei sovelleta suojauslaskentaa. Tällaisia instrumentteja ovat muun muassa operatiiviseen toimintaan liittyvää hyödykeriskiä suojaavat ja tietyt valuuttariskiä suojaavat johdannaiset. Näiden käyvän arvon muutokset kirjataan konsernin noudattaman kirjaustavan mukaisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Taseessa nämä hyödykeriskiin ja ulkomaan valuutan määräisiin myyntisaamisiin ja ostovelkoihin liittyvät johdannaiset esitetään lyhytaikaisissa saamisissa tai veloissa. Suojausinstrumenttien käyvät arvot ja suojausrahaston muutokset esitetään liitetiedossa. Oma pääoma Kantaosakkeet esitetään osakepääomana. Menot, jotka liittyvät omien oman pääomanehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Liiketulos IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liiketuloksen käsitettä. Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liiketulos on nettosumma, joka muodostuu kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut oikaistuina valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä kuluilla, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liiketuloksen alapuolella. Kurssierot ja johdannaisten käypien arvojen muutokset sisältyvät liiketulokseen, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä; muuten ne on kirjattu rahoituseriin. Konserni käyttää taulukoissaan ja teksteissään sekä liiketulos- että liikevoittotermiä. Johdon harkintaa edellyttävät laatimis periaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä johdon harkinta Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen tuottojen ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoimintayksiköiden kanssa käyttämällä useita sekä sisäisiä että ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan. Ne keskeiset tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset raportointikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennai- 51 sesti seuraavan tilikauden aikana, on esitetty alla. Konsernin johto on katsonut näiden tilinpäätöksen osa-alueiden olevan keskeisimmät. Niitä koskevien laatimisperiaatteiden soveltaminen edellyttää eniten merkittävien arvioiden ja oletusten käyttämistä. Arvonalentumistestaus Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, keskeneräiset aineettomat hyödykkeet ja ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Tuloutus Tuloutusperiaatteissa esitetyn mukaisesti pitkäaikaishankkeen tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmistusasteen mukainen tuloutus perustuu arvioihin hankkeesta odotettavissa olevista tuotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen etenemisen luotettavaan mittaukseen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muuttuvat, muutetaan tuloutettua tuottoa ja tulosta sillä tilikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Verot Veroja kirjattaessa johdon olennaisin arvio kohdistuu laskennallisten verosaamisten kirjaamisperusteisiin. Verotuksessa vähennyskelpoisen väliaikaisen eron purkautuminen aiheuttaa verotettavan tulon pienenemisen tulevilla tilikausilla. Yleisin vähennyskelpoinen väliaikainen ero verotuksen ja kirjanpidon välillä on verotuksessa tappio. Johto joutuu arvioimaan, kertyykö tulevaisuudessa riittävästi verotettavaa tuloa, jota vastaan käyttämättömiä verotustappioita voidaan käyttää. Laskennallinen verosaaminen kirjataan tappioista vain siihen määrään asti, kuin tulevina tilikausina on arvioitu syntyvän tuloja, joita vastaan yhtiö kykenee vähentämään verotustappionsa. DESTIAN VUOSI 2015 Työsuhde-etuudet Johdon arviota edellyttäviä työsuhde-etuuksiin liittyvien velvoitteiden laskennassa käytettäviä tekijöitä kytkeytyy muun muassa etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin kuuluvien varojen odotetun tuoton arviointiin, tilikauden eläkekulun ja eläkevelvoitteen laskennassa käytetyn diskonttokoron määrittämiseen, palkkatason tulevan kehityksen ennustamiseen, eläkkeiden korotusoletukseen, oletuksiin henkilöstön palvelusaikojen pituuksiin ja inflaatiokehitykseen. Varaukset Varauksia kirjattaessa konsernin johto joutuu arvioimaan sitä, onko olemassa oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, jossa maksuvelvollisuuden toteutuminen on todennäköistä. Lisäksi johto joutuu arvioimaan velvoitteen määrää ja toteutumisajankohtaa. Mikäli nämä ovat luotettavasti arvioitavissa, velvoite kirjataan tilinpäätökseen varauksena. Konserni on soveltanut 1.1.2015 alkaen seuraavia uusia ja uudistettuja standardeja ja tulkintoja: IAS 19:n Työsuhde-etuudet muutos (Defined Benefit Plans: Employee Contribution). Muutoksilla on selvennetty kirjanpitokäsittelyä, kun etuuspohjaisessa järjestelyssä edellytetään työntekijöiden tai kolmansien osapuolien maksuja järjestelyyn. Standardimuutoksilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. IFRS-standardeihin tehdyt vuosittaiset parannukset 2010–2012 ja 2011–2013. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä. Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen IASB on julkistanut seuraavat uudet tai uudistetut standardit, joita konserni ei ole vielä soveltanut. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Muilla tässä listaamattomilla IASB:n julkistamilla standardeilla tai tulkinnoilla ei konsernin YRITYSVASTUU GRI-KOONTI arvion mukaan ole vaikutusta konsernin tuleviin tilinpäätöksiin. Standardeja ei ole hyväksytty EU:ssa. IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutos (Disclosure Initiative: Amendments to IAS 1) koskien laatimisperiaatteiden ja liitetietojen esittämistä tilinpäätöksessä (voimaan 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista (voimaan 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Uusi standardi sisältää viisivaiheisen ohjeistuksen asiakassopimusten perusteella saatavien myyntituottojen kirjaamiseen ja korvaa nykyiset IAS 18- ja IAS 11-standardit ja niihin liittyvät tulkinnat. Myynnin kirjaaminen voi tapahtua ajan kuluessa tai tiettynä ajankohtana, ja keskeisenä kriteerinä on määräysvallan siirtyminen. Standardi lisää myös liitetietojen määrää. Konsernissa tullaan arvioimaan standardin vaikutuksia. Standardia ei ole vielä hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit ja siihen tehdyt muutokset (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Uusi standardi korvaa nykyisen IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen. IFRS 9 muuttaa rahoitusvarojen luokittelua ja arvostamista sekä sisältää rahoitusvarojen arvonalentumisen arviointiin uuden, odotettuihin luottotappioihin perustuvan mallin. Rahoitusvelkojen luokittelu ja arvostaminen vastaavat suurelta osin nykyisiä IAS 39:n vaatimuksia. Suojauslaskennan osalta on edelleen kolme suojauslaskentatyyppiä. Aiempaa useampia riskipositioita voidaan ottaa suojauslaskennan piiriin ja suojauslaskennan periaatteita on yhtenäistetty riskienhallinnan kanssa. Konsernissa tullaan arvioimaan standardin mahdollisia vaikutuksia. avustava valiokunta sekä hallituksen puheenjohtaja, yhdessä toimitusjohtajan kanssa, valmistelevat ja tekevät päätösehdotukset Hallitukselle. Destian liiketoiminta koostuu tie- ja rataverkoston sekä muiden infra-alan hankkeiden koko elinkaaren kattavista palveluista aina suunnittelusta, toteutuksen kautta kunnossapitoon. Destian liiketoimintarakenne perustuu yhtenäisiin liiketoimintaprosesseihin. Liiketoiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi raportoitava toimintasegmentti on koko konserni. Suurimmat asiakasryhmät, joiden tuotot ovat vähintään 10 % konsernin kokonaistuotoista: • Liikennevirasto 109,8 miljoonaa euroa • Elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskus (ELY) 154,5 miljoonaa euroa 3. MYYDYT LIIKETOIMINNOT Liiketoimintakauppa, jolla myytiin mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalvelut Mitta Oy:lle toteutui 31.12.2015. Sen myötä 98 mittaus-, kairaus- ja laboratoriopalveluissa työskentelevää henkilöä siirtyi 1.1.2016 Mitta Oy:n palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Liiketoimintakaupan myyntivoitto on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin ja Destian liikearvosta on tehty 0,3 miljoonan euron liikearvovähennys liittyen laboratoriopalveluiden myyntiin. Vuonna 2014 ei ole myyty liiketoimintoja. 