2013 - PT. Asuransi Takaful Umum

Transcription

2013
Laporan Tahunan
Annual Report
SEMANGAT PERUBAHAN
MENUJU SOLUSI BERTAKAFUL
the spirit of change towards takaful solution
semangat
perubahan menuju
solusi bertakaful
daftar isi
content
profil
profile
Sekilas Takaful Umum Takaful Umum at Glance
Visi & Misi Vision & Mission
4
8
Tujuan & Nilai Perusahaan Purpose & Company Values
Ikhtisar Keuangan Financial Overview
Pemegang Saham Shareholders
Penghargaan Awards
10
12
14
15
laporan manajemen
management report
Sambutan Komisaris Utama Message from President Commissioner
18
Sambutan Direktur Utama Message from President Director
24
Laporan Manajemen Management Report
Susunan Dewan Board Structure
Profil Dewan Komisaris Board of Commissioners Profile
Profil Direksi Board of Directors Profile
30
44
46
50
Profil Dewan Pengawas Syariah Board of Sharia Supervisory Profile
54
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Corporate Social Responsibility
Kaleidoskop Kaleidoscope
56
60
Kinerja Keuangan
financial performance
Laporan Kinerja Keuangan Financial Performance Report
Dukungan Endorsment
Laporan Keuangan Financial Report
64
80
87
the spirit of change towards
takaful solutions
www.takafulumum.co.id
PT Asuransi Takaful Umum 2013 Annual Report
1
menghadirkan
kenyamanan
dalam bertakaful
delivers comfort in takaful
Profil
Profile
Sekilas Takaful Umum
Takaful Umum at Glance
Visi & Misi
Vision & Mission
Tujuan & Nilai Perusahaan
Purposes & Company Value
Ikhtisar Keuangan
Financial Overview
Pemegang Saham
Shareholder
Penghargaan
Awards
Profil
Profile
Sekilas
Takaful Umum
Takaful Umum at Glance
T
anggal 24 Februrari 1994 merupakan tonggak sejarah
kepeloporan industri asuransi berbasis syariah di
lndonesia. Pada tanggal itulah didirikan PT Syarikat
Takaful lndonesia (Takaful lndonesia) sebagai bukti perwujudan
nyata dari sebuah komitmen dan kepedulian yang tulus
terhadap perkembangan perekonomian berbasis syariah di
lndonesia yang ditujukan untuk kemakmuran yang adil bagi
masyarakat lndonesia secara keseluruhan.
4
PT Asuransi Takaful Umum Laporan Tahunan 2013
Kelahiran PT. Asuransi Takaful Umum
sebagai asuransi umum syariah di Indonesia
merupakan hasil dari komitmen dan
kepedulian berbagai elemen bangsa.
The establishment of PT. Asuransi Takaful Umum
as a sharia general insurance in Indonesia is the
result of the commitment and concern for the
various elements of the nation.
F
ebruary 24th 1994 was a milestone sharia-based
insurance industry pioneering in Indonesia. On that
day PT Syarikat Takaful Indonesia (Takaful lndonesia)
was established as an evidence of the real embodiment
of a commitment and genuine caring about sharia-based
economic development in Indonesia aimed for fair prosperity
of all Indonesian people.
Kelahiran PT. Asuransi Takaful Umum sebagai asuransi umum
syariah di Indonesia merupakan hasil dari komitmen dan
kepedulian berbagai elemen bangsa yang tergabung dalam
TIM Pembentukan Asuransi Takaful lndonesia (TEPATI) untuk
mewujudkan tercapainya kemajuan pembangunan ekonomi
syariah di bumi Nusantara. Kelahiran Takaful lndonesia
merupakan buah dari prakarsa berbagai elemen yaitu lkatan
Cendikiawan Muslim lndonesia (lCMl) melalui Yayasan Abdi
Bangsa, Bank Muamalat lndonesia Tbk, PT Asuransi Jiwa
The establishment of PT. Asuransi Takaful Umum as a sharia
general insurance in Indonesia is the result of the commitment
and concern for the various elements of nations who are
members of TIM Pembentukan Asuransi Takaful lndonesia
(TEPATI) to realize the achievement of economic development
progress of sharia in the archipelago. The establishment of
Takaful Indonesia is the result of the initiatives of various
elements namely of lkatan Cendikiawan Muslim lndonesia (lCMl)
through Yayasan Abdi Bangsa, Bank Muamalat lndonesia Tbk,
5
Profil
Profile
Tugu Mandiri, Departemen Keuangan Rl, para pengusaha
Muslim lndonesia, dengan bantuan teknis dari Syarikat Takaful
Malaysia Bhd. (STMB).
PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri, Ministry of Finance the Republic
of Indonesia, Muslim entrepreneurs of Indonesia, with technical
assistance from Syarikat Takaful Malaysia Bhd. (STMB).
Pada 5 Mei 1994, Takaful lndonesia mendirikan PT Asuransi
Takaful Keluarga (Takaful Keluarga) bergerak di bidang asuransi
jiwa syariah dan PT Asuransi Takaful Umum (Takaful Umum)
yang bergerak di bidang asuransi umum syariah. Takaful
Keluarga kemudian diresmikan oleh Menteri Keuangan saat
itu, Mar’ie Muhammad dan mulai beroperasi sejak 25 Agustus
1994. Sedangkan Takaful Umum diresmikan oleh Menristek/
Ketua BPPT Prof. Dr. B.J. Habibie selaku ketua sekaligus
pendiri lCMl dan mulai beroperasi pada 2 Juni 1995. Sejak
saat itu Takaful Keluarga dan Takaful Umum mengembangkan
kepeloporan dalam industri asuransi syariah dan menjadi yang
terdepan di bidangnya.
On May 5th, 1994, Takaful Indonesia established PT Asuransi
Takaful Keluarga (Takaful Keluarga) which is engaged in the
sharia life insurance and PT Asuransi Takaful Umum (Takaful
Umum) is engaged in the sharia general insurance. Takaful
Keluarga was then inaugurated by the Minister of Finance,
Mar’ie Muhammad and began to operate since August
25th, 1994, while the Takaful Umum was inaugurated by the
Minister of Research and Technology/Chairman of BPPT Prof.
Dr. B.J. Habibie as chairman and founder of lCMl and began
to operate on June 2nd, 1995, and since that time Takaful
Keluarga and Takaful Umum have developed the pioneering
in the Islamic insurance industry and becoming the leader in
its field.
Kiprah Takaful lndonesia dalam perekonomian bangsa melalui
asuransi berbasis syariah, telah menarik minat investor dalam
dan luar negeri. Pada tahun 1997, Syarikat Takaful Malaysia, Bhd.
(STMB) menempatkan modalnya di perusahaan untuk menjadi
The gait of Takaful Indonesia in the nation’s economy through
sharia-based insurance, has attracted the interest of investors
at home and abroad. In 1997, Syarikat Takaful Malaysia Bhd.
(STMB) put their money in the company to become one of the
6
salah satu pemegang saham. STMB kemudian meningkatkan
jumlah penyertaan modalnya sehingga mencapai jumlah yang
cukup signifikan pada tahun 2004.
shareholders. STMB then increase the amount of investment
capital so as to achieve a significant amount in 2004.
Minat Syarikat Takaful Malaysia Bhd. (STMB) sebagai investor
terus berlanjut melalui penyertaan modal langsung di Takaful
Keluarga pada tahun 2009. Islamic Development Bank (IDB)
juga memperkuat struktur modal perusahaan pada tahun
2004. Investor dalam negeri juga menunjukan minat yang kuat
untuk ikut menumbuh kembangkan Takaful Indonesia. Pada
tahun 2000 Permodalan Nasional Madani Persero (PNM) turut
memperkuat struktur modal perusahaan.
Syarikat Takaful Malaysia Bhd. (STMB) interest as investors
continued through direct equity participation in Family Takaful in
2009. The Islamic Development Bank (IDB) also strengthen the
capital structure of the company in 2004, domestic investors
are also showing strong interest to participate in growing and
developing Takaful Indonesia. In 2000 Permodalan Nasional
Madani Persero (PNM) helped strengthen the company’s
capital structure.
Di internal organisasi, PT. Asuransi Takaful Umum melakukan
standarisasi untuk meningkatkan dan menjaga konsistensi
mutu layanan dan kinerja perusahaan melalui penerapan ISO
9001 : 2008, yang merupakan standar internasional terbaru
untuk sistem manajemen mutu (Quality Management
System).
Internally in the organization, PT. Asuransi Takaful Umum has
made standardization to improve and maintain the service
quality consistency and corporate performance through
the implementation of ISO 9001: 2008, which is the latest
international standard for quality management systems
(Quality Management System).
Kemajuan PT. Asuransi Takaful Umum pada bidang asuransi
syariah terbukti dengan didapatnya penghargaan dari
Lembaga-Lembaga terpercaya.
Progress of PT. Asuransi Takaful Umum in the field of sharia
insurance proven with awards gained from Reputable
Bodies.
7
Visi & Misi
Vision & Mission
Visi
Vision
8
Menjadi Perusahaan
Asuransi Umum Syariah
Kepercayaan Masyarakat
To Become a Sharia
General Insurance
Company of People Trust
Misi
Mission
Bersama Mewujudkan Rasa Aman dengan Memberikan Solusi
pada Pengelolaan Risiko & Pelayanan Terbaik Berdasarkan
Prinsip-Prinsip Tata Kelola Bisnis Syariah yang Baik.
Together pursuit the secure sense by providing Solutions at
Risk Management & Best Service Based on the Governance
Principles of Good Sharia Business.
9
Tujuan & Nilai Perusahaan
Purposes & Company Values
Tujuan
Purposes
1. Mengelola Risiko dengan Prinsip Kehati-hatian.
Managing Risk with the Prudent Principles.
2. Melayani Pemangku Kepentingan dengan Setulus Hati.
Serving Stakeholders with a sincere heart.
3. Meningkatkan Kompetensi dan Kesejahteraan Insan Takaful.
Increasing Competence and Takaful Employees Welfare.
4. Menciptakan Lingkungan Kerja yang Kondusif Melalui Kerjasama yang Solid.
Creating a Conducive Work Environment Through Solid Teamwork.
5. Berkesinambungan Meningkatkan Pertumbuhan dan Nilai Perusahaan.
Continuously enhancing Company Values and Growth.
10
Nilai Perusahaan
Company Value
AMANAH
PROFESIONAL
TEAMWORK
Kami berupaya senantiasa
menjaga kepercayaan dan
mengelolanya dengan
penuh tanggung jawab.
Semua dilakukan demi
terpenuhinya harapan
semua Stakeholder dan
tercapainya tujuan bersama.
Kesungguhan dalam melaksanakan
seluruh aktifitas dengan sebaikbaiknya adalah cerminan kecakapan
budaya kerja kami. Di dalamnya
mencakup kapabilitas dan penguasaan
keahlian untuk menciptakan produk
yang berkualitas dengan harapan
dapat memenuhi harapan dan
kepuasan pelanggan.
Kami meyakini bahwa Teamwork adalah
kemampuan mensinergikan seluruh potensi
kebaikan Insan Takaful dalam menggapai
visi bersama kami. Hanya dengan komitmen
untuk saling mendukung, saling percaya,
saling peduli dan saling berbagi gagasan,
kami dapat mencapai dan mempertahankan
pertumbuhan yang menguntungkan
serta melayani dan menjaga kepercayaan
stakeholder.
Studiousness in carrying out all
the activities is a reflection of the
competency of our work culture. In it
includes capabilities and mastery of
skills to create quality products with
the hope to fulfil the expectations and
customer satisfaction.
We believe that Teamwork is the ability
to synergize all the good potential of the
Takaful employees in achieving our shared
vision. Only with the commitment to mutual
support, mutual trust, mutual caring and
sharing ideas, we can achieve and sustain
profitable growth and serve and maintain the
trust of stakeholders.
We always strive to
maintain the trust and
manage it responsibly.
All done for the sake of
fulfilling the expectations
of all stakeholders and the
achievement of shared
purpose.
11
Ikhtisar Keuangan
Financial Overview
2013
2012
2011
2010
2009
2008
Growth
Laporan Laba-Rugi Perusahaan Company Income Statement
Pendapatan Usaha Operating Revenue
69.33
76.27
75.92
73.93
68.02
-9.10%
Beban Usaha Operating Expenses
74.89
72.85
74.23
69.66
62.76
2.81%
Laba (rugi) bersih Net Income (loss)
0.33
6.59
4.47
8.05
7.21
-95.06%
Kontribusi Bruto Dana Tabarru' Gross Contribution of Tabarru’ Fund
74.98
74.50
83.83
91.64
90.14
0.64%
Beban Klaim Bruto Dana Tabarru' Gross Claim expenses of Tabarru’ Fund
52.33
55.99
85.08
104.37
55.21
-6.53%
Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru' Underwriting Surplus (Deficit) of Tabarru’ Fund
13.45
5.61
5.24
(0.79)
1.47
139.69%
138.05
146.75
153.30
161.26
154.74
Laporan Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru'
Underwriting Surplus (Deficit) Tabarru’ Fund Statement
Laba - Rugi Gabungan Grup Income
Kontribusi Bruto Gabungan Grup Gross Contribution
Hasil Investasi Gabungan Grup Investment Results
174.37
-5.93%
8.12
6.85
6.08
5.85
4.37
18.51%
Beban Klaim Netto Net Claims Expenses
37.03
45.91
52.63
49.18
45.83
-19.34%
Laba (rugi) Bersih Gabungan Grup Net Profit (loss)
13.77
12.20
6.85
7.26
7.51
Total Investasi Total Investment
131.48
130.98
112.17
99.17
Total Aset Total Assets
261.78
244.50
222.66
347.54
Cadangan Teknis Technical Reserves
7.80
12.91%
89.75
76.05
0.38%
139.47
118.98
7.07%
Neraca Balance Sheet
129.04
122.41
97.68
237.47
50.05
5.42%
Ekuitas Dana Tabarru' Equities of Tabarru’ Fund
27.66
16.47
10.66
9.57
8.89
67.98%
Ekuitas Dana Perusahaan Equities of Shareholders Fund
81.35
82.06
74.99
70.68
62.03
-0.86%
5.26%
4.99%
3.08%
2.09%
5.38%
48.62%
34.07%
49.16%
-8.22%
16.58%
Rasio Keuangan (%) Financial Ratio (%)
Rasio Laba Bersih Gabungan terhadap Total Aset
Ratio of Grup Net Income to Total Assets
Rasio Surplus Underwriting Dana Tabarru' terhadap Ekuitas Dana Tabarru'
Ratio of Underwriting Surplus of Tabarru’ Fund to Equities of Tabarru Fund
12
2013
2012
2011
2010
2009
2008
Rasio Laba Bersih terhadap Ekuitas Dana Perusahaan
Ratio of Net Income to Equities of Shareholders Fund
0.40%
8.03%
5.96%
11.38%
11.63%
Rasio Pendapatan Investasi terhadap Rata-rata Investasi Gabungan
Ratio of Group Investment Income to Average Investment
6.18%
5.63%
5.75%
6.19%
5.28%
49.39%
61.63%
62.78%
53.67%
50.84%
108.02%
95.51%
97.78%
94.22%
92.26%
-11.26%
Rasio Beban Klaim terhadap Kontribusi Bruto Dana Tabarru'
Ratio of Claim Expenses to Gross Contributions of Tabarru’ Fund
Rasio Beban Usaha terhadap Pendapatan Usaha
Ratio of Operating Expense to Operating Revenue
Pertumbuhan Kontribusi Bruto Gabungan Growth of Grup Gross Contributions
-5.93%
-4.28%
-4.94%
4.22%
Pertumbuhan Laba Bersih Gabungan Growth of Grup Net Income
12.91%
78.09%
-5.66%
-3.31%
-3.67%
7.07%
9.81%
-35.93%
149.18%
17.22%
210
208
230
243
229
31
31
37
37
38
160.86%
162%
94.46
82.90
Pertumbuhan Total Aset Growth of Total Assets
Growth
Lain-lain Other
Jumlah Karyawan Tetap Number of Permanent Employees
Jumlah Kantor Cabang dan Perwakilan Number of Branches and Representative Offices
Rasio Batas Tingkat Solvabilitas (BTS) tahun 2010 *)
Ratio of Solvency Level Limit (BTS) in 2010 *)
Rasio Batas Tingkat Solvabilitas (BTS) tahun 2011, 2012 dan tahun 2013**)
Ratio of Solvency Level Limit (BTS) in 2011, 2012, and 2013**)
Solvabilitas Dana Perusahaan Shareholder Fund of Solvency
Rata-rata investasi Average investment
*)
33%
34%
12%
31.35
32.06
24.99
131.23
121.58
105.67
Solvabilitas tahun 2010 disajikan sesuai dengan Pasal 43 ayat 2 Keputusan Menteri Keuangan No. 424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, rasio
pencapaian tingkat solvabilitas sekurang-kurangnya adalah “ 120 %”, dan peraturan Bapepam & LK No. PER-02/BL/2009 tentang Pedoman Perhitungan BTSM bagi Perusahaan Asuransi dan Reasuransi.
Solvency of 2010 are presented in accordance with Article 43 paragraph 2 of the Decree of the Minister of Finance No. 424/KMK.06/2003 on the Financial Solvency of Insurance and Reinsurance Company, the
achievement level of solvency ratio is at least “120%”, and Bapepam regulation & LK No. PER-02/BL/2009 on Guidelines for the Calculation of BTSM for Insurance and Reinsurance Company.
**) Solvabilitas tahun 2013 dan 2012 disajikan sesuai dengan ketentuan Pasal 3 dan Pasal 52 Peraturan Menteri Keuangan No. 11/PMK.010/2011 tentang Kesehatan Keuangan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi
dengan prinsip syariah, rasio pencapaian tingkat solvabilitas dana Tabarru’ paling rendah per tanggal 31 Maret 2011 adalah “ 5 %” dan paling rendah per tanggal 31 Desember 2012 adalah “ 15 % “, serta paling rendah
per tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar”30%” dan peraturan Bapepam & LK No. PER-06/BL/2011 tentang Pedoman Perhitungan BTSM bagi Perusahaan Asuransi dan Reasuransi.
Solvency in 2013 and 2012 are presented in accordance with the provisions of Article 3 and Article 52 of the Regulation of the Minister of Finance No. 11/PMK.010/2011 on the Financial Solvency of Insurance and
Reinsurance Company with Islamic principles, the ratio of the lowest Tabarru Funding solvency level achievement as at March 31, 2011 is “5%” and the lowest as at December 31, 2012 is “15%”, as well as the
lowest per December 31, 2014 is “30% “and Bapepam regulation & LK No. PER-06/BL/2011 on Guidelines for the Calculation of BTSM for Insurance and Reinsurance Company.
13
Pemegang Saham
Shareholders
Infromasi Information
Domisili Domicile
Jakarta
Permodalan Capital (Rp)
- Modal Dasar Authorized Capital
0,25%
Koperasi
Karyawan Takaful
150.000.000.000
- Modal ditempatakn dan disetor penuh
Issued and Paid up Capital
50.000.000.000
Kepemilikan Ownership
- PT Syarikat Takaful Indonesia
52,67%
- PT Asuransi Takaful Keluarga
47,08%
47,08%
52,67%
- Koperasi Karyawan Takaful
PT Asuransi
Takaful Keluarga
PT Syarikat
Takaful Indonesia
Bidang Usaha Field of Business
Tanggal Pendirian Established
0,25%
5 Mei 1994 / Shafar 1415 H
- Asuransi Umum Syariah Shariah General Insurance
Ijin Usaha dan Operasional Business and Operational Licenses
SK Menteri Kehakiman RI No.C2-9583 HT.01.01 Th 1994, SK Menteri
Keuangan RI, No. 385/KMK.017/1994
Daftar Reasuransi 2013 List of Reinsurance 2013
- PT Reasuransi Nasional Indonesia - Sharia Division, Indonesia
- PT Reasuransi Internasional Indonesia - Sharia Division, Indonesia
- PT Maskapai Reasuransi Indonesia - Sharia Division, Indonesia
- PT Tugu Reasuransi Indonesia - Sharia Division, Indonesia
- PT Tugu Pratama Indonesia-Sharia Branch, Indonesia
- PT Asuransi Bangun Askrida - Sharia Division, Indonesia
- PT Asuransi Jasa Indonesia - Sharia Division
- ACR ReTakaful SEA Berhard
- MNRB Retakaful Berhard, Malaysia
- General Insurance Corporation of India (GIC) Retakaful, Malaysia
- Al Fajer Re
14
Penghargaan
Awards
Peringkat Ke 2 Perusahaan Asuransi Syariah Paling
Ekpansif dalam Acara Islamic Finance Award 2013 yang
diselenggarakan oleh Karim Business Consulting.
Predikat Sangat Bagus atas Kinerja Keuangan Tahun 2011
Sharia Finance Award 2012 Diselenggarakan oleh
Infobank Magazine.
2nd Rank of the Most Expansive Sharia Insurance Company
in Islamic Finance Award 2013 an event organized by Karim
Business Consulting.
Excellent Designation of Financial Performance in 2011
of Sharia Finance Award 2012 organized by Infobank
Magazine.
15
Laporan Manajemen
Management Report
Sambutan Komisaris Utama
Message from President Commissioner
Sambutan Direktur Utama
Message from President Director
Laporan Manajemen
Management Report
Susunan Dewan
Board Structure
Profil Dewan
Board Profile
Tanggungjawab Sosial Perusahaan
Corporate Social Responsibility
Kaleidoskop
Kaleidoscope
Message from President Commissioner
The First & The Best, Hutang
Sejarah yang Harus Dibayar
The First & The Best, History debt that must be paid
Hanifah Husein
Komisaris Utama
President Commissioner
18
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh
Pemegang saham yang terhormat,
Dear our valued Shareholders,
K
W
ita berdoa pada Allah SWT atas kesempatan yang
diberikan pada kita semua, untuk menjadi bagian dari
insan-insan yang istiqomah dalam mengembangkan
bisnis ekonomi syariah di negeri yang mayoritas
berpenduduk muslim terbesar ini. Sholawat dan salam kita
sampaikan pada Rasulullah Muhammad SAW.
e pray to Allah for the opportunity given to us
all, to be a part of the beings who istiqomah
in developing business of sharia economics in
the country of the largest Muslim majority. Sholawat and
greetings we convey to the Prophet Muhammad SAW.
Pasar asuransi di Indonesia saat ini cukup menjanjikan.
Dalam bisnis, wajar bila akhirnya pada pasar yang
menjanjikan tersebut, masing-masing pelaku bisnis
berlomba untuk mengambil bagian yang terbesar. Tak pelak,
arena kompetisi pun terjadi di dalamnya, dan hal alamiah
di dunia ekonomi, semakin banyak pemain di usaha yang
sama, maka semakin besar derajat kompetisinya.
The insurance market in Indonesia is quite promising. In
business, it is fair when finally on the promising market,
each businesses people is competing to take the biggest
part. Inevitably, the competition ensued, and the natural
thing in the world of economy, more and more players in
the same business, the greater the degree of competition.
19
Messages from President Commissioner
Untuk memenangkan kompetisi tersebut maka kita perlu
meningkatkan kompetensi sumberdaya, baik sumberdaya
manusia, teknologi, maupun jaringan yang cukup luas
untuk bisa berperan dominan dalam pasar asuransi lebih
khususnya asuransi syariah ini.
To win the competition then we need to improve the
competence of resources, both human resources,
technology, and a network that is wide enough to be able
to play a dominant role in the insurance market more
specifically this sharia insurance.
Fakta sejarah telah berbicara bahwa PT Asuransi Takaful
Umum adalah asuransi umum syariah pertama di Indonesia,
sekaligus merupakan asuransi umum syariah pertama yang
beroperasi secara full-pledged. Beban sejarah tersebut
merupakan tanggung jawab moril bagi PT Asuransi Takaful
Umum untuk menjadi contoh (role model) bagi pemain lain
di industri asuransi syariah. Sehingga memaksa PT Asuransi
Takaful Umum untuk dapat menjadikan dirinya sebagai
asuransi syariah di Indonesia yang terbaik layanannya,
terbaik produk-produknya, maupun terbaik dari sisi
operasionalnya.
Historical facts have proven that PT Asuransi Takaful Umum
is the first sharia general insurance in Indonesia, as well
as the first sharia general Insurance that operate in fullpledged. The burden of history is a moral responsibility for
PT Asuransi Takaful Umum to be an example (role model)
for other players in the sharia insurance industry. Thus
forcing PT Asuransi Takaful Umum to be able to make itself
to become the best sharia insurance in services, the best in
products, and the best in terms of operations.
Konsekwensi atas fakta dan beban sejarah itulah yang pada
akhirnya membuat komisaris untuk menekankan kepada
manajemen PT Asuransi Takaful Umum, bahwa we are the
first so we have to become the best. Kata the best sudah
Consequence of the fact and the burden of history is what
ultimately makes the commissioner to emphasize the
management of PT Asuransi Takaful Umum, that we are
the first so we have to become the best. “The best” word
20
seharusnya inheren di dalam insan Takaful Umum. Hal ini
menjadi tanggungjawab pimpinan dari sebuah organisasi.
is supposed to be inherent in the Takaful Umum employee.
It is the responsibility of the leader in the organization
business.
Saat ini PT Asuransi Takaful Umum diakui membutuhkan
kepemimpinan yang mampu mengakselerasi, memberi
penguatan, dan mampu meng-encourage setiap insan
Takaful Umum, untuk dapat berkarya maksimal dalam
kompetensi yang dimilikinya demi kemajuan dan
pencapaian cita-cita bersama PT Asuransi Takaful Umum.
Currently, PT Asuransi Takaful Umum recognized need
leadership that is able to accelerate, provide reinforcement,
and capable of encouraging every member of Takaful
Umum employees, to be able to work a maximum in its
competence for the progress and achievement of the goal
together with PT Asuransi Takaful Umum.
Sebuah organisasi yang sehat mensyaratkan orang-orang
di dalamnya yang saling mendukung kebutuhan satu sama
lain. Yang perlu dilakukan sekarang adalah kerjasama positif
dan produktif antara bagian produksi dan penjualan, antara
pimpinan dan bawahan, atau antara sesama kawan sederajat.
A strong organization requires the people in it are
mutually support each other’s needs. All you need to do
now is positive and productive cooperation between the
production and sales, between leaders and subordinates, or
between equals fellow comrades.
Kami tetap optimis PT Asuransi Takaful Umum tahun ini
dan tahun-tahun berikut akan mengalami pertumbuhan
signifikan. Dengan perbaikan di segala lini, In Sya Allah
mulai antara tahun 2015 - 2020 PT Asuransi Takaful Umum
menjadi yang terbaik.
We remain to be optimistic that PT Asuransi Takaful Umum
this year and the following years will experience significant
growth. With improvements in all lines, In Sha Allah starting
in between the years 2015 - 2020 PT Asuransi Takaful
Umum will become the best.
21
Messages from President Commissioner
Last but not least, siapa pun yang ikut dalam kafilah PT
Asuransi Takaful Umum, kami selalu mengingatkan bahwa
kita mempunyai hutang sejarah untuk menjadikan asuransi
umum syariah pertama ini menjadi yang terbaik, jadi kita
harus senantiasa memiliki mindset positif yang sama, harus
bekerja optimal, dan belajar optimal untuk meningkatkan
kapasitas diri.
Last but not least, anyone who participated in PT Asuransi
Takaful Umum, we always remind them that we have a
historical debt to make this first sharia general insurance to
be the best, so we should always have the same positive
mindset, must work optimally, and learn optimally to
increase the capacity of ourselves.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh
Wassalamu'alaikum warahmatullahi wabarakatuh
Hanifah Husein
Komisaris Utama
22
23
Message from President Director
Pembenahan Manajemen
Management Revamping
Bayu Widdhisiadji
Direktur Utama
President Director
24
Pemegang saham yang terhormat,
Dear our valued Shareholders,
D
iiringi pujian pada Allah SWT Yang Maha Agung,
dengan kesyukuran yang tiada henti atas segala
anugerah-Nya, dan sholawat serta salam atas
Rasulullah Muhammad saw yang kita cintai, juga salam
atas para sahabat, keluarga dan pengikutnya hingga akhir
zaman, kami menyampaikan laporan tahunan ini sebagai
pertanggungjawaban kinerja PT Asuransi Takaful Umum
dalam kurun 2013.
Bisnis syariah yang terus tumbuh dan berkembang,
menghadirkan persaingan yang cukup ketat. Diakui
atau tidak, fenomena ini dipicu oleh kesadaran pelaku
bisnis, khususnya bisnis asuransi yang melihat Indonesia
adalah sebuah pasar bisnis berbasis syariah yang sangat
menjanjikan, kendati diakui pangsa pasar asuransi syariah
masih di bawah 3%. Tetapi, potensi sesungguhnya amat
besar karena Indonesia adalah negara dengan penduduk
muslim terbesar di dunia.
W
ith praise to the Most Great Allah, the ceaseless
gratitude for all His grace and sholawat
and peace be upon our beloved prophet,
Muhammad, also peace be upon his friends, family and
followers until the end of time, we submit this annual report
as our accountability for performance of PT Asuransi Takaful
Umum during 2013.
Sharia business that continues to grow and evolve,
presenting a tight competition. Recognized or not, this
phenomenon triggered by the awareness of businesses,
especially insurance business which saw Indonesia is
a sharia-based business market that is very promising,
although it is recognized that Takaful market share is still
below 3%. However, the true potential is very large because
Indonesia is the country with the largest Muslim population
in the world.
25
Messages from President Director
Kondisi ini, mendorong manajemen PT Asuransi Takaful
Umum melakukan pembenahan-pembenahan manajemen
secara progresif di segala lini. Kami menyadari, kompetitor
bisnis asuransi syariah sangat masif melakukan penetrasi
pasar dengan sistem manajemen yang sangat up to date
serta penempatan modal yang kuat.
This condition, encourage the management of PT Asuransi
Takaful Umum to progressively reform management in all
lines. We realized, sharia insurance business competitor
are very massive in doing market penetration with a
management system that is very up to date as well as strong
capital placement.
Maka, pada tahun 2013, dijadikan sebagai salah satu
momentum untuk penjejakan kembali eksistensi PT Asuransi
Takaful Umum setelah dua dasawarsa berkarya membangun
bangsa (umat Islam khususnya) dan negara Indonesia,
dengan melakukan fokus kerja ke dalam, kendati tetap
melakukan penargetan penjualan polis sepanjang tahun
2013.
Then, in 2013, used as a momentum for the trace back
of the existence of PT Asuransi Takaful Umum after two
decades of work to build a nation (Muslims in particular)
and the Indonesian country, to do the inside work focus,
despite still doing sales targeting policy during the year
2013 .
Untuk meningkatkan kinerja itu, kami melakukan perubahaan
internal cukup mendasar. Pertama, perubahan target pasar,
dari target corporate besar menjadi commercial retail.
Perubahan ini cukup signifikan untuk meminimalisir besarnya
klaim asuransi. Maka di tahun 2013, kebijakan pasar ritail
dan corporate kelas medium saja sebagai fokus yang
disasar, dinilai menjadi solusi tepat untuk menjaga kesehatan
finansial perusahaan.
To improve the performance, we make pretty basic internal
changes. First, changes in the market target, from large
corporate targets into commercial retail. These changes
are significant enough to minimize the amount of insurance
claims. Then in 2013, retail market policy and only medium
26
class corporate as the targeted focus, considered to be
the right solution to maintain the financial solvency of the
company.
Kedua, menciptakan produk inovatif dan layanan yang prima.
Hal ini dijabarkan dalam langkah-langkah seperti optimalisasi
customer care, optimalisasi dengan Merimen System untuk
penyelesaian klaim, dan pengembangan produk akhyar.
Secondly, creating innovative products and excellent service.
This is spelled out in the measures such as customer care
optimization, with Merimen System optimization for the
settlement of claims, and akhyar product development.
Selain itu, kami juga melakukan penguatan kantor cabang
dan kantor pemasaran, upgrading sistem teknologi informasi,
peningkatan kualitas SDM, dan menyusun target penjualan
polis Rp 200 miliar, yang kemudian tercapai Rp 131,6 miliar.
Pencapaian baru 65,8%, tapi ini sebagai konsekuensi logis
dari fokus perusahaan kepada pembenahan manajemen
sepanjang tahun 2013.
In addition, we also perform branches and sales offices
strengthening, information technology systems upgrading,
improving the quality of human resources, and developing
policy sales target of Rp 200 billion, which then reached by
Rp 131.6 billion. New achievement of 65.8%, but this is a
logical consequence of the focus of the company to improve
its management during the year of 2013.
Diharapkan setelah pembenahan intensif di tahun 2013,
tahun 2014 menjadi tahun penjualan pertama yang
menunjukkan grafik meningkat, yang kami harapkan dapat
mencapai target yang ditetapkan sama dengan tahun
sebelumnya yakni Rp 200 miliar, dengan target premi
per bulan minimal Rp 15 miliar sampai dengan
Rp 20 miliar.
It is expected that after an intensive revamping in 2013, the
year of 2014 would become the first year that shows the
increasing graph of sales, which we expect to achieve the
targets set equal to the previous year at $ 200 billion, with
a target premium per month of at least Rp 15 billion to
Rp 20 billion.
27
Messages from President Director
Target ini diharapkan menjadi motivasi tersendiri untuk
lebih meningkatkan kinerjanya baik bagi kantor cabang dan
pemasaran , agency, bank, direct, maupun broker, dimana
target tersebut juga beriringan dengan stimulasi reward yang
lebih baik.
This target is expected to be its own motivation to further
improve performance for both branches and marketing,
agency, bank, direct, or broker, where the target is also hand
in hand with better stimulation reward.
Kami berterima kasih, pada semua pihak baik internal
manajemen perusahaan, komisaris, direksi, dewan syariah,
pemegang saham dan seluruh masyarakat Indonesia yang
telah mempercayakan jaminan kenyamanannya pada
PT Asuransi Takaful Umum.
We thank you, to all parties, both internal management
of the company, directors, sharia board, shareholders and
the entire people of Indonesia who have entrusted their
comfort guarantee to PT Asuransi Takaful Umum.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Bayu Widdhisiadji
Direktur Utama
President Director
28
29
Laporan Manajemen
Management Report
Semangat Perubahan
Menuju Solusi Bertakaful
PT Asuransi Takaful Umum melakukan
pembenahan-pembenahan manajemen
secara progresif di segala lini.
The Spirit of Change Toward Takaful Solution
PT Asuransi Takaful Umum has
done management revamping
progressively in every line.
S
eperti layaknya makhluk hidup yang tumbuh dan
berkembang atau maju serta mandeknya perjalanan
sebuah bisnis berorientasi profit, adalah keniscayaan
dinamis yang harus diterima sebagai hal yang biasa. Begitu
juga PT Asuransi Takaful Umum (PT ATU), mengalami hal yang
sama sejak pertama kali didirikan tahun 1994.
Lembaga usaha berbasis prinsip-prinsip syariah Islam ini,
di tahun-tahun belakangan ini mengalami dinamika internal
30
L
ike all living things that grow and develop or move
forward and a stagnant journey of a profit-oriented
business, is a dynamic necessity that must be
accepted as a matter of course. So is PT Asuransi Takaful
Umum (PT ATU), experiencing the same thing since it was
first established in 1994.
This Islamic sharia principles-based business institution,
in recent years experienced an internal dynamics due to
akibat perubahan-perubahan eksternal yang cukup membuat
manajemen harus menata ulang sistem pengelolaannya, agar
tak mengalami stagnasi di tengah kinerjanya yang menginjak
dua dasawarsa sekarang ini.
external changes which are enough to make the management
should rearrange its management system, so as not to have
stagnated in the middle of its performance of two decades
now.
Sepuluh tahun belakangan, industri asuransi berbasis syariah
mengalami pertumbuhan yang cukup signifikan. Banyak
perusahaan asuransi yang awalnya murni hanya memakai
sistem konvensional, membentuk sayap usaha asuransi yang
berbasis syariah.
Over the last ten years, sharia-based insurance industry
has been experiencing significant growth. Many insurance
companies used purely conventional systems in the
beginning, has now spread their wings to build a shariabased insurance business.
31
Laporan Manajemen
Management Report
Diakui atau tidak, fenomena ini dipicu oleh kesadaran pelaku
bisnis, khususnya bisnis asuransi yang melihat Indonesia
adalah sebuah pasar bisnis berbasis syariah yang sangat
menjanjikan, kendati diakui pangsa pasar asuransi syariah
masih di bawah 3%. Tetapi sesungguhnya potensi pasarnya
adalah sangat besar, mengingat Indonesia adalah negara
dengan penduduk muslim terbesar di dunia.
Recognized or not, this phenomenon triggered by the
awareness of business people, especially insurance business
which saw Indonesia is a sharia-based business market
that is very promising, although it is recognized that Takaful
market share is still below 3%. But the real potential market
is very large, considering that Indonesia is the country with
the largest Muslim population in the world.
Ditambah, ghirah umat Islam Indonesia untuk menjalankan
agamanya dengan baik, baik di bidang aqidah, syariah, maupun
akhlak terbilang sangat menggembirakan. Daya tarik yang
tinggi pada pasar keuangan syariah, seperti bank, asuransi
syariah, sukuk, dan lain-lain, mendorong munculnya pesaing
baru yang meningkatkan derajat kompetisi di antara pemain di
bidang usaha yang sama.
Plus, Indonesian Muslims’ spirit to practice their religion
well, both in the fields of aqidah, sharia, or morals is fairly
encouraging. The high attractiveness of the sharia financial
market, such as banks, sharia insurance, sukuk, etc.,
encourage the emergence of new competitors that increase
the degree of competition among players in the same field
of business.
Selain itu, ada fakta peningkatan pertumbuhan premi bruto
asuransi kerugian pada tiga tahun terakhir adalah 12,47%,
dengan proyeksi pertumbuhan premi bruto pada tahun 2013
sebesar 14,01%.
In addition, there is the fact that the increase in general
insurance gross premium growth in the last three years is
12.47%, with a projected growth in gross premiums in 2013
amounted to 14.01%.
Kondisi faktual ini sudah pasti memberi tantangan bagi pelaku
bisnis asuransi, termasuk dengan munculnya usaha-usaha
This factual condition certainly gives challenge to the
insurance business people, including the emergence of
32
berbasis syariah, yang pada gilirannya usaha di bidang ini
berada di pusaran kompetisi yang cukup ketat.
sharia-based businesses, which in turn the business in this
field are in a tight competition vortex.
Kondisi ini praktis mendorong manajemen PT Asuransi Takaful
Umum melakukan pembenahan-pembenahan manajemen
secara progresif di segala lini. Pasalnya, kompetitor usaha di
bidang ini sangat masif melakukan penetrasi pasar dengan
sistem manajemen yang sangat up to date serta penempatan
modal yang kuat. Hingga jika lengah sedikit saja, siapa pun
yang berbisnis di bidang yang sama, dipastikan akan tertinggal,
atau bahkan bisa saja tertinggal oleh para kompetitor.
This condition practically encourages the management
of PT Asuransi Takaful Umum to progressively reform the
management in all lines. Because the business competitors
in this field is very massive to penetrate the market with a
management system that is very up to date as well as strong
capital placement. So if we remiss even only a little, anyone
doing business in the same field, certainly will be, or even
could have been left behind by competitors.
Itulah sebabnya tahun 2013, dijadikan sebagai salah satu
momentum untuk penjejakan kembali eksistensi PT Asuransi
Takaful Umum setelah dua dasawarsa berkarya membangun
bangsa (umat Islam khususnya) dan negara Indonesia, dengan
melakukan fokus kerja ke dalam, kendati tetap melakukan
penargetan penjualan polis sepanjang tahun 2013.
That is why the year of 2013 served as a momentum for
the trace back the existence of PT Asuransi Takaful Umum
after two decades of work to build a nation (Muslims in
particular) and the Indonesian country, to focus on internal
work, despite still doing sales targeting policy during the
year of 2013.
33
Laporan Manajemen
Management Report
Pembenahan Orientasi Target Pasar
Market Target Orientation Settling
Pada periode 2013 terdapat perubahan Orientasi pada target
pasar. Orientasi Target pasar berubah, dari target corporate
besar menjadi commercial retail. Perubahan ini cukup
signifikan untuk meminimalisir besarnya klaim asuransi. Nilai
penjualan polis dari corporate besar memang cukup tinggi,
namun nilai klaim juga terkadang cukup mengganggu kinerja
perusahaan karena pengurangan dana tabarru’ yang cukup
siginifikan, serta kemitraan dengan perusahaan reasuransi
yang menjadi kurang bagus. Di sisi lain, mendapatkan nasabah
corporate besar bukanlah hal yang mudah.
In the period of 2013 there were changes in the orientation of
the market target. Market target orientation has changed, from
large corporate targets into commercial retail. These changes
are significant enough to minimize the amount of insurance
claims. Policy sales of major corporate is quite high, but
the amount of claim is also sometimes quite disturbing the
performance of the company due to the reduction of tabarru’
fund which relatively significant, as well as partnerships with
reinsurance companies to be less good. On the other hand, to
get a major corporate customer is not that easy.
Maka di tahun 2013, kebijakan pasar retail dan corporate kelas
medium saja sebagai fokus sasaran utama, dinilai menjadi
solusi tepat untuk menjaga kesehatan finansial perusahaan.
Then in 2013, the only medium grade retail and corporate
market policies as the main target focus, considered to be the
right solution to maintain the financial solvency of the company.
Lebih jauh, perusahaan melakukan langkah-langkah
untuk mendukung kebijakan tersebut dengan melakukan
restrukturisasi organisasi berdasarkan:
1) Personal Line, yang diwujudkan dalam bentuk penguatan
sisi direct retail, small enterprise dan retail agency.
2) Commercial Line yang diwujudkan dalam bentuk
penguatan bancassurance, broker, direct corporate
Furthermore, the company is taking steps to support the
policy by restructuring the organization by:
1)Personal Line, which is manifested in the form of
strengthening the direct retail, small enterprise and retail
agency.
2)Commercial Line which is manifested in the form of
strengthening bank assurance, brokers, direct corporate
34
medium to high, dan corporate agency. Kerja sama
strategis ini menghasilkan kerjasama dengan Bank-bank
Syariah maupun organisasi massa yang besar.
medium to high, and corporate agency. This strategic
cooperation resulted in cooperation with Sharia banks
and large mass organizations.
Langkah selanjutnya adalah penciptaan produk inovatif
dan layanan yang prima, yang dijabarkan dalam langkahlangkah seperti optimalisasi customer care, optimalisasi
dengan Merimen System untuk penyelesaian klaim, dan
pengembangan produk akhyar.
The next step is the creation of innovative products and
excellent services, which are translated into measures such
as customer care optimization, optimization with Merimen
System for the settlement of claims, and akhyar product
development.
35
Laporan Manajemen
Management Report
Penguatan Kantor Cabang
Branch Offices Reinforcement
Kantor Cabang dan Pemasaran tidak luput dari penguatan,
dimana kantor pusat melakukan pemenuhan setiap kebutuhan
infrastruktur kantor cabang dan pemasaran untuk mendukung
fungsi dan pencapaian target, serta pemenuhan aspek legal
kantor cabang dan pemasaran.
Branch Offices and Marketing cannot be separated from
the reinforcement, wherein the central office fulfills every
infrastructure need of branch office to support the marketing
function and the achievement of the target, as well as legal
compliance of branch offices and marketing.
Upaya lain penguatan di aspek ini adalah pembentukan
Regional Marketing (RM) berdasarkan tiga wilayah yakni
Jawa, Sumatra dan Kalimantan. Pembagian wilayah ini untuk
lebih mempermudah sistem koordinasi serta monitoring,
serta melakukan pelatihan-pelatihan, juga bimbingan case by
case serta memberikan solusi-solusi permasalahan di agen
atau cabang-cabang yang ada di wilayahnya, serta kemudian
akses informasi terbaru yang lebih cepat langsung diterima
oleh mereka.
Other efforts in strengthening of this aspect is the
establishment of Regional Marketing (RM) based on three
areas namely Java, Sumatra and Kalimantan. The division of
this region is to further facilitate coordination and monitoring
systems, as well as conduct training, as well as case by case
guidance and provide solutions to problems in the agencies
or branches in the region, and then access the latest
information faster immediately accepted by them.
Upgrading Sistem Teknologi Informasi
Upgrading Information Technology System
Langkah lain yang tak kalah pentingnya adalah upgrading
sistem teknologi informasi , yang secara spartan dilakukan
Another step that is not less important is the upgrading of
information technology systems, which has been conducted
36
sejak Januari 2013, dengan melakukan user assessment
test (UAT) dan penggantian sistem operasi yang teranyar,
karena sejak tahun 2000 sampai 2013, tidak pernah dilakukan
evaluasi menyeluruh di aspek sistem IT. Selain itu, dilakukan
pula pengimplementasian Business to Business Joint
System. Diharapkan fokus pembenahan sistem IT sepanjang
2013 ini sudah bisa dirasakan di tahun 2014.
in a spartan way since January 2013, by conducting user
assessment test (UAT) and the replacement of the latest
operating system, because from 2000 to 2013, it was never
carried out a comprehensive evaluation on the IT system
aspects. In addition, it was also conducted the implementation
of Business to Business Joint System. It is expected that the
focus of the IT system improvement throughout 2013 could be
felt in 2014.
Peningkatan Kualitas SDM
Improving the Quality of Human Resources
Tahun 2013, menjadi momentum peningkatan kompetensi
karyawan untuk meningkatkan performa kinerjanya. Dalam
mewujudkan hal tersebut, PT Asuransi Takaful Umum
mengadakan pelatihan, pendidikan dan pengembangan untuk
karyawan, yang dijabarkan dalam pengikutsertaan karyawan
dalam program pendidikan profesi yang lebih spesifik,
pelatihan berkala penggunaan sistem TI yang terbaru, dan
optimalisasi anggaran sesuai peraturan Menteri Keuangan,
yang dicapai dengan implementasi rencana pelatihan yang
sudah ditetapkan sesuai dengan UMT (Usaha Mencapai
Target).
The year of 2013 has become the momentum to increase the
competence of employees to improve their performance. In
realizing this, PT Asuransi Takaful Umum conducts training,
education and development for employees, which is spelled
out in employee participation in professional education
programs that are more specific, periodic training using the
latest IT systems, and optimization of the budget according
to the rules of the Minister of Finance, which is achieved by
implementing the training plans that have been established
in accordance with the UMT (Usaha Mencapai Target).
37
Laporan Manajemen
Management Report
Penciptaan lingkungan kerja yang kondusif juga tak kalah
penting dengan cara melakukan penguatan dan internalisasi
budaya kerja dalam pencapaian target dan implementasi
manajemen karir.
The creation of a conducive working environment is equally
important in a way to strengthen and internalize the work
culture in the achievement of targets and implementation of
career management.
Selanjutnya, untuk memperpanjang nafas perusahaan,
kebijakan efisiensi biaya juga dilakukan dengan memonitor
secara cermat efektifitas dan efisiensi dari proses bisnis, dan
melakukan implementasi budget system untuk mengontrol
anggaran.
Furthermore, to extend the lifetime of the company, the
policy of cost efficiency is also done by closely monitoring
the effectiveness and efficiency of business processes, and
implement the budget system to control the budget.
38
Namun dengan sedikit pengetatan disisi penggunaan
anggaran, hasil penghematannya adalah untuk kepentingan
karyawan. Dengan hasil kinerja yang baik, sangat wajar ada
pula reward yang lebih baik berupa kenaikan gaji, komisi, cash
bonus, tunjangan hari raya (THR), dan bonus tahunan.
However, with little tightening in spending the budgets, the
saving result is for the benefit of employees. With good
performance results, it is reasonable there are some better
rewards in the form of increase in salaries, commissions,
cash bonuses, holiday allowance (THR), and annual bonuses.
Target Penjualan
Sales Target
Target penjualan polis adalah Rp 200 miliar, dan tercapai
Rp 131,6 miliar. Pencapaian hanya 65,8% yang berarti di
bawah target ini, dinilai sebagai konsekuensi logis dari fokus
perusahaan kepada pembenahan manajemen sepanjang
tahun 2013.
Policy sales target of Rp 200 billion, and reached by Rp 131.6
billion. Achievements are only 65.8%, which means below
this target, considered as a logical consequence of the focus
of the company to improve its management during the year
of 2013.
Kendati demikian, kebijakan perubahan target pasar
dari corporate besar kepada nasabah-nasabah retail dan
corporate kelas menengah bawah memberi keuntungan
pada peningkatan dana tabarru’. Dana tabarru’ tumbuh dari
Rp 16,5 miliar menjadi Rp 27,7 miliar. Dengan peningkatan
ini, PT Asuransi Takaful Umum memperoleh surplus tabarru‘
sebesar Rp 13 miliar dari Rp 5 miliar sebelumnya, alias terjadi
peningkatan hingga 150%.
However, policy of market target changes from large
corporate to retail customers and lower middle class
corporate benefit the enhancement of tabarru’ funding.
Tabarru’ funding grew from USD 16.5 billion to USD 27.7
billion. With these improvements, PT Asuransi Takaful
Umum obtain surplus of tabarru as amounted to Rp 13 billion
from Rp 5 billion previously, aka an increase of up to 150%.
39
Laporan Manajemen
Management Report
Ini adalah indikasi kinerja yang positif untuk dicatat, sehingga
regulator keuangan melihat PT Asuransi Takaful Umum
memiliki liquid-cash flow yang memadai, cadangan yang
cukup, dan memberi jaminan keamanan akan kepastian klaim
oleh nasabah/tertanggung.
This is a positive indication of the performance to be
recorded, so that financial regulators see PT Asuransi Takaful
Umum has an adequate liquid-cash flow, adequate reserves,
and provide security for certainty claims by the customer/
insured.
Situasi ini tak lepas dari kebijakan perubahan target pasar yang
menyebabkan klaim-klaim oleh pemegang polis retail lebih
kecil daripada sebelumnya klien corporate besar.
This situation could not be separated from policy of market
target changes that cause claims by policy holders of smaller
retail than the previous large corporate clients.
Target Per Source Of Business
No
1
Source Of
Business
Agency
Premium
Real 2012
77,500
Share (%)
48.44%
Target 2013
90,000
45.00%
16.13%
52,500
32.81%
65,625
32.81%
25.00%
3
Direct
15,000
9.38%
24,375
12.19%
62.50%
4
Broker
15,000
9.38%
20,000
10.00%
33.33%
200,000
25.00%
10%
Share (%)
Bank
160,000
45%
Growth (%)
2
Total
40
Share Per Source Of Business
33%
Bank
Broker
Agency
12%
Direct
Target Per Class Of Business
No
Source Of
Business
Share Per Class Of Business
Premium
Real 2012
Share (%)
Share (%)
Cargo
1
Motor
75,274
47.05%
60,000
30.00%
-20.29%
2
Fire
44,298
27.69%
55,000
27.50%
24.16%
3
Miscellaneous
26,249
16.41%
47,000
23.50%
79.05%
4
Cargo
6,894
4.31%
10,000
5.00%
45.05%
5
Engineering
3,619
2.26%
5,000
2.50%
38.16%
6
Akhyar
1,349
0.84%
20,000
10.00%
1382.58%
7
Marine Hull
2,317
1.45%
3,000
1.50%
29.48%
200,000
25.00%
Total
160,000
5%
Growth (%)
Target 2013
2%
Engineering
28%
2%
Fire
10%
23%
Akhyar
Miscellaneous
Marine Hull
30%
Motor
Menuju Tahun Penjualan
Towards Sales Years
Diharapkan setelah pembenahan intensif di tahun 2013, tahun
2014 menjadi tahun penjualan pertama yang menunjukkan
grafik meningkat, yang diharapkan dapat memenuhi target
yang ditetapkan sama dengan tahun sebelumnya yakni Rp
200 miliar, dengan target premi per bulan minimal Rp 15 miliar
sampai dengan Rp 20 miliar.
It is expected that after an intensive revamping in 2013,
the year of 2014 will become the first year that shows the
increasing graph of sales, which is expected to meet the
target set equal to the previous year at $ 200 billion, with a
target premium per month of at least Rp 15 billion to Rp 20
billion.
41
Laporan Manajemen
Management Report
Target ini diharapkan menjadi motivasi tersendiri untuk lebih
meningkatkan kinerjanya baik bagi kantor cabang (agency),
bank, direct, maupun broker, dimana target tersebut juga
beriringan dengan stimulasi reward yang lebih baik.
This target is expected to be its own motivation to further
improve performance for branches (agency), bank, direct, or
broker, where the target is also hand in hand with better
stimulation reward.
Angka Rp 200 miliar dengan kebijakan yang ada terkait
target pasar, adalah berarti tekad untuk melakukan prospek
ke ribuan nasabah retail yang masih belum memahami atau
bahkan mengetahui values added berasuransi di asuransi
umum berbasis syariah. Selain tentunya mempertahankan
nasabah yang sudah ada dengan melayani mereka secara
maksimal. Sehingga pada setiap kebutuhan akan peralihan
pertanggungan resiko (jasa asuransi) barang-barang milik
mereka kepada pihak lain, seperti jenis-jenis pertanggungan
yang siap di-cover oleh PT Asuransi Takaful Umum seperti
Fire, Motor Vehicle, Cargo, Marine Hull, Engineering, Misc.
Accident, baik pertanggungan yang berkaitan dengan material
suatu barang atau pertanggungan nilai barangnya (liabilitas),
maka yang menjadi pilihan utama mereka adalah PT Asuransi
Takaful Umum.
The figures of Rp 200 billion with existing policies related to
the market target, is meant to make the outlook determination
to thousands of retail clients who still do not understand or
even know the insurance value added in sharia based. In
addition to retaining existing customers by serving them to
the fullest. So that at every transition needs of the insured
risk (insurance services) of their belongings to other parties,
such as the types of coverage that is ready to be covered by
PT Asuransi Takaful Umum like Fire, Motor Vehicle, Cargo,
Marine Hull, Engineering, Misc. Accident, both the insured
with regard to material goods or insured value of the goods
(liability), then that becomes their primary choice is PT
Asuransi Takaful Umum.
42
43
Susunan Dewan
Board Structure
Dewan Komisaris
Board of Commissioners
Ir. Hanifah Husein
Komisaris Utama
Rianto Ahmadi
Komisaris Independen
Independent Commissioner
Bachrum M. Nasution, SE
Komisaris
Commissioner
Dewan Pengawas Syariah
Board of Sharia Supervisory
Dr. H. Anwar Abbas, M.M, M.Ag.
Ketua
Chairman
Dr. Ir. H.M. Nadratuzzaman Hosen, M.Sc.
Anggota
Member
Drs. Asep Supyadillah, M.Ag.
Anggota
Member
Direksi
Board of Director
H. Bayu Widdhisiadji, MM, AAAIK, AIIS
Direktur Utama
President Director
Ir. Nabhan Tafsili, AAIK, QIP, AIIS, ICMar.P
Direktur Operasional
Operational Director
44
Profil Dewan Komisaris
Board of Commissioners Profile
Beliau adalah alumnus Institut Pertanian Bogor (IPB), dan memulai
karir sebagai Konsultan Pertanian, Selanjutnya sebagai pendiri
dan sekaligus bekerja di perusahaan perbankan syariah PT Bank
Muamalat Indonesia, dimulai dari Kepala Biro Direksi, Kepala Divisi
Corporate Secretary, Kepala Divisi Individual Banking, Assistant Vice
President Chairman of Bank Muamalat, Assistant Vice President
Regional Manager Jakarta, anggota Dewan Komisaris Takaful Umum
periode 1999 - 2002, President Direktur PT Syahid Indah Utama, dan
pada tanggal 26 Maret 2012 beliau menjadi Komisaris Independen
Asuransi Takaful Umum kemudian pada tanggal 9 Oktober 2012
diangkat menjadi Komisaris Utama Takaful Umum.
Ir. Hanifah Husein
Komisaris Utama
46
She is a graduate of the Institute of Agriculture (IPB), and started
a career as an Agricultural Consultant, then as founder and
simultaneously working in sharia banking company of PT Bank
Muamalat Indonesia, starting from the head of the Bureau of the
Board of Directors, Chief of the Division of Corporate Secretary, Head
of Individual Banking Division, Vice President Chairman Assistant
of Bank Muamalat, Vice President Assistant of Regional Manager
Jakarta, members of the Board of Commissioners of PT. Syarikat
Takaful Indonesia for period 1999 - 2002, President Director of Syahid
Indah Utama, and on March 26, 2012, he became an Independent
Commissioner of PT. Syarikat Takaful Indonesia, later on October
9, 2012 she was appointed to become President Commissioner PT
Asuransi Takaful Umum.
Selain bekerja sebagai Komisaris Independen di Asuransi Takaful
Umum dan Asuransi Takaful Keluarga, Pak Rianto adalah Komisaris di
sebuah grup investasi swasta, sebagai Ketua dari Majelis Aktuaris di
Persatuan Aktuaris Indonesia (PAI) & sebagai Penasehat di Lembaga
Penjamin Simpanan (LPS). Sebelumnya Pak Rianto pernah bekerja
sebagai Aktuaris dan Eksekutif di industri asuransi jiwa, sebagai
Ketua dari Persatuan Aktuaris Indonesia, sebagai Anggota dari
Dewan Riset Nasional, dan sebagai Pengajar di beberapa universitas
di Amerika Serikat. Pak Rianto mendapatkan pendidikan S1, S2,
dan S3 masing-masing dari Institut Teknologi Bandung, University of
Texas at Austin, dan University of Missouri-Columbia.
Rianto Ahmadi
Komisaris Independen
Independent Commissioner
Besides working as an Independent Commissioner in PT Asuransi
Takaful Umum and PT Asuransi Takaful Keluarga, Mr. Rianto is a
Commissioner in a private investment group, as Chairman of the
Council of the Actuarial of the Indonesian Society of Actuaries (PAI)
and as a Counsel in the Indonesia Deposit Insurance Corporation
(LPS). Mr. Rianto previously worked as an Actuary and Executive in
the life insurance industry, as Chairman of the Indonesian Society
of Actuaries, a Member of the National Research Council, and as a
lecturer at several universities in the United States. Mr. Rianto got
his bachelor, master and post graduate degrees respectively from
Bandung Institute of Technology, the University of Texas at Austin,
and University of Missouri-Columbia.
47
Karirnya berawal sebagai Credit Officer di Bank Bukopin (1986-1992).
Berbagai jabatan penting pernah diraihnya ketika berkarir di Bank
Muamalat Indonesia. Diantaranya sebagai Group Head Financing and
Settlement, Group Head Internal Audit, dan sebagai Asisten Direktur
untuk Remedial and Business Control. Berbagai pelatihan profesional
di bidang manajemen resiko, audit internal dan pemasaran telah
beliau ikuti untuk menambah kompetensi dan melengkapi latar
belakang pendidikan formalnya.
Bachrum M. Nasution, SE
Komisaris
Commissioner
48
Starting his career as a Credit Officer of the Bank Bukopin (1986 1992). Various important positions had he achieved when he worked
in Bank Muamalat Indonesia. Including as Group Head of Financing
and Settlement, Group Head of Internal Audit, and as Assistant
Director for Remedial and Business Control. Various professional
training in the field of risk management, internal audit and marketing
had he followed to increase his competency and complement his
formal education background.
Profil Dewan Pengawas Syariah
Board of Sharia Supervisory Profile
Lahir di Balaimansiro Sumatera Barat, 15 Pebruari 1955.
Menyelesaikan pendidikan Doktor Syariah di universitas Islam Negeri
Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2008. Meraih gelar Magister Agama
dengan Konsentrasi Ekonomi Islam di Universitas Muhammadiyah
Jakarta sekaligus Magister Manajemen. Bekerja sebagai dosen
Ekonomi Islam di Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri (UIN)
Syarif Hidayatullah Jakarta. Pernah menjadi Wakil Rektor II dan IV IKIP
(Institute Keguruan dan Ilmu Pendidikan) Muhammadiyah Jakarta
(sekarang UHAMKA). Selain itu ia menduduki jabatan sebagai Direktur
Sumber Daya Manusia Rumah Sakit Islam Jakarta Timur.
Dr. H. Anwar Abbas, M.M, M.Ag.
Ketua
Chairman
50
Born in Balaimansiro, West Sumatra, February 15th, 1955. Graduated
Doctor of Sharia at Syarif Hidayatullah State Islamic University of
Jakarta in 2008. He held a Masters in Religion with a concentration
of Islamic Economics at the University of Muhammadiyah Jakarta
and the Master of Management at a time. Worked as an Islamic
Economics lecturer at the Faculty of Sharia of Syarif Hidayatullah
Islamic University (UIN) Jakarta. He was once the Vice Rector II
and IV Teacher Training Institute (Institute of Teacher Training and
Education) Muhammadiyah Jakarta (now UHAMKA). In addition, he
served as Director of Human Resources of Islamic Hospital in East
Jakarta.
Dr. Ir. H.M. Nadratuzzaman Hosen, M.Sc.
Anggota
Member
Lahir di Jakarta tanggal 24 Juni 1961. Beliau mendapatkan gelar Ph.D. di
bidang Institutional Economics dari University of New England, Armidale,
Australia, 2001; gelar Master of Economics (M.Ec) dari University of
New England, Armidale, Australia, 1996; mengikuti Post-Graduate
Advanced Studies di bidang Human Ecology (Environmental Studies), di
Vrije Universities Brussels, Brussels, Belgium, tahun 1994; gelar Master
of Science (M.Sc) di bidang Perencanaan Pembangunan Daerah dan
Pedesaan dari Institut Pertanian Bogor tahun 1990; dan gelar Insinyur di
bidang peternakan hewan (Animal Husbandry) dari Institut Pertanian Bogor
tahun 1984. Beliau adalah anggota Indonesian Animal Scientist Assocation,
World Value Survey Association dan Ikatan Ahli Ekonomi Islam. Beliau juga
sebagai Bendahara Dewan Syariah Nasional MUI. Selain aktif sebagai DPS
di Takaful Umum beliau juga saat ini aktif di Institutional Economics, Rural
and Regional Development Planning, International Trade and Price Policy,
Halal Products and Islamic Finance.
Born in Jakarta on June 24th, 1961 he earned a Ph.D. in the field of Institutional
Economics from the University of New England, Armidale, Australia, 2001; a
Master of Economics (M.Ec) from the University of New England, Armidale,
Australia, 1996; follow the Post-Graduate Advanced Studies in Human
Ecology (Environmental Studies), Vrije Universities in Brussels, Brussels,
Belgium, 1994; Master of Science (M.Sc) degree in Regional and Rural
Development Planning from the Bogor Institute of Agriculture in 1990; and an
Engineering degree in the field of animal husbandry (Animal Husbandry) from
Bogor Agricultural University in 1984 He was a member of Indonesian Animal
Scientist Association, World Values Survey Association and the Association of
Islamic Economics. He is also the treasure of the MUI National Sharia Board.
Besides active as DPS in PT Asuransi Takaful Umum he is also currently
active in Institutional Economics, Rural and Regional Development Planning,
International Trade and Price Policy, Halal Products and Islamic Finance.
51
Saat ini beliau adalah Senior Lawyer pada Kantor Hukum REMY
& PARTNERS. beliau ahli dalam bidang hukum perdata, hukum
perbankan dan keuangan islam dan hukum islam. beliau lulus dari
UIN Syarif Hidayatullah Jakarta dan mendapat gelar Master Hukum
Islam dengan bidang konsentrasi Ekonomi Islam dari Universitas
Muhammadiyah Jakarta. Beliau juga menjadi dosen di beberapa
universitas termasuk Universitas Muhammadiyah Jakarta dan
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Ahmad Dahlan Jakarta.
Drs. Asep Supyadillah, M.Ag.
Anggota
Member
52
He is currently the Senior Lawyer at the Law Offices of REMY &
PARTNERS. He is an expert in the field of civil law, Islamic banking
and finance law and Islamic law. He graduated from UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta and got a Master’s degree of Islamic Law in
Islamic Economics from the University of Muhammadiyah Jakarta.
He is also a lecturer at several universities including the University
of Muhammadiyah Jakarta and Economics College of Ahmad Dahlan
Jakarta.
Profil Direksi
Board of Directors Profile
Profil Direksi
Board of Directors Profile
Alumnus Fakultas Ekonomi Universitas lslam lndonesia Yogyakarta
ini telah berkarir sebagai profesional di bidang asuransi selama 25
tahun. Mengawali karir sebagai management trainee di PT Asuransi
Bintang, Tbk pada tahun 1987, beliau terus menaiki tangga karir di
bidang asuransi sampai ke jenjang manajerial. Sebelum memimpin
PT Asuransi Takaful Umum, beliau telah menjabat berbagai posisi
strategis di beberapa perusahaan asuransi. Jabatan terakhir beliau
sebelum memimpin PT Asuransi Takaful Umum adalah Direktur
Marketing di PT Asuransi Harta Aman, Tbk. Beliau memperoleh
gelar Magister Manajemen dari Universitas Padjajaran Bandung pada
tahun 2005.
H. Bayu Widdhisiadji, MM, AAAIK, AIIS
Direktur Utama
President Director
54
This alumnus of the Faculty of Economics, University of Islamic
Indonesia in Yogyakarta has a career as a professional in the insurance
field for 25 years. He began his career as a management trainee in
PT Asuransi Bintang Tbk in 1987, he continued to climb the career
ladder in the field of insurance up to the managerial level. Before
leading the PT Asuransi Takaful Umum, he has held various strategic
positions in several insurance companies. His last position before
leading PT Asuransi Takaful Umum was the Marketing Director of
PT Asuransi Harta Aman, Tbk. He earned a Masters in Management
from the University of Padjadjaran Bandung in 2005.
Ir. Nabhan Tafsili, AAIK, QIP, AIIS, ICMar. P
Operational Director
Alumnus lnstitut Pertanian Bogor (lPB) ini telah banyak
menginvestasikan waktu untuk mengembangkan karir profesionalnya
di bidang asuransi. Berbagai posisi strategis pernah beliau jabat di
berbagai perusahaan asuransi di tanah air diantaranya PT Asuransi
Raya (Kepala Urusan Teknik), PT Staco Jasa Pratama (Kepala Divisi
Teknik ll), PT Hanjin Korindo (Direktur). Berbagai pelatihan dan
pendidikan profesi pernah beliau jalani di dalam dan di luar negeri
diantaranya adalah General lnsurance and lnsurance Management
Course at lnsurance lnstitute for Asia and The Pacific (llAP) dan
Management Course for Supervisors in lnsurance lndustry llAE
Manila; lnternational Symposium on lnsurance and Reinsurance
Coverage Dispute and Arbritation, Singapura; Studi Banding Asuransi
Syariah di Kuala Lumpur.
This alumnus of the Bogor Agricultural Institute (IPB) has invested a lot
of time to develop a professional career in the insurance field. Various
strategic position had he held in various insurance companies in the
country including PT Asuransi Raya (Head of Engineering), PT Staco
Jasa Pratama (Head of Engineering Division II), PT Hanjin Korindo
(Director). Variety of training and professional education he ever lived
at home and abroad including the General Insurance and Insurance
Management Course at Insurance Institute for Asia and the Pacific
(IIAP) and Management Course for Supervisors in Insurance Industry
IIAE Manila; lnternational Symposium on Insurance and Reinsurance
Coverage Dispute and Arbitration, Singapore; Comparative Study of
Islamic Insurance in Kuala Lumpur.
55
P
T Asuransi Takaful Umum dalam menjalankan bisnis
asuransi tetap berpijak pada azas memberi manfaat pada
masyarakat. PT Asuransi Takaful Umum bukan sebuah
lembaga yang hanya berorientasi pada profit semata tetapi
Komitmen PT Asuransi Takaful Umum
dalam tanggungjawab sosial akan terus
meningkat seiring pertumbuhan bisnis
perusahaan.
PT Asuransi Takaful Umum commitment
in social responsibility will continue to
increase as the growth of the company’s
business.
P
T Asuransi Takaful Umum in running the insurance
business remains grounded in the principle of benefiting
the community. PT Asuransi Takaful Umum is not
an institution that only purely profit-oriented but also has a
juga mempunyai misi bagaimana membangun umat yang
mission of how to build a prosperous people in the world and
sejahtera di dunia dan di akhirat. Maka konsep muamalatnya
in the hereafter. So the concept of it muamalat is compulsory
wajib sesuai dengan nilai-nilai Islam.
in accordance with Islamic values.
56
57
Dalam menjalankan tanggungjawab sosial perusahaan, PT
In carrying out social responsibility of the company, PT
Asuransi Takaful Umum bekerjasama dengan Yayasan Amanah
Asuransi Takaful Umum collaborates with Yayasan Amanah
Takaful (YAT) untuk penyaluran bantuan sosial-kemasyarakatan
Takaful (YAT) for the distribution of socio-civic assistance
secara efektif dan merata.
effectively and evenly.
Pada tahun 2013, bersama YAT, PT Asuransi Takaful Umum
In 2013, together with the YAT, PT Asuransi Takaful Umum
mulai merinits wakaf Al-Qur’an. Komitmen dalam dunia
started the endowments of the Qur’an. Commitment to
pendidikan juga kami ejawantahkan, melalui
program
education is also realized through the Fostered Scholarship
Beasiswa Terbina. Program Biaya Pasien,Yakni, santunan
program. Patient Cost Program, Namely, compensation in
berupa bagian-bagian yang tidak ditanggung pemerintah
the form of the parts that are not borne by the government
58
melalui program seperti program Jamkesda, dan lain-lain juga
through programs such as the Jamkesda program, and others
telah kami implementasikan. Wilayah tertanggung saat ini
we have also implemented. Currently insured region covers
meliputi wilayah rumah sakit daerah di sekitar Jabodetabek
an area of hospital around the Jabodetabek areas like Cipto
seperti Rumah Sakit Cipto Mangunkusumo (RSCM), Rumah
Mangunkusumo Hospital (RSCM), Fatmawati Hospital, Pasar
Sakit Fatmawati, RSUD Pasar Rebo, RSUD Depok, RSUD
Rebo Hospital, RSUD Depok, RSUD Tangerang, and RSUD
Tangerang, dan RSUD Bogor.
Bogor.
Dalam aksi kemanusiaan, kami juga melakukan program
In humanitarian action, we also did incidental program for the
insidental berupa pemberian bantuan untuk korban banjir
provision of assistance to flood victims in North Jakarta, SMU
di Jakarta Utara, SMU 8 Jakarta Selatan, Kampung Melayu,
8 South Jakarta, Kampung Melayu, Condet. In addition, social
Condet.
Selain itu disalurkan juga dana sosial untuk para
funds are also distributed to the fire victims in Jakarta, Dieng
korban kebakaran di Jakarta, longsor di Dieng Wonosobo,
landslide in Wonosobo, Central Java, and the making of wells
Jawa Tengah, dan pembuatan sumur dan MCK di Kulon Progo.
and latrines in Kulon Progo.
In Sya Allah, Komitmen PT Asuransi Takaful Umum dalam
In Sha Allah, PT Asuransi Takaful Umum commitment in social
tanggungjawab
responsibility will continue to increase as the growth of the
sosial
akan
pertumbuhan bisnis perusahaan.
terus
meningkat
seiring
company’s business.
59
Kaleidoskop
Kaleidoscope
27 Desember 2013
December 27th, 2013
6 Desember 2013
December 6th, 2013
1 Oktober 2013
October 1st, 2013
Penandatangan Kerjasama dengan BPRS Al Salam.
MoU Signing with BPRS Al Salam.
Penandatangan kerja sama dengan Bank Jabar
Banten Syariah.
MoU Signing with Bank Jabar Banten Syariah
Softlaunching TakeCare System.
Softlaunching of TakeCare System.
21 - 22 September 2013
September 21st - 22nd, 2013
2 September 2013
September 2nd, 2013
4 Juli 2013
July 4th, 2013
Workshop dan Sosialisasi System B2B dengan
Bank Muamalat Indonesia.
Workshop and B2B System Socialization with Bank
Muamalat Indonesia.
Penyerahan Pembayaran Klaim Marine Hull
di Banjarmasin.
Delivery of Marine Hull Claims Payment in
Banjarmasin.
Training Marketing Bancassurance & Broker.
Training of Marketing Bancassurance & Broker.
60
28 Juni 2013
June 28th, 2013
5 Juni 2013
June 5th, 2013
23 Mei 2013
May 23rd, 2013
Penyerahan Hibah Peralatan Komputer untuk
Yayasan Amina Husein.
Delivery of Computer Equipment Grants for Amina
Hussein Foundation.
Penandatangan Kerjasama dengan Batara Finance.
MoU Signing with Batara Finance.
Takaful Goes to Campus - Fakultas Ekonomi
Universitas Islam Indonesia (UII-Yogyakarta).
Takaful Goes to Campus – Faculty of Economics of
Indonesia Islamic University (UII-Yogyakarta).
16 - 18 Mei 2013
May 16th - 18th, 2013
16 - 21 April 2013
April 16th - 21st, 2013
5 Februari 2013
February 5th, 2013
Training Strategic People Leadership.
Training of Strategic People Leadership.
Rapat Evaluasi Triwulan 1 tahun 2013.
Evaluation Meeting of Quarter 1 of 2013.
Penandatanganan Kerjasama Pemasaran - Karim
Business Konsulting.
MoU Signing - Karim Business Konsulting.
61
Kinerja Keuangan
Financial Performance
Laporan Kinerja Keuangan
Financial Performance Report
Laporan Keuangan
Financial Report
Laporan Kinerja
Keuangan
S
ebagai perusahaan Asuransi Syariah yang memiliki
Standar Akuntansi Keuangan tersendiri yaitu PSAK
108 yang mana terdapat pemisahan pencatatan dana
peserta (tabarru’) dengan dana perusahaan, PT. Asuransi
Takaful Umum telah berhasil mencapai solvabilitas dana
tabarru’sebesar 33% pada tahun 2013, diatas persyaratan
yang telah ditetapkan oleh pemerintah yaitu sebesar 15%, dan
kelebihan solvabilitas Perusahaan sebesar Rp. 31,348,750,711
64
PT. Asuransi Takaful Umum telah behasil
mencapai solvabilitas dana Tabarru’ sebesar 33%
pada tahun 2013, diatas persyaratan yang telah
ditetapkan oleh pemerintah yaitu sebesar 15%.
PT. Asuransi Takaful Umum has made it to
the solvency of the tabarru’ fund by 33%
in 2013, above the requirements set by the
government at 15%.
A
s a Sharia Insurance which has its own Financial
Accounting Standards PSAK 108 that in which there
is a separation of the recording of participants fund
(tabarru') to the shareholder fund, PT. Asuransi Takaful Umum
has managed to achieve solvency Tabarru’ fund by 33% in
2013, above the requirements set by the government at 15%,
and the Company's solvency excess of Rp. 31,348,750,711
according to the Minister of Finance Regulation No. 11/
sesuai dengan peraturan Menteri Keuangan No. 11/
PMK.010/2011 tentang Kesehatan Keuangan Usaha Asuransi
dan Usaha Reasuransi Dengan Prinsip Syariah.
PMK.010/2011 concerning the Financial Solvency of Insurance
and Reinsurance Businesses With Sharia Principles.
PSAK 108 mengatur standar akuntansi untuk transaksi asuransi
syariah yang diterapkan secara retrospektif pada tahun 2010.
Melalui penerapan PSAK 108 ini berarti perusahaan telah
memisahkan dana tabarru’ dengan dana perusahaan.
PSAK 108 sets accounting standards for sharia insurance
transaction that is applied retrospectively in 2010 Through the
application of PSAK 108 means the company has separated
tabarru’ fund from shareholder fund.
65
Dana Tabarru’ dari peserta digunakan untuk pembayaran klaim,
biaya retakaful, dan cadangan teknis. Bila terjadi surplus, dana
tabarru’ akan dikembalikan kepada peserta, pengelola dan
sebagai cadangan dana tabarru’ untuk periode berikutnya.
Sebaliknya bila terjadi defisit, pengelola wajib menutupi
kekurangan itu melalui bentuk pinjaman (qardh). Sedangkan
dana perusahaan dengan akad wakalah bil ujrah mendapatkan
ujroh/fee atas mengelolaan dana tabarru’ yang digunakan
untuk membayar ujroh agen, ujroh retakaful, marketing
expenses dan operational espenses.