2. TOIMINTASEGMENTIT Kesäkuussa 2015 Destia Group Oyj:n listattua institutionaalisille sijoittajille suunnatun 65 miljoonan euron joukkovelkakirjalainan Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalle, konserni on ottanut raportoinnissa käyttöönsä IFRS 8 Toimintasegmentit -standardin. Merkittävät operatiiviset päätökset tekee Destian Hallitus, joka on ylin operatiivinen päätöksentekijä. HR-valiokunta, tarkastusvaliokunta ja hallituksen HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 52 4. LIIKEVAIHTO 7. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA KULUT 2015 1.7.–31.12.2014 Liikevaihto, materiaalit 15 805 11 498 Liikevaihto, palvelut 27 965 17 245 1 000 EUR Pitkäaikaishankkeista kirjatut tuotot 418 988 233 036 Liikevaihto yhteensä 462 758 261 780 1 000 EUR 2015 1.7.–31.12.2014 Käyttöomaisuuden ja liiketoiminnasta luopumisen myyntivoitot 5 167 891 Vuokra- ja muut tuotot 2 977 807 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 8 144 1 698 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntitappiot 5. PITKÄAIKAISHANKKEET 2015 1 000 EUR Kertyneet toteutuneet menot ja kirjatut voitot (vähennettynä tappioilla) Keskeneräisistä hankkeista saadut ennakkomaksut 1.7.–31.12.2014 744 439 233 036 29 893 30 462 3 313 Vuokrat 5 057 2 007 Vapaaehtoiset henkilöstökulut 3 406 2 214 Muut kiinteät kulut 27 639 18 129 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 36 105 22 663 80 61 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastus Muut neuvontapalvelut 6. MATERIAALIT JA PALVELUT Tilintarkastajan palkkiot yhteensä 2015 1.7.–31.12.2014 74 949 45 058 2 332 2 311 Ulkopuoliset palvelut 247 402 129 363 Materiaalit ja palvelut yhteensä 324 683 176 732 1 000 EUR Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos 46 2 126 62 2015 1.7.–31.12.2014 643 345 8. POISTOT 1 000 EUR Poistot hyödykeryhmittäin Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset ja rakennelmat, rahoitusleasing Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 219 114 6 533 3 562 981 350 708 345 9 085 4 715 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Yhteensä DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 53 9. ARVONALENTUMISET 12. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Arvonalentumisia ei ole kirjattu vuonna 2015 eikä 2014. Liikearvonalentumisia on käsitelty liitetiedoissa 16 ja 17. 1 000 EUR 2015 1.7.–31.12.2014 Rahoitustuotot Osinkotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista 10. TYÖSUHDE-ETUUDET 2015 1.7.–31.12.2014 Palkat 71 453 37 935 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 12 486 6 688 1 000 EUR Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt Muut henkilöstösivukulut Yhteensä -89 30 4 312 2 249 88 161 46 903 64 Korkotuotot laina- ja muista saamisista 63 30 130 30 3 413 3 415 Yhteensä Rahoituskulut Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoituslainoista Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja -veloista Tiedot johdon työsuhde-etuuksista on esitetty liitetiedossa 35 Lähipiiri. Etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä koskevat tiedot on esitetty liitetiedossa 30 Eläkevelvoitteet. Korkokulut rahoitusleasingsopimuksista Muut rahoituskulut 2015 1.7.–31.12.2014 538 560 Henkilökunta keskimäärin Työntekijöitä Toimihenkilöitä 3 Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista 966 942 Yhteensä 1 505 1 502 Henkilökunta tilikauden lopussa 1 492 1 429 Yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 253 19 12 911 1 383 4 343 5 063 -4 213 -5 033 Rahoituksesta on esitetty liitetietoja kohdassa 32. 11. KEHITTÄMISMENOT Konsernin kehitystoiminnan kustannukset olivat vuonna 2015 0,9 miljoonaa euroa (2014: 0,5 miljoonaa euroa). Konserni ei ole aktivoinut kehityskulujaan taseeseen. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 54 13. TULOVEROT 14. OSAKEKOHTAINEN TULOS 1 000 EUR Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero Edellisten tilikausien verot 2015 1.7.–31.12.2014 282 2 862 257 Laskennalliset verot 1 395 -917 Yhteensä 1 934 1 944 6 721 5 487 -2 787 -1 482 Nettovaikutus Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000 kpl) 1 000 EUR 2015 1.7.–31.12.2014 Tulos ennen veroja 8 655 7 432 Verot laskettuna kotimaan verokannalla 1 731 1 486 Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat -15 7 Verovapaiden erien verovaikutus 119 -19 -158 469 Osakekohtainen tulos (euroa/osake) 1.7.–31.12.2014 557 296 4 491 4 302 80 80 56,14 53,77 Konsernilla ei ole laimentavia, eli kantaosakkeiden määrää lisääviä instrumentteja. 257 Tuloverot yhteensä 1 934 DESTIAN VUOSI 2015 2015 Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden tulos (1000 EUR) Verovaikutus Verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla (20 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma Aikaisempien tilikausien verot 1 000 EUR Hybrilainan kertynyt korko Laajan tuloksen eriin sisältyy raportointikaudella laskennallista verotuottoa rahavirran suojauksesta yhteensä 39 tuhatta euroa (2014: 227 tuhatta euroa) ja etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä verokulua 495 tuhatta euroa (2014: verotuottoa 378 tuhatta euroa). Vähennyskelvottomien erien verovaikutus Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos, josta on vähenetty verovaikutuksella oikaistu hybridilainan korko, tilikauden aikana ulkona olleiden osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. YRITYSVASTUU 1 944 GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 55 15. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET 1 000 EUR Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset ja rakennelmat, rahoitusleasing Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 2 440 6 734 690 29 593 27 67 54 5 138 -49 -168 -2 317 -9 Hankintameno 1.1.2015 Lisäykset Vähennykset Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä 21 279 457 61 193 929 2 596 8 812 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2015 2 419 Kertyneet poistot 1.1.2015 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 6 634 744 32 414 22 199 -345 -107 -3 562 -350 27 -2 542 -1 061 -1 061 1 993 66 402 -4 364 895 922 Tilikauden poisto -643 -219 -6 533 -981 -8 377 Kertyneet poistot 31.12.2015 -961 -326 -9 200 -1 331 -11 819 2 419 5 673 417 23 214 20 868 1 993 54 583 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset ja rakennelmat, rahoitusleasing Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä 2 403 6 457 644 25 358 18 638 645 54 146 38 300 52 4 343 2 641 1 357 8 730 -26 -7 -1 603 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 1 000 EUR Hankintameno 1.7.2014 Tytäryritysten hankinta Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä 3 Hankintameno 31.12.2014 2 440 6 734 -1 636 1 495 690 29 593 21 279 -1 545 -47 457 61 193 Kertyneet poistot 1.7.2014 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 7 7 Tilikauden poisto -345 -114 -3 562 -350 -4 371 Kertyneet poistot 31.12.2014 -345 -107 -3 562 -350 -4 364 6 390 583 26 031 20 929 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 2 440 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 457 56 829 56 16. LIIKEARVOT Käyttöarvo määritellään diskonttaamalla rahavirtaa tuottavien yksikköjen ryhmän jatkuvassa käytössä olevien omaisuuserien tuottamat vastaiset rahavirrat nykyhetkeen. Liikearvo 1 000 EUR 83 154 Hankintameno 1.1.2015 Vähennykset -326 Hankintameno 31.12.2015 82 829 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 82 829 Liikearvo 1 000 EUR Hankintameno 1.7.2014 Tytäryritysten hankinta 83 154 Hankintameno 31.12.2014 83 154 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 83 154 17. ARVONALENTUMISTESTIT Liikearvolle suoritetaan vuosittain arvonalentumistestaus, jossa liikearvon kirjanpitoarvoa verrataan sen rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmän kerrytettävissa oleviin rahamääriin. Lisäksi arvonalentumistestaus suoritetaan aina jos viitteitä arvonalentumisesta ilmenee. Arvonalentumistappio kirjataan jos rahavirtaa tuottavien yksikköjen ryhmälle allokoitu nettovarojen kirjanpitoarvo (sisältäen liikearvon) on suurempi kuin rahavirtaa tuottavien yksikköjen ryhmän kerrytettävissä oleva rahamäärä. Käyttöarvojen laskenta perustuu seuraaviin keskeisiin oletuksiin: Laskelmissa käytetyt rahavirrat perustuvat hallituksen joulukuussa hyväksymään vuoden 2016 budjettiin ja syksyllä tehtyyn 2017-2018 liiketoimintasuunnitelmaan. Nämä sisältävät olemassa olevan tilauskannan. Myöhempien kausien rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä 1,9 % (1,8 % vuonna 2014) terminaalikasvua, joka kuvastaa sekä odotettua keskimääräistä kasvunopeutta että inflaation vaikutusta. Vuoden 2015 testauksessa terminaalivuoden käyttökate on normalisoitu vastaamaan edellä mainittujen vuosien keskiarvoa. Rahavirtojen diskonttaukseen on käytetty verojen jälkeen määriteltyä diskonttauskorkoa. Diskonttauskorko perustuu keskimääräiseen painotettuun pääomakustannukseen (WACC, weighted average cost of capital). Käytetty diskonttauskorko (verojen jälkeen) 2015: 7,13 % (2014: 7,53 %) WACC on määritelty seuraavilla perusteilla: –– Riskitön korko: Suomen valtion 30 vuoden riskitön korko per 31.12.2015 (Suomen valtion 10 vuoden obligaatiotuotto 31.12.2014) –– Vieraan pääoman tuottovaatimus (ennen veroja) sekä maakohtainen markkinariskipreemio, joka on yhtiön liikkeeseenlasketun joukkovelkakirjalainan marginaali. –– Vertailuryhmän markkinaehtoinen beta (beta kerroin kuvaa arvon muutoksen herkkyyttä suhteessa toimialan arvonmuutoksiin). Arvonalentumistestauksen herkkyysanalyysit: Destia-alakonsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmän kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon 189,0 miljoonalla eurolla (2014: 88,4). Herkkyysanalyysissa käytetyt keskeiset oletukset liittyvät käyttökatteeseen, diskonttauskorkoon ja käyttöpääomaan. Muiden oletusten pysyessä ennallaan Destia-alakonsernin oletetussa käyttökatteessa tapahtuva yli 3 %-yksikön epäsuotuisa muutos aiheuttaisi arvonalennuksen kirjaustarpeen. Vastaavasti muiden oletusten pysyessä ennallaan oletetussa diskonttauskorossa tapahtuva yli 8 %-yksikön epäsuotuisa muutos aiheuttaisi arvonalennuksen kirjaustarpeen. Vuoden 2015 ja 2014 osalta Destia Group -konsernissa liikearvoa sisältyi Destia-alakonsernin liiketoimintakokonaisuuteen: Milj. euroa 31.12.2015 31.12.2014 82,8 83,2 Destia-alakonserni Vuoden 2015 ja 2014 lopussa suoritettiin Destia-alakonsernin arvonalentumistestaukset. Testausten perusteella ei syntynyt arvonalentumiskirjausta. Liikearvoa sisältävien rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmän kerrytettävissä olevat rahamäärät perustuvat laskettuihin käyttöarvoihin. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 57 19. HANKITUT LIIKETOIMINNOT 18. MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Vuonna 2015 ei ole hankittuja liiketoimintoja. Aineettomat oikeudet 1 000 EUR Ennakkomaksut Yhteensä 2 063 4 2 068 Lisäykset 141 10 151 Vähennykset -24 -24 Siirrot erien välillä 1 061 1 061 Hankintameno 31.12.2015 3 241 Hankintameno 1.1.2015 Kertyneet poistot 1.1.2015 14 -345 -345 Tilikauden poisto Kertyneet poistot 31.12.2015 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 -708 -708 -1 053 -1 053 2 188 Aineettomat oikeudet 1 000 EUR 3 256 14 Ennakkomaksut 2 203 Yhteensä Hankintameno 1.7.2014 Tytäryritysten hankinta 2 014 10 2 024 -4 Vähennykset -4 Siirrot erien välillä 54 -6 47 2 063 4 2 068 Hankintameno 31.12.2014 Tilikauden 2014 hankinnat Tytäryhtiöhankinta Konserni hankki 1.7.2014 toteutetulla osakekaupalla Destia Oy:n koko osakekannan. Destia on suomalainen infra- ja rakennusalan palveluyritys, joka rakentaa, ylläpitää ja suunnittelee liikenneväylien sekä liikenne- ja teollisuusympäristöjen lisäksi kokonaisia elinympäristöjä. Palvelut ulottuvat kattavasta maanpäällisestä toiminnasta myös maanalaiseen rakentamiseen. Destia Oy:llä ja sen tytäryhtiöillä on toimintaa pääasiallisesti Suomessa. Hankintahetken käyvät arvot Kauppa rahoitettiin Ahlström Capital -konsernin 38 miljoonan euron sijoitetun vapaan oman pääoman rahastolla sekä 29 miljoonan euron oman pääoman ehtoisilla hybridilainoilla. Lisäksi liikkeeseen laskettiin 19.6.2014 65 miljoonan euron joukkovelkakirjalaina. Varat yhteensä Tilikauden liikevoittoa rasittavat 2,2 miljoonan euron ja tilikauden tulosta 4,7 miljoonan euron kustannukset, jotka liittyvät Destian osakkeiden hankintaan ja rahoitusjärjestelyihin. Hankintamenolaskelma on lopullinen ja kaikki nettovarallisuden ylittävä määrä hankintamenosta on liikearvoa. Liikearvon määrä oli 83 miljoonaa euroa. Kertyneet poistot 1.7.2014 Tilikauden poisto -345 -345 Kertyneet poistot 31.12.2014 -345 -345 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 1 718 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU 4 2014 Varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet 54 4 Vaihto-omaisuus 22 Myyntisaamiset ja muut saamiset 59 Laskennallinen verosaaminen Rahat ja pankkisaamiset 2 50 192 Velat Rahoitusvelat Ostovelat ja muut velat Varaukset Laskennallinen verovelka Pääoman palautus valtiolle 1.7. Velat yhteensä 8 100 17 1 42 167 Nettovarallisuus 25 Liikearvo hankitusta liiketoiminnasta 83 Nettovarallisuus 25 Kokonaishankintameno 108 1 723 GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 58 20. MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUSVARAT 1 000 EUR Hankintameno 1.1.2015 Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.2015 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet, noteeraamattomat 2 083 440 -406 2 116 Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet, noteeraamattomat 1 000 EUR Hankintameno 1.7.2014 Tytäryritysten hankinta 2 083 Hankintameno 31.12.2014 2 083 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 2 083 2015 1 000 EUR Erääntymättömät Netto 2015 42 613 42 613 Alle 30 päivää 4 033 4 033 30–60 päivää 180 180 61–90 päivää 20 Yli 90 päivää 28 -615 643 46 874 -615 47 489 Arvonalentumis tappiot Netto 2014 Erääntyneet Myyntisaamiset yhteensä 2 116 Arvonalentumis tappiot 20 Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät 21. VAIHTO-OMAISUUS 2014 1 000 EUR 2015 2014 Aineet ja tarvikkeet 17 544 19 876 Yhteensä 17 544 19 876 1 000 EUR Erääntymättömät 36 826 36 826 Alle 30 päivää 2 268 2 268 30–60 päivää 1 254 1 254 61–90 päivää 336 336 Erääntyneet Yli 90 päivää 22. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET Myyntisaamiset yhteensä 2015 2014 Myyntisaamiset 47 489 40 695 Muut saamiset 1 091 1 397 Siirtosaamiset 12 755 17 462 Myyntisaamiset ja muut saamiset yhteensä 61 335 59 555 1 000 EUR 552 540 12 41 235 540 40 695 Konserni on kirjannut myyntisaamisista arvonalentumistappion palautusta -615 tuhatta euroa (2014: 540 tuhatta euroa tappiota). Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Myyntisaamisten tasearvot vastaavat parhaiten liittyvää luottoriskin enimmäismäärää. Myyntisaamisiin liittyvät muut riskit on selostettu liitetiedossa 32. Saamisten käyvät arvot vastaavat kirja-arvoja. Siirtosaamisten olennaisimmat erät koostuvat osatuloutussaamisista ja myynnin jaksotuksista 8 680 tuhatta euroa (2014: 14 761 tuhatta euroa) ja muista eristä 4 074 tuhatta euroa (2014: 2 701 tuhatta euroa). DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 59 23. RAHAVARAT 2015 2014 Käteinen raha ja pankkitilit 42 867 37 650 Rahavarat yhteensä 42 867 37 650 1 000 EUR Rahavirtalaskelman rahavarat vastaavat taseen rahavaroja. Rahavarojen tasearvot vastaavat parhaiten niihin liittyvää luottoriskin enimmäismäärää. 24. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT Laskennallisten verosaamisten 2015 erittely 1 000 EUR Laskennallisten verosaamisten 2014 erittely 1.1.2015 Kirjattu tuloslaskelmaan 1 292 -1 292 550 -18 1 671 804 Vahvistetut tappiot Eläke-etuudet Muut jaksotuserot Suojausinstrumenttien rahastoon kirjatut Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin 31.12.2015 -495 37 227 Yhteensä 3 739 -506 1 000 EUR 1.7.2014 Kirjattu tuloslaskelmaan Vahvistetut tappiot 2 475 Eläke-etuudet Muut jaksotuserot 1 292 166 6 1 648 23 Suojausinstrumenttien rahastoon kirjatut 39 266 -455 2 778 Yhteensä 1 484 Tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaatavaa Tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaatavaa Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin 1 814 1 320 31.12.2014 1 292 378 550 1 671 227 227 605 3 739 1 452 Laskennallisia verosaamisia ei ole kirjattu Destia Sverige AB:n osalta. Destia Sverige AB:n vahvistetut tappiot eivät vanhene. Laskennallisia verosaamisia ei ole kirjattu Destia Sverige AB:n osalta. Destia Sverige AB:n vahvistetut tappiot eivät vanhene. Laskennallisten verovelkojen 2015 erittely Laskennallisten verovelkojen 2014 erittely 1 000 EUR Kirjattu Kirjattu tulos- muihin laajan 1.1.2015 laskelmaan tuloksen eriin Kirjattu omaan pääomaan Poistoerot ja vapaa ehtoiset varaukset 493 -201 Muut jaksotuserot 463 1 091 -296 Yhteensä 956 890 -296 DESTIAN VUOSI 2015 1.7.2014 Poistoerot ja vapaa ehtoiset varaukset 267 226 493 1 258 Muut jaksotuserot 286 177 463 1 549 Yhteensä 553 403 956 31.12.2015 291 YRITYSVASTUU Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin Kirjattu tuloslaskelmaan GRI-KOONTI 1 000 EUR HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 31.12.2014 60 25. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Muut erät 1 000 EUR Osakkeiden lukumäärä (kpl) 80 000 1.1.2015 Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Hybridilainat Muuntoerot Suojausinstrumenttien rahasto 80 38 000 29 000 -1 -907 Muuntoerot 1 Rahavirran suojaus -158 Hybridilainan lyhennys -2 000 31.12.2015 80 000 80 38 000 1 000 EUR 27 000 -1 064 Osakkeiden lukumäärä (kpl) Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Hybridilainat 80 000 80 38 000 29 000 -1 -907 80 000 80 38 000 29 000 -1 -907 Muut erät Muuntoerot Suojausinstrumenttien rahasto 1.7.2014 Tilikauden lisäykset 31.12.2014 Tiedot osakkeista ja osakepääomasta Destia Group Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeiden enimmäismäärä on 80 tuhatta kappaletta. Destia Group Oyj:n osakepääoma on 0,08 milj. euroa. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Destia Oy:n osakekaupan yhteydessä 1.7.2014 kauppa rahoitettiin Ahlström Capital -konsernin sijoittamalla 38 milj. euron sijoitetun oman vapaan pääoman rahastolla sekä 29 milj. euron oman pääoman ehtoisilla hybridilainoilla. Lisäksi liikkeeseen laskettiin 19.6.2014 65 milj. euron joukkovelkakirjalaina, joka listatiin kesäkuussa 2015 Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalle Helsingin pörssiin. Joukkovelkakirjalaina on esitetty liitetiedossa 26. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto (SVOP) sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Hybridilainat Hybridilainat ovat omistajan antamia lainoja, jotka ovat omaan pääomaan rinnastettavia eriä. Hybridilainojen lyhennyksistä ja koronmaksuista päättää yhtiön hallituksen esityksestä yhtiökokous. Korkokulut kirjataan maksuperusteisesti vuodesta 2015 eteenpäin edellisten tilikausien tulokseen verovaikutuksella oikaistuna. Lainat ovat etuoikeusjärjestyksessä viimeisenä muita lainoja olevassa järjestyksessä. Omaan pääomaan sisältyy oman pääoman ehtoisia hybridilainoja Ahlström Capital-konsernilta 27 miljoonaa euroa (2014: 29 miljoonaa euroa). Lainojen korko on 10 %. Muut erät Muuntoerot Muuntoerot sisältää ulkomaisten tytäryhtiöiden muuntamisesta syntyneet muuntoerot. Suojausinstrumenttien rahasto Rahastot sisältää rahavirran suojauksena käytettävien johdannaisinstrumenttien kertyneet käypien arvojen muutosten tehokkaat osuudet. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 61 26. RAHOITUSVELAT Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot 2015 2014 Joukkovelkakirjalaina 63 335 62 854 Rahoitusleasingvelat 251 412 1 331 1 133 1 000 EUR Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä 64 916 64 399 1 000 EUR 2015 2014 2 116 2 083 Rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat (taso 3) Käypään arvoon kirjattavat rahoitusvarat Lyhytaikaiset Rahoitusleasingvelat 194 209 Myyntisaamiset ja muut saamiset (taso 2) 48 580 42 093 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 198 262 Rahavarat (taso 2) 42 867 37 650 Lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä 392 471 1 331 1 133 198 262 63 335 62 854 251 412 Rahoitusvelat Käypään arvoon kirjattavat rahoitusvelat Rahoitusleasingvelat – vähimmäisvuokrien kokonaismäärä Korkojohdannaiset, suojauslaskennassa (taso 2) Yhden vuoden kuluessa erääntyvät 220 245 Yli vuoden, enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät 246 415 Yhteensä 466 660 Muut johdannaiset, ei suojauslaskennassa (taso 2) Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat Pitkäaikaiset Joukkovelkakirjalainat, korollinen (taso 2) Rahoitusleasingvelat – vähimmäisvuokrien nykyarvo Rahoitusleasingvelat, korollinen (taso 2) Yhden vuoden kuluessa erääntyvät 194 209 Yli vuoden, enintään viiden vuoden kuluttua erääntyvät 251 412 Rahoitusleasingvelat, korollinen (taso 2) Yhteensä 445 620 Ostovelat ja muut velat (taso 2) Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut -21 -40 Rahoitusleasingvelkojen kokonaismäärä 445 620 Lyhytaikaiset 194 209 75 176 77 444 Kirjanpitoarvo vastaa käypää arvoa. Käypien arvojen laskennassa sovellettavat tasot: Taso 1: Markkinoilla noteeratut käyvät arvot Taso 2: Käyvät arvot, jotka on määritelty todennettavissa olevien parametrien kautta Taso 3: Käyvät arvot, jotka on määritelty ei todennettavissa olevien syöttötietojen perusteella. Destia Group Oyj:n 19.6.2014 liikkeeseen laskema 65 miljoonan euron joukkovelkakirjalaina institutionaalisille sijoittajille listattiin kesäkuussa 2015 Nasdaq Helsinki Oy:n ylläpitämään Helsingin Pörssiin. Finanssivalvonta hyväksyi 17.6.2015 joukkovelkakirjalainan listalleottoesitteen. Joukkovelkakirjalaina on vakuudeton ja se erääntyy kokonaisuudessaan kesäkuussa 2019. Lainan kuponki on vaihtuvakorkoinen perustuen kolmen kuukauden Euriboriin ja lainan marginaali on 4,5 %. Laina on konsernissa suojattu koronvaihtosopimuksella sen maturiteettiin asti. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 62 29. PITKÄN AIKAVÄLIN PALKITSEMISJÄRJESTELMÄT 27. MUUT VELAT 1 000 EUR 2015 2014 Pitkäaikaiset muut velat 2 708 1 100 2015 2014 Ostovelat 32 207 36 085 Muut korottomat velat 11 643 10 135 Siirtovelat 29 413 29 083 Ostovelat ja muut korottomat velat yhteensä 73 264 75 303 28. OSTOVELAT JA MUUT VELAT 1 000 EUR Destia Group Oyj:n hallitus päätti 30.10.2014 uudesta henkilöstön pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä vuosille 2014–2018. Järjestelmän tarkoituksena on sitouttaa tietyt avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen palkkiojärjestelmä. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä sekä sen piiriin kuuluvista henkilöistä päättää hallitus. Järjestelmän piiriin kuuluu noin 75 henkilöä. Ansaintajakso on 2014–2018 ja ansaintakriteeri on yhtiön arvonnousu. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän kriteerit ovat samat kaikille järjestelmän piiriin kuuluville. Kriteerit ovat konsernitasoisia ja poikkeavat tulospalkkiojärjestelmän kriteereistä. Ansaintajaksolta kertynyt palkkio maksetaan rahapalkkiona viimeistään vuoden 2019 aikana. Konserniin on huomioitu AC Infra Oy:n myöntämä synteettinen optiojärjestely hallituksen puheenjohtajalle vuonna 2015. Pitkän aikavälin kannustejärjestelmän vaikutus henkilöstökuluihin vuonna 2015 sisältäen AC Infra Oy:n synteettisen optiojärjestelmän oli 1,7 miljoonaa euroa (2014: 1,1 miljoonaa euroa) ja järjestelmään liittyvä velka taseessa oli 2,7 miljoonaa euroa (2014: 1,1 miljoonaa euroa). Siirtovelkojen olennaisimmat erät koostuvat henkilöstökulujaksotuksista 18 972 tuhatta euroa (2014: 19 769 tuhatta euroa), ostojaksotuksista 5 232 tuhatta euroa (2014: 5 446 tuhatta euroa), konserniavustusvelasta 2 300 tuhatta euroa (2014: nolla euroa), ja muista eristä 2 909 tuhatta euroa (2014: 3 868 tuhatta euroa). DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 63 30. ELÄKEVELVOITTEET Destia Oy:llä on lakisääteisen eläketurvan (TyEL) lisäksi etuuspohjainen eläkejärjestely niille työntekijöille, joiden työsuhde on alkanut ennen vuotta 1993. Lisäeläkkeellä turvataan ennen vuotta 1995 ansaittu eläkkeen taso ja yksilöllinen eläkeikä kuten muissakin valtion liikelaitosten yhtiöittämisissä. 1 000 EUR 2015 1.7.–31.12.2014 Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo kauden alussa 8 378 7 950 656 146 22 203 1 408 Korkotuotto Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto pl. korkokuluun/ -tuottoon kuuluva erä Vakuutuksen eläkeikä vaihtelee 60–65 vuoden välillä. Velvotteiden täyttäminen Vakuutusjärjestelyssä varjojen määrä kuvastaa vakuutusyhtiön vastuulla olevaa osaa velvoitteesta ja se lasketaan samalla diskonttauskorolla kuin velvoite. Järjestelyyn kuuluvat varat sisältävät 100% hyväksyttäviä vakuutuksia. Yhtiön vastuulla on lähinnä työeläkeindeksin vaikutus velvoitteeseen. -925 Maksetut etuudet -1 442 Järjestelyyn suoritetut maksut Yhtiöjärjestelyt Velvoitteen ja varojen laskenta on vuonna 2014 tehty ns. nettoperiaatteella. Vuonna 2015 on siirrytty bruttoperiaatteeseen, jolloin eläkkeen saajien ja vapaakirjojen velvoite ja vastaavat varat esitetään täysimääräisinä. -693 Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 31.12. Taseessa oleva velka kauden alussa 1 000 EUR Kauden työsuoritukseen perustuva meno Nettokorko Kulut tuloslaskelmassa Uudelleen määrittämisistä johtuvat erät Kulut laajassa tuloslaskelmassa ennen veroja -202 2015 1.7.–31.12.2014 4 3 Kulut tuloslaskelmassa 29 101 8 378 2 750 845 53 15 -2 474 1 890 Järjestelyyn suoritetut maksut 50 12 Uudelleenmäärittämiset muun laajan tuloksen erissä 53 15 Yhtiöjärjestelyt -143 -2 474 1 890 -2 421 1 905 29 287 11 128 Diskonttauskorko, % 2,50 % 2,00 % -29 101 -8 378 Palkankorotus, % 1,70 % 0,00 % 186 2 750 Eläkkeiden korotus, % 1,44 % 2,00 % 11 128 8 795 4 3 706 159 Diskonttauskoron muutos +0,25 % -6 -105 -3 678 2 287 Diskonttauskoron muutos -0,25 % 6 111 -713 -381 28 0 24 120 1 391 Taseessa oleva velka 31.12. 186 2 750 Vakuutusmatemaattiset oletukset Velvoitteen nykyarvo Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo Taseessa oleva nettovelka/omaisuuserä (-) 31.12. Velvoitteen nykyarvo kauden alussa Kauden työsuoritukseen perustuva meno Korkokulu Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) taloudellisten oletusten muutoksista demografisten oletusten muutoksista kokemusperäisistä muutoksista Velvoitteen täyttäminen Maksetut etuudet -1 442 Yhtiöjärjestelyt 29 287 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU Alla olevasta taulukosta näkyvät oletusten muutosten vaikutukset nettovelkaan Palkankorotus +0,25 % Palkankorotus -0,25 % -28 0 -925 Eläkkeiden korotuksen muutos +0,25 % 978 1 326 -202 Eläkkeiden korotuksen muutos -0,25 % -946 -1 189 -836 Velvoitteen nykyarvo 31.12. Herkkyysanalyysi 11 128 GRI-KOONTI Herkkyyksiä laskettaessa muiden oletusten on oletettu pysyvän muuttumattomina. Velvoitteen painotettuun keskiarvoon perustuva duraatio on 13,5 vuotta. Destia Oy arvio maksavansa etuuspohjaiseen eläkejärjestelynsä vuonna 2016 nolla euroa. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 64 31. VARAUKSET 1 000 EUR Takuuvaraukset Ympäristövaraukset Muut varaukset Yhteensä 3 959 10 398 5 385 19 742 956 70 3 989 5 015 1.1.2015 Varausten lisäykset Kaudella käytetyt varaukset -674 -39 -3 640 -4 352 -1 366 -2 -658 -2 026 20 219 31.12.2015 2 894 10 648 5 076 18 618 1 000 EUR Takuu varaukset Ympäristö varaukset Muut varaukset Yhteensä 1.7.2014 4 114 8 021 5 356 17 492 Varausten lisäykset 1 108 1 369 2 477 Kaudella peruutetut varaukset Diskonttauksen vaikutus Kaudella käytetyt varaukset 239 -328 -14 -1 242 -1 585 -1 174 -116 -98 -1 388 5 385 19 742 2015 2014 Pitkäaikaiset varaukset 13 157 13 801 Lyhytaikaiset varaukset 5 461 5 941 18 618 19 742 Kaudella peruutetut varaukset Diskonttauksen vaikutus 31.12.2014 238 2 506 3 959 10 398 1 000 EUR Yhteensä 2 745 Takuuvaraukset Takuuvaraukset on tehty urakkasopimusten takuuajan mahdollisten velvoitteiden kattamiseksi. Takuuvaraus perustuu aikaisempien vuosien kokemuksiin. Ympäristövaraukset Konsernilla on maa-alueita, joiden osalta konsernilla on velvoite saattaa alue alkuperäiseen kuntoon. Arvioitujen maisemointikustannusten nykyarvo on aktivoitu alueiden hankintamenoon ja esitetty varauksena. Nykyarvon määrittämisessä käytetty diskonttaustekijä on 0,77 %. Lisäksi konsernilla on pilaantuneen maa-alueen puhdistamisvaraus, joka on tehty Tuusulassa sijaitsevan entisen asfalttiaseman puhdistamista varten. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Muut varaukset Muut varaukset sisältävät riita- ja oikeudenkäyntiasioihin liittyviä varauksia 0,8 miljoonaa euroa (2014: 0,7 miljoonaa euroa) sekä projektien tappiovarauksia 3,1 miljoonaa euroa (2014:3,7 miljoonaa euroa) ja muita varauksia 1,2 miljoonaa euroa (2014: 1,0 miljoonaa euroa), joista henkilöstöön liittyviä varauksia 0,4 miljoonaa euroa (2014: 0,5 miljoonaa euroa). 32. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Rahoitusriskit ovat valuutta- ja korkoriski sekä hyödykeriski. Konsernin rahoituspolitiikassa määritellään konsernin rahoitustoiminnan linjaukset ja toimintatavat. Konsernin riskienhallinnan yleiset periaatteet ja konsernin rahoituspolitiikan hyväksyy hallitus, ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa konsernin talous- ja rahoitusjohtaja sekä keskitetty konsernin talous- ja rahoitusyksikkö yhdessä liiketoimintaryhmien kanssa. Konsernin talous- ja rahoitusyksikkö tunnistaa ja arvioi riskit ja hankkii tarvittavat instrumentit riskeiltä suojautumiseen läheisessä yhteistyössä operatiivisten yksiköiden kanssa. Suojaustransaktiot toteutetaan konsernin hallituksen hyväksymän rahoituspolitiikan mukaisesti. Konserni käyttää riskienhallinnassaan valuuttatermiinejä, valuuttalainoja, koronvaihtosopimuksia ja hyödykejohdannaisia. Rahoitusriskeistä raportoidaan konsernin tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle neljännesvuosittain. Ulkoinen ja sisäinen tarkastus seuraavat rahoituspolitiikan noudattamista konsernissa. Luottoriski Destia-konsernin luottoriski koostuu liiketoimintaan liittyvien asiakassaamisten luottoriskistä sekä muihin rahoitusinstrumentteihin liittyvästä vastapuoliriskistä. Asiakassaamisen luottoriskin hallinnassa pyritään lisäämään saatujen ennakoiden määrää ja arvioimaan asiakkaan luottokelpoisuutta hyvissä ajoin tarjousprosessin aikana, jolloin mahdollisesti tarvittavan vakuuden määrää, instrumenttia ja tarjottavan vakuuden kelpoisuutta voidaan arvioida. Luottoriskiä hallitaan konsernissa talous- ja rahoitusyksikön laatimien ohjeiden mukaisesti liiketoimintaryhmien controllereiden toimesta. Konsernilla ei ole merkittäviä saamisten luottoriskikeskittymiä. Muihin rahoitusinstrumentteihin liittyvä vastapuoliriski syntyy, kun Destia sijoittaa varoja muiden yhtiöiden, julkisyhteisöjen tai rahoituslaitosten rahamarkkinainstrumentteihin. Riski liittyy siihen, että sopimuksen vastapuoli ei pysty täyttämään sopimuksen mukaisia velvoitteitaan. Vastapuoliriskiä hallitaan vastapuolilimiittien avulla. Vastapuolilimiitit määritetään vain vakavaraiseksi ja hyvän luottokelpoisuuden omaavaksi arvioiduille vastapuolille. Valikoiduille vastapuolille asetetaan sekä euromääräiset maksimilimiitit että maksimi maturiteettilimiitit. Vastapuolet ja vastapuolilimiitit hyväksyy konsernin hallitus. Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa tilikauden lopussa. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 22. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 65 Maksuvalmiusriski Maksuvalmiusriskin hallinnalla pyritään varmistamaan, että konserni suoriutuu joka hetki rahoituksellisista velvoitteistaan. Rahavirtaennusteet laaditaan strategian yhteydessä vuositasolla 3 vuodeksi ja budjetoinnin yhteydessä kuukausitasolla vuodeksi eteenpäin. Lisäksi toteutetaan päivittäistä maksuvalmiussuunnittelua. Pitkällä aikavälillä maksuvalmiustilannetta pyritään varmistamaan pitkäjänteisellä, ennakoivalla rahoituksen järjestämisellä ja lyhytaikaisia rahoituslimiittejä perustamalla. Kassavarat tulee konsernin toimintaohjeiden mukaan sijoittaa likvideihin rahamarkkinainstrumentteihin joustavuuden varmistamiseksi. Seuraava taulukko kuvaa konsernin rahoitusvelkojen maturiteettijakaumaa. Luvut ovat diskonttaamattomia ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut. 31.12.2015 Tasearvo Sopimuksiin perustuvat rahavirrat alle 1 vuosi 1–2 vuotta 2–3 vuotta 3–4 vuotta 65 000 -75 694 -2 953 -2 958 -3 126 -66 657 yli 4 vuotta Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma Lainat rahoituslaitoksilta Ostovelat ja muut velat Yhteensä 43 850 -43 850 -43 850 108 850 -119 544 -46 803 -2 958 -3 126 -66 657 1 331 -1 032 -420 -384 -217 -10 Johdannaisvelkojen maturiteettijakauma Koronvaihtosopimukset Hyödykejohdannaiset 198 -198 -198 1 529 -1 230 -618 -384 -217 -10 Tasearvo Sopimuksiin perustuvat rahavirrat alle 1 vuosi 1–2 vuotta 2–3 vuotta 3–4 vuotta yli 4 vuotta 65 000 -79 246 -3 071 -3 095 -3 145 -3 260 -66 674 Yhteensä 31.12.2014 Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma Lainat rahoituslaitoksilta Ostovelat ja muut velat Yhteensä 46 221 -46 221 -46 221 111 221 -125 467 -49 292 -3 095 -3 145 -3 260 -66 674 1 133 -800 -272 -256 -197 -82 8 -256 -197 -82 8 Johdannaisvelkojen maturiteettijakauma Koronvaihtosopimukset Hyödykejohdannaiset Yhteensä 262 -262 -262 1 395 -1 062 -534 Taulukot eivät sisällä rahoitusleasingvelkoja, joiden osalta lisätietoja on esitetty liitteessä 26. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 66 Valuuttariski Valuuttariski tarkoittaa sitä tulokseen, taseeseen ja kassavirtaan liittyvää epävarmuutta, joka aiheutuu valuuttakurssien muutoksista. Destia-konsernin kansainvälinen toiminta on vähäistä, joten valuuttariskin alaiset erät eli ns. valuuttapositiot ovat pienet ja valuuttariski vähäistä. Konsernin valuuttariskin hallinta hoidetaan keskitetysti talous- ja rahoitusyksikön toimesta. Valuuttariski pyritään keskittämään yhtiöön laskuttamalla ulkomaisia tytäryhtiöitä niiden kotimaan valuutassa. Myös konsernin sisäiset lainat ovat lainanottajan kotivaluutassa. Kansainvälisen toiminnan lisääntyessä valuuttariski kasvaa, jolloin riskiä tulee mitata valuuttapositiolaskelmilla. Positiolaskelmat laaditaan erikseen valuuttakassavirroille ja valuuttamääräisille tase-erille. Valuuttariski tulee konsernin rahoituspolitiikan mukaan kattaa vähintään 50 ja enintään 100 prosenttisesti käyttämällä suojausinstrumenttina valuuttatermiini- ja –optiosopimuksia tai valuuttamääräisiä lainoja. Suojaustoimet kohdistetaan erikseen valuuttavirtoihin ja tase-eriin. Valuuttajohdannaisia voidaan käyttää ainoastaan suojaamistarkoituksessa. Suojauksen tehokkuutta tulee mitata kuukausittain. Konserni ei sovella valuuttasuojauksiin IAS 39:n mukaista suojauslaskentaa. Konsernilla ei ole merkittäviä avoimia valuuttapositioita. Tilikauden päättyessä varauksiin ei sisälly suojaamattomia eriä (2014: 3,6 MNOK-määräinen erä). Konsernin ulkomaan rahan määräiset varat ja velat raportointikauden päättymispäivänä olivat seuraavat: 2015 USD 1 000 EUR 2014 SEK NOK USD SEK Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset Rahavarat 42 128 5 140 15 151 101 Alla olevassa taulukossa on esitetty vaikutukset konsernin omaan pääomaan mikäli euro vahvistuisi tai heikkenisi Norjan kruunuun, Yhdysvaltain dollariin tai Ruotsin kruunuun verrattuna ja muut tekijät säilyisivät muuttumattomina. Herkkyysanalyysi perustuu raportointikauden päättymispäivän ulkomaan rahan määräisiin varoihin ja velkoihin. 2015 2014 1 000 EUR USD SEK NOK USD SEK Muutosprosentti 10 % 10 % 10 % 10 % 10 % 13 0 -31 23 9 Vaikutus voittoon verojen jälkeen Vaikutus omaan pääomaan Korkoriski Korkoriski on riski, että markkinakorkojen vaihtelut vaikuttavat konsernin korkokuluihin ja –tuottoihin. Konsernin korkoriski muodostuu pääosin ulkoisen lainasalkun korkoriskistä. Korkoriskiä hallitaan hajauttamalla konsernin lainanottoa ja sijoituksia toisaalta eri maturiteetteihin ja toisaalta vaihtuva- ja kiinteäkorkoisiin instrumentteihin. Laina- ja sijoitussalkun riski määritetään korkopositiolaskelman avulla. Korkoriski tulee konsernin rahoituspolitiikan mukaan kattaa 100 prosenttisesti käyttämällä suojausinstrumenttina lyhyitä tai pitkiä korkotermiini- tai korkofutuuri- ja korko-optiosopimuksia tai koronvaihtosopimuksia. Korkojohdannaisia voidaan käyttää ainoastaan suojaamistarkoituksessa. Korkoriskin hallinta koordinoidaan Ahlström Capitalin kanssa ja hoidetaan konsernissa keskitetysti talous- ja rahoitusyksikön toimesta. Tällä hetkellä konserni on suojannut vaihtuvakorkoista lainasalkkuaan koronvaihtosopimuksilla. Konserni soveltaa näihin koronvaihtosopimuksiin IAS 39:n mukaista rahavirran suojauslaskentaa. Hybridilainoja ei ole otettu huomioon korkoriskikäsittelyssä. Alla olevassa taulukossa on esitetty konsernin korkopositio raportointikauden päättymispäivänä: Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat 7 Muut varaukset 5 8 286 108 393 Yhteensä 163 5 -393 Valuuttatermiinit Positio yhteensä 163 5 -393 286 108 2015 2014 65 000 65 000 Netto 65 000 65 000 Koronvaihtosopimukset 65 000 65 000 0 0 1 000 EUR Vaihtuvakorkoiset Rahoitusvelat Vaihtuvakorkoinen positio yhteensä Konsernilla ei ole kiinteäkorkoisia rahoitusvaroja tai -velkoja. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 67 Korkomuutoksen vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan Alla olevassa taulukossa on esitetty vaikutukset konsernin omaan pääomaan mikäli korot nousisivat tai laskisivat ja muut tekijät säilyisivät muuttumattomina. Herkkyysanalyysi perustuu raportointikauden päättymispäivän korkopositioon, joka sisältää 65 miljoonan euron nimellisarvoisen koronvaihtosopimuksen. 1 000 EUR Muutos 2015 2014 +/-0,5 % +/-0,5 % Vaikutus voittoon verojen jälkeen Vaikutus omaan pääomaan 1 711 1 194 33. MUUT VUOKRASOPIMUKSET Konserni vuokralle ottajana Muut vuokrasopimukset sisältävät esim. toimitila- ja kalustovuokria. Vuokrasopimusten pituudet ovat keskimäärin 1–7 vuotta. Ei-purettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: 1 000 EUR 2015 2014 Yhden vuoden kuluessa 3 046 3 314 Yli vuoden, enintään viiden vuoden kuluessa 5 439 2 589 904 13 9 389 5 916 Yli viiden vuoden kuluessa Hyödykeriski Destia-konserni altistuu toiminnassaan hyödykeriskille, joka liittyy hyödykkeen hinnanvaihteluihin. Destian merkittävät hyödykeriskit määritetään tarjoustoiminnan yhteydessä. Tarvittavat suojaustoimet suunnitellaan projektikohtaisesti liiketoimintaryhmien sekä talous- ja rahoitusyksikön yhteistyössä. Dieselin suojausta tehdään rullaavasti 12 kuukauden periodille eteenpäin. Dieselin suojausaste on 27 % keskimääräisistä vuosiostoista. Pääoman hallinta Destian pääoman käytön tehostamisen tavoitteena on nopeuttaa saapuvaa rahavirtaa ja hidastaa lähtevää rahavirtaa. Olemassa olevien varojen tehokas, turvallinen ja tuottava sijoittaminen tai käyttö varmistavat pääoman käytön tehokkuuden. Tehokkuutta varmistetaan myös maksuehtojen parantamisella sopimusneuvotteluissa, maksuliikkeen tehokkaalla hoidolla kassavirtaennusteita hyväksikäyttäen sekä tehokkaan pankkitiliverkoston ja -ohjelman avulla ja ajantasaisten reskontratoimintojen kautta. 