Tabarru' fund of the participants is used for the payment of
claims, Retakaful costs, and technical reserve. If there is a
surplus, the tabarru’ fund will be returned to the participants,
shareholder and as a reserve tabarru' fund for the next
period. Conversely if there is a deficit, shareholder should be
provide loans (qardh). While shareholder fund with contract
of wakalah bil ujrah get Ujroh/fee on managing tabarru’ fund
used to pay agent Ujroh, Retakaful Ujroh, marketing expenses
and operational expenses.
Kontribusi Bruto
Gross Contributions
Pada tahun 2013 perusahaan berhasil membukukan kontribusi
Bruto sebesar 138,05 miliar rupiah dengan pendapatan asuransi
sejumlah 46,41 milliar rupiah, turun 4% bila dibandingkan
dengan tahun 2012 yang mencapai sebesar 48.45 milliar. Hal
ini disebabkan adanya penurunan kontribusi dari Asuransi
Kebakaran, Asuransi Pengangkutan dan Kecelakaan diri
masing-masing sebesar 6,18 miliar, 1,75 miliar dan 0,03 miliar
dari tahun sebelumnya.
In 2013 the company recorded a gross contribution amounted
to 138.05 billion rupiah with insurance revenue amounted
to 46.41 billion rupiah, down 4% when compared to 2012
which reached 48.45 billion. This is due to a decrease in the
contribution of the Fire Insurance, Personal Accident and
Cargo Insurance in respectively 6.18 billion, 1.75 billion and
0.03 billion from the previous year.
66
Hasil Kontribusi Bruto
Gross Contribution Returns
(dalam miliar Rupiah on billion Rupiah)
120
100
146,75
140
138,05
160
80
60
40
2013
2012
Pembayaran Klaim
Claims Payment
Pada tahun 2013 pembayaran klaim perusahaan turun sebesar
2.94 miliar rupiah atau sebesar 5% menjadi 52,33 milliar rupiah
dari sebelumnya 55,27 miliar rupiah di tahun 2012. Sehingga
In 2013 the company claims payments fell by 2.94 billion
rupiah, or by 5% to 52.33 billion rupiah from 55.27 billion
rupiah in 2012. So that is greater than the previous year. The
membukukan surplus lebih besar dibandingkan tahun
sebelumnya. Komposisi klaim terbesar berasal dari Asuransi
Kendaraan Bermotor dan Asuransi Kebakaran masing-masing
sebesar 30,54 miliar rupiah dan 9,31 miliar rupiah.
composition of the biggest claim comes from the Motor
Vehicle Insurance and Fire Insurance in respectively to 30.54
billion rupiah and 9.31 billion rupiah.
67
Kontribusi Bruto Per Class of Business 2013
Gross Contributions Per Class of Business 2013
40%
Motors
3%
Aneka
46%
26%
Others
Kontribusi Bruto Per Sources of Business 2013
Gross Contributions Per Sources of Business 2013
31%
40%
Agency
9%
Bancatakaful
5%
Direct
Corporate
Broker
Bussiness
Fire
Kontribusi Bruto Per Class of Business 2012
Gross Contributions Per Class of Business 2012
43%
8%
Others
40%
18%
Aneka
Motors
31%
Fire
68
Kontribusi Bruto Per Sources of Business 2012
Gross Contributions Per Sources of Business 2012
45%
Agency
9%
Direct
Corporate
Bancatakaful
6%
Broker
Bussiness
Surplus Underwriting Dana Tabarru’
Underwriting Surplus of Tabarru’ Fund
Pada tahun 2013 Surplus Underwriting Dana Tabarru’
mengalami kenaikan menjadi 13,45 miliar rupiah dibandingkan
dengan tahun 2012 sebesar 5,61 milliar atau sebanding
dengan kenaikan sebesar 140%.
In 2013 Underwriting Surplus of Tabarru’ Fund rose to 13.45
billion rupiah compared to 2012 amounted to 5.61 billion, or
equal to an increase of 140%.
Surplus Underwriting Dana Tabarru’
Underwriting Surplus of Tabarru’ Fund
12
13,4
14
10
8
5,61
6
4
2
2013
2012
69
Beban Usaha
Operating Expenses
Perusahaan mencatat beban usaha tahun 2013 sebesar 74,89
milliar rupiah. Ada kenaikan beban usaha bila dibandingkan
dengan tahun 2012 yang mencapai sebesar 72,85 milliar
rupiah. Kenaikan beban usaha dikarenakan adanya pergantian
system dan training sumber daya manusia.
The Company recorded operating expenses in 2013 amounted
to 74.89 billion rupiah. There is a rise in operating expenses
when compared to 2012 which reached 72.85 billion rupiah.
The increase in operating expenses due to the change of the
system and training of human resources.
Beban Usaha
Operating Expenses
70
82,06
80
81,35
90
2013
2012
60
50
40
30
20
70
Laba Bersih
Net Income
Perusahaan mengalami penurunan jumlah pendapatan dari
76,27 miliar rupiah di tahun 2012 menjadi 69,33 miliar rupiah
pada tahun 2013. Juga terhadap laba bersih, mengalami
penurunan dari 6,58 miliar rupiah di tahun 2012 menjadi 0,33
miliar rupiah pada tahun 2013.
The Company experienced a decline in revenue of 76.27
billion rupiah in 2012 to 69.33 billion rupiah in 2013. Also on
net income, decrease from 6.58 billion rupiah in 2012 to 0.33
billion rupiah in 2013.
Laba Bersih
Net Income
14
12
10
6,58
8
4
2
0,33
6
2013
2012
71
Laba Gabungan
Group Net Income
Sebaliknya, untuk laba gabungan mengalami peningkatan dari
12,40 di tahun 2012 menjadi 12,74 pada tahun 2013. Hal ini
dikarenakan adanya peningkatan laba yang sangat signifikan
pada Laporan Surplus Underwriting Dana Tabarru’.
Conversely, for group net income increased from 12.40 in
2012 to 12.74 in 2013 This is due to the very significant
increase in profit in the Report of Underwriting Surplus of
Tabarru’ Fund.
Laba Gabungan
Group Net Income
10
12,40
12
12,74
14
2013
2012
8
6
4
2
72
Pendapatan Investasi
Investment Income
Angka pendapatan investasi menunjukkan kenaikan
dibandingkan tahun sebelumnya yaitu dari 6,85 di tahun 2012
menjadi 8,11 pada tahun 2013. Hal ini diperoleh dari adanya
pendapatan investasi pada dana tabarru’ yang cukup signifikan.
Figures show increase in investment income over the previous
year, from 6.85 in 2012 to 8.11 in 2013. It is derived from the
presence of significant investment income on tabarru’ fund.
Pendapatan Investasi
Invesment Income
14
12
6
6,85
8
8,11
10
4
2
2013
2012
73
Total Aset
Total Assets
Pertumbuhan total investasi mendorong peningkatan total
asset dari 244,50 milyar rupiah di tahun 2012, menjadi 261,78
miliar rupiah pada tahun 2013 atau sebesar 7%.
The growth of total investment to encourage an increase in
total assets of 244.50 billion rupiah in 2012, became 261.78
billion rupiah in 2013, or by 7%.
Total Aset
Total Assets
350
200
150
244,50
250
261,78
300
100
50
2013
74
2012
Total Dana Tabarru’
Total Tabarru’ Fund
Total Dana Peserta meningkat dari 16,47 milar rupiah di tahun
2012 menjadi 27,66 miliar rupiah di tahun 2013 atau tumbuh
sekitar 68%. Total dana peserta dihimpun dari kontribusi, hasil
investasi dan akumulasi cadangan surplus underwriting dana
tabarru’.
Total Participants Fund increased from 16.47 billion rupiah in
2012 to 27.66 billion rupiah in 2013, growing approximately
68%. The total participants funds collected from contributions,
investment result and accumulated of underwriting surplus of
tabarru’ fund reserve.
Dana Tabarru’
Tabarru’ Fund
35
25
27,66
30
16,47
20
15
10
5
2013
2012
75
Ekuitas
Equities
Total ekuitas perusahaan turun sebesar 0.9% dari 82,06 miliar
rupiah di tahun 2012 menjadi 81,35 miliar rupiah pada tahun
2013.
The total equity of the company decrease by 0.9% from 82.06
billion rupiah in 2012 to 81.35 billion rupiah in 2013.
Total Ekuitas
Total Equities
70
82,06
80
81,35
90
2013
2012
60
50
40
30
20
76
Diversifikasi Investasi Desember 2013
Investment Diversification December 2013
14,92%
Mutual Fund
14,92%
Direct Investment
17,66%
0,52%
Land & Building
0,97%
Murabahan Investment
65,83%
Murabahan Deposit
Sukuk
Komposisi Deposito Desember 2013
Deposits Composition December 2013
2,73%
BRI Syariah
26,65%
BTN Syariah
1,04%
2,46%
Victoria Syariah
0,75%
Bukopin Syariah
BPRS
0,35%
BPD
0,40%
Panin Syariah
0,02%
0,23%
BNI Syariah
0,12%
Permata Syariah
Danamon Syariah
30,99%
Muamalat
27,10%
Mandiri Syariah
6,98%
Jabar Syariah
77
Return 2012
Return 2013
19,99%
0,00%
18,20%
Land & Building
Land & Building
Sukuk
Sukuk
17,74%
0,21%
1,89%
Mutual Fund
60,38%
14,55%
Mutual Fund
2,95%
64,09%
Murabahan Deposit
Murabahan Deposit
Solvabilitas
Solvency
Perusahaan melakukan perhitungan Risk Based Capital
(RBC) sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 11/
PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011 tentang Kesehatan
Keuangan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi Dengan
Prinsip Syariah, tingkat solvabilitas dana tabarru’ paling rendah
30% dari dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko
kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat deviasi dalam
pengelolaan kekayaan dan/atau kewajiban. Berdasarkan
The company conducts the calculation of Risk Based Capital
(RBC) in accordance with the Regulation of the Minister of
Finance No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011 on
Financial of Solvency Insurance and Reinsurance Businesses
With Sharia Principles, solvency level of tabarru’ fund the
lowest is 30% of the funds necessary to anticipate the risk
of loss that may arise as a result of deviation in asset and/
or liability. Under the transitional provisions of the regulation,
78
ketentuan peralihan dalam peraturan tersebut, pencapaian
tingkat solvabilitas dana tabarru’ adalah sebesar: (i) 5% paling
lambat 31 Maret 2011; (ii) 15% paling lambat 31 Desember
2012; dan (iii) 30% paling lambat 31 Desember 2014.
Perusahaan berhasil mencapai solvabilitas 33%, melebihi
angka yang disyaratkan yaitu 15% pada saat akhir tahun 2013.
the solvency level achievement of tabarru’ fund is equal to:
(i) 5% not later than March 31, 2011; (ii) 15% not later than
December 31, 2012; and (iii) 30% not later than December 31
2014, the Company managed to achieve a solvency of 33%,
exceeding the required rate which is 15% at the end of 2013.
Risk Based Capital (RBC) Perusahaan
Risk Based Capital (RBC) of the Company
No
Tahun
Years
Peraturan
Rules
1
2010
RBC Tahunan 2010
Annual RBC 2010
KMK.424/KMK.06/2003
120%
161%
2
2011
RBC Tahunan 2011
Annual RBC 2010
PMK.11/PMK.010/2011
5%
12%
Paling lambat s/d 31 Maret 2011
Not later until March 31st, 2011
3
2012
RBC Tahunan 2012
Annual RBC 2010
PMK.11/PMK.010/2011
5%
13%
Per 31 Maret 2012
Per March 31st, 2012
4
2012
RBC Tahunan 2012
Annual RBC 2010
PMK.11/PMK.010/2011
15%
34%
Paling lambat s/d 31 Des 2012
Not later until Dec 31st, 2012
5
2013
RBC Tahunan 2013
Annual RBC 2010
PMK.11/PMK.010/2011
15%
33%
7
2014
PMK.11/PMK.010/2011
30%
0%
RBC Standar
Standart RBC
RBC Pencapaian ATU
ATU RBC Achievement
Keterangan
Remarks
79
Dukungan
Endorsment
Asuransikan mobil, yang
ingat di benak ya Takaful
Insure Cars, It‘s Only
Takaful Crossed in Mind
ENDRA YUSNITA
Ibu Rumah tangga
Housewife
S
ejak 2009 kami mengasuransikan mobil kami di
Takaful Umum, itu mobil yang pertama. Ketika kami
mengganti mobil baru dengan merek yang sama, kami juga
mengasuransikannya di Takaful Umum. Kami setia membeli
polis Takaful Abror.
80
S
ince 2009 we insure our car in Asuransi Takaful Umum,
that was our first car. When we replaced a new car with
the same brand, we also insured in Asuransi Takaful Umum.
We faithfully bought Takaful Abror Policy.
Mengapa? Alasan kami jelas, sejauh ini belum pernah ada
masalah. Ketika kami klaim, selalu tertangani dengan baik.
Dengan premi per-tahun kami mendapatkan manfaat resiko
jenis all-risk. Apakah kami punya pengalaman klaim? Tentu
saja. Mobil kesayangan keluarga kami pernah menabrak
tembok .
Why? Our reason is clear, so far there has never been a
problem. When we claimed, always handled properly. With
per-year premium we benefit all-risks types of risk. Do we
have a claim experience? Of course. Our family favorite car
ever hit a wall.
Sesuai prosedur untuk melakukan klaim, kami waktu itu
tinggal mengangkat telepon untuk melaporkan kejadian ke
pihak Asuransi Takaful Umum. Setelah itu kami mengajukan
permohonan klaim dengan menceritakan kronologis
kejadiannya saat disurvei oleh pihak Takaful Umum.
Selanjutnya mobil kami ditangani oleh pihak bengkel rekanan
Takaful Umum. Kami pun puas dengan hasil kerja bengkel
rekanan Takaful Umum juga pelayanan pihak Takaful Umum
dalam proses klaim tersebut.
According to the procedure to make a claim, at that time
we just simply picked up the phone to report the incident
to the Asuransi Takaful Umum. After that we filed a claim
by telling the chronological of events when was being
surveyed by the Takaful Umum. Furthermore, our cars are
handled by the Takaful Umum partner worskhop. We were
satisfied with the work of Asuransi Takaful Umum partner
worskhop and also the services of Asuransi Takaful Umum
in the claims process.
Secara keseluruhan kami merasa puas dengan pelayanan
yang telah diberikan Takaful Umum kepada kami dan kami
benar-benar merasakan solusi bertakaful.
Overall we were satisfied with the services given to us
by Asuransi Takaful Umum and we really feel the takaful
solution.
81
Dukungan
Endorsment
Untuk produk asuransi syariah,
Takaful Umum jawabannya
For Sharia Insurance Products,
Takaful Umum is the Answer
SUKARPILIH
Manager Keuangan PT Diva Intan Putripratama
Finance Manager of PT Diva Intan Putripratama
P
erusahaan kami bergerak di bidang advertising melalui
pemasangan iklan outdoor, seperti billboard dan lainlain. Setiap terjadi perjanjian bisnis dengan pihak yang
membutuhkan jasa kami, selalu disertakan klausula yang
terkait dengan pihak ketiga yakni asuransi. Untuk produkproduk yang tidak bertentangan dengan prinsip-prinsip syariah
kami bermitra dengan Asuransi Takaful Umum.
O
Kami membeli polis asuransi Takaful Umum setidaknya untuk
tiga obyek pertanggungan yakni material reklame, kendaraan,
dan gedung kantor beserta propertinya dan telah berjalan
sejak tahun 2001. Bermitra dengan Takaful Umum, rasa aman
We purchased Takaful Umum insurance policy for at least
three insured objects namely billboards materials, vehicles,
and office buildings along with its properties and it has been
running since 2001. Partnering with Takaful Umum, a sense
82
ur company is engaged in advertising through outdoor
advertising, such as billboards and others. Every
business agreement occurs with those who need our
services, always included clauses related to the third party
insurance. For products that do not conflict with Sharia
principles we partnered with Asuransi Takaful Umum.
terpenuhi. Berangkat dari kondisi tersebut, kami pun bisa tidur
nyenyak artinya segala sesuatu kalau kita sudah asuransikan
sebagai ikhtiar untuk meminimalisir resiko.
of security are met. Come from these conditions, we were
able to sleep soundly means when we’re insuring everything,
it is our effort to minimize the risk.
Mengapa kami memilih Takaful Umum? Sebagai seorang
muslim ada sesuatu yang saya ingin berikan untuk sesama.
Ijab kabul yang kami lakukan murni, tanpa ada kepentingan lain
kecuali keinginan saling tolong menolong yang berlandaskan
nilai-nilai Islam dalam kami berbisnis.
Why we chose Takaful Umum? As Muslims there is
something I want to give to others. The offer and acceptance
that we are doing pure, with no interest other than helping
each other desires which is based on Islamic values in
running our business.
Alasan kedua, Takaful Umum ini kan syariah, segala sesuatunya
diawali dengan assalamualaikum dan diakhiri dengan wa
alaikum salam, mudah-mudahan kerjasama bisnis ini bisa saling
menyelamatkan dengan cara-cara kerja yang profesional, artinya
di satu sisi kami sebagai pemakai jasa asuransi apabila sudah
memenuhi kewajiban membayar premi, dan bilamana terjadi
sesuatu dan kami melakukan klaim asuransi, tentu kami berharap
segera direspon dengan cepat. Bila perlu lebih cepat dari
perusahaan asuransi manapun. Dalam soal klaim polis kendaraan
bermotor, kami menilai Takaful Umum sudah sangat bagus.
The second reason is that because this Takaful Umum is based
on sharia, everything begins with assalamualaikum and ends
with wa alaikum salam, hopefully mutual business cooperation
can be saved by means of professional work, which means on
the one hand we as insurance service users when we have
fulfilled our obligation to pay premiums, and when something
happens and we make an insurance claim, of course we hope
to be responded immediately. If necessary be faster than
any insurance company. In the matter of claims under motor
vehicle, we think the Takaful Umum has been very good.
Layanan cepat dan tidak rumit. Ada 20 mobil inventaris kantor
kami asuransikan di Takaful Umum. Dengan mobil sebanyak itu
serta mobilitas tinggi, resiko kerusakan dengan berbagai ragam
sebab, tentu cukup besar. Sejauh ini, baik klaim yang pernah
terjadi di tahun 2013 atau sebelumnya, tidak ada masalah yang
membuat keberatan kami terhadap Takaful Umum.
The service is quick and uncomplicated. There are 20 offices
insured car inventory in Takaful Umum. With that many cars
and high mobility, the risk of damage to a wide variety of
reasons, certainly big enough. So far there were not any
problems for the claims that have occurred in the year 2013 or
earlier which made our objections to the Takaful Umum.
83
Dukungan
Endorsment
Layanan di Takaful Umum benar-benar
berusaha memuaskan pesertanya
The services in Takaful Umum are
Really Trying to Satisfy The Participants
SURYO ANGGORO
Bagian Rumah Tangga Kedutaan Besar Iran di Indonesia
Domestic Affair Division of Iranian Embassy in Indonesia
A
lhamdulillah kami bekerjasama dengan Asuransi Takaful
Umum sejak tahun 2008 untuk jasa asuransi kendaraan
bermotor di lingkungan kedutaan besar Iran. Waktu itu
kami mengundang beberapa perusahaan asuransi untuk
melakukan melihat penawaran. Saat melakukan presentasi
tersebut kami melihat layanan Takaful memiliki kelebihan
84
A
lhamdulillah, we cooperate with the Asuransi Takaful
Umum since 2008 for motor vehicle insurance
in the Iranian embassy. At that time we invited some
insurance companies to do the offerings. When they did
the presentation, we saw that Takaful Umum services
has advantages compared with other insurance services
dibandingkan dengan jasa perusahaan asuransi lainnya.
Akhirnya kami sepakat memilih menggunakan Takaful Umum
untuk asuransi kendaraan di lingkungan kedutaan besar Iran.
company. Finally we agreed to choose to use the Takaful
Umum for vehicle insurance in the Iranian embassy.
Kami melihat, selain sebagai jasa asuransi Syariah, layanan
Takaful Umum benar-benar berusaha untuk memuaskan
peserta. Kita biasanya ada perasaan jika untuk melakukan
klaim kepada perusahaan asuransi itu agak rumit. Tetapi, itu
tidak terjadi di Takaful Umum. Saya ada satu contoh. Ada
satu kendaraan di kedubes Iran yang menggunakan jasa
asuransi lain. Suatu ketika mengalami kecelakaan kendaraan
tersebut. Masalah mulai terjadi saat kami melakukan klaim.
Prosesnya lama hingga memakan waktu dua minggu.
We see, other than as sharia insurance services, Takaful
Umum services are really trying to satisfy the participants.
We usually have a feeling if to make a claim to the insurance
company it is rather complicated. However, it does not
happen in the Takaful Umum. I have one example. There is
one vehicle at the Iranian embassy which uses the services
of other insurance. Once the vehicle crashed. Problems
started to happen when we made a claim. The process took
a long time up to two weeks.
Berbeda dengan Takaful Umum yang dengan cepat dan sigap
melakukan penyelesaian proses klaim. Saat kendaraan ke
bengkel, petugas survey mereka datang kesana untuk benarbenar memastikan klaim proses penggantian. Alhamdulillah,
dibawah waktu seminggu kendaraan sudah bisa keluar dari
bengkel dan digunakan kembali.
In contrast to the Takaful Umum that quickly and swiftly
settled the claims process. When the vehicle sent to the
workshop, their survey officer really come there to make
sure the reimbursement process claims. Alhamdulillah,
under less than a week the vehicle was out of the garage
and was able to be reused.
85
86
Laporan Keuangan
Financial Report
87
88
89
90
91
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012/
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Laporan Keuangan dan Informasi Tambahan/
Financial Statements with Supplementary Information
PT Asuransi Takaful Umum
150.000
3.881.671.452
Biaya dibayar dimuka
261.779.755.792
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
JUMLAH ASET
401.374.202
3.275.169.361
Aset lain-lain
3.119.531.687
Aset pajak tangguhan
688.818.667
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar masing-masing
Rp 16.436.556.370 dan Rp 15.948.487.171
pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
135.000.000
Properti investasi - setelah dikurangi akumulasi
Rp 152.581.333 dan Rp 137.573.333
1.270.158.333
19.618.058.632
3.219.000.000
20.000.000.000
86.547.055.500
Investasi saham
Pembiayaan
Murabahah
Investasi
Deposito mudharabah
Sukuk
Nilai wajar
Harga perolehan
Tersedia untuk dijual
Unit penyertaan reksadana
65.601.550.604
3.495.016.457
Aset retakaful
9.480.856.372
Piutang lain-lain
34.810.309.863
45.115.678
141.643
6.236.184.662
44.974.035
2013
45.124.035
Piutang retakaful - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu masing-masing
sebesar Rp 10.422.540 dan Rp 35.831.485
Piutang kontribusi - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
masing-masing
sebesar
618.731.667
Saldo akhir tahun
danaRp
kebajikan
dan Rp 421.015.028 pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012
Saldo awal tahun dana kebajikan
Kas dan bank
Kenaikan (penurunan) dana kebajikan
ASET
Penggunaan Dana Kebajikan
Penggunaan lainnya untuk kepentingan
umum
Sumber Dana Kebajikan
Pendapatan non halal
PT ASURANSI TAKAFUL UMUM
Laporan Posisi Keuangan
2013
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
92
-1-
-9-
23,34
32
14
13
12,23,34
11
10c
35
10a
10b
9,15
8
7,23,33,35
6,33,35
5,35
21
4,23,35
Catatan/
Notes
Catatan/
Note
TOTAL ASSETS
Other assets
Deferred tax assets
Property and equipment - net of accumulated
depreciation of Rp 16,436,556,370 and
Rp 15,948,487,171 as of December, 31,
2013 and 2012, respectively
Investment properties - net of accumulated
depreciation of Rp 152,581,333 and
Rp 137,573,333 as of December 31,
Investments in shares of stock
Financing
Murabahah
Investments
Mudharabah time deposits
Sukuk
At fair value
At cost
Available-for-sale
Mutual funds
Retakaful assets
Prepaid expenses
Other accounts receivable
See accompanying notes to financial statements which are an
integral part of the financial statements.
244.502.638.798
353.182.869
2.777.347.819
3.530.662.078
703.826.667
135.000.000
1.090.413.393
20.257.060.829
3.191.500.000
14.000.000.000
91.603.265.000
62.279.979.366
3.111.284.656
2.583.809.279
6.204.559.610
Retakaful receivables - net of allowance
for doubtful accounts of Rp 10,422,540 and
Rp 35,831,485 as of December 31, 2013
and 2012, respectively
as of December 31, 2013 and 2012,
respectively
Contributions receivable - net of
Balance
of benevolence
fund
at theof
end
allowance
for doubtful
accounts
Rp year
618,731,667 and Rp 421,015,028
of the
28.453.042.469
141.643
ASSETS
Other use for the public interest
Usage of Benevolence Fund
Increase (decrease) in benevolence fund
fund at the
4.227.704.763Balance
Cash of
on benevolence
hand and in banks
39.811.942
beginning of the year
(39.670.299)
82.162.685
2012
Sources of Benevolence Fund
Non-permissible income
Statements of Financial Position
December 31, 2013 and 2012
(Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
42.492.386
2012
Statements of Sources and Usage of Benevolence Fund
150.000
141.643
Non-permissible
income TAKAFUL UMUM
PT ASURANSI
261.779.755.792
JUMLAH LIABILITAS, DANA
PESERTA DAN EKUITAS
-2-
93
-9-
TOTAL LIABILITIES, PARTICIPANTS
FUND AND EQUITY
Total Equity
244.502.638.798
82.057.315.931
81.348.750.714
Jumlah Ekuitas
10c
50.000.000.000
612.334.107
102.794.509
31.409.817.879
(776.195.781)
Issued and paid-up - 50,000 shares
General reserve
Social reserve
Retained earnings
Other equity components
Capital stock - Rp 1,000,000 par value
per share
Authorized - 150,000 shares
PARTICIPANTS FUND
Tabarru' fund
Total Liabilities
Claim incurred but not yet reported
Retakaful payables
Commissions payable
Taxes payable
Zakah payable
Other accounts payable
Reserve for surplus underwriting tabarru'
distributed to participants
Long-term employee benefits liability
Unearned contribution reserve
Claims payable
Claims in process
LIABILITIES
EQUITY
Balance
of benevolence fund at the end
LIABILITIES, PARTICIPANTS FUND AND
of the year
EQUITY
50.000.000.000
612.334.107
102.794.509
31.084.138.602
258.048.713
Balance of benevolence fund at the
Modal saham - nilai nominal Rp 1.000.000
per saham
Modal dasar - 150.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 50.000 saham
Cadangan umum
Cadangan sosial
Saldo laba
Komponen ekuitas lain
16.466.444.506
145.978.878.361
845.461.694
7.464.798.653
4.259.706.194
8.021.665.674
2.829.714.166
538.121.335
170.827.615
2.837.799.149
44.596.610.978
857.601.292
73.556.571.611
141.643
2012
39.811.942
(39.670.299)
82.162.685
Statements of Financial Position
Usage of Benevolence
Fund
December
31, 2013 and 2012
42.492.386
2012
EKUITAS
24
22
31
27.660.962.775
21,23,33,34
1.366.739.680
8.109.834.398
152.770.042.303
18,36
19,33,35
23,35
20
5.424.760.664
6.569.668.549
4.237.335.819
247.711.577
104.740.115
1.372.032.923
DANA PESERTA
Dana tabarru'
15,36
16
17,35,36
21
Catatan/
Notes
Catatan/
Note
53.393.292.567
1.720.387.919
70.223.538.092
45.115.678
2013
44.974.035
Jumlah Liabilitas
LIABILITAS
Penyisihan kontribusi belum
menjadi hak
Utang klaim
Klaim dalam proses
Klaim sudah terjadi tetapi belum
dilaporkan
Utang retakaful
Utang komisi
Utang pajak
Utang zakat
Utang lain-lain
Bagian peserta atas surplus
underwriting dana tabarru'
Cadangan imbalan pasca-kerja
LIABILITAS, DANA PESERTA DAN
Saldo akhir tahun dana kebajikan
EKUITAS
umum
Pendapatan
non halal
45.124.035
PT ASURANSI
TAKAFUL
UMUM
Laporan Posisi Keuangan
Penggunaan
Kebajikan
31 Desember
2013 Dana
dan 2012
Penggunaan
lainnya
untuk
kepentingan
(Angka-angka
Disajikan
dalam
Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
2013
3.811.718.251
(1.224.157.970)
1.482.075.147
13.448.398.588
Hasil investasi
Beban pengelolaan portofolio investasi
Pendapatan lain-lain - bersih
Surplus Underwriting Dana Tabarru'
9.378.763.160
Surplus Asuransi Neto
94
-3-
-9-
30
10,27
37.034.469.028
Jumlah Beban Asuransi
Underwriting Surplus Tabarru' Fund
Income from investments
Portfolio investment management
expense
Other income - net
Insurance Surplus - Net
Insurance Expense - Net
INSURANCE EXPENSES
Claims paid
Claims paid by retakaful and other
parties
Claims payable
Claims payable by retakaful and other
parties
Technical reserve expense
5.610.768.715
253.254.821
2.819.692.876
2.537.821.018
45.913.668.774
800.595.998
(189.044.547)
(508.608.913)
55.187.443.522
(9.376.717.286)
INSURANCE
REVENUES
82.162.685
Other
use for the
public interest
146.749.506.917
Gross contributions
(39.670.299)
in benevolence fund
(72.244.613.822)Increase
Ujrah(decrease)
for operator
of benevolence
fund at the
(22.021.355.247)Balance
Retakaful
share
Changesofinthe
unearned
39.811.942
beginning
year contribution
(4.032.048.056)
reserve
Balance of benevolence fund at the end
48.451.489.792
Insurance Revenue - Net
141.643
of the year
2012
42.492.386
(66.909.852)
(3.575.575.541)
26
21
25
Catatan/
Notes
Statements of Underwriting Surplus Tabarru' Fund
2012
1.621.267.306
50.713.114.336
(11.657.427.221)
46.413.232.188
45.115.678
150.000
138.050.977.172
44.974.035
(63.068.042.827)
(21.686.995.314)
141.643
(6.882.706.843)
2013
45.124.035
Catatan/
Note
BEBAN ASURANSI
Pembayaran klaim
Klaim yang ditanggung retakaful dan
pihak lain
Klaim yang masih harus dibayar
Klaim yang masih harus dibayar yang
ditanggung retakaful dan pihak lain
Beban penyisihan teknis
Jumlah Pendapatan Asuransi
PENDAPATAN
umum ASURANSI
Kontribusi bruto
Kenaikan
(penurunan) dana kebajikan
Ujrah
pengelola
Bagian retakaful
Perubahan
kontribusi
yangkebajikan
belum menjadi
Saldo awal
tahun dana
hak
Laporan Surplus Underwriting Dana Tabarru'
2013
150.000
Catatan/
Note
82.162.685
39.811.942
Ending balance of tabarru' fund
16.466.444.506
Changes in tabarru' fund
Beginning balance of tabarru' fund
Tabarru' fund surplus deficit
Unrealized gain (loss) on increase
(decrease) in fair value of investments
95
-9-
-4-
27.660.962.775
192.857.299
5.803.626.014
10.662.818.492
(779.757.703)
Saldo akhir dana tabarru'
5.610.768.715
Underwriting
surplus deficit
tabarru'
fund
Balance of benevolence
fund
at the end
Distribution
141.643
of the yearto participants
Distribution to shareholders
2012
(39.670.299)
5.610.768.715
11.194.518.269
16.466.444.506
PT ASURANSI
TAKAFUL UMUM
Non-permissible
income
Statements of Changes in Tabarru' Fund
Usage
of Benevolence
Fund
For the Years
Ended
December 31,
2013 and 2012
42.492.386
2012
11.974.275.972
13.448.398.588
(737.061.308)21
45.115.678
(737.061.308)
141.643
2013
44.974.035
Perubahan dana tabarru'
Saldo awal dana tabarru'
Surplus defisit yang tersedia untuk
dana tabarru'
Kenaikan (penurunan) surat berharga yang
belum direalisasi
Surplus defisit underwriting dana tabarru'
Distribusi
ketahun
peserta
Saldo akhir
dana kebajikan
Distribusi ke pengelola
umum
PT ASURANSI
PendapatanTAKAFUL
non halal UMUM
45.124.035
Laporan Perubahan Dana Tabarru'
Penggunaan
Dana yang
Kebajikan
Untuk
Tahun-tahun
Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
PenggunaanDisajikan
lainnya untuk
kepentingan
(Angka-angka
dalam
Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2013
150.000
74.891.323.332
(5.558.353.244)
5.386.210.979
(172.142.265)
Jumlah beban usaha
LABA (RUGI) USAHA
PENDAPATAN LAIN-LAIN - BERSIH
LABA SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK
325.679.277
LABA NETO
(708.565.217)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
(1.034.244.494)
497.821.542
PENGHASILAN PAJAK
TANGGUHAN
PENDAPAT KOMPREHENSIF
LAIN
Keuntungan (kerugian) atas kenaikan
(penurunan) nilai wajar investasi
yang belum direalisasi
(172.142.265)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
-
26.307.858.466
2.010.663.606
46.572.801.260
BEBAN USAHA
Beban komisi
Ujrah dibayar
Beban usaha
ZAKAT
69.332.970.088
45.115.678
737.061.308
4.303.707.983
1.224.157.970
141.643
63.068.042.827
44.974.035
2013
45.124.035
Jumlah pendapatan
PENDAPATAN USAHA
Pendapatan pengelolaan operasi
asuransi (ujrah)
Saldo awalpengelolaan
tahun danaportofolio
kebajikan
Pendapatan
investasi dana peserta
Pendapatan pembagian surplus
underwriting
Hasil investasi
umum
Laporan Laba Rugi Komprehensif
2013
Catatan/
Note
-9-
- 596
-
32
30
14,29,31,33
28
21
10,27
25
Catatan/
Notes
82.162.685
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Unrealized gain (loss) on increase
(decrease) in value of
AFS financial assets
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
NET INCOME
DEFERRED TAX BENEFIT
INCOME (LOSS) BEFORE TAX
ZAKAH
INCOME (LOSS) BEFORE ZAKAH AND TAX
OTHER INCOME - NET
INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
Total operating expenses
OPERATING EXPENSES
Commission expense
Ujrah paid
Operating expenses
Total revenues
portfolio fund participants
of
the underwriting
year
Surplus
distribution income
OPERATING REVENUES
Increase
(decrease) in benevolence fund
Management revenues for insurance
Balance
of benevolence
fund at the
operator
(ujrah)
beginning ofrevenues
the year for investment
Management
6.807.387.560
219.132.103
6.588.255.457
130.149.614
6.458.105.843
(170.827.615)
6.628.933.458
3.201.347.838
3.427.585.620
72.845.466.567
26.913.432.564
2.304.869.559
43.627.164.444
76.273.052.187
141.643
4.028.438.365
-
39.811.942
72.244.613.822
(39.670.299)
2012
42.492.386
Statements of Comprehensive Income
2012
Laporan Perubahan Ekuitas
Statements of Changes in Equity
Kenaikan
(Penurunan)
Surat Berharga
Yang Belum
Saldo per 1 Januari 2012
Jumlah laba komprehensif
Saldo per 31 Desember 2012
Jumlah laba komprehensif
Saldo per 31 Desember 2013
50.000.000.000
38.916.610
-
219.132.103
50.000.000.000
-
258.048.713
(1.034.244.494)
50.000.000.000
(776.195.781)
Jumlah
Ekuitas/
Total
Equity
Cadangan
Umum/
Cadangan
Sosial/
General
Reserve
Social
Reserve
Saldo Laba/
Retained
Earnings
612.334.107
102.794.509
24.495.883.145
75.249.928.371
6.588.255.457
6.807.387.560
31.084.138.602
82.057.315.931
612.334.107
102.794.509
612.334.107
102.794.509
325.679.277
31.409.817.879
(708.565.217)
81.348.750.714
Balance as of January 1, 2012
Total comprehensive income
Balance as of December 31, 2012
Total comprehensive income
Balance as of December 31, 2013
-6-
97
Modal Saham/
Capital Stock
Terealisasi/
Unrealized
Gain (Loss)
on Increase
(Decline)
in Value of
AFS Financial
Assets
4.227.704.763
6.236.184.662
KAS DAN BANK AWAL TAHUN
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN
2.008.479.899
110.492.189
7.339.891.394
98
-9-
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
THE END OF THE YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
THE BEGINNING OF THE YEAR
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH ON HAND
AND IN BANKS
EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES
ON CASH ON HAND AND IN BANKS
Net Cash Provided by (Used in) Investing Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from termination of time deposits
Investment income received
Proceeds from sale of property and equipment
Placements of investment in mutual funds
Receipts (payments) on murabahah financing
Acquisitions of property and equipment
Placements in sukuk
Placements in time deposits
Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
4.227.704.763
7.117.694.319
(2.889.989.556)
113.265.457
(12.425.399.996)
26.586.863.000
6.536.702.241
107.300.000
(6.861.600.000)
457.705.407
(657.588.644)
(4.929.900.000)
(33.664.882.000)
9.422.144.983
(24.085.522.748)
Retakaful
(164.316.728)
Zakah Balance of benevolence fund at the end
21 (357.529.302) 141.643
of the paid
yearto participants
Surplus tabarru'
(70.494.057.490)
Operating and other expenses
-7-
24.828.809.500
7.420.705.734
4.711.500.000
(1.175.000.000)
(179.744.940)
(2.466.278.900)
(6.027.500.000)
(19.772.600.000)
(5.441.903.684)
2012
42.492.386
Statements of Cash Flows
2012
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
82.162.685
Cash receiptsOther
from: use for the public interest
135.423.640.106
Contributions
(39.670.299)
Increase
(decrease) in benevolence fund
29.931.303.410
Others
Balance
Cash payments
for: of benevolence fund at the
39.811.942
(60.831.372.265)
Claims
Catatan/
Note
141.643
(51.471.595.017)
(25.149.656.044)
(66.087.500)
45.115.678
(215.783.322)
(75.548.818.023)
131.693.709.778
44.974.035
15.316.326.444
150.000
45.124.035
2013
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS
DAN BANK
DAMPAK PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS
DAN BANK
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pencairan deposito berjangka
Penerimaan hasil investasi
Hasil penjualan aset tetap
Penempatan reksadana
Penerimaan (pembayaran) pembiayaan murabahah
Perolehan aset tetap
Penempatan sukuk
Penempatan deposito berjangka
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi
Retakaful
Zakat
Saldo akhir
dana
kebajikan
Surplus
danatahun
tabarru'
yang
dibayar untuk peserta
Beban usaha dan lain-lain
lainnya untuk
kepentingan
ARUSPenggunaan
KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
umum
Penerimaan:
Kontribusi
Lain-lain
Pembayaran:
Klaim
Laporan Arus Kas
2013
45.124.035
Catatan/
Note
104.740.115
Saldo akhir tahun dana zakat
39.811.942
Balance of zakah fund at the end
of the year
Increase (decrease) in zakah fund
Balance of zakah fund at the beginning
of the year
Distribution of Zakah Fund to Entities
Zakah
Source
of Zakah
Fund fund at the end
Balance
of benevolence
Zakah
from
sharia insurance
of the
year
170.827.615
164.316.728
6.510.887
164.316.728
170.827.615
141.643
2012
(39.670.299)
82.162.685
42.492.386
Statements of Sources and Distribution of Zakah Fund
For the Years
Ended
December 31,
2013 and 2012
Usage
of Benevolence
Fund
2012
99
-9-
-8-
170.827.615
Saldo awal tahun dana zakat
(66.087.500)
Kenaikan (penurunan) dana zakat
21
66.087.500
45.115.678
141.643
2013
44.974.035
150.000
Penyaluran Dana Zakat kepada Entitas
Pengelola Zakat
Sumber Dana Zakat
Zakat
asuransi
syariah
Saldo dari
akhirdalam
tahun dana
kebajikan
umum
Laporan Sumber Dana dan Penyaluran Dana Zakat
Untuk
Tahun-tahun
yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Penggunaan
Dana Kebajikan
(Angka-angka
dalam
Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
PenggunaanDisajikan
lainnya untuk
kepentingan
2013
45.115.678
141.643
100
-9-
-9-
21
of the year
Other of
use
for the public
interest
Balance
benevolence
fund
at the end
of the year
Non-permissible
Increase
(decrease)income
in benevolence fund
Usage
of
Benevolence
beginning of the year Fund
141.643
39.811.942
82.162.685
141.643
(39.670.299)
150.000
45.115.678
44.974.035
21
39.811.942
141.643
Penggunaan
Dana
Kebajikan
Saldo awal tahun
dana
kebajikan
umum
82.162.685
42.492.386
(39.670.299)
2012
150.000
Catatan/
Note
45.124.035
44.974.035
2013
2012
42.492.386
Catatan/
2013
Note
45.124.035
umum
Pendapatan
non halaldana kebajikan
Kenaikan
(penurunan)
Akun
Jumlah kekayaan
Kas dan bank
Piutang kontribusi
Piutang retakaful
Aset tetap
Tanah dan bangunan
Perangkat keras komputer
Aset tetap lain
Aset lainnya
Investasi
Deposito berjangka
Efek hutang
Investasi saham
Properti investasi
Pembiayaan murabahah
Jumlah investasi
Akun
Jumlah kekayaan
Kas dan bank
Piutang kontribusi
Piutang retakaful
Aset tetap
Tanah dan bangunan
Perangkat keras komputer
Aset tetap lain
Tagihan hasil investasi
Aset lainnya
Investasi
Deposito berjangka
Efek hutang
Investasi saham
Properti investasi
Pembiayaan murabahah
Jumlah investasi
Kekayaan
dibukukan/
Recorded
Assets
-
-
2.191.893.683
85.010.283.272
-
1.317.320.564
14.937.847.297
6.204.559.611
-
Kekayaan
belum
dibukukan/
Unrecorded
Assets
44.034.650.000
9.000.000.000
7.324.012.117
60.358.662.117
-
-
46.786.550
8.056.270.173
101.110.913.693
-
-
4.741.781.099
18.797.567.326
9.478.189.131
41.746.065.000
12.000.000.000
6.244.254.414
59.990.319.414
Kekayaan
dibukukan/
Recorded
Assets
Kekayaan
belum
dibukukan/
Unrecorded
Assets
Lampiran I: Informasi Analisis Kekayaan
(8.797.882.364)
(2.191.893.683)
(6.444.729.600)
(161.259.081)
- L.I -
-
Kekayaan
tidak
diperkenankan/
Non-admitted
Assets
(20.264.207.933)
(8.056.270.173)
(10.956.695.170)
(1.251.242.590)
-
Kekayaan
tidak
diperkenankan/
Non-admitted
Assets
101
2012
2013
76.212.400.908
-
1.317.320.564
8.493.117.697
6.043.300.530
44.034.650.000
9.000.000.000
7.324.012.117
60.358.662.117
Kekayaan
diperkenankan/
Admitted
Assets
80.846.705.760
46.786.550
-
4.741.781.099
7.840.872.156
8.226.946.541
41.746.065.000
12.000.000.000
6.244.254.414
59.990.319.414
Kekayaan
diperkenankan/
Admitted
Assets
Account
Total Assets
Cash on hand and in banks
Contributions receivable
Retakaful receivables
Property and equipment
Land and buildings
Computer hardware
Other property and equipment
Other assets
Investments
Time deposits
Bonds
Mutual funds
Investment properties
Murabahah financing
Total investments
Total Assets
Land and buildings
Computer hardware
Other property and equipment
Other assets
Investments
Time deposits
Bonds
Mutual funds
Murabahah financing
Total investments
Account
Attachment I: Analysis of Admitted Assets
(15.030.755.621)
Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas
- L.II -
102
34%
(14.740.258.958)
172.828.756
2.423.780.975
22.408.822.053
259.064.647
2.537.517.525
22.427.510.499
33%
691.315.025
172.341.568
16.694.587.631
Tingkat Pencapaian Solvabilitas
2.253.968.098
1.036.258.588
1.489.684.478
14.897.223.735
7.668.563.095
7.396.754.878
2.207.761.526
76.212.400.908
68.543.837.813
2012
80.846.705.760
73.449.950.882
2013
Solvency Margin Attained
Excess of Solvency Margin
Unbalanced projection of assets and liabilities
Currency imbalance
Claims incurred and claim settlement expenses
Insufficient contribution because of differences
between investment result assumption with
investment result obtain
Investment income
Reinsurance risk
Total Minimum Solvency Margin
Minimum solvency margin
Unsuccessful assets management
Solvency margin
Solvency margin
Admitted assets
Liabilities
Attachment II: The Solvency Margin Limit Calculation
Batas tingkat solvabilitas minimum
Kegagalan pengelolaan kekayaan
Ketidakseimbangan antara proyeksi
arus kekayaan dan kewajiban
Kekayaan dan kewajiban dalam setiap jenis mata uang
Beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan
Ketidakcukupan kontribusi akibat perbedaan hasil investasi
yang diasumsikan dengan hasil Investasi yang
diperoleh
Hasil investasi yang diperoleh
Risiko reasuransi
Jumlah Batas Tingkat Solvabilitas Minimum
Jumlah tingkat solvabilitas
Tingkat solvabilitas
Kekayaan yang diperkenankan
Kewajiban
Lampiran II: Informasi Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas
31.348.750.711
Pencapaian / Saldo Solvabilitas Dana Perusahaan
103
50.000.000.000
Solvabilitas Minimum Dana Perusahaan
32.057.319.982
50.000.000.000
82.057.319.982
11.540.879.255
50.000.000.000
11.906.836.331
50.000.000.000
Jumlah Solvabilitas Dana Perusahaan
Jumlah Kekayaan yang Harus Disediakan Untuk Qardh
Modal Sendiri atau Modal Kerja yang dipersyaratkan
97.212.381.164
15.155.061.182
102.372.619.717
21.023.869.006
4.381.238.276
15.922.117.531
5.582.856.737
11.540.879.255
17.489.693.068
-
11.906.836.331
316.630.139
1.456.909.331
-
10.083.969.924
22.408.822.053
22.427.510.499
1.497.826.467
172.828.756
2.423.780.975
259.064.647
2.537.517.525
10.092.379.725
2.253.968.098
691.315.025
172.341.568
16.694.587.631
2012
2.207.761.526
1.036.258.588
1.489.684.478
14.897.223.735
2013
81.348.750.711
SOLVABILITAS DANA PERUSAHAAN
Jumlah Kekayaan
Jumlah Kewajiban
Kelebihan (Kekurangan) Kekayaan yang Tersedia Untuk Qardh
Jumlah dana yang harus dipersiapkan untuk menjaga perimbangan antara
investasi dan kas dan bank dengan penyisihan teknis dan kewajiban
klaim retensi sendiri
Jumlah Kekayaan yang Harus disediakan untuk Qardh
Kekayaan Perusahaan yang diperhitungkan sebagai kekayaan yang
tersedia untuk Qardh
Jumlah dana yang harus dipersiapkan untuk menjaga tingkat solvabilitas
dana tabarru' yang dipersyaratkan (kekurangan solvabilitas dana tabarru')
2% dari beban usaha perusahaan
45% dari dana yang diperlukan untuk mengantisipasi kerugian akibat dari
deviasi pengelolaan kekayaan dan kewajiban
Jumlah
KEKAYAAN YANG TERSEDIA UNTUK QARDH
Dana yang diperlukan untuk mengantisipasi kegagalan risiko kerugian yang
mungkin timbul sebagai akibat deviasi pengelolaan kekayaan/kewajiban:
Kegagalan pengelolaan kekayaan
Proyeksi arus kekayaan dan kewajiban
Kekayaan dan kewajiban dalam setiap jenis mata uang
Beban klaim yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan
Ketidak-cukupan premi akibat perbedaan hasil Investasi yang
diasumsikan dengan hasil investasi yang diperoleh
Risiko Reasuradur
Lampiran III : Informasi Perhitungan Kesehatan Keuangan Dana Perusahaan
Balance of Solvency Shareholders' Fund
Minimum Solvency of the Shareholders' Fund
Total Assets available for Qardh
Minimum capital of the Company
Total Solvability Shareholder Fund
SOLVENCY OF SHAREHOLDERS' FUND
Admitted assets
Liabilities
Excess (Deficiency) of Assets Available for Qardh
Amount of funds that should be prepared to maintain the
balance between investment and cash on hand and in bank
with technical reserves and estimated claims retention
Total assets provided for Qardh
Assets of the Company that calculated as Assets Available
for Qardh
Amount of funds that should be prepared to maintain the fund
solvency rate tabarru' required (tabarru' fund solvency
deficiencies)
2% of the Company's operating expenses
25% of the funds needed to anticipated losses resulting from
the unsuccessful asset management
Total
ASSETS AVAILABLE FOR QARDH
Funds needed to anticipate the risk of failure losses that may
arise as a result of deviation of asset/liablities management:
Unsuccessful assets management
Assets and liability projection
Currency imbalance
Claims incurred and claim settlement expenses
Insufficient premium because of differences between
investment result assumption with investment result obtain
Reinsurance risk
Attachment III: Solvency Margin for Shareholders' Fund
PESERTA
166.712.464.298
27.660.962.775
DANA PESERTA
Dana tabarru'
845.461.694
- L.IV -
104
147.892.699.742
16.466.444.506
131.426.255.236
1.366.739.680
139.051.501.523
4.259.706.194
6.687.139.512
623.163.955
5.424.760.664
4.674.308.640
2.248.473.961
Jumlah Liabilitas
44.596.610.978
857.601.292
73.556.571.611
53.393.292.567
1.720.387.919
70.223.538.092
FUND
PARTICIPANTS FUND
Tabarru' fund
Total Liabilities
Claim incurred but not yet reported
Retakaful payables
Reserve for surplus underwriting tabarru'
Unearned contribution reserve
Claims payable
Claims in process
LIABILITIES
LIABILITAS
Penyisihan kontribusi belum
menjadi hak
Utang klaim
Klaim dalam proses
Klaim sudah terjadi tetapi belum
dilaporkan
Utang retakaful
Utang lain-lain
Bagian peserta atas surplus
underwriting dana tabarru'
TOTAL ASSETS
LIABILITIES AND PARTICIPANTS FUND
147.892.699.742
Other assets
Investments
Sukuk
At fair value
At cost
Available-for-sale
Mutual funds
Retakaful assets
for doubtful accounts of Rp 10,422,540
and Rp 35,831,485 as of December 31,
allowance for doubtful accounts of
Rp 618,731,667 and Rp 421,015,028
respectively
LIABILITAS DAN DANA PESERTA
166.712.464.298
4.180.467.610
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
7.324.012.117
6.244.254.415
-
9.000.000.000
62.279.979.366
12.000.000.000
65.601.550.604
Aset retakaful
2.191.893.683
44.034.650.000
3.922.589.111
Piutang lain-lain
6.204.559.610
41.746.065.000
9.478.189.131
masing-masing sebesar Rp 10.422.540
14.937.847.297
Investasi
Deposito mudharabah
Sukuk
Nilai wajar
Harga perolehan
18.797.567.326
1.919.757.669
4.741.781.101
Kas dan bank
ASSETS
2012
Tabarru' Fund Statements of Financial Position
ASET
2013
Laporan Posisi Keuangan Dana Tabarru'
JUMLAH ASET
102.372.619.716
401.374.202
3.275.169.361
Aset pajak tangguhan
Aset lain-lain
3.119.531.687
688.818.667
Properti investasi - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
masing-masing Rp 152.581.333 dan
Rp 137.573.333 pada tanggal
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
Rp 16.436.556.371 dan Rp 15.948.487.171
135.000.000
105
97.212.376.160
955.619.973
2.777.347.819
3.530.662.078
703.826.667
135.000.000
1.090.413.393
12.933.048.712
13.373.804.217
1.270.158.333
3.191.500.000
5.000.000.000
3.219.000.000
8.000.000.000
Investasi saham
Pembiayaan
Murabahah
47.568.615.000
3.111.284.656
391.915.596
-
13.515.195.172
44.800.990.500
3.881.671.452
Biaya dibayar dimuka
Investasi
Deposito mudharabah
Sukuk
Nilai wajar
Harga perolehan
2.697.287.958
2.667.241
16.012.742.537
Piutang lain-lain
TOTAL ASSETS
Other assets
Deferred tax assets
Property and equipment - net of accumulated
depreciation of Rp 16,436,556,371 and
Rp 15,948,487,171 as of December 31,
Investment properties - net of accumulated
depreciation of Rp 152,581,333 and
Rp 137,573,333 as of December 31, 2013
and 2012, respectively
Financing
Murabahah
Investments
Sukuk
At fair value
At cost
Available-for-sale
Mutual funds
Prepaid expenses
for doubtful accounts of Rp 10,422,540
and Rp 35,831,485 as of December 31,
allowance for doubtful accounts of
Rp 618,731,667 and Rp 421,015,028
respectively
2.307.947.094
Kas dan bank
1.494.403.561
ASSETS
2012
Shareholder's Fund Statements of Financial Position
ASET
2013
Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan
81.348.750.714
Jumlah Ekuitas
102.372.619.716
50.000.000.000
(776.195.781)
612.334.107
102.794.509
31.409.817.879
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 1.000.000
per saham
Modal dasar - 150.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 50.000 saham
Komponen ekuitas lain
Cadangan umum
Cadangan sosial
Saldo laba
PESERTA DAN EKUITAS
21.023.869.002
Jumlah Liabilitas
106
- L.VI -
97.212.376.160
82.057.315.931
50.000.000.000
258.048.713
612.334.107
102.794.509
31.084.138.602
15.155.060.229
FUND AND EQUITY
Total Equity
Issued and paid-up - 50,000 shares
Other equity components
General reserve
Social reserve
Retained earnings
EQUITY
Capital stock - Rp 1,000,000 par value
per share
Authorized - 150,000 shares
Total Liabilities
LIABILITIES
Retakaful payables
Commissions payable
Taxes payable
Zakah payable
Defined-benefit post-employment reserve
1.334.526.162
2.829.714.166
538.121.335
170.827.615
2.817.072.298
7.464.798.653
LIABILITAS
Utang retakaful
Utang komisi
Utang pajak
Utang zakat
Utang lain-lain
1.895.359.909
4.237.335.819
247.711.577
104.740.115
6.428.887.184
8.109.834.398
LIABILITIES, PARTICIPANTS FUND AND
EQUITY
2012
Shareholder's Fund Statements of Financial Position
LIABILITAS, DANA PESERTA DAN
EKUITAS
2013
Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan
1.
a.
The Company obtained its license to
operate as a general insurance company
based on Ministry of Finance Decision
Letter No. 247/KMK.017/1995 dated
June 1, 1995. The Company commenced
its commercial operations in June 1995.
The Company’s head office is located at
Graha Takaful Indonesia, Jl. Mampang
Prapatan Raya No. 100, Jakarta. The
Company has four (4) branches and twenty
seven (27) representive offices which are
located in several cities in Indonesia.
Perusahaan telah memperoleh izin sebagai
perusahaan asuransi kerugian berdasarkan
Surat
Keputusan
Menteri
Keuangan
No. 247/KMK.017/1995 tanggal 1 Juni 1995.
Perusahaan
mulai
beroperasi
secara
komersial pada bulan Juni 1995.
Kantor pusat Perusahaan di Graha Takaful
Indonesia, Jl. Mampang Prapatan Raya
No. 100, Jakarta. Perusahaan memiliki
empat (4) cabang dan dua puluh tujuh (27)
perwakilan yang terletak di beberapa kota di
Indonesia.
- 10 -
In accordance with article 3 of the
Company's Articles of Association, the
Company is engaged in Sharia General
insurance. The Company formed a Sharia
Supervisory Board to supervise the
Company’s product in accordance with
Islamic principles.
Establishment and General Information
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar,
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah
menjalankan usaha di bidang asuransi
kerugian
syariah.
Perusahaan
telah
membentuk Dewan Pengawas Syariah yang
melakukan pengawasan atas produk-produk
usaha Perusahaan agar sesuai dengan
prinsip-prinsip Syariah Islam.
a.
General
PT Asuransi Takaful Umum (the Company),
was established based on Notarial Deed
No. 46 dated May 5, 1994 of Mrs. Lely
Roostiati, S.H., a public notary in Jakarta.
The
Deed
of
Establishment
was
approved by the Minister of Justice of the
Republic of Indonesia in his Decision
Letter No. C2-18.286.HT.01.01.TH.94 dated
December 14, 1994. The Company's
Articles of Association have been amended
several times, most recently by Deed
No. 101 dated May 13, 2008, of Arry
Supratno, S.H., a public notary in Jakarta,
concerning the revisions in the Company’s
Articles of Association to be in compliance
with the provisions of Republic of Indonesia
Law No. 40/2007 regarding Limited Liability
Company, and was approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in his Decision Letter
No. AHU-39782.AH.01.02.Year 2008 dated
July 9, 2008.
107
1.
Notes to Financial Statements
For the Years Ended
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
PT Asuransi Takaful Umum (Perusahaan)
didirikan dengan Akta No. 46 tanggal 5 Mei
1994 dari Nyonya Lely Roostiati, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta pendirian ini
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia
dalam
Surat
Keputusan
No.
C2-18.286.HT.01.01.TH.94
tanggal
14 Desember 1994. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa
kali perubahan, terakhir dengan Akta
No. 101 tanggal 13 Mei 2008 dari
Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta,
mengenai penyesuaian anggaran dasar
dengan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas
dan telah disahkan oleh Menteri Hukum
dan
Hak
Asasi
Manusia
Republik
Indonesia
dalam
Surat
Keputusan
No. AHU-39782.AH.01.02. Tahun 2008
tanggal 9 Juli 2008.
Pendirian dan Informasi Umum
Umum
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
b.
:
:
b.
Chairman
Members
108
The financial statements of PT Asuransi
Takaful Umum for the year ended
December 31, 2013 was completed and
authorized for issuance on February 6,
2014, by the Company’s Directors who are
responsible for the preparation and
presentation of the financial statements.
Laporan keuangan PT Asuransi Takaful
Umum untuk tahun yang berakhir pada
tanggal
31
Desember
2013,
telah
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan
pada tanggal 6 Februari 2014, oleh Direksi
yang bertanggung jawab atas penyusunan
dan penyajian laporan keuangan tersebut.
- 11 -
The Company has a total number of 210
and 208 employees (unaudited) as of
December 31, 2013 and 2012, respectively.
: President Director
: Operational Director
Jumlah karyawan Perusahaan (tidak diaudit)
adalah 210 karyawan pada 31 Desember
2013 dan 208 karyawan pada 31 Desember
2012.
Bayu Widdhisiadji
Nabhan Tafsili
Directors
Key management personnel of the
Company consist of Commissioners and
Directors.
:
:
Rianto Ahmadi
Personel manajemen kunci Perusahaan
terdiri dari Komisaris dan Direksi.
Direktur Utama
Dewan Direksi
Komisaris Independen :
: Independent Commissioner
Board of Commissioners
: President Commissioner
: Commissioner
Hanifah Husein
Bachrum M. Nasution
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Dewan Komisaris
The Company’s management as of
December 31, 2013 and 2012 based on
Notarial Deed No. 80 dated October 9,
2012,of Arry Supratno, S.H., a public notary
in Jakarta, are as follows:
:
:
As of December 31, 2013 and 2012, the
Company’s Sharia Supervisory Board
consists of the following:
Board of Commissioners, Directors, and
Employees
For the Years Ended
Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag
Dr. Ir. H. Muhamad Nadratuzzaman Hosen, MSc
Drs. Asep Supyadillah, M.Ag
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012 didasarkan
pada Akta No. 80 tanggal 9 Oktober 2012
dari Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta,
dengan susunan sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012,
susunan Dewan Pengawas Syariah adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
2.
The measurement basis used is the
historical cost, except for certain accounts
which are measured on the bases
described in the related accounting policies.
The financial statements are prepared
under the accrual basis of accounting,
except for the statements of cash flows.
The statements of cash flows are prepared
using the direct method with classifications
of cash flows into operating, investing and
financing activities.
The accounting policies adopted in the
preparation of thefinancial statements for
the year ended December 31, 2013 are
consistent with those adopted in the
preparation of the financial statements for
the year ended December 31, 2012.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini
adalah konsep biaya perolehan (historical
cost), kecuali beberapa akun tertentu
disusun berdasarkan pengukuran lain,
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan keuangan disusun dengan metode
akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan
arus
kas
disusun
dengan
menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2013 adalah
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang
diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan untuk tahun yang berakhir tanggal
31 Desember 2012.
- 12 -
The financial statements are prepared in
accordance with the Statement of Financial
Accounting Standard (PSAK) No. 101
(Revised 2011), “Presentation of Sharia
Financial Statements”.
Basis
of
Financial
Statements
Preparation and Measurement
Laporan keuangan disusun sesuai dengan
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian
Laporan Keuangan Syariah”.
a.
Summary of Significant Accounting General
and Financial Reporting Policies
The financial statements have been
prepared and presented in accordance with
Indonesian Financial Accounting Standards
“SAK”, which comprise the statements and
interpretations issued by the Board of
Financial Accounting Standards of the
Indonesian Institute of Accountants. Such
financial statements are an English
translation of the Company’s statutory
report in Indonesia, and are not intended to
present the financial position, results of
operations and cash flows in accordance
with accounting principles and reporting
practices generally accepted in other
countries and jurisdictions.
109
2.
For the Years Ended
Laporan keuangan disusun dan disajikan
dengan menggunakan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan
dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan
Indonesia.
dan
Pengukuran
Dasar Penyusunan
Laporan Keuangan
a.
dan
Umum
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi
Pelaporan Keuangan Penting
b.
- 13 -
b.
Items included in the financial statements of
the Company are measured using the
currency of the primary economic
environment in which the entity operates
(the functional currency).
The financial statements are presented in
Indonesian Rupiah (Rp) which is the
Company’s functional and presentation
currency.
Transactions and Balances
Foreign
currency
transactions
are
translated into the functional currency using
the exchange rates prevailing at the dates
of the transactions. Foreign exchange gains
and losses resulting from the settlement of
such transactions and from the translation
at year end exchange rates of monetary
assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognized in the statement
of comprehensive income. Non-monetary
assets that are measured at fair value are
translated using the exchange rate at the
date that the fair value was determined.
Translation differences on equities and
similar non-monetary items measured at
fair value are recognized in profit or loss.
Akun-akun yang tercakup dalam laporan
keuangan
dalam
Perusahaan
diukur
menggunakan mata uang dari lingkungan
ekonomi utama dimana entitas beroperasi
(mata uang fungsional).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah
(Rp), yang merupakan mata uang fungsional
dan mata uang penyajian Perusahaan.
Transaksi dan Saldo
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan
ke
dalam
mata
uang
fungsional
menggunakan kurs pada tanggal transaksi.
Laba atau rugi selisih kurs yang timbul dari
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset
nonmoneter yang diukur pada nilai wajar
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal
nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran
akun ekuitas dan akun nonmoneter serupa
yang diukur pada nilai wajar diakui dalam
komponen laba rugi.
110
Functional and Reporting Currencies
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan
Foreign Currency Translation
The preparation offinancial statements in
conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards requires the use of
certain critical accounting estimates. It also
requires management to exercise its
judgment in the process of applying the
Company’s accounting policies. The areas
involving a higher degree of judgment or
complexity, or areas where assumptions
and estimates are significant tothefinancial
statements are disclosed in Note 3.
Penyusunan laporan keuangan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan
estimasi tertentu. Hal tersebut juga
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan dalam proses penerapan
kebijakan akuntansi Perusahaan. Area yang
kompleks
atau
memerlukan
tingkat
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di
mana asumsi dan estimasi berdampak
signifikan terhadap laporan keuangan
diungkapkan di Catatan 3.
Penjabaran Mata Uang Asing
The reporting currency used in the
preparation of the financial statements is
the Indonesian Rupiah (Rp) which is also
the functional currency of the Company.
For the Years Ended
Mata uang pelaporan yang digunakan untuk
penyusunan laporan keuangan adalah mata
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan
mata uang fungsional Perusahaan.
c.
b.
personil
manajemen
perusahaan.
(iii)
entitas dan Perusahaan adalah
anggota dari kelompok usaha
yang sama;
satu
entitas
adalah
entitas
asosiasi atau ventura bersama
dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama
yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(i)
(ii)
Suatu
entitas
berelasi
dengan
Perusahaan jika memenuhi salah satu
hal berikut:
kunci
memiliki pengaruh signifikan atas
Perusahaan; atau
(ii)
atau
atas
memiliki
pengendalian
pengendalian
bersama
Perusahaan;
(i)
Orang atau anggota keluarga terdekat
mempunyai relasi dengan Perusahaan
jika orang tersebut:
- 14 -
b.
is a member of the key
management personnel of the
Company.
has significant influence over the
Company; or
has control or joint control over
the Company;
(ii)
(i)
one entity is an associate or joint
venture of the other entity (or an
associate or joint venture of a
member of a group of which the
other entity is a member);
the entity and the Company are
members of the same group;
An entity is related to the Company if
any of the following conditions applies:
(iii)
(ii)
(i)
A person or a close member of that
person's family is related to the
Company if that person:
a.
Transactions with Related Parties
Great Britain Poundsterling (GBP)
Euro (EUR)
Switzerland franc (CHF)
United States (U.S.) Dollar (USD)
Australian Dollar (AUD)
Singapore Dollar (SGD)
Malaysian Ringgit (MYR)
Saudi Riyal (SAR)
Hongkong (HKD)
Japanese Yen (JPY)
Foreign Currency
a.
c.
15.579
12.810
10.597
9.670
10.025
7.907
3.160
2.578
1.247
112
2012
A related party is a person or entity that is
related to the Company:
111
20.097
16.821
13.732
12.189
10.876
9.628
3.708
3.250
1.572
116
2013
conversion rates used by the Company
were the middle rates of Bank Indonesia as
follows:
For the Years Ended
Pihak berelasi adalah orang atau entitas
yang terkait dengan Perusahaan:
Transaksi Pihak Berelasi
Poundsterling Inggris (GBP)
Euro (EUR)
Swiss franc (CHF)
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Ringgit Malaysia (MYR)
Riyal Saudi (SAR)
Hongkong (HKD)
Yen Jepang (JPY)
Mata Uang
kurs konversi yakni kurs tengah Bank
Indonesia, yang digunakan oleh Perusahaan
adalah sebagai berikut:
e.
d.
Perusahaan mengakui aset keuangan atau
liabilitas keuangan pada laporan posisi
keuangan, jika dan hanya jika, Perusahaan
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan
pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian
atau penjualan yang lazim atas instrumen
keuangan diakui pada tanggal transaksi.
Instrumen Keuangan
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya.
Kas dan Bank
Semua transaksi signifikan dengan pihak
berelasi telah diungkapkan dalam laporan
keuangan.
- 15 -
d.
112
e.
(vii) a person identified in (a) (i)
significant influence over
entity or is a member of the
management personnel of
entity (or of a parent of
entity).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam
huruf (a) (i) memiliki pengaruh
signifikan atas entitas atau
merupakan personil manajemen
kunci entitas (atau entitas induk
dari entitas).
The Company recognizes a financial asset
or a financial liability in the statement of
financial positionif, and only if, it becomes a
party to the contractual provisions of the
instrument. All regular way purchases and
sales
of
financial
instruments
are
recognized on the transaction date.
Financial Instruments
Cash on hand and in bank consists of cash
on hand and in banks which are not used
as collateral and are not restricted.
Cash on Hand and in Banks
All significant transactions with related
parties are disclosed in thefinancial
statements.
has
the
key
the
the
(vi) the entity is controlled or jointly
controlled by a person identified
in (a); or
the entity is a post-employment
defined benefit plan for the
benefit of employees of either the
Company or an entity related to
the Company. If the Company is
itself such a plan, the sponsoring
employers are also related to the
Company;
(vi) entitas yang dikendalikan atau
dikendalikan bersama oleh orang
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
atau
entitas tersebut adalah suatu
program
imbalan
pasca-kerja
untuk
imbalan
kerja
dari
Perusahaan atau entitas yang
terkait dengan Perusahaan. Jika
Perusahaan adalah entitas yang
menyelenggarakan
program
tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan Perusahaan;
(v)
both entities are joint ventures of
the same third party;
(v)
(iii)
(iv) one entity is a joint venture of a
third entity and the other entity is
an associate of the third entity;
kedua entitas tersebut adalah
ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama;
For the Years Ended
(iv) satu entitas adalah ventura
bersama dari entitas ketiga dan
entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga;
(iii)
Effective yield method is a method of
calculating the amortized cost of a financial
asset or a financial liability and allocating
the yield income or expense over the
relevant period by using a yield that exactly
discounts estimated future cash payments
or receipts through the expected life of the
instruments or, when appropriate, a shorter
period to the net carrying amount of the
financial instruments. When calculating the
effective yield, the Company estimates
future cash flows considering all contractual
terms of the financial instruments excluding
future credit losses and includes all fees
and points paid or received that are an
integral part of the effective yield.
Metode tingkat hasil efektif adalah metode
yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan dan metode untuk
mengalokasikan pendapatan bagi hasil atau
beban bagi hasil selama periode yang
relevan, menggunakan tingkat hasil yang
secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di masa
depan selama perkiraan umur instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan
periode
yang
lebih
singkat
untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari
instrumen keuangan. Pada saat menghitung
tingkat
hasil
efektif,
Perusahaan
mengestimasi
arus
kas
dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian
kredit di masa depan, namun termasuk
seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima, yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari tingkat hasil
efektif.
113
Transaction costs include only those costs
that are directly attributable to the
acquisition of a financial asset or issue of
financial liability and they are incremental
costs that would not have been incurred if
the instrument had not been acquired or
issued. Such transaction costs are
amortized over the terms of the instruments
based on the effective yield method.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang
dapat diatribusikan secara langsung pada
perolehan atau penerbitan aset keuangan
atau liabilitas keuangan, dimana biaya
tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi
apabila entitas tidak memperoleh atau
menerbitkan instrumen keuangan. Biaya
transaksi tersebut diamortisasi sepanjang
umur instrumen menggunakan metode
tingkat hasil efektif.
- 16 -
Financial instruments are recognized
initially at fair value, which is the fair value
of the consideration given (in case of an
asset) or received (in case of a liability).
The fair value of the consideration given or
received is determined by reference to the
transaction price or other market prices. If
such market prices are not reliably
determinable, the fair value of the
consideration is estimated as the sum of all
future cash payments or receipts,
discounted using the prevailing market
rates of yield for similar instruments with
similar maturities. The initial measurement
of financial instruments, except for financial
instruments at fair value through profit and
loss (FVPL), includes transaction costs.
For the Years Ended
Instrumen keuangan pada pengakuan awal
diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan
nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal
aset keuangan) atau yang diterima (dalam
hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang
diserahkan atau diterima ditentukan dengan
mengacu pada harga transaksi atau harga
pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak
dapat ditentukan dengan andal, maka nilai
wajar kas yang diserahkan atau diterima
dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh
pembayaran atau penerimaan kas masa
depan, yang didiskontokan menggunakan
tingkat bagi hasil pasar yang berlaku untuk
instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang
sama atau hampir sama. Pengukuran awal
instrumen
keuangan
termasuk
biaya
transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi.
Determination of Fair Value
The fair value of financial instruments
traded in active markets at the statement of
financial position date is based on their
quoted market price or dealer price
quotations (bid price for long positions and
ask price for short positions), without any
deduction for transaction costs. When
current bid and asking prices are not
available, the price of the most recent
transaction is used since it provides
evidence of the current fair value as long as
there has not been a significant change in
economic circumstances since the time of
the transaction. For all other financial
instruments not listed in an active market,
except investment in unquoted equity
securities, the fair value is determined by
using appropriate valuation techniques.
Valuation techniques include net present
value techniques, comparison to similar
instruments for which market observable
prices exist, options pricing models, and
other relevant valuation models. In the
absence of a reliable basis for determining
fair value, investments in unquoted equity
securities are carried at cost net of
impairment.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan yang
diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal
laporan posisi keuangan adalah berdasarkan
kuotasi harga pasar atau harga kuotasi
penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan
ask price untuk posisi jual), tanpa
memperhitungkan biaya transaksi. Apabila
bid price dan ask price yang terkini tidak
tersedia, maka harga transaksi terakhir yang
digunakan untuk mencerminkan bukti nilai
wajar terkini, sepanjang tidak terdapat
perubahan signifikan dalam perekonomian
sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh
instrumen keuangan yang tidak terdaftar
pada suatu pasar aktif, kecuali investasi
pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki
kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik
penilaian meliputi teknik nilai kini (net present
value), perbandingan terhadap instrumen
sejenis yang memiliki harga pasar yang
dapat diobservasi, model harga opsi (options
pricing models), dan model penilaian lainnya.
Dalam hal nilai wajar tidak dapat ditentukan
dengan
andal
menggunakan
teknik
penilaian, maka investasi pada instrumen
ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga
dinyatakan pada biaya perolehan setelah
dikurangi penurunan nilai.
114
The
classification
of
the
financial
instruments depends on the purpose for
which the instruments were acquired and
whether they are quoted in an active
market. At initial recognition, the Company
classifies its financial instruments in the
following categories: financial assets at
FVPL, loans and receivables, held-tomaturity (HTM) investments, available for
sale (AFS) financial assets, financial
liabilities at FVPL and other financial
liabilities, and where allowed and
appropriate, re-evaluates such classification
at every reporting date.
Pengklasifikasian
instrumen
keuangan
dilakukan berdasarkan tujuan perolehan
instrumen tersebut dan mempertimbangkan
apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi
harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan
awal,
Perusahaan
mengklasifikasikan
instrumen keuangan dalam kategori berikut:
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi, pinjaman yang
diberikan dan piutang, investasi dimiliki
hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia
untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan
liabilitas keuangan lain-lain, dan melakukan
evaluasi kembali atas kategori-kategori
tersebut pada setiap tanggal pelaporan,
apabila diperlukan dan tidak melanggar
ketentuan yang disyaratkan.
- 17 -
Amortized cost is the amount at which the
financial asset or financial liability is
measured at initial recognition, minus
principal repayments, plus or minus the
cumulative amortization using the effective
yield method of any difference between the
initial amount recognized and the maturity
amount,
minus
any
reduction
for
impairment.
For the Years Ended
Biaya perolehan diamortisasi dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan adalah
jumlah aset keuangan atau liabilitas
keuangan yang diukur pada saat pengakuan
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah
atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif
menggunakan metode tingkat hasil efektif
yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan untuk penurunan nilai atau nilai
yang tidak dapat ditagih.
Financial Assets
(1)
Aset Keuangan
(1)
115
- 18
-
Where the transaction price in a non-active
market is different from the fair value of
other
observable
current
market
transactions in the same instrument or
based on a valuation technique whose
variables include only data from observable
market, the Company recognizes the
difference between the transaction price
and fair value (a “Day 1” profit/loss) in the
statement of comprehensive income unless
it qualifies for recognition as some other
type of asset. In cases where the data is
not observable, the difference between the
transaction price and model value is only
recognized
in
the
statement
of
comprehensive income when the inputs
become observable or when the instrument
is derecognized. For each transaction, the
Company determines the appropriate
method of recognizing the “Day 1”
profit/loss amount.