2015 2014 73 297 68 666 266 256 264 610 Saadut ennakot 31 326 31 224 Omavaraisuusaste 31,2 % 29,4 % 1 000 EUR Oma pääoma Taseen loppusumma DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI Yhteensä Tilikauden aikana on kirjattu muiden vuokrasopimusten perusteella tulosvaikutteisesti vuokramenoja 3 479 tuhatta euroa (2014: 1 819 tuhatta euroa). 34. EHDOLLISET VELAT JA VARAT 2015 1 000 EUR 2014 Vakuudet ja vastuusitoumukset Yrityskiinnitykset 39 000 Pankkitakaukset 94 796 Oman pääoman ehtoisten hybridilainojen kertyneet korkovastuut 79 301 2 787 Riita-asiat ja oikeudenkäynnit Konsernilla on projekteihin liittyviä keskeneräisiä riita-asioita, joihin on varauduttu kuluvarauksella siltä osin kun konserni katsoo, että ne ovat oleellisia ja vaatimus on perusteltu. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 68 35. LÄHIPIIRI Johdon työsuhde-etuudet: Konsernin lähipiiriin kuuluvat konsernin tytäryhtiöt sekä Ahlström Capital Oy ja sen tytär-, yhteis- ja osakkuusyritykset (ml. AC Infra Oy). 1 000 EUR 2015 1.7.–31.12.2014 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 944 1 326 Yhteensä 1 944 1 326 Lisäksi lähipiiriin luetaan myös hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja sekä heidän perheenjäsenensä. Yhdelle hallituksen jäsenen omistamalle yhtiölle on maksettu 2,3 tuhatta euroa konsultoinnista. Palkat ja palkkiot: Lisäksi Ahlström Capital konsernin yhtiöille on vuonna 2015 laskutusta 343,4 tuhatta euroa ja ostoja 12,3 tuhatta euroa. Toimitusjohtaja 596 298 Hallituksen jäsenet 138 46 AC Infra Oy:lle on maksettu hybridilainasta lyhennystä 2,0 miljoonaa euroa ja korkoja 0,9 miljoonaa euroa sekä Ahlström Capital Oy:lle on maksettu korkoja 0,6 miljoonaa euroa. Hybrilainojen määrät 31.12.2015: AC Infra Oy 15,0 miljoonaa euroa (2014: 17,0 miljoonaa euroa) ja Ahlström Capital Oy 12,0 miljoonaa euroa (2014: 12,0 miljoonaa euroa). Vuonna 2015 Ahlström Capital Oy:lle on annettu konserniavustusta 2,3 miljoonaa euroa, joka on kirjattuna sekä omassa pääomassa että velkana. Toimitusjohtajan eläkeiäksi on sovittu 63 vuotta. 36. RAPORTOINTIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet kuuluvat liitetiedon kohdassa 29. kuvattuun johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmään. Ei raportoitavaa. Konsernin emo- ja tytäryrityssuhteet olivat seuraavat: Yritys Konsernin Emoyrityksen omistus- ja omistus- ja ääniosuus % ääniosuus % Kaupunki Kotimaa Destia Group Oyj, emoyhtiö Vantaa Suomi Destia Oy, alakonsernin emoyhtiö Vantaa Suomi 100 100 Destia Eesti AS Viro 100 100 Turgel Grupp AS Viro 100 100 Suomi 100 100 Ruotsi 100 100 31.12.2015 Destia Oy:n tytäryhtiöt Destia Rail Oy Kouvola Destia Sverige AB Destia International Oy Vantaa Suomi 100 100 Finnroad Oy Vantaa Suomi 100 100 Lisäksi suuriin ja pitkäaikaisiin hankkeisiin on perustettu työyhteenliittymiä, joissa on mukana myös ulkopuolisia tahoja. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 69 KONSERNIN TUNNUSLUKUTAULUKKO, IFRS Destia Group Destia Group Milj. EUR 2015 7–12/2014 Liikevaihto 462,8 261,8 Muutos edellisestä vuodesta, % * 7,2 Liiketulos % liikevaihdosta Katsauskauden tulos % liikevaihdosta Käyttökate 1) % liikevaihdosta 12,9 12,5 2,8 4,8 6,7 5,5 1,5 2,1 22,0 19,1 4,7 7,3 Bruttoinvestoinnit 9,2 72,5 % liikevaihdosta 2,0 27,7 266,3 264,6 Taseen loppusumma Oma pääoma 73,3 68,7 Omavaraisuusaste, % 2) 31,2 29,4 Nettovelkaantumisaste (Gearing), % 3) 32,6 42,4 Korollinen vieras pääoma 66,8 66,8 Current Ratio 4) 1,1 1,0 Quick Ratio 5) 1,2 1,0 Oman pääoman tuotto, % 6) 9,5 8,0 Sijoitetun pääoman tuotto, % 7) Tulos/osake EUR ** Oma pääoma/osake EUR Henkilöstö keskimäärin Poissaoloon johtaneet työtapaturmat *** Tilauskanta Tutkimus- ja kehittämistoiminnan menot % liiketoiminnan muista kuluista DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU 9,4 9,2 56,14 53,77 916,21 858,32 1 505 1 502 7,6 9,3 717,4 628,2 0,9 0,5 2,6 2,1 GRI-KOONTI * Liikevaihdon vertailulukuna on käytetetty Destia-alakonsernin 431,5 miljoonan euron liikevaihtoa 2014 ** Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, josta vähennetty verovaikutuksella oikaistu hybridilainan korko jaettuna osakkeiden painotetulla keskimäärällä. Destia Group Oyj:n osakemäärä on 80 000 kappaletta. *** Tapaturmat miljoonaa työtuntia kohden Kaavat: 1) Liiketulos + poistot ja arvonalentumiset. Käyttökate vuonna 2014 korjattuna yrityskauppaan liittyvillä kertaluonteisilla erillä 2) (Oma pääoma / (taseen loppusumma - saadut ennakot))*100 3) (Korolliset velat - rahat, pankkisaamiset ja rahoitusarvopaperit) / (Oma pääoma)*100 4) (Vaihto-omaisuus + rahoitusomaisuus) / Lyhytaikainen vieras pääoma 5) Rahoitusomaisuus ilman osatuloutussaamisia / Lyhytaikaiset velat ilman ennakkomaksuja 6) (Tilikauden tulos / (Oma pääoma keskimäärin)*100 (aloittava ja päättävä tase) 7) (Tulos ennen veroja + korkokulut ja muut rahoituskulut) / (sijoitetun pääoman keskiarvo)*100 (taseen loppusumma - korottomat velat - pakolliset varaukset, aloittava ja päättävä tase) Kohdassa 6 ja 7 Destia Group-konsernin tasearvona on käytetty omaa pääomaa per 31.12.2014 ja kokonaistasetta per 31.12.2014. HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 70 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, DESTIA GROUP OYJ, FAS 1 000 EUR Liikevaihto 1.1.–31.12.2015 22.4.–31.12.2014 1 659 600 1 189 230 373 41 38 7 1 601 278 723 1 611 -665 -1 289 432 1 482 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut Liiketoiminnan muut kulut Liiketulos Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot konserniyrityksiltä Korkotuotot muilta 0 Korkokulut veloista konserniyrityksille 2 787 1 482 Korkokulut veloista muille 3 354 3 353 510 334 Rahoitustuotot ja -kulut -6 219 -5 169 Tulos ennen satunnaisia eriä -6 884 -6 459 Muut rahoituskulut Satunnaiset erät Saadut konserniavustukset 13 000 Annetut konserniavustukset 2 300 Satunnaiset erät yhteensä 10 700 Tulos ennen veroja 3 816 -6 459 -764 1 292 3 052 -5 167 Tulo- ja laskennalliset verot Tilikauden tulos DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 71 EMOYHTIÖN TASE, DESTIA GROUP OYJ, FAS 31.12.2015 1 000 EUR 31.12.2014 31.12.2015 1 000 EUR 31.12.2014 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA 80 80 SIJOITUKSET Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 38 000 38 000 -5 167 Osakepääoma Osuudet saman konsernin yrityksissä 109 352 109 352 Edellisten tilikausien tulos Sijoitukset yhteensä 109 352 109 352 Tilikauden voitto / tappio Oma pääoma PYSYVÄT VASTAAVAT 109 352 3 052 -5 167 35 965 32 913 109 352 VIERAS PÄÄOMA VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikainen vieras pääoma Oman pääoman ehtoiset lainat 27 000 29 000 SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 65 000 65 000 Pitkäaikainen vieras pääoma 92 000 94 000 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 21 944 Muut saamiset Laskennallinen verosaaminen Siirtosaamiset 1 686 2 621 768 1 292 8 Saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 24 405 3 913 185 15 975 24 590 19 888 Velat saman konsernin yrityksille Muut velat 46 44 770 305 5 977 2 327 97 977 96 327 133 942 129 240 VIERAS PÄÄOMA VASTAAVAA 133 942 129 240 VASTATTAVAA DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU 496 1 482 Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 5 158 GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 72 EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA, DESTIA GROUP OYJ, FAS 1.1.–31.12.2015 1 000 EUR 1.1.