Apabila harga transaksi dalam suatu pasar
yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar
instrumen sejenis pada transaksi pasar
terkini yang dapat diobservasi atau berbeda
dengan
nilai
wajar
yang
dihitung
menggunakan teknik penilaian dimana
variabelnya merupakan data yang diperoleh
dari pasar yang dapat diobservasi, maka
Perusahaan mengakui selisih antara harga
transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni
Laba/Rugi hari ke-1) dalam laporan laba rugi
komprehensif, kecuali jika selisih tersebut
memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset
yang lain. Dalam hal tidak terdapat data
yang dapat diobservasi, maka selisih antara
harga transaksi dan nilai yang ditentukan
berdasarkan teknik penilaian hanya diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif
apabila data tersebut menjadi dapat
diobservasi atau pada saat instrumen
tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk
transaksi,
Perusahaan
masing-masing
menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi
Hari ke-1 yang sesuai.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non-derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai
kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan
tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual
dalam
waktu
dekat
dan
tidak
diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, investasi dimiliki
hingga jatuh tempo atau aset tersedia
untuk dijual.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market. They are
not entered into with the intention of
immediate or short-term resale and
are not classified as financial assets at
FVPL, HTM investments or AFS
financial assets.
Loans and Receivables
“Day 1” Profit/Loss
Laba/Rugi Hari ke-1
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang
Company has financial instruments under
loans and receivables, AFS financial
assets, and other financial liabilities
categories. Thus, accounting policies
related to financial assets at FVPL, HTM
investments, and financial liabilities at FVPL
were not disclosed.
For the Years Ended
Perusahaan memiliki instrumen keuangan
dalam kategori pinjaman yang diberikan dan
piutang, aset keuangan tersedia untuk dijual,
serta liabilitas keuangan lainnya. Oleh
karena itu, kebijakan akuntansi terkait
dengan instrumen keuangan dalam kategori
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi investasi yang
dimiliki hingga jatuh tempo, dan liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi tidak diungkapkan.
(2)
- 19 -
(2)
After initial measurement, AFS
financial assets are measured at fair
value with unrealized gains or losses
recognized as other comprehensive
income - “Unrealized gain (loss) on
increase (decline) in value of AFS
financial assets” until the investment is
sold, or determined to be impaired, at
which time the cumulative gain or loss
is reclassified to the profit and loss
and removed from “Unrealized gain
(loss) on increase (decline) in value
AFS financial assets”.
As of December 31, 2013 and 2012,
the Company’s investments in shares
of stockareincluded in this category.
Setelah
pengukuran
awal,
aset
keuangan tersedia untuk dijual diukur
pada nilai wajar, dengan laba atau rugi
yang belum direalisasi diakui sebagai
pendapatan komprehensif lain – “Laba
(rugi) belum direalisasi dari kenaikan
(penurunan) nilai aset keuangan
tersedia untuk dijual”, sampai aset
keuangan
tersebut
dihentikan
pengakuannya atau dianggap telah
mengalami penurunan nilai, dimana
pada saat itu akumulasi laba atau rugi
direklasifikasi ke komponen laba rugi
dan dikeluarkan dari akun “Laba (rugi)
belum
direalisasi
dari
kenaikan
(penurunan) nilai aset keuangan
tersedia untuk dijual”.
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan
2012 kategori ini meliputi investasi
Perusahaan dalam saham.
116
AFS financial assets are those which
are designated as such or not
classified in any of the other
categories. They are purchased and
held indefinitely and may be sold in
response to liquidity requirements or
changes in market conditions.
Aset keuangan tersedia untuk dijual
merupakan aset yang ditetapkan
sebagai tersedia untuk dijual atau tidak
diklasifikasikan
dalam
kategori
instrumen keuangan yang lain. Aset
keuangan ini diperoleh dan dimiliki
untuk jangka waktu yang tidak
ditentukan dan dapat dijual sewaktuwaktu untuk memenuhi kebutuhan
likuiditas atau karena perubahan
kondisi ekonomi.
AFS Financial Assets
the Company’s cash on hand and in
banks, other accounts receivable and
other assets - security deposits are
included in this category.
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan
2012, kategori ini meliputi kas dan
bank, piutang lain-lain dan aset lain-lain
- jaminan sewa yang dimiliki oleh
Perusahaan.
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual
After initial measurement, loans and
receivables
are
subsequently
measured at amortized cost using the
effective yield method, less allowance
for impairment. Amortized cost is
calculated by taking into account any
discount or contribution on acquisition
and fees and costs that are an integral
part of the effective yield. The
amortization is included as part of the
yield income in the statement of
comprehensive income. The losses
arising
from
impairment
are
recognized in the statement of
comprehensive income.
For the Years Ended
Setelah pengukuran awal, pinjaman
yang diberikan dan piutang diukur pada
biaya
perolehan
diamortisasi
menggunakan metode tingkat hasil
efektif, dikurangi penyisihan penurunan
nilai
biaya perolehan diamortisasi
tersebut memperhitungkan kontribusi
atau diskonto yang timbul pada saat
perolehan serta imbalan dan biaya
yang merupakan bagian integral dari
tingkat hasil efektif. Amortisasi dicatat
sebagai bagian dari pendapatan bagi
hasil
dalam
laporan laba
rugi
komprehensif. Kerugian yang timbul
akibat penurunan nilai diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif.
Other Financial Liabilities
This category pertains to financial liabilities
that are not held for trading or not
designated at FVPL upon the inception of
the liability.
Issued financial instruments or their
components, which are not classified as
financial liabilities at FVPL are classified as
other financial liabilities, where the
substance of the contractual arrangement
results in the Company having an obligation
either to deliver cash or another financial
asset to the holder, or to satisfy the
obligation other than by the exchange of a
fixed amount of cash or another financial
asset for a fixed number of own equity
shares.
Other financial liabilities are recognized
initially at fair value and are subsequently
carried at amortized cost, taking into
account the impact of applying the effective
yield method of amortization (or accretion)
for any related contribution, discount and
any directly attributable transaction costs.
Company’s commissions payable and other
accounts payable are included in this
category.
Offsetting of Financial Instruments
Financial assets and liabilities are offset
and the net amount reported in the
statement of financial position if, and only if,
there is a currently enforceable right to
offset the recognized amounts and there is
intention to settle on a net basis, or to
realize the asset and settle the liability
simultaneously.
Liabilitas Keuangan Lain-lain
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan
atau pada saat pengakuan awal tidak
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau
komponen
dari
instrumen
keuangan
tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar
melalui
laporan
laba
rugi,
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
lain-lain, jika subtansi perjanjian kontraktual
mengharuskan
Perusahaan
untuk
menyerahkan kas atau aset keuangan lain
kepada pemegang instrumen keuangan,
atau jika liabilitas tersebut diselesaikan
melalui penukaran kas atau aset keuangan
lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap
atau telah ditetapkan.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan
awal diukur pada nilai wajar dan sesudah
pengakuan awal diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi,
dengan
memperhitungkan dampak amortisasi (atau
akresi) berdasarkan tingkat hasilefektif atas
kontribusi, diskonto dan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
kategori ini meliputi utang komisi dan utang
lain-lain.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika,
Perusahaan saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut;
dan berniat untuk menyelesaikan secara
neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
-117
20 -
Financial Liabilities
In the absence of a reliable basis for
determining the fair value, the
Company’s investments in shares of
stock enumerated in Note 12 are
carried at cost, net of any impairment.
For the Years Ended
Liabilitas Keuangan
Karena nilai wajarnya tidak dapat
ditentukan
secara
andal,
maka
investasi Perusahaan dalam saham
sebagaimana
diungkapkan
dalam
Catatan 12 dinyatakan pada biaya
perolehan, setelah dikurangi penurunan
nilai, jika ada.
- 21 -
(1)
(1)
If there is an objective evidence that
an impairment loss has been incurred,
the amount of the loss is measured as
the difference between the asset’s
carrying amount and the present value
of estimated future cash flows
(excluding future credit losses that
have not been incurred) discounted at
the financial asset’s original effective
yield (i.e., the effective yield computed
at initial recognition). The carrying
amount of the asset shall be reduced
either directly or through the use of an
allowance account. The amount of
loss is charged to the statement of
Jika terdapat bukti obyektif bahwa
penurunan nilai telah terjadi atas aset
dalam kategori pinjaman yang diberikan
dan piutang atau investasi dimiliki
hingga jatuh tempo, maka jumlah
kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai
kini estimasi arus kas masa depan
(tidak termasuk kerugian kredit di masa
depan yang belum terjadi) yang
didiskonto menggunakan tingkat hasil
efektif awal dari aset tersebut (yang
merupakan tingkat hasil efektif yang
dihitung pada saat pengakuan awal).
Nilai tercatat aset tersebut langsung
dikurangi dengan penurunan nilai yang
terjadi
atau
menggunakan
akun
penyisihan dan jumlah kerugian yang
terjadi diakui di laporan laba rugi
komprehensif.
118
The management first assesses
whether
objective
evidence
of
impairment exists individually for
financial assets that are individually
significant, or collectively for financial
assets that are not individually
significant.
If
the
management
determines that no objective evidence
of impairment exists for an individually
assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included
in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
that group of financial assets is
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed
for impairment and for which an
impairment loss, is or continues to be
recognized are not included in a
collective assessment of impairment.
Manajemen pertama-tama menentukan
apakah
terdapat
bukti
obyektif
mengenai penurunan nilai secara
individual atas aset keuangan yang
signifikan secara individual, atau secara
kolektif untuk aset keuangan yang
jumlahnya tidak signifikan secara
individual.
Jika
manajemen
menentukan tidak terdapat bukti
obyektif mengenai penurunan nilai atas
aset keuangan yang dinilai secara
individual, baik aset keuangan tersebut
signifikan atau tidak signifikan, maka
aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis
dan menilai penurunan nilai kelompok
tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara
individual, dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui,
tidak
termasuk
dalam
penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Assets Carried at Amortized Cost
The Company’s management assesses at
each statement of financial position date
whether a financial asset or group of
financial assets is impaired.
Pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan,
manajemen
Perusahaan
menelaah apakah suatu aset keuangan atau
kelompok aset keuangan telah mengalami
penurunan nilai.
Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi
Impairment of Financial Assets
For the Years Ended
Penurunan Nilai Aset Keuangan
(1)
- 119
22 -
b.
Perusahaan tetap memiliki hak
untuk menerima arus kas dari
aset keuangan tersebut, namun
juga
menanggung
liabilitas
kontraktual
untuk
membayar
kepada pihak ketiga atas arus kas
yang diterima tersebut secara
penuh tanpa adanya penundaan
yang signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
b.
the Company retains the right to
receive cash flows from the
asset, but has assumed an
obligation to pay them in full
without material delay to a third
party under a “pass-through”
arrangement; or
the rights to receive cash flows
from the asset have expired;
a.
Hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan
tersebut berakhir;
Financial Assets
a.
(1)
Derecognition of Financial Assets and
Liabilities
If there is an objective evidence that
an impairment loss has been incurred
on an unquoted equity instrument that
is not carried at fair value because its
fair
value cannot
be reliably
measured, the amount of the loss is
measured as the difference between
the asset’s carrying amount and the
present value of estimated future cash
flows discounted at the current market
rate of return for a similar financial
asset.
Assets Carried at Cost
Financial asset (or, where applicable,
a part of a financial asset or part of a
group of similar financial assets) is
derecognized when:
dan
(2)
If, in a subsequent year, the amount of
the impairment loss decreases
because of an event occurring after
the impairment was recognized, the
previously recognized impairment loss
is reversed. Any subsequent reversal
of an impairment loss is recognized in
the statement of comprehensive
income, to the extent that the carrying
value of the asset does not exceed its
amortized cost at the reversal date.
For the Years Ended
Aset keuangan (atau bagian dari
kelompok aset keuangan serupa)
dihentikan pengakuannya jika:
Aset Keuangan
Aset
Jika terdapat bukti obyektif bahwa
kerugian penurunan nilai telah terjadi
atas instrumen ekuitas yang tidak
memiliki kuotasi harga di pasar aktif
dan tidak diukur pada nilai wajar karena
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara
andal,
maka
jumlah
kerugian
penurunan nilai diukur berdasarkan
selisih antara nilai tercatat aset
keuangan dengan nilai kini dari
estimasi arus kas masa depan yang
didiskontokan
pada
tingkat
pengembalian yang berlaku di pasar
untuk aset keuangan serupa.
Aset Keuangan yang dicatat pada biaya
perolehan
Penghentian
Pengakuan
Liabilitas Keuangan
(2)
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah
kerugian penurunan nilai bertambah
atau berkurang karena suatu peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai
tersebut
diakui,
maka dilakukan
penyesuaian atas penyisihan kerugian
penurunan nilai yang sebelumnya
diakui. Pemulihan penurunan nilai
selanjutnya diakui dalam laporan laba
rugi komprehensif, dengan ketentuan
nilai tercatat aset setelah pemulihan
penurunan nilai tidak melampaui biaya
perolehan diamortisasi pada tanggal
pemulihan tersebut.
(2)
Perusahaan telah mentransfer
haknya untuk menerima arus kas
dari aset keuangan dan (i) telah
mentransfer secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset keuangan, atau (ii) secara
substansial tidak mentransfer atau
tidak memiliki seluruh risiko dan
manfaat atas aset keuangan,
namun
telah
mentransfer
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya jika liabilitas keuangan
tersebut berakhir, dibatalkan atau telah
kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan
tertentu digantikan dengan liabilitas
keuangan lain dari pemberi pinjaman
yang sama namun dengan persyaratan
yang berbeda secara substansial, atau
terdapat modifikasi secara substansial
atas ketentuan liabilitas keuangan yang
ada saat ini, maka pertukaran atau
modifikasi tersebut dianggap sebagai
penghentian
pengakuan
liabilitas
keuangan awal. Pengakuan timbulnya
liabilitas keuangan baru serta selisih
antara nilai tercatat liabilitas keuangan
awal dengan yang baru diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif.
Liabilitas Keuangan
Ketika Perusahaan telah mentransfer
hak untuk menerima arus kas dari
suatu aset keuangan atau telah
menjadi
pihak
dalam
suatu
kesepakatan, dan secara substansial
tidak mentransfer dan tidak memiliki
seluruh risiko dan manfaat atas aset
keuangan
dan
masih
memiliki
pengendalian atas aset tersebut, maka
aset
keuangan
diakui
sebesar
keterlibatan berkelanjutan dengan aset
keuangan
tersebut.
Keterlibatan
berkelanjutan dalam bentuk pemberian
jaminan atas aset yang ditransfer
diukur berdasarkan jumlah terendah
antara nilai aset yang ditransfer dengan
nilai maksimal dari pembayaran yang
diterima yang mungkin harus dibayar
kembali oleh Perusahaan.
c.
120
- 23 -
(2)
the Company has transferred its
rights to receive cash flows from
the asset and either (i) has
transferred substantially all the
risks and rewards of the asset,
or (ii) has neither transferred nor
retained substantially all the risks
and rewards of the asset, but
has transferred control of the
asset.
A financial liability is derecognized
when the obligation under the liability
is discharged, cancelled or has
expired. Where an existing financial
liability is replaced by another from the
same lender on substantially different
terms, or the terms of an existing
liability are substantially modified,
such an exchange or modification is
treated as a derecognition of the
original liability. The recognition of a
new liability and the difference in the
respective carrying amounts is
recognized in the statement of
Where the Company has transferred
its rights to receive cash flows from an
asset or has entered into a passthrough arrangement, and has neither
transferred nor retained substantially
all the risks and rewards of the asset
nor transferred control of the asset,
the asset is recognized to the extent
of
the
Company’s
continuing
involvement in the asset. Continuing
involvement that takes the form of a
guarantee over the transferred asset
is measured at the lower of the
original carrying amount of the asset
and the maximum amount of
consideration that the Company could
be required to repay.
c.
For the Years Ended
g.
f.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama
manfaat masing-masing biaya dengan
menggunakan metode garis lurus.
121
- 24 -
Prepaid expenses are amortized over their
beneficial periods using the straight-line
method.
Prepaid Expenses
Transfers are made to investment
properties when, and only when, there is a
change in use, evidenced by ending of
owner-occupation or commencement of an
operating lease to another party. Transfers
are made from investment properties when,
and only when, there is a change in use,
evidenced by commencement of owneroccupation
or
commencement
of
development with a view to sale.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika,
dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan, yang ditunjukkan dengan
berakhirnya pemakaian oleh pemilik atau
dimulainya sewa operasi ke pihak lain.
Transfer dari properti investasi dilakukan jika,
dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan, yang ditunjukkan dengan
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.
g.
Invesment properties are derecognized
when either they have been disposed of
or when the investment property is
permanently withdrawn from use and no
future economic benefit is expected from its
disposal. Any gains or losses on the
retirement or disposal of an investment
property are recognized in the statement of
comprehensive income in the year of
retirement or disposal.
Properti investasi dihentikan pengakuannya
(dikeluarkan dari laporan posisi keuangan)
pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi
secara permanen dan tidak memiliki manfaat
ekonomis dimasa depan yang dapat
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba
atau rugi yang timbul dari penghentian atau
pelepasan properti investasi diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
Biaya Dibayar Dimuka
Investment properties, except land, are
depreciated over its estimated useful life of
twenty (20) years using the straight-line
method.
Properti investasi, kecuali tanah, disusutkan
menggunakan metode garis lurus sepanjang
estimasi masa manfaatnya selama dua puluh
(20) tahun.
InvestmentProperties
Investment properties, except land, are
measured at cost, including transaction
costs, less accumulated depreciation and
any impairment in value. Land is stated at
cost and not being depreciated. The
carrying amount includes the cost of
replacing part of an existing investment
property at the time that cost is incurred if
the recognition criteria are met, and
excludes the costs of day-to-day servicing
of an investment property.
f.
For the Years Ended
Properti investasi, kecuali tanah, diukur
sebesar biaya perolehan, termasuk biaya
transaksi,
setelah
dikurangi
dengan
akumulasi
penyusutan
dan
kerugian
penurunan nilai. Tanah dicatat sebesar
harga perolehan dan tidak disusutkan.
Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian
untuk bagian tertentu dari properti investasi
yang telah ada pada saat beban terjadi, jika
kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak
termasuk biaya perawatan sehari-hari
properti investasi.
Properti Investasi
h.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.
122
- 25 -
20
4-8
4
4
The carrying values of property and
equipment are reviewed for impairment
when events or changes in circumstances
indicated that the carrying values may not
be recoverable.
Buildings
Motor vehicles
Computer equipment
Office furniture and fixtures
Expenditures incurred after the property
and equipment have been put into
operations,
such
as
repairs
and
maintenance costs, are normally charged to
operations in the year such costs are
incurred. In situation where it can be clearly
demonstrated that the expenditures have
resulted in an increase in the future
economic benefits expected to be obtained
from the use of the property and equipment
beyond its originally assessed standard of
performance,
the
expenditures
are
capitalized as additional costs of property
and equipment. Depreciation is computed
on a straight-line basis over the property
and equipment’s useful lives as follows:
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap
digunakan, seperti beban perbaikan dan
pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba
rugi komprehensif pada saat terjadinya.
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan
peningkatan manfaat ekonomis di masa
datang dengan penggunaan aset tetap
tersebut yang dapat melebihi kinerja
normalnya, maka beban-beban tersebut
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya aset
tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan
metode garis lurus (straight-line method)
selama masa manfaat aset tetap sebagai
berikut:
Bangunan
Kendaraan bermotor
Peralatan komputer
Inventaris kantor
Initial legal costs incurred to obtain legal
rights are recognized as part of the
acquisition cost of the land, and these costs
are not depreciated.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah,
dan biaya ini tidak disusutkan.
Tahun/
Years
The initial cost of property and equipment
consists of its purchase price, including
import duties and taxes and any directly
attributable costs in bringing the property
and equipment to its working condition and
location for its intended use.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi
harga perolehan, termasuk bea impor dan
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan
secara langsung untuk membawa aset ke
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Property and Equipment
Property and equipment, except for land,
are carried at cost, excluding day-to-day
servicing, less accumulated depreciation
and any impairment in value. Land is not
depreciated and is stated at cost less any
impairment in value, if any.
h.
For the Years Ended
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak
termasuk biaya perawatan sehari-hari,
dikurangi
akumulasi
penyusutan
dan
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan
berdasarkan biaya perolehan dikurangi
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Aset Tetap
i.
Sewa
dimana
Perusahaan
tetap
mempertahankan secara substansial seluruh
risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan suatu aset diklasifikasikan
sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal
yang dapat diatribusikan secara langsung
dengan negosiasi dan pengaturan sewa
operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset
sewaan dan diakui ke laporan laba rugi
komprehensif tahun berjalan selama masa
sewa sesuai dengan dasar pengakuan
pendapatan sewa.
123
- 26 -
Leases where the Company retains
substantially all the risks and benefits of
ownership of the asset are classified as
operating leases. Initial direct costs incurred
in negotiating an operating lease are added
to the carrying amount of the leased asset
and recognized over the lease term on the
same basis as rental income.
Lease Transactions
The asset’s residual values, if any, useful
lives and depreciation method are reviewed
and adjusted, if appropriate, at each
financial year end.
Nilai residu, masa manfaat, serta metode
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah
berbeda dengan estimasi sebelumnya.
i.
An item of property and equipment is
derecognized upon disposal or when no
future economic benefits are expected from
its use or disposal. When assets are sold or
retired, the cost and related accumulated
depreciation and any impairment loss are
eliminated from the accounts. Any gains or
losses arising from derecognition of
property and equipment (calculated as the
difference between the net disposal
proceeds, if any, and the carrying amount
of the item) is recognized in the statement
of comprehensive income in the year the
item is derecognized.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan
pengakuannya (derecognized) pada saat
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis
masa
depan
yang
diharapkan
dari
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap
yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari
kelompok aset tetap berikut akumulasi
penyusutan serta akumulasi penurunan yang
terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau
rugi yang timbul akibat penghentian
pengakuan aset tetap ditentukan sebesar
perbedaan antara jumlah neto hasil
pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat
dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif pada tahun
terjadinya penghentian pengakuan.
Transaksi Sewa
When each major inspection is performed,
its cost is recognized in the carrying amount
of the item of property and equipment as a
replacement if the recognition criteria are
satisfied. Such major inspection is
capitalized and amortized over the next
major inspection activity.
For the Years Ended
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset
tetap sebagai suatu penggantian apabila
memenuhi
kriteria
pengakuan.
Biaya
inspeksi signifikan yang dikapitalisasi
tersebut diamortisasi selama periode sampai
dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.
j.
Impairment losses, if any, are recognized in
the statement of comprehensive income
under expense categories that are
consistent with the functions of the impaired
assets.
Kerugian penurunan, jika ada, nilai diakui
pada laporan laba rugi komprehensif sesuai
dengan kategori biaya yang konsisten
dengan fungsi dari aset yang diturunkan
nilainya.
124
If no such transactions can be identified, an
appropriate valuation model is used to
determine the fair value of the assets.
These calculations are corroborated by
valuation multiples or other available fair
value indicators.
Jika transaksi pasar kini tidak tersedia,
Perusahaan menggunakan model penilaian
yang sesuai untuk menentukan nilai wajar
aset. Perhitungan-perhitungan ini harus
didukung oleh metode penilaian tertentu
(valuation multiples) atau indikator nilai wajar
lain yang tersedia.
- 27 -
An asset’s recoverable amount is the higher
of an asset’s or cash generating unit’s fair
value less costs to sell and its value in use,
and is determined for an individual asset,
unless the asset does not generate cash
inflows that are largely independent of
those from other assets or groups of
assets. Where the carrying amount of an
asset exceeds its recoverable amount, the
asset is considered impaired and is written
down to its recoverable amount. Impairment
losses are recognized in the statement of
comprehensive income as “Impairment
losses”. In assessing the value in use, the
estimated net future cash flows are
discounted to their present value using a
pre-tax discount rate that reflects current
market assessments of the time value of
money and the risks specific to the asset. In
determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into
account, if available.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk
aset individual adalah jumlah yang lebih
tinggi antara nilai wajar aset atau UPK
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai
pakainya, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang secara
signifikan independen dari aset atau
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset
lebih besar daripada nilai terpulihkannya,
maka aset tersebut dinyatakan mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset
diturunkan nilai menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui
pada laporan laba rugi komprehensif sebagai
“Rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan
bersih didiskontokan ke nilai kini dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum
pajak yang mencerminkan penilaian pasar
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik
atas aset. Dalam menghitung nilai wajar
dikurangi biaya untuk menjual, transaksi
pasar kini juga diperhitungkan, jika tersedia.
Impairment of Non-Financial Assets
An assessment by management of the
asset value is made at each statement of
financial position date to determine whether
there is any indication of impairment of any
asset and possible write-down to its
recoverable amount whenever events or
changes in circumstances indicate that the
asset value may not be recoverable.
j.
For the Years Ended
Pada setiap akhir periode pelaporan
tahunan, Perusahaan menelaah apakah
terdapat indikasi suatu aset mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi
tersebut atau pada saat uji tahunan
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka
Perusahaan membuat estimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
l.
k.
•
- 28 125
•
•
•
Penghasilan dividen diakui bila hak
pemegang saham untuk menerima
pembayaran ditetapkan.
Keuntungan atau kerugian kurs mata
uang asing yang berkaitan dengan
deposito berjangka dicatat sebagai
bagian dari hasil investasi.
Keuntungan
atau
kerugian
atas
penjualan saham diakui pada saat
transaksi.
•
•
•
Result sharing on investments in time
deposits and sukuk is recognized on a
time proportion basis, based on
outstanding principal and prevailing
result sharing.
Dividend income is recognized when
the stockholders’ right to receive
payment is established.
Gains or losses on foreign exchange
difference related to time deposits are
presented as part of income from
investments.
Gains or losses on sale of securities
are recognized at the time of the
transaction.
Income from Investments
Operating and other expenses are
recognized when incurred (accrual basis).
Operating and Other Expenses
Hasil investasi dari bagi hasil deposito
berjangka dan sukuk diakui atas dasar
proporsional waktu dan bagi hasil yang
berlaku.
l.
k.
For the Years Ended
An assessment is made at each annual
reporting period as to whether there is any
indication that previously recognized
impairment losses recognized for an asset
may not longer exist or may have
decreased. If such indication exists, the
recoverable amount is estimated. A
previously recognized impairment loss for
an asset is reversed only if there has been
a change in the assumptions used to
determine the asset’s recoverable amount
since the last impairment loss was
recognized. If that is the case, the carrying
amount of the asset is increased to its
recoverable amount. The reversal is limited
so that the carrying amount of the assets
does not exceed its recoverable amount nor
exceed the carrying amount that would
have been determined, net of depreciation,
had no impairment loss been recognized for
the asset in prior years. Reversal of an
impairment loss is recognized in the
statement of comprehensive income. After
such a reversal, the depreciation charge on
the said asset is adjusted in future periods
to allocate the asset’s revised carrying
amount, less any residual value, on a
systematic basis over its remaining useful
life.
•
Hasil Investasi
Beban usaha dan beban lain-lain diakui pada
saat terjadinya (accrual basis).
Beban Usaha dan Lain-lain
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap
periode
pelaporan
tahunan
untuk
mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui
dalam periode sebelumnya mungkin tidak
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika
ditemukan,
maka
indikasi
dimaksud
Perusahaan
mengestimasi
jumlah
terpulihkan
aset
tersebut.
Kerugian
penurunan nilai yang diakui dalam periode
sebelumnya dipulihkan hanya jika terdapat
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir
diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset
dinaikkan
ke
jumlah
terpulihkannya.
Pemulihan tersebut dibatasi sehingga nilai
tercatat
aset
tidak
melebihi
jumlah
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto
setelah penyusutan, seandainya tidak ada
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk
aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya.
Pemulihan rugi penurunan nilai diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif. Setelah
pemulihan
tersebut,
penyusutan
aset
tersebut disesuaikan di periode mendatang
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan
dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
m.
Post-employment benefits are unfunded
defined-benefit plans which amounts are
determined based on years of service and
salaries of the employees at the time of
pension. The actuarial valuation method
used to determine the present value of
defined-benefit reserve, related current
service costs, vested service costs is the
Projected Unit Credit. Current service costs,
result sharing, vested past service costs
and effects of curtailments and settlements
(if any) are charged directly to current
operations. Past service costs which are
not yet vested and actuarial gains or losses
arising from experience adjustment and
changes in actuarial assumptions in excess
of the corridor or greater of 10% of the
present value of the benefit obligation are
changed or credited to profit or loss over for
working (active) employees are employees’
average remaining working lives, until the
benefits become vested.
Long-term employee benefits expense
represents
post-employment
benefits,
defined-contribution plans through a certain
pension
fund
which
amounts
are
determined based on yearsof service and
salaries of the employees at the time of
pension. The contribution of employee
benefits is an expense in the statement of
comprehensive income during the current
year.
Defined-contribution plans benefits are
determined
based
on
accumulated
contributions and returns on investments.
Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan
khusus dan didasarkan pada masa kerja dan
jumlah penghasilan karyawan pada saat
pensiun. Metode penilaian aktuarial yang
digunakan untuk menentukan nilai kini
cadangan imbalan pasti, beban jasa kini
yang terkait dan beban jasa lalu adalah
metode Projected Unit Credit. Beban jasa
kini, beban bagi hasil, beban jasa lalu yang
telah menjadi hak karyawan dan dampak
kurtailmen atau penyelesaian (jika ada)
diakui pada laporan laba rugi komprehensif
tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum
menjadi hak karyawan dan keuntungan atau
kerugian aktuarial yang timbul dari
penyesuaian
atau
perubahan
asumsi
aktuarial yang melebihi batas koridor atau
lebih besar dari pada 10% dari nilai kini
imbalan pasti dibebankan atau dikreditkan ke
komponen laba rugi selama jangka waktu
rata-rata sisa masa kerja karyawan, sampai
imbalan tersebut menjadi hak karyawan
(vested).
Beban iuran dana pensiun merupakan
imbalan pasca kerja iuran pasti melalui
lembaga dana pensiun dan didasarkan pada
masa kerja dan jumlah penghasilan
karyawan saat pensiun. Jumlah iuran dana
pensiun diakui sebagai beban pada laba rugi
komprehensif tahun berjalan.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan
akumulasi iuran dan hasil pengembangan
investasi.
126
Post-Employee Benefits
Imbalan Pasca-Kerja
- 29 -
Short-term employee benefits are in the
form of wages, salaries, and social security
(Jamsostek)
contribution.
Short-term
employee benefits are recognized at its
undiscounted amount as a liability, after
deducting any amount already paid, in the
statement of financial position and as an
expense in the statement of comprehensive
income.
Imbalan kerja jangka pendek merupakan
upah, gaji, dan iuran jaminan sosial
(Jamsostek). Imbalan kerja jangka pendek
diakui sebesar jumlah yang tak terdiskonto
sebagai liabilitas pada laporan posisi
keuangan setelah dikurangi dengan jumlah
yang telah dibayar dan sebagai beban pada
laporan laba rugi komprehensif tahun
berjalan.
Employee Benefits
Short-term Employee Benefits
m.
For the Years Ended
Imbalan Kerja Jangka Pendek
Imbalan Kerja
o.
n.
- 30127
-
Amendments to tax obligations are
recorded when an assessment in received
or, if appealed against by the Company,
when the results of the appeal has been
determined.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika
hasil pemeriksaan diterima, atau jika banding
diajukan Perusahaan, ketika hasil banding
ditentukan.
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah
periode pelaporan yang menyediakan
tambahan
informasi
mengenai
posisi
keuangan Perusahaan pada tanggal laporan
posisi keuangan (peristiwa penyesuaian),
jika ada, telah tercermin dalam laporan
keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi
setelah periode pelaporan yang tidak
memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuaian), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
Post year-end events that provide
additional information about the statement
of financial position at the reporting date
(adjusting events), if any, are reflected in
the financial statements. Post year-end
events that are not adjusting events are
disclosed in the notes to financial
statements when material.
Events after the Reporting Period
Deferred tax assets and liabilities are offset
in the statement of financial position in the
same manner the current tax assets and
liabilities are presented.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan
di laporan posisi keuangan atas dasar
kompensasi sesuai dengan penyajian aset
dan liabilitas pajak kini.
o.
Deferred tax is calculated at the tax rates
that have been enacted or substantively
enacted at the statement of financial
position date. Deferred tax is charged to or
credited in the statement of comprehensive
income, except when it relates to items
charged to or credited directly in equity, in
which case the deferred tax is also charged
to or credited directly in equity.
Pajak
tangguhan
diukur
dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial telah berlaku pada
tanggal laporan posisi keuangan. Pajak
tangguhan dibebankan atau dikreditkan
dalam laporan laba rugi komprehensif,
kecuali pajak tangguhan yang dibebankan
atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for the future tax consequences
attributable to the differences between the
financial statements’ carrying amounts of
existing assets and liabilities and their
respective tax bases. Deferred tax liabilities
are recognized for all taxable temporary
differences, and deferred tax assets are
recognized for deductible temporary
differences and carryforward tax benefit of
unusedfiscal losses to the extent that it is
probable that taxable income will be
available in future periods against which
the deductible temporary differences and
carryforward tax benefit of unused fiscal
losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui
atas konsekuensi pajak periode mendatang
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan
dengan dasar pengenaan pajak aset dan
liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui
untuk semua perbedaan temporer kena
pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
serta
rugi
fiskal
yang
dapat
dikompensasikan,
sepanjang
besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk
mengurangi laba kena pajak pada masa
datang.
Income Tax
Current tax expense is determined based
on the taxable income for the year
computed using prevailing tax rates.
n.
For the Years Ended
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan
laba kena pajak dalam tahun yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif
pajak yang berlaku.
Pajak Penghasilan
p.
128
The Company assessesits receivables for
impairment on a regular basis. If there is an
objective evidence that these receivables
are impaired, the Company reduces the
carrying amounts of the receivables to their
recoverable amounts and recognize that
impairment loss in the statement of
comprehensive income and statement of
underwriting surplus tabarru’ fund. The
Company gathers the objective evidence
that a receivable is impaired using the
same process adopted for financial assets
carried at amortized cost. The impairment
loss is also calculated following the same
method used for financial assets described
in Note 2e.
Perusahaan menilai penurunan nilai atas
piutangnya secara reguler. Jika terdapat
bukti objektif bahwa piutang tersebut
mengalami penurunan nilai, Perusahaan
akan mengurangi nilai tercatat dari piutang
tersebut ke nilai yang terpulihkan dan
mengakui bahwa kerugian atas penurunan
nilai dalam laporan laba rugi komprehensif
dan laporan surplus underwriting dana
tabarru’. Perusahaan mengumpulkan bukti
objektif
dimana
piutang
mengalami
penurunan nilai dengan menggunakan
metode yang sama untuk aset keuangan
yang dimiliki dengan biaya perolehan
diamortisasi. Kerugian penurunan nilai
tersebut juga dihitung dengan menggunakan
metode yang sama untuk aset keuangan
yang dijelaskan dalam Catatan 2e.
- 31 -
Retakaful receivables cannot be offset
against retakaful payables, unless the
retakaful contract specifically allows the
right of offset. If a credit balance arises from
the offsetting of the retakaful receivables
and payables, this balance is presented in
the liability section as retakaful payables.
Piutang
retakaful
tidak
boleh
dikompensasikan dengan utang retakaful,
kecuali apabila kontrak retakaful menyatakan
adanya
kompensasi.
Apabila
dalam
kompensasi tersebut timbul saldo kredit,
maka saldo tersebut disajikan pada
kelompok liabilitas sebagai utang retakaful.
Sharia
Contributions
receivable
consist
of
receivables from policyholders, agents or
brokers resulting from an insurance
transaction. In conditions where the
Company gives contribution discount to
policyholders, the discount is deducted
directly from the related contribution
receivables.
Summary
of
Significant
Accounting Policies
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi
kepada tertanggung, agen atau broker
sebagai akibat transaksi asuransi. Dalam hal
Perusahaan
memberikan
potongan
kontribusi kepada tertanggung, maka
potongan tersebut langsung dikurangkan dari
piutang kontribusinya.
p.
Contributions and Retakaful Receivables
Syariah
Piutang Kontribusi dan Retakaful
Akuntansi
The Company has adopted PSAK No. 108,
“Accounting
for
Syariah
Insurance
Transactions”. This standard has been
applied on participants’ contributions, ujrah
for operator, allocation of an underwriting
surplus and deficit, technical reserve,
participants fund, claims and retakaful.
Kebijakan
For the Years Ended
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108
“Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”.
Pernyataan ini diterapkan atas kontribusi
peserta, ujroh pengelola, alokasi surplus dan
defisit underwriting, penyisihan teknis, dana
peserta, klaim dan retakaful.
Ikhtisar
Penting
The Company’s management assesses at
each statement of financial position date
whether retakaful assets are impaired.
Retakaful asset impairment occurs if, and
only if, there is an objective evidence that
the Company did not receive the entire
amount in accordance with the contract
requirements and the impact can be
measured reliably. Impairment loss is
recognized in profit or loss.
Gains or losses on buying reinsurance are
recognized immediately in statement of
underwriting surplus tabarru’ fund report
and the statement of comprehensive
income at the date of purchase and are not
amortized.
Retakaful agreements do not relieve the
Company from its obligations to policy
holders.
Pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan,
manajemen
Perusahaan
menelaah apakah aset retakaful telah
mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai
aset retakaful terjadi jika, dan hanya jika
terdapat bukti obyektif yang menyebabkan
Perusahaan tidak menerima seluruh jumlah
yang sesuai dengan persyaratan kontrak dan
dampaknya dapat diukur secara andal.
Penurunan nilai diakui dalam laporan laba
rugi komprehensif.
Keuntungan
atau
kerugian
membeli
reasuransi diakui segera dalam laporan
surplus underwriting dana tabarru’ dan
laporan laba rugi komprehensif pada tanggal
pembelian dan tidak diamortisasi.
Perjanjian retakaful
Perusahaan
dari
pemegang polis.
129
Retakaful assets represent the Company’s
net contractual rights under takaful contract.
The amount of retakaful asset or liability for
unearned contribution reserve, claims in
process and claim incurred but not yet
reported are estimated ina manner
consistent
withthe
approach
usedin
determining
liability
for
unearned
contribution reserve, claims in process and
claim incurred but not yet reported, based
onthe terms andthe terms of the insurance
contract.
Aset retakaful adalah hak kontraktual neto
Perusahaan dalam suatu kontrak retakaful.
Nilai aset retakaful atau liabilitas penyisihan
kontribusi belum menjadi hak, klaim dalam
proses dan klaim yang sudah terjadi tetapi
belum dilaporkan secara konsisten dengan
pendekatan
yang
digunakan
dalam
menentukan
masing-masing
liabilitas
penyisihan kontribusi belum menjadi hak,
klaim dalam proses dan klaim yang sudah
terjadi tetapi belum dilaporkan, berdasarkan
syarat dan ketentuan dari kontrak retakaful.
Any deficit on tabarru’ fund has to be
covered by a loan (qardh) from the
Company. The loan will be settled once
there is underwriting surplus tabarru’ fund.
Jika terjadinya defisit dana tabarru’,
Perusahaan
wajib
menanggulangi
kekurangan tersebut dalam bentuk pinjaman
(qardh). Pengembalian qardh tersebut
kepada Perusahaan berasal dari surplus
underwriting dana tabarru’.
- 32 -
Participant Fund
Dana Peserta
tidak membebaskan
kewajiban
kepada
Retakaful Assets
For the Years Ended
Aset Retakaful
a.
Penyisihan kontribusi untuk produkproduk yang berjangka waktu lebih dari
satu (1) tahun yang syarat dan kondisi
polisnya tidak dapat dinegosiasikan
kembali pada setiap ulang tahun polis,
wajib
memperhitungkan
seluruh
penerimaan dan pengeluaran yang
dapat terjadi di masa yang akan datang
dengan menggunakan asumsi estimasi
sentral ditambah dengan marjin resiko;
Penyisihan kontribusi yang belum
menjadi pendapatan atau hak untuk
produk-produk yang berjangka waktu
sampai dengan satu (1) tahun atau
berjangka waktu lebih dari satu (1)
tahun yang syarat dan kondisi polisnya
dapat dinegosiasikan kembali pada
setiap ulang tahun polis wajib dihitung
berdasarkan kontribusi neto sesuai
dengan proporsi jumlah hari sampai
dengan polis berakhir (proporsional
harian); dan
Pembentukan penyisihan kontribusi
yang belum menjadi pendapatan atau
hak untuk polis kumpulan yang tidak
teridentifikasi
rincian
berlakunya
pertanggungan untuk setiap anggota
asuransi dapat dihitung berdasarkan
Kontribusi Neto sesuai dengan proporsi
jumlah bulan sampai dengan polis
berakhir (proporsional bulanan).
a.
b.
c.
130
Based on Minister of Finance Regulation
No. 11/PMK.010/2011 dated January 12,
2011, technical reserves liability per
article 17 includes:
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan
Nomor
11/PMK.010/2011
tanggal
12 Januari 2011, liabilitas dalam bentuk
penyisihan teknis sebagaimana dimaksud
dalam pasal 17 meliputi :
- 33 -
Contributions on takaful and retakaful
contracts are recognized as insurance
revenue in the statement of underwriting
surplus (deficit) of tabarru’ fund over the
policy contract period in proportion to the
insurance coverage provided. Contributions
from coinsurance is recognized based on
the Company’s proportionate share.
Contributions due to retakaful company is
recognized as retakafulshare during the
period of retakaful contract in proportion to
the insurance coverage received.
Kontribusi dari kontrak takaful dan retakaful
diakui sebagai pendapatan asuransi dalam
laporan surplus (defisit) underwriting dana
tabarru’ sesuai periode polis (kontrak)
berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang
diberikan. Kontribusi dari polis bersama
diakui
sebesar
proporsi
kontribusi
Perusahaan. Kontribusi hak perusahaan
retakaful diakui sebagai bagian retakaful
selama periode kontrak retakaful secara
proporsional dengan proteksi yang diperoleh.
c.
b.
Gross Contribution
Kontribusi Bruto
Establishment of allowance is not yet
considered as revenue contribution, or
the right to set policy of the
unidentified details of the validity of
coverage for each member insured
which can be calculated based on the
Net Contribution in proportion to the
number of months until the policy
expires (proportional monthly).
Provision for contributions to products,
that is not yet recognized as revenue
with a term of up to one (1) year or a
term of more than one (1) year of the
policy terms and conditions that can
be renegotiated at any policy
anniversary,
shall be calculated
based on net contributions in
proportion to the number of days until
the policy expires (proportional daily);
and
Provision for contribution to the
products, with a term of more than
one (1) year and the terms and
conditions of the policy that cannot be
renegotiated
at
any
policy
anniversary, shall take into account all
revenues and expenditures that may
occur in the future by using the central
estimate assumptions plus a risk
margin;
Contribution Revenue Recognition
For the Years Ended
Pengakuan Pendapatan Kontribusi
Insurance revenue in the statement of
underwriting surplus (deficit) tabarru’ fund is
presented at gross contributions reduced by
ujrah for operator and retakaful share, and
changes in unearned contribution reserve.
Ujrah for Operator
Ujrah for operator is a portion of
contributions recognized as income of the
Company as a fund manager. Management
fee is based on a certain percentage of
contribution in accordance with the
insurance contract.
Claims Expense
Claims consist of claims payments and
claimspayable or claims in process, which
include claims incurred but not yet reported.
Claims are recognized in the statement of
underwriting surplus (deficit) of tabarru’
fund as expense when the obligation to
settle the claims isincurred. The portion of
claims recovered from retakaful are
recorded and recognized as deduction from
claim expenses in the same period when
the claim expenses are recognized.
Subrogation rights are recognized as
deduction from claims expense upon
realization.
Claims in process are computed based on
the Company's own retention share of the
claims in process at the statement of
financial position date, including claims
incurred but not yet reported. Changes in
claims in process are recognized in the
statement of comprehensive income at the
time of change. The increase or decrease
in claims in process represents the
difference between the claims in process
for the current year and the prior year.
Pendapatan
asuransi
dalam
laporan
surplus (defisit) underwriting dana Tabarru’
menunjukkan kontribusi bruto, dikurangi
ujrah pengelola dan bagian retakaful serta
perubahan kontribusi yang belum menjadi
hak.
Pendapatan Ujroh Pengelola
Ujroh pengelola merupakan bagian dari
kontribusi
yang
menjadi
pendapatan
Perusahaan sebagai pengelola dana. Ujroh
pengelola
ditentukan
berdasarkan
persentase tertentu dari kontribusi sesuai
dengan akad asuransi.
Beban Klaim
Klaim meliputi pembayaran klaim dan utang
klaim atau klaim dalam proses penyelesaian
termasuk klaim yang terjadi namun belum
dilaporkan
termasuk
dalam
beban
penyisihan teknis. Beban klaim diakui
sebagai beban pada laporan surplus (defisit)
underwriting dana tabarru’ saat timbulnya
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian
klaim retakaful diakui dan dicatat sebagai
pengurang beban klaim pada periode yang
sama dengan periode pengakuan beban
klaim. Hak subrogasi diakui sebagai
pengurang beban klaim pada saat realisasi.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian
dihitung berdasarkan estimasi kerugian bruto
yang harus dibayar ke tertanggung dari klaim
yang pada tanggal laporan posisi keuangan
masih dalam proses penyelesaian, termasuk
klaim yang sudah terjadi namun belum
dilaporkan. Perubahan dalam klaim dalam
proses diakui dalam laporan surplus
underwring dana tabarru’ pada tahun
terjadinya perubahan. Kenaikan (penurunan)
klaim dalam proses adalah selisih antara
klaim retensi sendiri tahun berjalan dengan
tahun lalu.
131
The Company reinsured part of its total
accepted risk to other insurance and
retakaful companies. A payment or
obligation for retrospective retakaful
transaction is recognized as retakaful
receivable from the reinsurer in the amount
equivalent to the payment made or
recorded liability in relation to the retakaful
contract.
Perusahaan meretakafulkan sebagian risiko
atas
akseptasi
pertanggungan
yang
diperoleh kepada perusahaan asuransi
laindan perusahaan retakaful. Pembayaran
atau liabilitas atas transaksi retakaful
retrospektif diakui sebagai piutang retakaful
sebesar
liabilitas
yang
dibukukan
sehubungan kontrak retakaful tersebut.
- 34 -
Changes in unearned contribution reserve
represent the difference in the balances of
unearned contributions between the current
year and the prior year.
For the Years Ended
Perubahan kontribusi yang belum menjadi
hak adalah selisih antara saldo kontribusi
yang belum merupakan pendapatan tahun
berjalan dan tahun lalu.
q.
The reserve is based on operational surplus
and divided based on “nisbah”, which is
based on average income. The surplus
tabarru’ is given to Takaful participants at
the end of insurance period as long as no
claims occurred. This payment decreases
reserve for surplus underwriting tabarru’
distributed to participants.
Merupakan cadangan yang dibentuk oleh
Perusahaan dari suatu surplus dana
tabarru’dan dibagikan berdasarkan nisbah
yang telah ditetapkan sebelumnya. Dana ini
dibagikan kepada para peserta Takaful pada
akhir periode asuransi selama peserta
Takaful telah melakukan pembayaran
kontribusi dan tidak ada klaim. Pembayaran
ini akan mengurangi bagian peserta atas
surplus underwriting dana tabarru’.
- 35 -
Reserve
for
Surplus
Underwriting
Tabarru’ Distributed to Participants
Bagian Peserta atas Surplus Underwriting
Dana Tabarru
Before the initial recognition, the Company
determines the classification of investments
in sukuk ijarah and sukuk mudharabah if to
be at cost or at fair value.
For investments in sukuk classified at cost,
the difference between the acquisition cost
and the nominal value is amortized using
straight-line method during the term of the
sukuk.
The Company cannot change the
classification of an investment, unless there
is a change in the business model
objectives.
Sebelum pengakuan awal, Perusahaan
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk
ijarah dan sukuk mudharabah diukur pada
biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar.
Untuk investasi pada sukuk yang diukur
pada biaya perolehan, selisih antara biaya
perolehan dan nilai nominal diamortisasi
secara garis lurus selama jangka waktu
sukuk.
Perusahaan
tidak
dapat
mengubah
klasifikasi
investasi,
kecuali
terjadi
perubahan tujuan model usaha.
132
The Company recognizes investments in
sukuk ijarah and sukuk mudharabah at
cost, which includes transaction cost when
classified at cost, and exclude transaction
cost when classified at fair value.
Perusahaan mengakui investasi pada sukuk
ijarah dan sukuk mudharabah sebesar biaya
perolehan, dimana termasuk biaya transaksi
pada klasifikasi biaya perolehan dan tidak
termasuk biaya transaksi pada klasifikasi
nilai wajar.
Accounting for Sukuk
Commissions due to personal marketing or
insurance
brokers,
and
agents
in
connection with the insurance coverage are
recorded as commission expense and
recognized in statement of comprehensive
when
incurred,
whereas,
income
commissions obtained from retakaful
transactions are recorded as deduction of
retakaful portion and recognized in
statement of underwriting surplus (deficit)
tabarru’ fund.
Komisi yang diberikan kepada marketing
individu atau pialang asuransi, dan
sehubungan
dengan
penutupan
pertanggungan dicatat sebagai beban komisi
dan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif
pada
saat
terjadinya
sedangkan komisi yang diperoleh dari
transaksi
retakaful
dicatat
sebagai
pengurang atas bagian retakaful dan diakui
dalam laporan surplus underwriting dana
tabarru’ pada saat terjadinya.
q.
Commission
Komisi
Akuntansi Sukuk
Claims expense represents gross claims,
reduced by retakaful claims and increase or
decrease in claims in process.
For the Years Ended
Beban klaim menunjukkan jumlah klaim
bruto, dikurangi klaim retakaful, dan
kenaikan atau penurunan klaim dalam
proses.
3.
3.
Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas
keuangan dengan menilai apakah aset
dan liabilitas tersebut memenuhi definisi
yang ditetapkan dalam PSAK No. 55.
Aset dan liabilitas keuangan dicatat
sesuai
dengan
kebijakan
akuntansi
diungkapkan
Perusahaan
sebagaimana
dalam Catatan 2.
133
- 36
-
Assets
and
The
Company
determines
the
classifications of certain assets and
liabilities as financial assets and liabilities
by judging if they meet the definition set
forth in PSAK No. 55. Accordingly, the
financial assets and liabilities are accounted
for in accordance with the Company’s
accounting policies disclosed in Note 2.
Financial
a.
a.
of
The following judgments are made by
management in the process of applying the
Company’s accounting policies that have the
most significant effects on the amounts
recognized in the financial statements:
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh
manajemen dalam proses penerapan kebijakan
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak
yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah
yang diakui dalam laporan keuangan:
Classification
Liabilities
Judgments
Pertimbangan
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Management believes that the following
represent a summary of the significant estimates,
judgments, and assumptions made that affected
certain reported amounts and disclosures in the
financial statements.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat
oleh manajemen, yang berdampak terhadap
jumlah-jumlah
yang
dilaporkan
serta
pengungkapan instrumen keuangan dalam
laporan keuangan.
Management Use of Estimates, Judgments
and Assumptions
In the application of the Company’s accounting
policies, which are described in Note 2 to the
financial statements, management is required to
make estimates, judgments, and assumptions
about the carrying amounts of assets and
liabilities that are not readily apparent from other
sources. The estimates and assumptions are
based on historical experience and other factors
that are considered to be relevant.
dan
Dalam
penerapan
kebijakan
akuntansi
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan
relevan.
Pertimbangan
For investments in sukuk classified at cost,
if there is an impairment indication, the
Company measures the coverable amount.
If the recoverable amount is less than the
carrying amount, the Company recognizes
an impairment loss. Recoverable amount is
the amount that would be obtained from the
principal repayment regardless of its
present value.
pada biaya perolehan, jika terdapat indikasi
penurunan
nilai,
maka
Perusahaan
mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah
terpulihkan lebih kecil daripada jumlah
tercatat, maka Perusahaan mengakui rugi
penurunan
nilai.
Jumlah
terpulihkan
merupakan jumlah yang akan diperoleh dari
pengembalian pokok tanpa memperhitungkan
nilai kininya.
Penggunaan Estimasi,
Asumsi Manajemen
For investments in sukuk classified at fair
value, the difference between the fair value
and the carrying amount is recognized in
profit or loss.
For the Years Ended
pada nilai wajar, selisih antara nilai wajar dan
jumlah tercatat diakui dalam laba rugi.
c.
b.
134
If there is an objective evidence of
impairment, timing and collectible amounts
are estimated based on historical loss data.
Allowance is provided on accounts
specifically
identified
as
impaired.
Evaluation of receivables to determine the
total allowance to be provided is performed
periodically during the year. Therefore, the
timing and amount of allowance recorded at
each period might differ based on the
judgments and estimates that have been
used.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai,
maka saat dan besaran jumlah yang dapat
ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman
kerugian masa lalu. Penyisihan kerugian
penurunan nilai dibentuk atas akun-akun
yang diidentifikasi secara spesifik telah
mengalami penurunan nilai. Suatu evaluasi
atas piutang, yang bertujuan untuk
mengidentifikasi jumlah penyisihan yang
harus dibentuk, dilakukan secara berkala
sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan
besaran
jumlah
penyisihan
kerugian
penurunan nilai yang tercatat pada setiap
periode dapat berbeda tergantung pada
pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
- 37 -
The level of allowance is based on past
collection experience and other factors that
may affect collectability such as the
probability of insolvency or significant
financial difficulties of the debtors or
significant delay in payments.
Penyisihan
yang
dibentuk
adalah
berdasarkan pengalaman penagihan masa
lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin
mempengaruhi kolektibilitas, antara lain
kemungkinan kesulitan likuiditas atau
kesulitan keuangan yang signifikan yang
dialami oleh debitur atau penundaan
pembayaran yang signifikan.
Allowance for Impairment of Financial
Assets
The Company classifies financial assets by
evaluating, among others, whether the
asset is quoted or not in an active market.
Included in the evaluation on whether a
financial asset is quoted in an active market
is the determination on whether quoted
prices are readily and regularly available,
and whether those prices represent actual
and regularly occurring market transactions
on an arm’s length basis.
Financial Assets Not Quoted in Active
Market
Allowance for impairment losses is
maintained at a level considered adequate
to provide for potentially uncollectible
receivables. The Company assesses
specifically at each statement of financial
position date whether there is an objective
evidence that a financial asset is impaired
(uncollectible).
c.
b.
For the Years Ended
Penyisihan
kerugian
penurunan
nilai
pinjaman yang diberikan dan piutang
dipelihara pada jumlah yang menurut
manajemen adalah memadai untuk menutup
kemungkinan
tidak
tertagihnya
aset
keuangan. Pada setiap tanggal laporan
posisi keuangan, Perusahaan secara spesifik
menelaah apakah telah terdapat bukti
obyektif bahwa suatu aset keuangan telah
mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset
Keuangan
Perusahaan
mengklasifikasikan
aset
keuangan dengan mengevaluasi, antara lain,
apakah aset tersebut memiliki atau tidak
memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif.
Evaluasi tersebut juga mencakup apakah
kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar
yang aktif, merupakan kuotasi harga yang
tersedia secara reguler, dan kuotasi harga
tersebut mencerminkan transaksi di pasar
yang aktual dan terjadi secara reguler dalam
suatu transaksi wajar.
Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi
Harga di Pasar Aktif
e.
d.
The Company has entered into various
commercial
lease
agreements.
The
Company has determined that it is an
operating lease since the Company bears
substantially all the significant risks and
rewards of ownership of the related assets.
Perusahaan telah menandatangani sejumlah
perjanjian sewa ruangan. Perusahaan
menentukan bahwa sewa tersebut adalah
sewa
operasi
karena
Perusahaan
menanggung secara signifikan seluruh risiko
dan manfaat dari kepemilikan aset-aset
tersebut.
135
Operating Lease Commitments - Company
as Lessor
Perusahaan
Komitmen Sewa
sebagai Lessor
Operasi -
The Company has entered into various
lease agreements for commercial spaces.
The Company has determined that it is an
operating lease since the Company does
not bear substantially all the significant risks
and rewards of ownership of the related
assets.
Komitmen Sewa
sebagai Lessee
Perusahaan telah menandatangani sejumlah
perjanjian sewa ruangan. Perusahaan
menentukan bahwa sewa tersebut adalah
sewa operasi karena Perusahaan tidak
menanggung secara signifikan seluruh risiko
dan manfaat dari kepemilikan aset-aset
tersebut.
Lease Commitments
The Company follows the guidance of
PSAK No. 55 (Revised 2011) to determine
when an AFS equity investment is impaired.
This determination requires significant
judgment. In making this judgment, the
Company evaluates, among other factors,
the duration and extent to which the fair
value of an investment is less than its cost,
and the financial health and short-term
business outlook for the investee, including
factors such as industry and sector
performance, changes in technology and
operational and financing cash flow.
Allowance for Impairment of AFS Equity
Investments
Total
Loans and receivables
Other assets - security deposits
Operating Lease Commitments - Company
as Lessee
Operasi -
e.
d.
3.106.082.930
446.106.683
2.583.809.279
76.166.968
2012
The carrying value of the Company’s loans
and receivables as of December 31, 2013
and 2012 are as follows:
For the Years Ended
Perusahaan
Komitmen Sewa
Perusahaan berpedoman pada PSAK No. 55
(Revisi 2011) untuk menentukan apakah
terjadi penurunan nilai atas investasi tersedia
tersebut
untuk
dijual.
Penentuan
mensyaratkan pertimbangan yang signifikan.
Dalam membuat pertimbangan tersebut,
Perusahaan mengevaluasi, antara lain,
lamanya dan sejauh mana nilai wajar
investasi tersebut berada di bawah biaya
perolehannya, tingkat kesehatan keuangan
serta gambaran bisnis jangka pendek dari
investee, termasuk faktor-faktor seperti
kinerja
industri
dan
sektor
industri,
perubahan teknologi serta arus kas operasi
serta pendanaan.
- 38 -
3.965.971.491
Jumlah
Cadangan penurunan nilai investasi tersedia
untuk dijual
399.437.466
3.495.016.457
71.517.568
Kas dan bank
Piutang lain-lain
Aset lancar lain-lain - uang jaminan
2013
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang
Perusahaan tanggal 31 Desember 2013 dan
2012 adalah sebagai berikut:
- 39 -
and
136
The fair value of financial assets and
liabilities are set out in Note 23.
Assets
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan diungkapkan pada Catatan 23.
Financial
Indonesian Financial Accounting Standards
require measurement of certain financial
assets and liabilities at fair values, and the
disclosure requires the use of estimates.
Significant component of fair value
measurement is determined based on
verifiable objective evidence (i.e. foreign
exchange rate, yield rate), while timing and
amount of changes in fair value might differ
due to different valuation method used.
of
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mensyaratkan pengukuran aset keuangan
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan
penggunaan estimasi. Komponen pengukuran
nilai wajar yang signifikan ditentukan
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat
diverifikasi (seperti nilai tukar, tingkat bagi
hasil), sedangkan saat dan besaran
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda
karena penggunaan metode penilaian yang
berbeda.
Fair Value
Liabilities
a.
a.
Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas
Keuangan
The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at the
reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial period are disclosed below. The
Company based its estimates and assumptions
on parameters available when the financial
statements
were
prepared.
Existing
circumstances and assumptions about future
developments may change due to market
changes on circumstances arising beyond the
control of the Company. Such changes are
reflected in the assumptions when they occur.
Significant judgment is required in
determining the provision for income taxes.
There
are
many
transactions
and
calculations for which the ultimate tax
determination is uncertain. The Company
recognizes liabilities for anticipated tax audit
issues based on estimates of whether
additional taxes will be due. Where the final
tax outcome of these matters is different
from the amounts that were initially
recorded, such differences will have an
impact on the current and deferred income
tax assets and liabilities in the period in
which such determination is made.
Income Taxes
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah
ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi
pada parameter yang tersedia saat laporan
keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi
mengenai perkembangan masa depan dapat
berubah karena perubahan situasi pasar yang
berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan
tersebut terjadi.
f.
Estimates and Assumptions
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan.
Terdapat banyak transaksi dan perhitungan
yang
mengakibatkan
ketidakpastian
penentuan jumlah pajak penghasilan.
Perusahaan telah membukukan liabilitas
untuk mengantisipasi hasil pemeriksaan
pajak berdasarkan estimasi timbulnya
tambahan pajak. Jika hasil pemeriksaan
pajak berbeda dengan jumlah yang
sebelumnya telah dibukukan, maka selisih
tersebut akan berdampak terhadap aset dan
liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut
terjadi.
Pajak Penghasilan
For the Years Ended
Estimasi dan Asumsi
f.
c.
b.
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset
tertentu. Penentuan nilai wajar aset
membutuhkan estimasi arus kas yang
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset
tersebut.
Perubahan
signifikan
dalam
asumsi-asumsi yang digunakan untuk
menentukan nilai wajar dapat berdampak
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah
kerugian penurunan nilai yang terjadi
mungkin berdampak material pada hasil
operasi Perusahaan.
137
- 40 -
c.
Impairment review is performed when
certain impairment indicators are present.
Determining the fair value of assets
requires the estimation of cash flows
expected to be generated from the
continued use and ultimate disposition of
such assets. Any significant changes in the
assumptions used in determining the fair
value may materially affect the assessment
of recoverable values and any resulting
impairment loss could have a material
impact on results of operations.
Impairment of Non-Financial Assets
Estimated useful lives of investment
properties and property and equipment are
set out in Note 2.
Estimasi masa manfaat properti investasi dan
aset tetap diungkapkan pada Catatan 2.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
There is no change in the estimated useful
lives of investment properties and property
and equipment during the year.
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi
masa manfaat properti investasi dan aset
tetap selama tahun berjalan.
Estimated Useful Lives of Investment
Properties and Property and Equipment
The useful life of each of the item of each of
the item of the Company’s investment
properties and property and equipment are
estimated based on the period over which
the asset is expected to be available for
use. Such estimation is based on a
collective assessment of similar business,
internal technical evaluation and experience
with similar assets. The estimated useful
life of each asset is reviewed periodically
and updated if expectations differ from
previous estimates due to physical wear
and tear, technical or commercial
obsolescence, and legal or other limits on
the use of the asset. It is possible, however,
that future results of operations could be
materially affected by changes in the
amounts and timing of recorded expenses
brought about by changes in the factors
mentioned above. A reduction in the
estimated useful life of any item of
investment properties and property and
equipment would increase the recorded
depreciation and decrease the carrying
values of these assets.
b.
For the Years Ended
Masa manfaat dari masing-masing properti
investasi dan aset tetap Perusahaan
diestimasi berdasarkan jangka waktu aset
tersebut
diharapkan
tersedia
untuk
digunakan. Estimasi tersebut didasarkan
pada penilaian kolektif berdasarkan bidang
usaha yang sama, evaluasi teknis internal
dan pengalaman dengan aset sejenis.
Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah
secara berkala dan diperbarui jika estimasi
berbeda dari perkiraan sebelumnya yang
disebabkan karena pemakaian, usang secara
teknis atau komersial serta keterbatasan hak
atau
pembatasan
lainnya
terhadap
penggunaan aset. Dengan demikian, hasil
operasi di masa mendatang mungkin dapat
terpengaruh
secara
signifikan
oleh
perubahan dalam jumlah dan waktu
terjadinya biaya karena perubahan yang
disebabkan
oleh
faktor-faktor
yang
disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa
manfaat ekonomis setiap aset tetap akan
menyebabkan kenaikan beban penyusutan
dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
Estimasi Masa Manfaat Properti Investasi
dan Aset Tetap
e.
d.
138
long-term employee benefits liability
amounted to Rp 8,109,834,398 and
Rp 7,464,798,653, respectively (Note 31).
cadangan imbalan pasti pasca-kerja masingmasing sebesar Rp 8.109.834.398 dan
Rp 7.464.798.653 (Catatan 31).
Post-Employment Benefits
The determination of the obligation and
post-employment benefits is dependent on
the selection of certain assumptions used
by actuary in calculating such amounts.
Those assumptions are described in
Note 31 and include, among others,
discount rate and rate of salary increase.
Actual results that differ from the
Company’s assumptions are accumulated
and amortized over future periods, and
therefore, generally affect the recognized
expense and recorded obligation in such
future periods. While it is believed that the
Company’s assumptions are reasonable
and appropriate, significant differences in
actual experience or significant changes in
assumptions may materially affect the
amount of long-term employee benefits
liability.
e.
Penentuan cadangan dan imbalan pascakerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung
jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut
dijelaskan dalam Catatan 31 dan mencakup,
antara lain, tingkat diskonto dan tingkat
kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda
dengan asumsi Perusahaan diakumulasi dan
diamortisasi ke masa depan dan oleh karena
itu, secara umum berdampak pada beban
yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada
periode-periode mendatang. Manajemen
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang
digunakan adalah tepat dan wajar, namun
demikian, perbedaan signifikan pada hasil
aktual, atau perubahan signifikan dalam
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak
signifikan pada jumlah cadangan imbalan
pasti pasca-kerja.
Imbalan Pasca-Kerja
Claims in process and IBNR are set out in
Notes 17 and 18.
Klaim dalam proses dan IBNR diungkapkan
pada Catatan 17 dan 18.
Valuation of Insurance Contract Liabilities
Total
Claims in process have two types. First
type is the reserve of claims which is
computed based on reliable estimation of
claims that have been incurred and have
been reported but is still in process of
completion, and second type is IBNR
(Incurred But Not Reported) which is
computed based on reliable estimation of
claims that have been incurred and have
not been reported, using triangle method.
d.
4.234.488.745
703.826.667
3.530.662.078
2012
The carrying value of these assets as of
December 31, 2013 and 2012 are as
follows:
For the Years Ended
Klaim dalam proses terdiri dari 2 jenis. Jenis
pertama adalah liabilitas dihitung dengan
menggunakan data klaim sampai dengan
tanggal penilaian, dan jenis kedua adalah
IBNR (Incurred But Not Reported) dihitung
menggunakan metode triangle, dimana
perhitungan
IBNR
diterapkan
secara
konsisten.
- 41 -
3.808.350.354
Jumlah
Penilaian Liabilitas Kontrak Asuransi
688.818.667
3.119.531.687
Properti investasi
Aset tetap
2013
Nilai tercatat aset non-keuangan tersebut
4.
4.
Jumlah
Jumlah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 34)
PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank Permata Syariah
PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah
Bank
Rupiah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah Syariah
Lainnya (masing-masing
dibawah Rp 200 juta)
Kas
Rupiah
486.296.636
- 42 -
139
6.236.184.662
1.611.718.925
782.620.098
348.238.755
331.619.541
149.240.531
4.227.704.763
600.527.626
283.678.774
18.634.394
170.312.370
127.902.088
3.615.098.369
389.449.739
4.624.465.737
1.729.318.893
612.214.225
92.451.712
199.642.917
211.507.804
283.666.182
12.078.768
2012
2.009.897.116
1.102.977.555
441.027.617
243.288.835
242.492.445
195.332.430
-
2013
Total
Subtotal
U.S. Dollar (Note 34)
PT Bank Muamalat Indonesia
Subtotal
Others (below Rp 200 million each)
Cash in banks
Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah Syariah
Cash on hand
Rupiah
Cash on Hand and in Banks
deferred
tax
assets
amounted
to
Rp 3,275,169,361 and Rp 2,777,347,819,
respectively (Note 32).
saldo
aset
pajak
tangguhan
masing-masing sebesar Rp 3.275.169.361
dan Rp 2.777.347.819 (Catatan 32).
Deferred Tax Assets
Deferred tax assets are recognized for all
temporary differences between the financial
statements’ carrying amounts of existing
assets and liabilities and their respective
taxes bases to the extent that it is probable
that taxable profit will be available against
which the temporary differences can be
utilized. Significant management estimates
are required to determine the amount of
deferred tax assets that can be recognized,
based upon the likely timing and the
level of future taxable profits together
with future tax planning strategies.
f.
For the Years Ended
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan
dasar
pengenaan
pajak
jika
besar
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan
memadai untuk pemanfaatan perbedaan
temporer yang diakui. Estimasi manajemen
yang signifikan diperlukan untuk menentukan
jumlah aset pajak tangguhan yang diakui
berdasarkan
kemungkinan
waktu
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak
pada masa mendatang serta strategi
perencanaan pajak masa depan.
Aset Pajak Tangguhan
Kas dan Bank
f.
5.
c.
b.
a.
34.810.309.863
Bersih
34.810.309.863
Bersih
5.495.086.057
1.419.577.248
288.836.909
20.458.369
18.274.180
2.040.190
1.772.224
284.072
35.429.041.530
(618.731.667)
34.810.309.863
Mata uang asing (Catatan 34)
Dolar Amerika Serikat
Ringgit Malaysia
Euro
Dollar Hongkong
Riyal Saudi
Dolar Singapura
Swiss Franc
Dolar Australia
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu
Bersih
140
For the Years Ended
28.453.042.469
28.874.057.497
(421.015.028)
3.963.661.124
2.970.374.253
114.958.380
312.264.679
6.435.738
32.469.383
1.367.649
-
21.472.526.291
2012
Net
Total
Allowance for doubtful accounts
1 - 30 days
31 - 60 days
61 - 90 days
91 - 120 days
121 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Net
Total
Foreign currencies (Note 34)
U.S. Dollar
Malaysian Ringgit
Euro
Hongkong Dollar
Saudi Riyal
Singapore Dollar
Swiss Franc
Australian Dollar
Rupiah
By currency
28.453.042.469
28.874.057.497
(421.015.028)
c.
Net
By age category (day)
9.054.062.831
7.123.304.212
46.928.042
221.845.792
960.562.091
1.873.062.714
9.594.291.815
2012
b.
28.453.042.469
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
By type of insurance
9.756.846.036
759.712.655
8.292.113.085
1.706.305.755
611.595.752
7.747.484.214
2012
a.
Contributions Receivable
28.874.057.497
(421.015.028)
5.
- 43 -
28.182.712.281
Rupiah
2013
35.429.041.530
(618.731.667)
Jumlah
Berdasarkan mata uang
12.613.220.942
1.906.912.681
235.482.042
1.957.190.910
3.791.142.210
3.536.860.180
11.388.232.565
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
91 - 120 hari
121 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
2013
35.429.041.530
(618.731.667)
Jumlah
Berdasarkan umur (hari)
11.557.953.227
1.342.627.659
9.654.880.830
1.042.634.303
1.820.229.323
10.010.716.188
2013
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
Berdasarkan jenis pertanggungan
Piutang Kontribusi
6.
6.
a.
Jumlah bersih
Jumlah
Jumlah
Pihak ketiga
Miller Insurance Service Pte Ltd.
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Syariah
PT Reasuransi Internasional
Indonesia Syariah
Badan Pengelola Pusat Data
Administrasi Nasional (BPPDAN)
Indonesia
Lainnya (masing-masing dibawah
Rp 150 juta)
Pihak berelasi (Catatan 33)
Syarikat Takaful Malaysia Bhd
Asean Retakaful International (L) Ltd.
Berdasarkan asuradur
1.289.868.770
359.032.455
313.395.407
728.870.240
380.605.295
447.733.790
141
- 44 -
9.480.856.372
(10.422.540)
9.491.278.912
6.204.559.610
(35.831.485)
6.240.391.095
633.298.670
234.479.304
3.224.473.146
5.347.781.240
2.495.558.691
-
185.843.343
163.428.960
22.414.383
2012
Net
Subtotal
Subtotal
Third parties
Miller Insurance Service Pte Ltd.
Syariah
Indonesia Syariah
Badan Pengelola Pusat Data
Administrasi Nasional (BPPDAN)
Indonesia
Related parties (Note 33)
By ceding company
90.729.656
90.729.656
-
2013
a.
Retakaful Receivables
Admitted contributions receivable representing
contribution receivable with age of or less than
sixty (60) days for tabarru’ fund and the
shareholder fund. As of December 31, 2013,
admitted contributions receivable for tabarru’
fund and shareholder fund amounted to
Rp 7,840,872,156 and Rp 6,679,261,467,
respectively. As of December 31, 2012, admitted
contributions receivable for tabarru’ fund and
shareholder fund amounted to Rp 8,493,117,697
and Rp 7,684,249,346, respectively.
Piutang kontribusi diperkenankan merupakan
piutang kontribusi berumur kurang dari enam
puluh (60) hari atas dana tabarru’ dan dana
Perusahaan sebagai pengelola. Per 31 Desember
2013, piutang kontribusi yang diperkenankan atas
dana tabarru’ dan dana Perusahaan masingmasing
sebesar
Rp
7.840.872.156
dan
Rp 6.679.261.467. Per 31 Desember 2012,
piutang kontribusi yang diperkenankan atas dana
tabarru’ dan dana Perusahaan masing-masing
sebesar Rp 8.493.117.697 dan Rp 7.684.249.346.
Piutang Retakaful
Management believes that there are no
significant concentrations of credit risk in
contributions receivable from third parties.
Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat
risiko yang terkonsentrasi secara siginifikan atas
piutang dari pihak ketiga.
421.015.028
Balance at the beginning of the year
Provisions
Based on management’s evaluation of the
collectability of the individual receivable account
as of December 31, 2013 and 2012, they believe
that the allowance for doubtful accounts is
adequate to cover possible losses from
uncollectible accounts.
618.731.667
Saldo akhir tahun
299.577.911
121.437.117
2012
The changes in allowance for doubtful accounts
are as follows:
For the Years Ended
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap
kolektibilitas saldo piutang pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012, manajemen
berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian
dari tidak tertagihnya piutang tersebut.
421.015.028
197.716.639
Saldo awal tahun
Penambahan penyisihan
2013
Perubahan dalam penyisihan piutang ragu-ragu
9.480.856.372
Bersih
By age
86.320.899
9.491.278.912
(10.422.540)
9.480.856.372
Bersih
142
- 45 -
10.422.540
Saldo akhir tahun
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap
kolektibilitas saldo piutang retakaful pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012, manajemen
berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian
dari tidak tertagihnya piutang tersebut.
35.831.485
(25.408.945)
Saldo awal tahun
Penghapusan
2013
Net
Total
Malaysian Ringgit
Great Britain Poundsterling
Euro
Rupiah
U.S. Dollar
Balance at the end of the year
Balance at the beginning of the year
Write - off
Based on management’s evaluation of the
collectability
of
the
individual
retakaful
receivables as of December 31, 2013 and 2012,
they believe that the allowance for doubtful
accounts is adequate to cover possible losses
from uncollectible accounts.
35.831.485
65.800.244
(29.968.759)
2012
The changes in allowance for doubtful accounts
are as follows:
6.204.559.610
6.240.391.095
(35.831.485)
427.276.808
2.194.458
215.464
1.305.396.904
438.706.508
2.830.811
-
Net
Total
1 - 30 days
31 - 60 days
More than 60 days
For the Years Ended
By currency
5.724.383.466
2012
c.
6.204.559.610
6.240.391.095
(35.831.485)
6.036.203.795
7.096.735
197.090.565
2012
b.
7.744.344.689
Jumlah
Ringgit Malaysia
Poundsterling Inggris
Euro
Rupiah
2013
9.491.278.912
(10.422.540)
Jumlah
8.229.613.783
1.261.665.129
2013
1 - 30 hari
31 - 60 hari
Lebih dari 60 hari
Berdasarkan umur (hari)
Perubahan dalam penyisihan piutang ragu-ragu
c.
b.
9.
8.
7.
65.601.550.604
Jumlah
Total
Co-insurance claims
Loans to employees
Due from Koperasi Karyawan
Takaful (Note 33)
Administration and Stamp duty
of shareholders
Others
Total
Rental
Insurance
Others
2012
62.279.979.366
Total
Fire
Bonds
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Retakaful Assets
3.111.284.656
2.887.755.906
218.612.087
4.916.663
2012
Prepaid Expenses
35.250.059.045
2.323.091.514
4.214.355.027
2.136.883.786
2.096.201.280
14.102.650.292
2.156.738.422
9.
- 46 -
166.841.348
2.583.809.279
8.
143
43.625.925.971
2.123.288.386
1.988.334.363
1.842.901.087
450.376.299
13.719.544.909
1.851.179.589
Kebakaran
Jaminan
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
2013
3.881.671.452
Jumlah
Aset Retakaful
3.278.776.296
209.657.307
393.237.849
2013
3.495.016.457
183.441.749
378.569.116
89.800.000
89.800.000
2012
Other Accounts Receivable
2.191.893.683
135.274.248
7.