–31.12.2014 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Asiakkailta saadut maksut 1 353 600 Maksut tavaroiden/palvelujen toimittajille sekä henkilöstölle -2 398 -2 233 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -1 045 -1 633 Maksetut korot liiketoiminnasta -4 852 -3 243 Saadut korot liiketoiminnasta 105 Muut rahoituserät liiketoiminnasta -30 -1 877 -5 822 -6 753 Liiketoiminnan rahavirta INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Ostetut tytäryhtiöosakkeet -97 352 Myönnetyt lainat -11 500 Lainasaamisten takaisinmaksut 3 531 Investointien rahavirta -7 969 -97 352 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Maksullinen osakeanti 80 Sijoitus SVOP-rahastoon 38 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys (+) 65 000 Pitkäaikaisten oman pääoman ehtoisten lainojen lisäys (+) 17 000 Pitkäaikaisten oman pääoman ehtoisten lainojen vähennys (-) -2 000 Rahoituksen rahavirta -2 000 120 080 -15 790 15 975 185 15 975 Rahavarojen muutos Taseen mukaiset rahavarat tilikauden lopussa Taseen mukaiset rahavarat tilikauden alussa 15 975 -15 790 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI 15 975 HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 73 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, DESTIA GROUP OYJ, FAS TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Destia Group Oyj:n tilinpäätöksen laadintaperiaatteet (FAS) Tilinpäätöksen laskentaperiaatteet Destia Group Oyj:n omistaa 100 %:sti Ahlström Capital -konserniin kuuluva AC Infra Oy. Destia Group Oyj on Destia Oy:n emoyhtiö, joka perustettiin Destian omistusjärjestelyn yhteydessä 22.4.2014 ja joka omistaa 100 %:sti Destia Oy:n osakkeet. Destia Group Oyj:n tilinpäätös tilikaudelta 1.1.–31.12.2015 sekä vertailuvuoden osalta 22.4.–31.12.2014 on laadittu Suomen kirjanpitolain mukaisesti. Destia Group -konserni laatii kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisen konsernitilinpäätöksen. Pysyvien vastaavien arvostaminen Pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu hankintamenoon. Rahoitusvarat Rahoitusvarat on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Rahoitusvelat Oman pääomanehtoisten hybridilainojen korot on jaksotettu tuloslaskelmaan. Johdannaisinstrumentit Johdannaissopimus, joka on tehty tulevina tilikausina syntyvien kassavirtojen suojaamiseksi, käypä arvo on käsitelty taseen ulkopuolisena vastuuna. Konserniavustukset Konserniavustukset on kirjattu satunnaisena eränä tuloslaskelmaan. Eläkkeet Henkilökunnan eläketurva on järjestetty vakuuttamalla ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna. Lähipiiri Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö, tytäryhtiöt sekä Ahlström Capital Oy ja sen tytär-, yhteis- ja osakkuusyritykset. Lisäksi lähipiiriin luetaan myös hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja sekä heidän perheenjäsenensä. DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 74 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT, DESTIA GROUP OYJ, FAS 2015 1 000 EUR 2014 2015 1 000 EUR 2014 Rahoitustuotot Liikevaihto Liikevaihto konserniyrityksiltä Liikevaihto yhteensä Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 1 659 600 1 659 600 Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä Korkotuotot yhteensä 432 432 Rahoituskulut 4 Korkokulut Henkilöstön määrä tilikauden päättyessä 4 3 Saman konsernin yrityksille 2 787 1 482 Muille 3 354 3 353 6 141 4 835 481 279 30 3 510 334 Korkokulut yhteensä Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja 596 36 Hallituksen jäsenet 138 8 734 44 Johdon palkat ja palkkiot yhteensä Muut rahoituskulut Vakuus- ja takausprovisiot 52 Muut vieraan pääoman kulut Muut rahoituskulut Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastuspalkkio Tilintarkastajan palkkiot yhteensä 2 2 2 2 Muut rahoituskulut yhteensä Tulo- ja laskennalliset verot Liiketoiminnan muut kulut Matkakulut 11 Hallintokulut 553 1 581 47 29 Vakuutukset ja sopimussakot Muut liiketoiminnan kulut Tuloverot -240 Laskennallisen verosaamisen muutos -524 1 292 -764 1 292 Tuloverot yhteensä 112 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä DESTIAN VUOSI 2015 723 YRITYSVASTUU 1 611 GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 75 TASEEN LIITETIEDOT, DESTIA GROUP OYJ, FAS 2015 1 000 EUR 2014 Pysyvät vastaavat 1 000 EUR 2015 2014 80 80 Vastattavaa Oma pääoma Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 1.1.2015 (1.7.2014) 109 352 109 352 Osuudet saman konsernin yrityksissä 31.12. 109 352 109 352 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.1.2015 (22.4.2014) Vaihtuvat vastaavat Osakepääoma 31.12. 80 80 Sidottu oma pääoma yhteensä 80 80 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset konserninyrityksiltä 7 Lainasaamiset konserniyrityksiltä 8 610 Siirtosaamiset konserniyrityksiltä 327 Konserniavustussaamiset Vapaa oma pääoma 13 000 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.2015 (1.7.2014) 38 000 38 000 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 38 000 38 000 Edellisten tilikausien voittovarat 1.1. -5 167 Edellisten tilikausien voittovarat 31.12. -5 167 21 944 Saamiset Muut saamiset 1 686 Siirtosaamiset 8 Saamiset yhteensä 1 694 2 621 Tilikauden tulos 3 052 -5 167 Vapaa oma pääoma yhteensä 35 885 32 833 Oma pääoma yhteensä 35 965 32 913 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 38 000 38 000 Edellisten tilikausien voittovarat -5 167 2 621 Laskennallinen verosaaminen Laskennallinen verosaaminen 768 1 292 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Tilikauden tulos Voitonjakokelpoiset varat yhteensä DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 3 052 -5 167 35 885 32 833 76 TASEEN LIITETIEDOT, DESTIA GROUP OYJ, FAS Osakkeet ja osakeomistus Rekisteröity Omistaja 22.4.2014 AC Infra Oy (Ahlström Capital) % Osakepääoma EUR 100 80 000 2015 1 000 EUR 2014 2015 1 000 EUR 2014 Vastuut ja vakuudet Vieras pääoma Leasingsopimukset Pitkäaikainen vieras pääoma Joukkovelkakirjalainat 65 000 65 000 Oman pääoman ehtoiset lainat 27 000 29 000 92 000 94 000 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä Seuraavalla tilikaudella maksettavat 29 Myöhempinä tilikausina maksettavat 20 Johdannaissopimukset Korkojohdannaiset Lyhytaikainen vieras pääoma Nimellisarvo 65 000 65 000 Velat saman konsernin yrityksille Käypä arvo -1 331 -1 133 Ostovelat 71 Korkosiirtovelat 2 787 Konserniavustusvelat 2 300 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä 1 482 5 158 1 482 Ostovelat 4 496 Muut velat 46 44 94 110 Henkilöstöön liittyvät 436 195 Muut siirtovelat 240 Nimellisarvot ja käyvät arvot on esitelty nettomääräisinä. Käypä arvo osoittaa arvion johdannaisista realisoituvasta tuloksesta, mikäli sopimukset olisi suljettu tilinpäätöshetkellä. Siirtovelkoihin liittyvät olennaiset erät Korkosiirtovelat Siirtovelat yhteensä 770 DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU 305 GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 77 HALLITUKSEN ESITYS JAKOKELPOISTEN VAROJEN KÄYTÖSTÄ Destia Group Oyj:n FAS:n mukainen tilikauden voitto oli 3 051 660,32 euroa, joka ehdotetaan kirjattavaksi voitot ja tappiot -tilille. Destia Group Oyj:n jakokelpoiset varat ovat yhteensä 35 884 803,10 euroa, sisältäen sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston 38 000 000 euroa. Destia Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että 31.12.2015 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa. Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä Vantaalla helmikuun 11. päivänä 2016 Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä helmikuun 11. päivänä 2016 Marcus Ahlström Tero Telaranta Panu Routila Jacob af Forselles Arto Räty KPMG Oy Ab Virpi Halonen KHT Solveig Törnroos-Huhtamäki Matti Mantere Hannu Leinonen Toimitusjohtaja DESTIAN VUOSI 2015 YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 78 TILINTARKASTUSKERTOMUS Destia Group Oyj:n yhtiökokoukselle Olemme tilintarkastaneet Destia Group Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2015. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitus- DESTIAN VUOSI 2015 johtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan taikka, rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Helsinki 11. helmikuuta 2016 KPMG Oy Ab Virpi Halonen KHT Lausunto konsernitilinpäätöksestä Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista. YRITYSVASTUU GRI-KOONTI HALLINNOINTI TILINPÄÄTÖS 79 DESTIA Neilikkatie 17, PL 206 01301 Vantaa P. 020 444 11 etunimi.sukunimi@destia.fi www.destia.fi