For the Years Ended
Admitted retakaful receivable representing
contribution receivable with age of or less than
sixty (60) days for tabarru’ fund and the
shareholder fund. As of December 31, 2013,
admitted retakaful receivable for tabarru’ fund
and
shareholder’s
fund
amounted
to
Rp
8,226,946,541
and
Rp
2,667,242,
respectively. As of December 31, 2012, admitted
retakaful receivable for tabarru’ fund and
shareholders
fund
amounted
to
Rp 6,043,300,530 and nil, respectively.
2.712.161.229
131.044.363
2013
Sewa
Asuransi
Lain-lain
Biaya Dibayar Dimuka
Jumlah
Administrasi dan materai pengelola
Lainnya
Pemulihan klaim ko-asuransi
Pinjaman karyawan
Piutang dari Koperasi Karyawan
Takaful (Catatan 33)
Piutang Lain-lain
Piutang retakaful diperkenankan merupakan
piutang retakaful yang berumur kurang dari enam
puluh (60) hari atas dana tabarru’ dan dana
Perusahaan sebagai pengelola. Per 31 Desember
2013, piutang retakaful yang diperkenankan atas
dana tabarru’ dan dana Perusahaan masingmasing
sebesar
Rp
8.226.946.541
dan
Rp 2.667.242. Per 31 Desember 2012, piutang
retakaful yang diperkenankan atas dana tabarru’
dan dana Perusahaan masing-masing sebesar
Rp 6.043.300.530 dan nihil.
10.
a.
Tingkat bagi hasil
Rupiah
Jumlah
Jumlah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 34)
Jumlah
Deposito
Rupiah
PT Bank Jabar Syariah
PT Bank Negara Indonesia Syariah
PT Bank Perkreditan Rakyat
Syariah
PT BPD Kalsel Syariah
PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank Nagari Syariah
PT Bank Riau Syariah
PT BPD Jateng Syariah
PT Bank DIY Syariah
PT Panin Syariah
PT Bank Danamon Syariah
PT Bank Syariah Mega Indonesia
PT BPD Kaltim Syariah
PT Bank Sumut Syariah
PT BPD Sulsel Syariah
PT Bank Sumsel Syariah
PT Bank Tabungan Pensiun
Nasional Syariah
PT BPD Aceh Syariah
PT Bank NTB Syariah
PT Bank lnternasional
Indonesia Syariah
PT BPD Jatim Syariah
Deposito Mudharabah
Investasi
144
- 47 -
6,25%
1,51%
86.547.055.500
3.041.155.500
1.889.295.000
1.005.592.500
146.268.000
6,14%
1,40%
91.603.265.000
5.410.365.000
4.496.550.000
797.775.000
116.040.000
86.192.900.000
100.000.000
100.000.000
83.505.900.000
200.000.000
200.000.000
100.000.000
653.000.000
630.000.000
350.000.000
500.000.000
675.000.000
200.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
529.900.000
5.400.000.000
350.000.000
300.000.000
300.000.000
200.000.000
653.000.000
400.000.000
350.000.000
300.000.000
200.000.000
200.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
17.900.000
-
26.230.000.000
22.815.000.000
21.146.500.000
2.043.500.000
2.347.000.000
523.000.000
Rates of profit sharing
Rupiah
U.S. Dollar
Total
Subtotal
U.S. Dollar (Note 34)
Subtotal
Time deposits
Rupiah
PT Bank Jabar Syariah
PT Bank Negara Indonesia Syariah
PT Bank Perkreditan Rakyat
Syariah
PT BPD Kalsel Syariah
PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank Nagari Syariah
PT Bank Riau Syariah
PT BPD Jateng Syariah
PT Bank DIY Syariah
PT Panin Syariah
PT Bank Danamon Syariah
PT Bank Syariah Mega Indonesia
PT BPD Kaltim Syariah
PT Bank Sumut Syariah
PT BPD Sulsel Syariah
PT Bank Sumsel Syariah
PT Bank Tabungan Pensiun
Nasional Syariah
PT BPD Aceh Syariah
PT Bank NTB Syariah
PT Bank lnternasional
Indonesia Syariah
PT BPD Jatim Syariah
Mudharabah Time Deposits
2012
a.
Investments
24.930.000.000
23.065.000.000
22.446.500.000
6.043.500.000
2.367.000.000
2.133.000.000
2013
10.
For the Years Ended
b.
1.
1.163.500.000
1.000.000.000
3.191.500.000
Jumlah
1.030.000.000
1.000.000.000
1.069.100.000
1.000.000.000
3.261.600.000
Jumlah
-145
48 -
3.191.500.000
1.161.500.000
1.192.500.000
Nilai Wajar/
At Fair Value
2012
Sukuk SBSN Ijarah IFR-0001 Tahun 2008,
jatuh tempo 15 Agustus 2015,
tingkat bagi hasil ekuivalen 11,80%
Sukuk Ritel SR-003 Tahun 2011,
jatuh tempo 23 Februari 2014,
Sukuk Ijarah PLN tahun 2010 seri A,
Tingkat bagi hasil ekuivalen 11,95%,
peringkat efek idA- (Sy)
Harga Perolehan/
At Cost
1.000.500.000
1.030.000.000
3.219.000.000
1.055.000.000
1.161.500.000
Nilai Wajar/
At Fair Value
2013
b.
Sukuk SBSN Ijarah IFR-0001 Tahun 2008,
jatuh tempo 15 Agustus 2015,
Sukuk Ritel SR-003 Tahun 2011,
jatuh tempo 23 Februari 2014,
Sukuk Ijarah PLN tahun 2010 seri A,
Tingkat bagi hasil ekuivalen 11,95%,
peringkat efek idAA+ (Sy)
Harga Perolehan/
At Cost
Nilai wajar sukuk didasarkan pada harga
pasar obligasi syariah pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012.
Nilai Wajar
Sukuk
1.
(70.100.000)
-
(39.100.000)
(31.000.000)
Kenaikan
(Penurunan)/
Increase
(Decrease)
27.500.000
163.500.000
(29.500.000)
(106.500.000)
Kenaikan
(Penurunan)/
Increase
(Decrease)
Total
Sukuk SBSN Ijarah IFR-0001 Year 2008,
maturity date of August 15, 2015,
result sharing rate equivalent to 11.80%
Sukuk Ritel SR-003 Year 2011,
maturity date of February 23, 2014,
Sukuk Ijarah PLN tahun 2010 Series A,
result sharing rate equivalent to 11.95%,
security rating of idA- (Sy)
Total
Sukuk SBSN Ijarah IFR-0001 Year 2008,
maturity date of August 15, 2015,
Sukuk Ritel SR-003 Year 2011,
maturity date of February 23, 2014,
Sukuk Ijarah PLN tahun 2010 Series A,
security rating of idAA+ (Sy)
The fair value of sukuk were based on
the quoted market value as of
December 31, 2013 and 2012.
At Fair Value
Sukuk
Time deposits with PT Bank Perkreditan
Rakyat Syariah are for expenses to be
incurred in marketing insurance products.
Total
Deposito yang ditempatkan pada PT Bank
Perkreditan Rakyat Syariah berkaitan
dengan pengadaan pengeluaran kerja sama
pemasaran produk asuransi.
10.100.000.000
7.900.000.000
1.300.000.000
500.000.000
400.000.000
The guarantee fund is maintained by
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, a third
party, as the custodian bank.
10.100.000.000
7.900.000.000
1.300.000.000
500.000.000
400.000.000
2012
Time deposits as of December 31, 2013
and 2012 which are part of the required
guarantee fund are as follows:
For the Years Ended
Dana jaminan disimpan pada PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga, sebagai
bank kustodian.
Jumlah
2013
Deposito pada tanggal 31 Desember 2013
dan 2012 yang menjadi bagian dari dana
jaminan adalah sebagai berikut:
Jumlah
Sukuk Ijarah Indosat II Tahun 2007,
jatuh tempo 29 Mei 2014, tingkat
bagi hasil ekuivalen 10,20%, peringkat
efek idAA+ (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Sub, Mudharabah I Bank Muamalat
Tahun 2012, jatuh tempo 29 Juni 2022
efek idA (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Sub, Mudharabah I Adhi Karya 2012
Tahun 2012, jatuh tempo 3 Juli 2017
bagi hasil ekuivalen 9,35 %, peringkat
efek idA (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Ijarah Aneka Gas Industri Tahun 2012,
jatuh tempo 18 Desember 2017, tingkat
bagi hasil ekuivalen 9,90% dan 10.20%,
peringkat efek idA- (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Ijarah Berlian Laju Tanker Tahun 2007,
jatuh tempo 31 Maret 2023, tingkat bagi hasil
ekuivalen 10,3%, peringkat efek id D (Sy)
tahun 2013 dan 2012
Sukuk Ijarah Berlian Laju Tanker II Seri A
Tahun 2009, jatuh tempo 31 Maret 2023,
tingkat bagi hasil ekuivalen 15,50%,
peringkat efek id D (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Ijarah TITAN Petrokimia Nusantara I
Tahun 2010, jatuh tempo 2 Juni 2015,
tingkat bagi hasil ekuivalen 12,35%,
peringkat efek A+ (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Mudharabah Bank Sulselbar
Tahun 2011, jatuh tempo 12 Mei 2016,
tingkat bagi hasil ekuivalen 10,36% dan
10,40%, peringkat efek idA (sy)
tahun 2013 dan 2012
Sukuk Ritel SR-004 Tahun 2012
jatuh tempo 21 September 2015
Sukuk Mudharabah II Mayora Indah
Tahun 2012, jatuh tempo 9 Mei 2017
tingkat bagi hasil ekuivalen 8,25 %
peringkat efek idAA- (sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Ijarah Indosat V Tahun 2012,
jatuh tempo 27 Juni 2019, tingkat
efek idAA+ (Sy) tahun 2013 dan 2012
Sukuk Sub, Mudharabah I Adira 2013
Tahun 2013, jatuh tempo 1 Maret 2016
efek idAA+ (Sy) tahun 2013
Sukuk Sub, Mudharabah Adhi Karya 2013
efek idA (Sy) tahun 2013
efek idA (Sy) tahun 2013
Sukuk Ijarah PLN bkjlt I 2013
Tahun 2013, jatuh tempo 5 Juli 2020,
tingkat bagi hasil ekuivalen 8,00 %,
peringkat efek idAAA (Sy) tahun 2013
Sukuk Ijarah Summarecon I 2013
Tahun 2013, jatuh tempo11 Desember 2018,
tingkat bagi hasil ekuivalen 10,850 %,
peringkat efek A+ (Sy) tahun 2013
Harga Perolehan
2.
1.000.000.000
1.000.000.000
146
- 49 -
20.000.000.000
Total
maturity date of May 29, 2014, result
sharing rate of 10.20%, security
rating of idAA+ (Sy) in 2013 and 2012
maturity date of June 29, 2022, result
rating of idA (Sy) in 2013 and 2012
maturity date of July 3, 2017, result
rating of idA (Sy) in 2013 and 2012
Sukuk Ijarah Aneka Gas Industri Year 2012,
maturity date of December 18, 2017, result
sharing rate of 9.90% and 10.20%, security
rating of idA- (Sy) in 2013 and 2012
Sukuk Ijarah Berlian Laju Tanker Year 2007,
maturity date of March 31, 2023, result sharing
rate equivalent to 10.3%, security rating of
idD (Sy) in 2013 and 2012
Sukuk Ijarah Berlian Laju Tanker Series A
Year 2009, maturity date of March 31, 2023,
security rating of id D (Sy) in 2013 and 2012
Sukuk Ijarah TITAN Petrokimia Nusantara I
Year 2010, maturity date of June 2, 2015
security rating of A+ (Sy) in 2013 and 2012
Sukuk IjMudharabah Bank Sulselbar
Year 2011, maturity date of May 12, 2016,
result sharing rate equivalent to 10.36% and
10.40%, security rating of idA (Sy)
in 2013 and 2012
Sukuk Ritel SR-004 Year 2012
maturity date of September 21, 2015,
Sukuk Mudharabah II Mayora Indah
Year 2012, maturity date of May 9, 2017,
security rating of idAA- (Sy) in 2013 and 2012
maturity date of June 27, 2019, result
rating of idAA+ (Sy) in 2013 and 2012
Sukuk Sub, Mudharabah I Adira 2013
maturity date of March 1, 2016, result
sharing rate of 7.850 %, security
rating of idAA+ (Sy) in 2013
rating of idA (Sy) in 2013
rating of idA (Sy) in 2013
Sukuk Ijarah PLN bkjlt I 2013
Year 2013, maturity date of July 5, 2020
security rating of idAAA (Sy) in 2013
Sukuk Ijarah Summarecon I 2013
Year 2013, maturity date of December 11, 2018
result sharing rate equivalent to 10.850 %,
security rating of A+ (Sy) in 2013
Sukuk SBSN Ijarah IFR-001 amounting to
Rp 1,000,000,000 is part of the required
guarantee fund. The guarantee fund is
maintained by PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk, a third party, as custodian bank.
14.000.000.000
-
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
-
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
-
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
-
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
-
2.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
For the Years Ended
At Cost
2.000.000.000
2012
2.000.000.000
2013
Sukuk SBSN Ijarah IFR-001 sebesar
Rp 1.000.000.000 merupakan efek utang
yang menjadi dana jaminan. Dana jaminan
disimpan pada PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk, pihak ketiga, sebagai bank kustodian.
2.
c.
2013
c.
Jumlah
Perusahaan
Schroder Syariah Balance Fund
Danareksa Indeks Syariah
AAA Amanah Syariah
Tri Megah Syariah Saham
Cipta Syariah Equity
Reksadana Proteksi Melati
Optima Syariah
CIMB Islamic Equity Growth
Syariah
PNM Ekuitas Syariah
322.780.265
325.000.000
- 147
50 -
12.933.048.713
1.004.000.000
493.178.746
1.000.000.000
500.000.000
12.675.000.000
3.872.723.675
2.860.906.034
1.786.518.183
1.348.137.262
1.244.804.548
Nilai Wajar/
At Fair Value
2012
19.618.058.632
3.700.000.000
2.800.000.000
1.700.000.000
1.450.000.000
1.200.000.000
Harga Perolehan/
At Cost
20.900.000.000
Jumlah
300.654.344
182.901.293
6.244.254.413
300.000.000
200.000.000
6.750.000.000
2.197.047.065
2.136.215.694
742.282.351
685.153.666
2.450.000.000
2.200.000.000
800.000.000
800.000.000
13.373.804.219
173.446.020
176.308.636
200.000.000
200.000.000
14.150.000.000
4.026.086.001
2.749.693.068
1.799.758.142
1.589.101.990
1.203.683.556
716.818.468
594.948.065
343.960.273
Nilai Wajar/
At Fair Value
3.900.000.000
2.900.000.000
1.800.000.000
1.700.000.000
1.450.000.000
900.000.000
700.000.000
400.000.000
Jumlah
Dana Tabarru'
Danareksa Syariah Berimbang
Sam Syariah Berimbang
Cipta Syariah Balance
BNP Paribas Pesona Amanah
Mandiri Investa Syariah
Berimbang
Trim Syariah Berimbang
Jumlah
Perusahaan
AAA Amanah Syariah
Panin Dana Syariah Saham
SAM Sharia Equity Fund
PNM Ekuitas Syariah
Syariah
Lautandhana Saham Syariah
Harga Perolehan/
At Cost
258.048.713
(2.219.735)
4.000.000
(6.821.254)
172.723.675
60.906.034
86.518.183
(101.862.738)
44.804.548
Kenaikan
(Penurunan)/
Increase (Decrease)
(1.281.941.368)
(505.745.587)
654.344
(17.098.707)
(252.952.935)
(63.784.306)
(57.717.649)
(114.846.334)
(776.195.781)
(26.553.980)
(23.691.364)
126.086.001
(150.306.932)
(241.858)
(110.898.010)
(246.316.444)
(183.181.532)
(105.051.935)
(56.039.727)
Kenaikan
(Penurunan)/
Increase (Decrease)
Total
The Company
AAA Amanah Syariah
Reksadana Proteksi Melati
Optima Syariah
Syariah
PNM Ekuitas Syariah
Total
Total
Tabarru' Fund
Berimbang
Total
The Company
AAA Amanah Syariah
SAM Sharia Equity Fund
PNM Ekuitas Syariah
Syariah
Lautandhana Saham Syariah
Available-for-Sale - Mutual Funds
Management
believes
there
is
no
impairment on sukuk ijarah investments held
by the Company.
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat
penurunan nilai atas investasi sukuk ijarah
yang dimiliki oleh perusahaan tersebut.
Unit Penyertaan Reksadana – Tersedia
untuk Dijual
Based
on
the
Decision
of
the
Commercial Meeting Announcement in
Central
Jakarta
District
Court
No.
7/PKPU/2012/PN.NIAGA.JKT.PST
which was held on March 22, 2013,
restructuring debt payment obligations of
issuers of sukuk ijarah Berlian Laju Tanker
in 2007 and 2009, where the remaining of
the debt will be paid in exchange for ijarah
th
10 year from the date of March 31, 2013,
has been delayed.
For the Years Ended
Berdasarkan
Pengumuman
Keputusan
Pengadilan
Niaga
pada
Pengadilan
Negeri
Jakarta
Pusat
No.
27/PKPU/2012/PN.NIAGA.JKT.PST
yang dilaksanakan pada tanggal 22 Maret
2013 bahwa sukuk ijarah Berlian Laju Tanker
tahun 2007 dan 2009 telah dilakukan
restrukturisasi dalam proses penundaan
kewajiban pembayaran utang emiten dimana
sisa pembayaran imbalan ijarah akan
dibayarkan pada tahun ke-10 sejak tanggal
31 Maret 2013.
2012
7.324.012.116
148
In 2013 and 2012, in accordance with
the Minister of Finance Regulation
of
the
Republic
of
Indonesia
No. 11/PMK.010/2011, the Company, that
organize its entire business with Sharia
principles, must established the required
total guarantee fund equivalent to 20% of
the minimum required paid-up capital stock
based on the Government Regulation
No. 39 in 2008 about the second changes
of the Government Regulation No. 73 in
1992 related to the implementation of
insurance business. The insurance or
reinsurance company with Sharia principal
is required to adjust the guarantee fund by
1% of net contribution plus 0.25% of
retakaful contribution. The Company’s total
guarantee fund is already in compliance
with such statutory requirements, which is
composed of time deposits (Note 10a) and
investments in debt securities (Note 10b).
- 51 -
Total
Total
Pada tahun 2013 dan 2012, berdasarkan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No. 11/PMK.010/2011, Perusahaan yang
menyelenggarakan
seluruh
usahanya
dengan prinsip Syariah wajib membentuk
dana jaminan paling rendah 20% (dua puluh
perseratus) dari modal sendiri minimum yang
dipersyaratkan
sebagaimana
dimaksud
dalam Peraturan Pemerintah Nomor 39
Tahun 2008 tentang perubahan Kedua atas
Peraturan Pemerintah Nomor 73 Tahun 1992
tentang
Penyelenggaraan
usaha
perasuransian. Bagi perusahaan asuransi
kerugian atau perusahaan reasuransi yang
menyelenggarakan
seluruh
usahanya
dengan prinsip syariah, wajib menyesuaikan
dana jaminannya dengan 1% dari kontribusi
neto dan 0,25% dari kontribusi reasuransi
keluar.
Perusahaan
telah
memenuhi
ketentuan mengenai besarnya dana jaminan
tersebut diatas, yang terdiri dari deposito
berjangka (Catatan 10a) dan investasi dalam
efek utang (Catatan 10b).
532.060.829
274.012.116
Tabarru' Fund
Berimbang
Fair values of AFS mutual funds were
based on quoted net asset value as of
December 31, 2013 and 2012. Unrealized
gain (loss) on increase (decrease) in net
asset value as of December 31, 2013 and
2012 and amounted to (Rp 776,195,781)
and Rp 258,048,713, respectively, which
was presented under equity section of the
statements of financial position, and
amounted to (Rp 505,745,587) and
Rp 274,012,116 as of December 31, 2013
and 2012, respectively, which was
presented as part of tabarru’ fund in
statement of changes in tabarru’ fund.
20.257.060.829
27.519.420
6.526.769
7.747.886
79.009.260
130.641.217
25.839.970
(3.272.406)
Kenaikan
(Penurunan)/
Increase (Decrease)
For the Years Ended
Nilai wajar unit penyertaan reksadana
tersedia untuk dijual didasarkan pada nilai
aset bersih yang tercatat pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012. Keuntungan
(kerugian) belum direalisasi akibat kenaikan
(penurunan) nilai aset bersih masing-masing
masing-masing sebesar (Rp 776.195.781)
dan Rp 258.048.713, disajikan dalam
kelompok
ekuitas
di
laporan
posisi
keuangan, dan sebesar (Rp 505.745.587)
dan
Rp
274.012.116
pada
tanggal
31 Desember 2013 dan 2012 disajikan
sebagai bagian dari dana tabarru’ di laporan
perubahan dana tabarru’.
7.050.000.000
19.725.000.000
577.519.420
406.526.769
107.747.886
550.000.000
400.000.000
100.000.000
Jumlah
2.579.009.260
2.230.641.217
825.839.970
596.727.594
Nilai Wajar/
At Fair Value
2.500.000.000
2.100.000.000
800.000.000
600.000.000
Jumlah
Dana Tabarru'
Berimbang
Harga Perolehan/
At Cost
13.
12.
11.
841.400.000
Saldo akhir tahun
149
- 52 -
Net Book Value
Balance at the end of
the year
Land
Building
Depreciation
The fair value of the investment properties as of
December 31, 2013 and 2012 amounted to
Rp
896,000,000
and
Rp
893,000,000,
respectively, which was determined based on
report of PT KJPP Nanang Rahayu, independent
appraiser, dated December 5, 2013 and
December 21, 2012, respectively.
703.826.667
137.573.333
122.565.333
15.008.000
Akumulasi
penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Nilai wajar properti investasi per 31 Desember
2013
dan
2012 masing-masing
sebesar
Rp 896.000.000 dan Rp 893.000.000 yang
ditentukan berdasarkan laporan PT KJPP Nanang
Rahayu, penilai independen, dengan laporan
penilaian masing-masing tertanggal 5 Desember
2013 dan 21 Desember 2012.
841.400.000
541.240.000
300.160.000
-
Biaya perolehan/
At Cost
2012
As of December 31, 2013 and 2012, investment
properties represent land and buildings based on
Ownership Certificate No. 1173/Panaragan,
measuring 568 square meters which is located in
Bogor.
688.818.667
152.581.333
137.573.333
15.008.000
Akumulasi
penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Investment Properties
properti investasi merupakan tanah dan bangunan
dengan
seritifikat
hak
milik
(SHM)
No. 1173/Panaragan, seluas 568 meter persegi
terletak di Bogor.
Nilai Buku
541.240.000
300.160.000
-
Tanah
Bangunan
Penyusutan
Biaya perolehan/
At Cost
2013
13.
No allowance for possible losses was provided
on the investments since management believes
that the recorded value of the aforementioned
investments can be realized.
Tidak dibentuk penyisihan kerugian atas investasi
karena manajemen berpendapat bahwa seluruh
investasi tersebut dapat direalisasi.
Properti Investasi
The Company has investment in shares of stock
of PT Asuransi MAIPARK Indonesia, a third
party, consisting of 1,350 shares.
Investments in Shares of Stock
Perusahaan memiliki penyertaan saham di
PT Asuransi MAIPARK Indonesia, pihak ketiga,
sejumlah 1.350 saham.
12.
Company also gave loans to employees with
terms of two (2) to eight (8) years.
Perusahaan juga memberikan pinjaman untuk
pembelian kendaraan kepada karyawan dengan
jangka waktu dua (2) sampai dengan delapan (8)
tahun.
Investasi Saham
This account represents vehicle loans granted to
manager and head of branch with eight (8) years
installment period.
Akun ini merupakan pinjaman untuk pembelian
kendaraan dinas kepada para manajer dan kepala
cabang dengan pembayaran cicilan selama
delapan (8) tahun.
Financing
Murabahah
11.
For the Years Ended
Murabahah
Pembiayaan
14.
3.901.593.419
15.128.767.186
373.066.029
985.763.449
6.175.946.353
7.593.991.355
19.030.360.605
1.347.155.062
736.923.519
1.323.020.200
7.011.278.879
8.611.982.945
1 Januari/
January 1,
2012
(733.926.874)
(419.123.749)
(314.803.125)
-
(2.389.340.092)
(1.320.316.573)
(736.923.519)
(332.100.000)
-
Pengurangan/
Deductions
150
- 53 -
1.015.107.485
36.846.176
144.315.693
377.432.254
456.513.362
657.588.644
371.918.513
285.670.131
Penambahan/
Additions
3.530.662.078
15.948.487.171
409.912.205
934.691.642
6.553.378.607
8.050.504.717
19.479.149.249
1.347.155.062
736.923.519
1.114.220.200
7.383.197.392
8.897.653.076
31 Desember/
December 31,
2012
Net Book Value
Total
Accumulated depreciation:
Buildings
Motor vehicles
Computer equipment
Total
At cost:
Land
Buildings
Motor vehicles
Computer equipment
Net Book Value
Total
Accumulated depreciation:
Buildings
Motor vehicles
Computer equipment
Total
At cost:
Land
Buildings
Motor vehicles
Computer equipment
Depreciation charged to operations amounted to
Rp 1,221,996,073 and Rp 1,015,107,485 in 2013
and 2012, respectively, which was included in
“Operating expenses” in the statements of
comprehensive income (Note 29).
(195.387.500)
(195.387.500)
-
(208.800.000)
(208.800.000)
-
Pengurangan/
Deductions
3.119.531.687
16.436.556.370
798.641.708
7.067.024.753
8.570.889.909
19.556.088.057
26.838.489
1.747.170.200
8.479.297.452
9.302.781.916
31 Desember/
December 31,
2013
Property and Equipment
Perubahan selama tahun 2012/
Changes during 2012
1.221.996.073
15.948.487.171
2.466.278.900
965.050.000
1.096.100.060
405.128.840
Penambahan/
Additions
9.211.544
178.753.191
513.646.146
520.385.192
3.530.662.078
14.
For the Years Ended
Management believes that there is no significant
change in the fair value of the investment
properties from the date of valuation report until
Perubahan selama tahun 2013/
Changes during 2013
409.912.205
934.691.642
6.553.378.607
8.050.504.717
19.479.149.249
1.347.155.062
736.923.519
1.114.220.200
7.383.197.392
8.897.653.076
1 Januari/
January 1,
2013
Beban penyusutan adalah Rp 1.221.996.073 dan
Rp 1.015.107.485 masing-masing untuk tahun
2013 dan 2012, yang dibukukan sebagai “Beban
usaha” pada laporan laba rugi komprehensif
(Catatan 29).
Nilai Buku
Jumlah
Akumulasi penyusutan:
Bangunan
Kendaraan bermotor
Peralatan komputer
Inventaris kantor
Jumlah
Biaya perolehan:
Tanah
Bangunan
Kendaraan bermotor
Peralatan komputer
Inventaris kantor
Nilai Buku
Jumlah
Akumulasi penyusutan:
Bangunan
Kendaraan bermotor
Peralatan komputer
Inventaris kantor
Jumlah
Biaya perolehan:
Tanah
Bangunan
Kendaraan bermotor
Peralatan komputer
Inventaris kantor
Aset Tetap
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada
perubahan yang signifikan pada nilai wajar
properti investasi sejak tanggal laporan penilaian
sampai dengan 31 Desember 2013 dan 2012.
15.
53.393.292.567
Jumlah
- 54 -
151
28.530.724.363
730.786.389
16.225.509.938
741.643.449
810.758.849
6.353.869.579
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
44.596.610.978
18.491.145.088
83.898.781
17.683.744.474
713.539.983
718.065.718
6.906.216.934
Penyisihan Kontribusi yang Belum menjadi Hak Bruto/
Gross Unearned Contribution Reserve
2013
2012
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Unearned Contribution Reserve
Management believes that there is no
impairment in values of the aforementioned
property
and
equipment
as
of
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat
penurunan nilai tercatat aset tetap per
31 Desember 2013 dan 2012.
15.
Management believes that the insurance
coverage is adequate to cover possible losses on
the assets insured.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan
kerugian
atas
aset
dipertanggungkan.
Penyisihan Kontribusi yang Belum menjadi
Hak
As of December 31, 2012, property and
equipment, except for land, are insured with
PT Asuransi Allianz Utama Indonesia Syariah,
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) and
PT Asuransi Tripakarta - Unit Syariah, third
parties, amounting to Rp 7,072,680,923,
Rp 1,403,944,500 and Rp 842,000,000,
respectively.
Gain on sale (Note 30)
Pada tanggal 31 Desember 2012, aset tetap,
kecuali tanah, telah diasuransikan kepada pihak
ketiga, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia
Syariah, PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
dan PT Asuransi Tripakarta - Unit Syariah masingmasing
sebesar
Rp
7.072.680.923,
Rp 1.403.944.500 dan Rp 842.000.000.
93.887.500
Selling price
Net book value
As of December 31, 2013, property and
equipment, except for land, are insured with
PT Asuransi Allianz Utama Indonesia Syariah
and PT Asuransi Tripakarta - Unit Syariah, third
parties, amounting to Rp 5,286,441,722 and
Rp 1,575,000,000, respectively.
3.340.511.822
Keuntungan penjualan (Catatan 30)
107.300.000
13.412.500
2012
Deductions in 2013 and 2012 pertains to the sale
of certain property and equipment with details as
follows:
For the Years Ended
Pada tanggal 31 Desember 2013, aset tetap,
kecuali tanah, telah diasuransikan kepada pihak
ketiga, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia
Syariah dan PT Asuransi Tripakarta - Unit Syariah
masing-masing sebesar Rp 5.286.441.722 dan
Rp 1.575.000.000.
4.711.500.000
1.370.988.178
Harga jual
Nilai buku
2013
Pengurangan selama tahun 2013 dan 2012
merupakan penjualan aset tetap dengan perincian
sebagai berikut:
17.
16.
b.
a.
70.223.538.092
Jumlah
Rupiah
Mata uang Asing (Catatan 34)
Ringgit Malaysia
Dolar Singapura
Euro
Jumlah
b.
By currency
73.556.571.611
33.461.371.059
2.616.670.737
6.026.266.635
8.928.842.016
2.724.077.451
13.947.277.948
5.852.065.765
36.294.342.266
26.943.436.956
10.222.880.703
63.637.276
32.274.410
73.556.571.611
35.872.952.790
30.798.554.549
3.445.364.802
64.284.838
42.381.113
70.223.538.092
152
- 55 -
Total
Fire
Bonds
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Rupiah
Malaysian Ringgit
U.S. Dollar
Singapore Dollar
Euro
Total
Total
Fire
Bonds
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
By type of insurance
Estimasi Klaim Retensi Sendiri Bruto/
Gross Estimated Own Retention Claims
2013
2012
38.178.232.566
2.324.668.772
2.136.976.700
8.123.816.482
367.995.872
14.247.745.837
4.844.101.863
a.
Claims in Process
857.601.292
115.491.347
57.620.829
5.014.328
350.231.651
135.397.389
160.482.636
33.363.112
2012
Claims Payable
For the Years Ended
Estimasi Klaim Retensi Sendiri Bruto/
Gross Estimated Own Retention Claims
2013
2012
Kebakaran
Jaminan
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
Berdasarkan jenis pertanggungan
17.
1.720.387.919
Jumlah
Klaim dalam Proses
283.878.638
6.646.977
1.371.874.179
26.452.954
31.535.171
2013
16.
Kebakaran
Jaminan
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
Utang Klaim
19.
18.
18.
b.
a.
752.292.023
188.965.333
725.882.052
300.707.465
79.959.627
34.010.137
-
3.629.139.920
372.034.097
859.540
305.890
6.569.668.549
Ringgit Malaysia
Euro
Poundsterling
Dolar Australia
Dolar Singapura
Franc Swiss
Jumlah
153
- 56
-
2.567.329.102
2013
6.569.668.549
6.569.668.549
500.503.026
Total
Subtotal
Third parties
Miller Insurance Service
Syariah
PT Asuransi Maipark Indonesia
PT Reasuransi International
Indonesia Syariah
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia
BPPDAN
PT Asuransi Bangun Askrida
Syariah
8.021.665.674
557.890.575
444.111.381
2.754.326
553.678
452.128
229.698
9.961
Total
U.S. Dollar
Malaysian Ringgit
Euro
Great Britain Poundsterling
Australian Dollar
Singapore Dollar
Swiss Franc
Rupiah
By currency
7.015.663.927
2012
b.
8.021.665.674
7.645.344.177
333.739.578
201.354.429
1.120.638.874
383.265.519
342.365.940
310.849.366
-
3.638.498.904
Total
Related party (Note 33)
By reinsurer
376.321.497
2012
a.
Retakaful Payables
4.259.706.194
1.232.698.944
96.966.380
2.245.813.700
10.297.836
601.025.521
72.903.813
5.301.980.453
-
2013
Rupiah
Jumlah
Jumlah
Pihak ketiga
Miller Insurance service
Syariah
PT Asuransi Maipark Indonesia
PT Reasuransi International
Indonesia Syariah
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia
BPPDAN
PT Asuransi Bangun Askrida
Syariah
Lainnya (masing-masing
dibawah Rp 150 juta)
Berdasarkan reasuradur
19.
5.424.760.664
Jumlah
Utang Retakaful
1.769.803.553
193.271.559
2.805.795.817
94.112.367
398.443.394
163.333.974
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Claims Incurred But Not Yet Reported
For the Years Ended
Klaim Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan Bruto/
Gross Claims Incurred But Not Yet Reported
2013
2012
Klaim Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan
22.
21.
20.
247.711.577
Jumlah
681.607.263
45.115.678
645.309.982
690.425.660
1.372.032.923
Jumlah
Pihak ketiga
Dana Kebajikan
Lainnya
Jumlah
Jumlah
154
Total
Income taxes
Article 4 paragraph 2
Article 21
Article 23
Article 26
Total
Total
Third parties
Benevolence fund
Others
Reserve at the end of the year
Reserve at the begnning of the year
Additional reserve
Payment
As of December 31, 2013, “Nisbah” (profit
sharing) is based on average income of 35% to
the Company, 35% to Takaful participants and
30% to Reserve of Tabarru’ Fund. As of
December 31, 2012, “Nisbah” (profit sharing) is
based on average income of 40% to the
Company, 40% to Takaful participants and 20%
to Reserve of Tabarru’ Fund.
845.461.694
1.202.990.996
(357.529.302)
2012
Reserve for Surplus Underwriting Tabarru’
Distributed to Participants
2.837.799.149
671.210.586
141.643
671.068.943
Total
Related parties (Note 33)
PT Asuransi Takaful Keluarga
Other Accounts Payable
2012
The filing of tax returns is based on the
Company’s own calculation of tax liabilities (selfassessment). Based on the third amendment of
the General Taxation Provisions and Procedures
No. 28 Year 2007, the time limit for the tax
authorities to assess or amend taxes was
reduced to five (5) years, subject to certain
exceptions, since the tax became payable and
for year 2007 and prior years, the time limit will
end at the latest on fiscal year 2013.
538.121.335
333.329.804
148.398.694
31.237.489
25.155.348
2012
2.166.588.563
22.
For the Years Ended
Taxes Payable
2.152.153.088
14.435.475
21.
20.
- 57 -
1.366.739.680
Saldo cadangan akhir tahun
Pada tanggal 31 Desember 2013, nisbah
pengembalian surplus tabarru’ rata-rata sebesar
35% untuk Perusahaan, 35% untuk peserta
Takaful dan 30% untuk Cadangan Dana Tabarru’.
Pada tanggal 31 Desember 2012, Nisbah
pengembalian surplus tabarru’ rata-rata sebesar
40% untuk Perusahaan, 40% untuk peserta
Takaful dan 20% untuk Cadangan Dana Tabarru’.
845.461.694
737.061.308
(215.783.322)
Saldo cadangan awal tahun
Cadangan yang dibentuk
Dana Tabarru' yang dibayar
2013
Bagian Peserta atas Surplus Underwriting
Dana Tabarru
659.109.000
22.498.263
2013
Utang Lain-lain
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment).
Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007
mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan
Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak
dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan
pajak dalam jangka waktu lima (5) tahun setelah
dengan
beberapa
terutangnya
pajak,
pengecualian, sedangkan untuk tahun pajak 2007
dan sebelumnya ketetapan tersebut berakhir
paling lama pada akhir tahun pajak 2013.
151.026.910
70.127.815
19.626.550
6.930.302
2013
Pajak penghasilan
Pasal 4 ayat 2
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 26
Utang Pajak
23.
Unquoted other long-term investments in shares
with percentage of ownership less than 20% and
the fair value cannot reliably be measured are
carried at cost.
Investasi jangka panjang lain dalam bentuk saham
dengan persentase kepemilikan dibawah 20%
yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif
dan nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan
andal dicatat pada biaya perolehan.
155
Financial instrument unquoted in an active
market
Instrumen keuangan yang tidak memiliki kuotasi
harga di pasar aktif
- 58 -
Due to the short-term nature of the transactions,
the carrying amounts of the financial assets and
liabilities approximate the estimated fair market
values.
Total Financial Liabilities
Untuk instrumen keuangan yang jatuh tempo
dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset dan
liabilitas tersebut telah mendekati estimasi nilai
wajarnya.
5.667.513.315
Other financial liabilities
Commissions payable
Total Financial Assets
Financial Assets
Financial assets and liabilities
5.667.513.315
2.829.714.166
2.837.799.149
3.241.082.930
135.000.000
446.106.683
2.583.809.279
76.166.968
Estimasi Nilai
Wajar/Estimated
Fair Values
Aset dan liabilitas keuangan
5.609.368.742
2.829.714.166
2.837.799.149
2012
The following methods and assumptions were
used by the Company to estimate the fair value
of each class of financial instrument:
5.609.368.742
Jumlah Liabilitas Keuangan
4.237.335.819
1.372.032.923
3.241.082.930
135.000.000
446.106.683
2.583.809.279
76.166.968
Nilai Tercatat/As
Carrying Values
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh
Perusahaan untuk melakukan estimasi atas nilai
wajar setiap kelompok instrumen keuangan:
4.237.335.819
1.372.032.923
Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan lainnya
Utang komisi
Utang lain-lain
4.100.971.491
135.000.000
4.100.971.491
135.000.000
Estimasi Nilai
Wajar/Estimated
Fair Values
399.437.466
3.495.016.457
71.517.568
2013
399.437.466
3.495.016.457
71.517.568
Jumlah Aset Keuangan
Aset Keuangan
Kas dan bank
Piutang lain-lain
Aset lain-lain - uang jaminan
Investasi saham
Nilai Tercatat/As
Carrying Values
The following table sets forth carrying values and
estimated fair values of the Company’s financial
assets and liabilities as of December 31, 2013
and 2012:
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai
wajar atas aset dan liabilitas keuangan
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013
dan 2012:
Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Fair value is defined as the amount at which the
financial instruments could be exchanged in a
current transaction between knowledgeable,
willing parties in an arm’s length transaction,
other than in a forced sale or liquidation. Fair
values are obtained from quoted prices,
discounted cash flows model, as appropriate.
23.
For the Years Ended
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen
keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang
memahami dan berkeinginan untuk melakukan
transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi
yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi
harga atau model arus kas diskonto.
Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan
25.
24.
Jumlah
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
Jumlah
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
146.749.506.917
46.036.770.726
6.206.920.692
63.053.485.124
2.494.516.356
3.311.620.031
25.646.193.988
Kontribusi bruto/
Gross
Contrib utions
138.050.977.172
42.546.607.244
4.592.569.827
54.658.391.950
3.377.224.109
3.462.284.522
29.413.899.520
Kontribusi bruto/
Gross
Contributions
(72.244.613.822)
(23.150.232.857)
(2.810.152.882)
(30.995.070.609)
(1.184.244.302)
(1.593.983.667)
(12.510.929.505)
Ujrah pengelola/
Ujrah for Operator
(63.068.042.827)
(18.704.035.393)
(1.962.192.740)
(25.863.453.671)
(1.362.066.642)
(1.412.390.373)
(13.763.904.008)
Ujrah pengelola/
Ujrah for Operator
50.000
Jumlah
Pendapatan Asuransi
26.335
23.540
125
PT Syarikat Takaful Indonesia
Koperasi Karyawan Takaful
Pemegang Saham
Jumlah
Saham/
Number of
Shares
Pemegang saham Perusahaan adalah sebagai
berikut:
Modal Saham
(21.686.995.314)
156
- 59 -
(22.021.355.247)
(8.081.374.694)
(2.088.775.138)
(3.539.081.514)
(991.993.818)
(1.151.517.359)
(6.168.612.724)
Bagian
retakaful/
Retakaful
Share
2012
50.000.000.000
26.335.000.000
23.540.000.000
125.000.000
(4.032.048.056)
(1.686.658.298)
130.199.027
(1.828.866.350)
(3.119.514)
(131.570.981)
(512.031.940)
Perubahan
kontribusi yang
belum menjadi
hak/
Changes in
Unearned
Contrib ution
Reserve
(6.882.706.843)
(8.154.675.037)
(465.061.587)
1.505.046.274
14.469.563
169.291.810
48.222.134
Perubahan
kontribusi yang
belum menjadi
hak/
Changes in
Unearned
Contribution
Reserve
Insurance Revenue
(8.747.288.534)
(2.479.105.959)
(3.401.156.407)
(1.242.704.335)
(1.612.796.466)
(4.203.943.613)
Bagian
retakaful/
Retakaful
Share
2013
25.
100,00
52,67
47,08
0,25
48.451.489.792
13.118.504.877
1.438.191.699
26.690.466.651
315.158.722
434.548.024
6.454.619.819
Pendapatan
asuransi/
Insurance
Revenue
46.413.232.188
6.940.608.280
(313.790.459)
26.898.828.146
786.922.695
606.389.493
11.494.274.033
Pendapatan
asuransi/
Insurance
Revenue
Total
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
PT Syarikat Takaful Indonesia
Name of Stockholders
The stockholders and details of the Company’s
capital stock are as follows:
Capital Stock
2013 dan/and 2012
Persentase
Jumlah modal
Kepemilikan/
disetor/
Percentage of
Total Paid-up
Ownership
Capital Stock
%
24.
For the Years Ended
27.
26.
Jumlah
Jumlah
Dana Tabarru'
Bagi hasil deposito
Hasil sukuk
Laba penjualan reksadana
Laba kurs mata uang asing atas deposito
berjangka - bersih
Jumlah
2012
213.670.000
- 60 -
157
8.115.426.234
6.848.131.241
2.819.692.876
280.345.000
3.811.718.251
1.599.934.986
550.682.093
455.405.797
1.956.025.920
898.554.050
676.793.281
4.028.438.365
97.759.000
216.960.573
4.303.707.983
(508.608.913)
886.552.108
374.618.422
(2.512.539.539)
240.798.700
(1.133.806.257)
293.579.223
1.342.188.430
Beban
penyisihan
teknis/
Technical
Reserve
Expense
(3.575.575.541)
(1.236.996.572)
(1.385.138.071)
95.751.020
(583.869.038)
742.976.086
(1.208.298.966)
Beban
penyisihan
teknis/
Technical
Reserve
Expense
45.913.668.774
5.892.969.445
2.335.003.356
31.422.320.436
962.573.727
(797.744.363)
297.261.143
5.801.285.030
Beban
asuransi/
Insurance
Expense
37.034.469.028
3.045.791.183
463.632.191
28.949.283.372
236.972.379
1.080.406.366
3.258.383.537
Beban
asuransi/
Insurance
Expense
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Bonds
Miscellaneous
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Bonds
Miscellaneous
Total
Total
Tabarru' Fund
Result sharing from time deposits
Income from investments in sukuk
Gain on sale of investments in mutual fund
Gain on foreign exchange differences on
time deposits
Total
The Company
Result sharing from time deposits
Gain on sale of investments in mutual fund
Income from investments in sukuk
Gain on foreign exchange differences on
time deposits
Others
Income from Investments
414.375.500
153.733.736
27.
(189.044.547)
(48.002.546)
(50.037.364)
(34.579.690)
(48.042.613)
(7.389.511)
(937.437)
(55.386)
2.477.543.045
790.706.196
445.469.551
2013
800.595.998
81.679.175
686.544.050
32.372.773
Klaim yang
masih harus
dibayar/
Claims
Payable
(66.909.852)
(7.841.857)
(59.067.995)
-
Klaim yang
masih harus
dibayar yang
ditanggung
retakaful dan
pihak lain/
Claims Payable by
Retakaful and
Other Parties
2012
1.621.267.306
529.806.433
8.482.484
1.016.551.270
34.682.054
31.745.065
Klaim yang
masih harus
dibayar/
Claims
Payable
For the Years Ended
Insurance Expense
Klaim yang
masih harus
dibayar yang
ditanggung
retakaful dan
pihak lain/
Claims Payable by
Retakaful and
Other Parties
2013
26.
2.249.246.623
762.552.088
723.800.036
(9.376.717.286)
Perusahaan
Bagi hasil deposito
Laba penjualan reksadana
Hasil sukuk
Laba kurs mata uang asing atas deposito
berjangka - bersih
Lainnya
Hasil Investasi
55.187.443.522
Jumlah
(6.331.674.289)
458.227.301
(1.601.897.101)
(347.605.373)
(1.242.867.352)
(8.769.442)
(302.131.030)
Pembayaran
klaim/
Claims Paid
11.304.414.997
1.552.194.997
34.884.792.716
1.117.423.013
1.586.318.757
13.388.799
4.728.910.243
Klaim yang
retakaful dan
ditanggung
retakaful dan
pihak lain/
Claims Paid by
Retakaful and
Other Parties
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Jaminan
Aneka
(11.657.427.221)
50.713.114.336
Jumlah
(5.040.911.123)
(1.339.652.531)
(1.651.880.967)
(781.474.839)
(2.086.876.359)
(756.631.402)
8.801.734.302
3.179.940.309
29.547.930.044
1.602.316.256
2.389.624.585
5.191.568.840
Pembayaran
klaim/
Claims Paid
Klaim yang
retakaful dan
ditanggung
retakaful dan
pihak lain/
Claims Paid by
Retakaful and
Other Parties
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Jaminan
Aneka
Beban Asuransi
31.
30.
29.
28.
2012
2012
(26.621.631)
93.887.500
802.741.294
212.095.218
3.340.511.822
352.666.858
5.386.210.979
372.133.092
42.665.622
1.067.276.433
1.482.075.147
6.868.286.126
Jumlah - Bersih
Dana Tabarru'
Laba selisih kurs mata uang
asing - bersih
Pendapatan bagi hasil jasa giro
Lainnya
Jumlah - Bersih
Jumlah
Besarnya
imbalan
pasca-kerja
dihitung
berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni
Undang-Undang No. 13 Tahun 2003. Tidak
terdapat pendanaan khusus yang disisihkan
sehubungan
dengan
imbalan
pasca-kerja
tersebut.
158
- 61 -
31.
Total
Net
Gain on foreign exchange - net
Result sharing on current accounts
Others
Tabarru' fund
Net
Gain (loss) on foreign exchange - net
Gain on sale of property and equipment
(Note 14)
Others
The Company
Income from policy administration
Result sharing on current accounts
The amount of post-employment benefits is
determined based on the Law No. 13 Year 2003.
No funding has been made to date.
Post-Employment Benefits
3.454.602.659
253.254.821
224.785.174
37.532.083
(9.062.436)
3.201.347.838
2.327.445.709
3.894.966
2012
1.472.407.642
8.529.439
Imbalan Pasca-Kerja
Total
Employee and management
General and administrative
Marketing
Long-term employee benefits (Note 31)
Depreciation (Note 14)
Pension fund
Training and development
Other Income – Net
43.627.164.444
20.196.220.037
14.402.248.775
4.350.275.045
2.797.488.058
1.015.107.485
865.825.044
30.
Total
Fire
Marine cargo
Motor vehicle
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Operating Expenses
26.913.432.564
29.
For the Years Ended
Commission Expense
8.988.291.301
1.114.530.283
12.055.737.118
162.976.469
507.495.030
4.084.402.363
28.
Perusahaan
Pendapatan administrasi polis
Pendapatan bagi hasil jasa giro
Laba (rugi) selisih kurs mata uang
asing - bersih
Keuntungan penjualan aset tetap
(Catatan 14)
Lainnya
2013
46.572.801.260
Jumlah
Pendapatan Lain-lain – Bersih
21.987.993.748
14.798.047.020
5.076.340.860
1.485.472.875
1.221.996.073
1.038.193.088
964.757.596
2013
Pegawai dan pengurus
Umum dan administrasi
Pemasaran
Imbalan pasca kerja (Catatan 31)
Penyusutan (Catatan 14)
Iuran Dana Pensiun
Pendidikan dan latihan
Beban Usaha
26.307.858.466
Jumlah
2013
8.273.906.686
716.678.719
10.879.884.590
263.269.549
503.844.608
5.670.274.314
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
Beban Komisi
2011
8.109.834.398
12.596.115.467
(4.486.281.069)
7.464.798.653
11.561.871.382
(4.097.072.729)
8.109.834.398
Cadangan imbalan pasti pasca-kerja
akhir tahun
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji
Tingkat mortalitas
Tingkat pensiun normal
2012
8,50%
8%
TMI III
di usia 55 tahun/
at 55 years old
- 159
62 -
9,00%
8%
TMI III
di usia 55 tahun/
at 55 years old
2013
Long-term employee benefits
liability
Present value of unfunded
defined-benefit reserve
Unrecognized actuarial losses
benefits
at the end of year
at the beginning of the year
during the year
Payments made during the year
employee
Current service costs
Result sharing
Amortization of actuarial loss
Payment of post-employment benefit
expense
Discount rate
Future salary increases
Mortality rate
Normal retirement rate/age
Principal actuarial assumptions used in the
valuation of the long-term employee benefits are
as follows:
7.464.798.653
2.797.488.058
(3.149.689.795)
1.485.472.875
(840.437.130)
2012
7.817.000.390
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam
perhitungan imbalan pasti pasca-kerja:
5.117.249.932
6.001.052.430
(883.802.498)
Movement of long-term
liability are as follows:
7.464.798.653
2013
pasca-kerja
2.797.488.058
992.562.568
954.523.887
126.641.237
723.760.366
2012
Cadangan imbalan pasti pasca-kerja
awal tahun
Beban imbalan pasti pasca-kerja
tahun berjalan
Pembayaran selama tahun berjalan
pasti
1.485.472.875
Beban imbalan pasti pasca-kerja
Mutasi cadangan imbalan
1.017.436.811
1.040.568.424
167.088.926
(739.621.286)
6.546.821.493
8.593.529.146
(2.046.707.653)
2009
Details of long-term employee benefits expense
are as follows:
7.817.000.390
11.229.692.783
(3.412.692.393)
Beban jasa kini
Beban bagi hasil
Amortisasi kerugian aktuaria
Pembayaran imbalan pasca-kerja
2013
Rincian imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai
berikut:
Cadangan imbalan pasti
pasca kerja
Nilai kini cadangan imbalan pasti
yang tidak didanai
Kerugian aktuarial yang belum diakui
2010
A reconciliation of the present value of unfunded
defined benefit reserve with the amount of longterm employee benefits liability presented in the
statements of financial position is as follows:
Rekonsiliasi jumlah cadangan imbalan pasca-kerja
pada laporan posisi keuangan adalah sebagai
berikut:
2012
Number of eligible employees is 210 and 208 as
of December 31, 2013 and 2012, respectively.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan
pasca-kerja tersebut masing-masing adalah 210
dan 208 karyawan di 31 Desember 2013 dan
2012.
2013
The latest actuarial valuation on the long-term
employee
benefits
liability
was
from
PT Katsir Imam Sapto Sejahtera Aktuaria, an
independent actuary, dated January 15, 2014.
For the Years Ended
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas
cadangan imbalan pasti pasca-kerja dilakukan
oleh PT Katsir Imam Sapto Sejahtera Aktuaria,
aktuaris independen, tertanggal 15 Januari 2014.
32.
a.
2012
(357.529.301)
521.277.986
160
- 63 -
The fiscal loss of the Company in 2012 is in
accordance with the corporate income tax
returns filed with the Tax Service Office.
Accumulated fiscal losses
Rugi fiskal tahun 2012 sesuai dengan
Pemberitahuan
(SPT)
Tahunan
yang
disampaikan
Perusahaan
ke
Kantor
Pelayanan Pajak.
(5.087.651.039)
Fiscal loss during the year
Fiscal losses carryforward from previous
years
Year 2011
Year 2010
Year 2009
Year 2007
According to the tax regulations, fiscal
losses can be carried forward and applied
against taxable income immediately within a
period of five (5) years from fiscal losses.
Therefore, the entire accumulated fiscal
losses in 2007, 2009, 2010 and a portion of
fiscal loss in 2011 amounting to
Rp 1,483,909,232, Rp 1,592,399,827,
Rp 1,159,330,426, Rp 2,368,032,529,
respectively, were applied against taxable
income in 2012.
(5.092.328.047)
Akumulasi rugi fiskal
(7.087.460.402)
(1.159.330.426)
(1.592.399.827)
(1.483.909.232)
6.235.448.848
Net
Permanent differences:
Unearned premiums
Tax penalty and expenses
Social donation
Tabarru' income
Income from result sharing and
current account
Rent revenue
Total
Temporary differences:
Estimated own retention claims (IBNR)
Write-off of for doubtful accounts - net
Long-term benefits
expense - net
Reserve for surplus tabarru' distributed
to participants
Total
Menurut peraturan pajak, rugi fiskal dapat
diakumulasi dan dikompensasikan dengan
laba kena pajak dalam periode lima (5) tahun
sejak terjadinya kerugian fiskal. Oleh karena
itu, seluruh akumulasi rugi fiskal tahun 2007,
2009,
2010
masing-masing
sebesar
Rp
1.483.909.232,
Rp
1.592.399.827,
Rp 1.159.330.426, dan sebagian akumulasi
rugi
fiskal
tahun
2011
sebesar
Rp 2.368.032.529 dikompensasikan terhadap
laba kena pajak tahun 2012.
(5.087.651.039)
-
(4.677.008)
(6.524.851.780)
(6.672.597.400)
(14.666.667)
(8.008.508.199)
(13.798.096.886)
(116.799.616)
277.503.403
1.708.500
-
3.619.902.343
173.854.982
10.668.700
(9.594.014.712)
520.598.455
(352.201.737)
645.035.745
1.991.286.171
1.138.861.134
91.468.359
652.664.746
172.307.694
12.239.702.173
Underwriting surplus (deficit) tabarru' fund
Distribution to participants and shareholders
Income (loss) before zakah and tax per
statements of comprehensive income
A reconciliation between the income before
zakah and tax per statements of
comprehensive income and accumulated
fiscal losses of the Company is as follows:
6.628.933.458
11.802.133.707
For the Years Ended
Current Tax
(172.142.265)
a.
Income Tax
5.610.768.715
-
32.
13.448.398.588
(1.474.122.616)
Kompensasi rugi fiskal
Tahun 2011
Tahun 2010
Tahun 2009
Tahun 2007
Rugi fiskal sebelum kompensasi rugi
fiskal tahun-tahun sebelumnya
Jumlah
Perbedaan tetap:
Premi belum merupakan pendapatan
Beban pajak dan denda
Sumbangan sosial
Pendapatan Tabarru'
Pendapatan bagi hasil dan
jasa giro
Pendapatan sewa
Jumlah
Perbedaan temporer:
Estimasi klaim retensi sendiri (IBNR)
Beban imbalan pasti pasca-kerja bersih
Cadangan surplus dana tabarru'
untuk peserta
Jumlah
Surplus underwriting dana tabarru
Distribusi ke peserta dan pengelola
Laba (rugi) sebelum zakat dan pajak
menurut laporan laba rugi komprehensif
2013
Rekonsiliasi laba sebelum zakat dan pajak
menurut laporan laba rugi komprehensif
dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai
berikut:
Pajak Kini
Pajak Penghasilan
1.954.250.098
2.647.198.205
Aset pajak tangguhan - bersih
43.076.923
3.275.169.361
2.027.458.600
341.684.921
748.737.288
157.288.552
Deferred tax assets - net
Reserve for surplus tabarru'
Estimated own retention claims
liability
Manfaat pajak
Aset pajak tangguhan yang belum diakui
atas rugi fiskal
Bersih
Pengaruh perbedaan tetap:
Premi belum merupakan pendapatan
Beban pajak dan denda
Sumbangan sosial
Pendapatan Tabarru'
Pendapatan bagi hasil dan
jasa giro
Pendapatan sewa
Beban pajak Perusahaan dengan
tarif pajak yang berlaku
Jumlah
Surplus underwriting dana tabarru
Distribusi ke peserta dan pengelola
Laba sebelum zakat dan pajak menurut
laporan laba rugi komprehensif
6.628.933.458
(1.631.212.946)
(3.449.524.222)
161
- 64 -
(497.821.542)
(130.149.614)
(1.558.862.211)
(1.668.149.351)
(3.666.667)
(2.002.127.050)
-
1.169.253
(29.199.904)
69.375.851
427.125
-
3.059.925.543
904.975.586
43.463.746
2.667.175
(2.398.503.678)
2.950.533.427
12.239.702.173
(172.142.265)
11.802.133.707
5.610.768.715
-
2012
13.448.398.588
(1.474.122.616)
2013
Tax benefit
Unrecognized deferred tax asset on
fiscal losses
Net
Tax effect of permanent differences:
Unearned premiums
Tax penalty and expenses
Social donation
Tabarru' income
Income from result sharing and
current account
Rent revenue
Tax expense at effective tax rate
Total
Underwriting surplus tabarru' fund
Distribution to participants and shareholder
Income before zakat and tax per
statements of comprehensive income
A reconciliation between the total tax benefit and
the amounts computed by applying the effective
tax rates to income before zakat and tax of the
Company is as follows:
497.821.542
161.258.936
130.319.497
163.166.186
31 Desember
2013/
December 31,
2013
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil
perkalian laba akuntansi sebelum zakat dan pajak
dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai
berikut:
2.777.347.819
1.866.199.664
211.365.424
585.571.102
114.211.629
31 Desember
2012/
December 31,
2012
The details of the Company’s deferred tax
assets are as follows:
Deferred Tax
Dikreditkan
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi
komprehensif/
Credited in
(charged to)
statement of
comprehensive
income for the year
b.
The deferred tax asset on unused fiscal
losses amounting to Rp 1,273,082,013 and
Rp 1,271,912,759 as of December 31, 2013
and 2012, respectively, was not recognized
since management believes that it is not
probable that sufficient future taxable
income will be available to fully benefit from
the deferred tax asset on fiscal losses.
130.149.614
(88.050.434)
22.867.090
(89.382.325)
284.715.283
91.344.539
300.747.749
300.855.819
Cadangan surplus dana tabarru'
untuk peserta
Estimasi klaim retensi sendiri
1 Januari
2012/
January 1,
2012
Dikreditkan
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi
komprehensif/
Credited in
(charged to)
statement of
comprehensive
income for the year
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan
Pajak Tangguhan
For the Years Ended
Perusahaan tidak mengakui aset pajak
tangguhan dari rugi fiskal masing-masing
sebesar
Rp
1.273.082.013
dan
masing-masing
per
Rp
1.271.912.759
31 Desember 2013 dan 2012, karena
manajemen
berpendapat
bahwa
tidak
terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan
memperoleh laba kena pajak yang memadai
untuk memungkinkan aset pajak tangguhan
atas rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan.
b.
33.
Syarikat Takaful Malaysia Bhd merupakan
salah satu pemegang saham Asean
Retakaful International (L) Ltd.
c.
2.094.411.000
681.607.263
659.109.000
22.498.263
-
2.035.608.860
Jumlah
162
- 65 -
1.686.283.860
349.325.000
Imbalan jangka pendek
Imbalan pasca-kerja
2013
Operating expenses
General and administrative
Total
Other accounts payable (Note 21)
Retakaful payables (Note 19)
Other accounts receivable (Note 7)
Retakaful receivables (Note 6)
1.673.595.743
1.619.214.368
54.381.375
2012
Total
Short-term benefis
Post-employment benefits
The Company provides compensation to the key
management personnel. The renumeration of
Board of Commissioners and Directors as key
management were as follows:
2.094.411.000
2.166.588.563
2.152.153.088
14.435.475
376.321.497
89.800.000
185.843.343
90.729.656
89.800.000
163.428.960
22.414.383
90.729.656
-
Perusahaan memberikan kompensasi kepada
karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada
Komisaris dan Direksi kunci lainnya adalah
sebagai berikut:
Beban usaha
Umum dan administrasi
Jumlah
Utang lain-lain (Catatan 21)
Utang retakaful (Catatan 19)
Piutang lain-lain (Catatan 7)
Piutang retakaful (Catatan 6)
2012
In the normal course of business, the Company
entered into certain transactions with related
parties among others, as follows:
Dalam
kegiatan
usahanya,
Perusahaan
melakukan transaksi tertentu dengan pihak
berelasi yang meliputi antara lain:
2013
Transactions with Related Parties
Syarikat Takaful Malaysia Bhd is one of the
stockholders
of
Asean
Retakaful
International (L) Ltd.
Syarikat Takaful Malaysia Bhd is a
stockholder of PT Syarikat Takaful
Indonesia and PT Asuransi Takaful
Keluarga.
Transaksi dengan Pihak Berelasi
c.
b.
Syarikat Takaful Malaysia Bhd merupakan
pemegang saham PT Syarikat Takaful
Indonesia dan PT Asuransi Takaful
Keluarga.
b.
PT Syarikat Takaful Indonesia, PT Asuransi
Takaful Keluarga and Koperasi Karyawan
Takaful are stockholders of the Company.
a.
PT Syarikat Takaful Indonesia, PT Asuransi
Takaful Keluarga dan Koperasi Karyawan
Takaful merupakan pemegang saham
Perusahaan.
a.
Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Nature of Relationship
33.
For the Years Ended
Sifat Pihak Berelasi
Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi
34.
As of December 31, 2013 and 2012, if the
currency had weakened/strengthened average
by 2% and 0.5%, respectively, against the
currency with all other variables held constant,
post-tax profit for the years would have been
higher/lower
by
Rp
500,706,621
and
Rp 123,644,451, respectively, mainly as a result
of foreign exchange gains (losses) on translation
of monetary assets and liabilities.
Credit Risk
Credit risk is the risk that the Company will incur
a loss arising from the customers or
counterparties which fail to fulfill their contractual
obligations. Management believes that there are
no significant concentrations of credit risk. The
Company manages and controls the credit risk
by dealing only with recognized and credit worthy
parties, setting internal policies on verifications
and authorizations of credit, and regularly
monitoring the collectability of receivables to
reduce the exposure to bad debts.
The table below shows statements of financial
position maximum exposures related to credit
risk as of December 31, 2013 and 2012:
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, jika
mata uang melemah/menguat rata-rata masingmasing sebesar 2% dan 0,5% terhadap mata
uang asing dengan variabel lain konstan, laba
setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih
tinggi/rendah
masing-masing
sebesar
Rp 500.706.621 dan Rp 123.644.451 terutama
diakibatkan
keuntungan
(kerugian)
dari
penjabaran aset dan liability moneter.
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan
akan mengalami kerugian yang timbul dari
pelanggan atau pihak lawan akibat gagal
memenuhi liabilitas kontraktualnya. Manajemen
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit
yang
terkonsentrasi
secara
signifikan.
Perusahaan mengendalikan risiko kredit dengan
cara melakukan hubungan usaha dengan pihak
lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan
kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta
memantau kolektibilitas piutang secara berkala
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Berikut adalah eksposur laporan posisi keuangan
yang terkait risiko kredit pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012:
Jumlah
135.000.000
- 66
163
3.241.082.930
135.000.000
4.100.971.491
446.106.683
2.583.809.279
76.166.968
399.437.466
3.495.016.457
71.517.568
Total
Cash in banks
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
value or future contractual cash flows of a
financial instrument will fluctuate because of
changes in foreign exchange rates.
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar
atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat
perubahan nilai tukar.
Bank
Piutang lain-lain
Aset lain-lain - uang jaminan
Investasi saham
Foreign Exchange Risk
Risiko Nilai Tukar
2012
Management of key risks arising from financial
instruments of the Company is the responsibility
of the Directors.
Pengelolaan risiko-risiko utama yang timbul dari
instrument keuangan yang dimiliki Perusahaan
merupakan tanggung jawab Direktur Utama.
2013
The main risks arising from the Company’s
financial instruments are result foreign exchange
risk, credit risk, and liquidity risk. The operational
activities of the Company are managed in a
prudential manner by managing those risks to
minimize potential losses.
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen
keuangan yang dimiliki Perusahaan adalah risiko
nilai tukar, risiko kredit dan risiko likuiditas.
Kegiatan operasional Perusahaan dijalankan
secara berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko
tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian
bagi Perusahaan.
Risk Management Objectives and Policies
Financial Risk Management
34.
For the Years Ended
Resiko Manajemen Keuangan
Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko
2013
5.609.368.742
Jumlah
Kontribusi bruto
2013
Kebakaran
Pengangkutan
Kendaraaan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
138.050.977.172
42.546.607.245
4.592.569.826
54.658.391.951
3.377.224.109
3.462.284.523
29.413.899.518
Gross
164
- 67 -
(23.697.658.920)
(9.817.037.636)
(2.628.896.057)
(3.580.310.591)
(1.395.098.357)
(1.854.455.290)
(4.421.860.989)
Retakaful
-
-
> 5 Tahun/
> 5 Years
5.667.513.315
2.829.714.166
2.837.799.149
Jumlah/
Total
5.609.368.742
4.237.335.819
1.372.032.923
5.667.513.315
2.829.714.166
2.837.799.149
Nilai Tercatat/
As Reported
5.609.368.742
4.237.335.819
1.372.032.923
Total
Liabilities
Commissions payable
Total
Liabilities
Commissions payable
114.353.318.252
32.729.569.609
1.963.673.769
51.078.081.360
1.982.125.752
1.607.829.233
24.992.038.529
Net
Gross contribution
2013
Fire
Marine cargo
Motor vehicles
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
The takaful contracts consist of fire, marine
cargo, motor vehicles marine hull, engineering
and miscellaneous.
-
2012
-
-
Kontrak
takaful
terdiri
dari
kebakaran,
pengangkutan, kendaraan bermotordan aneka.
-
-
3-5 Tahun/
3-5 Years
-
-
Nilai Tercatat/
As Reported
Takaful Risk Management
5.667.513.315
Jumlah
-
1-2 Tahun/
1-2 Years
-
-
Jumlah/
Total
Risiko Manajemen Takaful
2.829.714.166
2.837.799.149
Liabilitas
Utang komisi
Utang lain-lain
<= 1 Tahun/
<= 1 Year
4.237.335.819
1.372.032.923
Liabilitas
Utang komisi
Utang lain-lain
> 5 Tahun/
> 5 Years
The table below summarizes the maturity profile
of financial liabilities based on contractual
undiscounted payments as of December 31,
2013 and 2012:
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas
keuangan berdasarkan pembayaran kontraktual
yang
tidak
didiskontokan
pada
tanggal
3-5 Tahun/
3-5 Years
In managing the liquidity risk, management
monitors and maintains a level of cash deemed
adequate to finance the Company’s operations
and to mitigate the effects of fluctuation in cash
flows. Management also regularly evaluates the
projected and actual cash flows.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara
kas yang dianggap memadai untuk membiayai
operasional Perusahaan dan untuk mengatasi
dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus
kas dan arus kas aktual.
1-2 Tahun/
1-2 Years
Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
position of the Company is not enough to cover
the liabilities which become due.
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul
karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
<= 1 Tahun/
<= 1 Year
Liquidity Risk
For the Years Ended
Risiko Likuiditas
2.
Bisnis kendaraan bermotor terpengaruh oleh
faktor alam dan perlu pengalaman bertahuntahun sebelum klaim jatuh tempo. Dampak
yang signifikan dapat terjadi jika estimasi
terbaik berbeda dari estimasi saat ini.
Rasio kerugian kendaraan bermotor untuk
tahun keterjadian terakhir
Faktor penting dari portofolio kebakaran
merupakan salah satu bisnis umum yang
terbesar, perubahan dalam rasio kerugian
akan berdampak terhadap liabilitas yang
signifikan.
- 68
165
2.
1.
1.
Motor act business is long-tailed in nature
and need years before the claim experience
matures. A significant impact may result if
the ultimate experience differs from current
estimation.
Motor act loss ratio for latest accident year
This is significant as fire portfolio is one of
the largest under general business, a
change in loss ratio estimate will impact the
liabilities significantly.
Fire loss ratio for latest accident year
The key assumptions, to which the estimation of
actuarial liabilities is particularly sensitive, are as
follows:
Asumsi utama yang estimasi liabilitas aktuaria
sangat sensitif adalah sebagai berikut:
tahun
The takaful claim liabilities are sensitive to the
key assumptions shown below. It has not been
possible to quantify the sensitivity of certain
assumptions, such as, legislative changes or
uncertainty in the estimation process.
Liabilitas klaim takaful sangat berpengaruh
terhadap asumsi utama yang ditunjukkan di
bawah ini. Hal ini tidak menutup kemungkinan
untuk mengukur asumsi sensitivitas tertentu,
misalnya, perubahan legislatif atau ketidakpastian
dalam proses estimasi.
untuk
Sensitivities
Sensitivitas
Rasio kerugian kebakaran
keterjadian terakhir
Other key circumstances affecting the reliability
of assumptions include variation in interest rates,
delays in settlement and changes in foreign
currency rates.
Kondisi utama lainnya yang mempengaruhi
keandalan asumsi termasuk variasi dalam tingkat
bagi hasil, keterlambatan penyelesaian dan
perubahan nilai tukar mata uang asing.
Gross contribution
Additional qualitative judgments are used to
assess the extent to which past trends may not
apply in the future, for example, isolated
occurrence, changes in market factors such as
public attitude to claiming, economic conditions,
as well as internal factors, such as, portfolio mix,
policy
conditions
and
claims
handling
procedures. Judgment is further used to assess
the extent to which external factors, such as,
judicial decisions and government legislation
affect the estimates.
122.423.282.111
Tambahan Penilaian kualitatif digunakan untuk
menilai sejauh mana trend masa lalu yang
mungkin tidak berlaku di masa depan, misalnya,
kejadian yang terisolasi, perubahan faktor pasar
seperti sikap publik untuk mengklaim, kondisi
ekonomi, serta faktor internal, seperti, portofolio
campuran kondisi kebijakan, dan prosedur
penanganan
klaim.
Penilaian
selanjutnya
digunakan untuk menilai sejauh mana faktor-faktor
eksternal, seperti, keputusan pengadilan dan
peraturan pemerintah mempengaruhi perkiraan.
(24.326.224.806)
Key Assumptions
146.749.506.917
Marine cargo
Motor vehicles
Marine hull
Engineering
Miscellaneous
Asumsi Utama
Kontribusi bruto
3.840.212.667
59.282.847.741
1.348.683.699
1.990.796.955
19.179.053.619
Fire
(2.366.708.025)
(3.770.637.383)
(1.145.832.657)
(1.320.823.076)
(6.467.140.369)
6.206.920.692
63.053.485.124
2.494.516.356
3.311.620.031
25.646.193.988
Pengangkutan
Kendaraaan bermotor
Rangka kapal
Rekayasa
Aneka
36.781.687.430
2012
(9.255.083.296)
46.036.770.726
Net
Kebakaran
Retakaful
For the Years Ended
2012
Gross
2012:
tahun keterjadian 2012
Rasio kerugian kendaraan
bermotor tahun keterjadian
2012
Rata-rata biaya klaim
Rata-rata frekuensi klaim
Rata-rata periode
penyelesaian klaim
2013:
tahun keterjadian 2013
Rasio kerugian kendaraan
bermotor tahun keterjadian
2013
Rata-rata biaya klaim
Rata-rata periode
penyelesaian klaim
5.091.444.755
30-24 bulan/months
2.771.323.063
39.148.033
2.177.767.957
2.254.984.079
1.898.776.453
1.736.692.556
994.325.033
1.754.234.905
1.929.658.396
1.874.194.701
Dampak terhadap
Liabilitas Bersih/
Impact on
Net
Liabilities
166
- 69 -
41.351.184
7.361.618.246
7.622.635.774
10
10
10
5.302.421.907
30-24 bulan/months
4.818.591.153
1.172.696.233
7.022.353.809
7.724.589.190
10
10
10
10
4.272.999.251
10
Perubahan
Asumsi/
Change in
assumptions
%
Dampak terhadap
Liabilitas Bruto/
Impact on
Gross
Liabilities
1.385.661.531
6.064.855
520.061.306
538.500.881
228.172.842
852.614.833
154.041.894
418.919.607
460.811.567
225.218.893
Dampak terhadap
Laba sebelum
Pajak/
Impact on
Profit before
Tax
Average claim settlement period
Motor loss ratio for Accident
Year 2012
Average claim cost
Average claims frequency
2012:
Fire loss ratio for Accident
Year 2012
Motor loss ratio for Accident
Year 2013
Average claim cost
Average claims frequency
2013:
Fire loss ratio for Accident
Year 2013
The table below shows the summary of changes
in key assumptions and the impact to the gross
and net claim liabilities, and the operating
surplus.
Reserves are based on assumption that
historical average claim number in each
accident year reflects the future experience.
A change in average number of claims will
impact the future liabilities.
Average claim frequency
historical average claim cost is reflective of
the future experience. Increase in average
claim cost will increase future liabilities.
Average claim cost
Tabel di bawah ini menunjukkan ringkasan
perubahan asumsi utama dan dampaknya
terhadap liabilitas klaim bruto dan bersih, serta
surplus operasi.
5.
4.
3.
claim settlement period will be stable over
years. A change in claim handling practice
will affect the claim cost and the future
liabilities.
Rata-rata periode penyelesaian klaim
Cadangan didasarkan pada asumsi bahwa
historis rata-rata jumlah klaim setiap tahun
kecelakaan
mencerminkan
pengalaman
masa depan. Perubahan dalam rata-rata
jumlah klaim akan mempengaruhi liabilitas
masa depan.
historis
rata-rata
biaya
klaim
yang
mencerminkan pengalaman masa depan.
Peningkatan rata-rata biaya klaim akan
meningkatkan liabilitas masa depan.
Rata-rata beban klaim
For the Years Ended
periode penyelesaian klaim akan stabil
selama bertahun-tahun. Perubahan dalam
praktek
penyelesaian
klaim
akan
mempengaruhi biaya klaim dan liabilitas
masa depan.
5.
4.
3.
Kontrak liabilitas bersih
Pada akhir tahun keterjadian
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Empat tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
Tujuh tahun kemudian
Kumulatif tanggal pembayaran
klaim
Tahun keterjadian:
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
Estimasi kini atas klaim
kumulatif yang terjadi
Kontrak liabilitas bruto
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
klaim
Tahun keterjadian:
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
99.887.236
30.220.537.487
34.846.175.572
36.363.984
28.694.936.403
29.928.020.427
30.004.866.724
30.021.426.925
30.172.376.925
30.220.537.487
30.220.537.487
-
30.320.424.723
34.882.539.556
33.159.908.853
34.569.588.710
34.835.208.065
34.776.758.815
34.627.895.710
34.895.707.000
34.783.091.129
34.846.175.572
28.797.844.923
30.030.928.947
30.133.912.097
30.159.329.016
30.310.279.016
30.329.138.204
30.320.424.723
-
2007
33.186.290.525
35.215.771.497
35.502.625.573
35.444.176.323
35.296.313.218
35.574.887.924
34.814.756.297
34.882.539.556
2006
1.930.272.559
41.033.885.369
47.076.069.696
142.723.828
38.315.995.056
40.285.025.039
40.362.193.216
40.373.770.087
40.977.770.087
41.033.885.369
41.033.885.369
-
42.964.157.928
47.218.793.524
44.107.766.830
46.626.342.797
46.900.194.748
46.806.745.497
46.784.922.931
47.110.512.630
47.028.611.372
47.076.069.696
40.278.648.278
42.247.678.261
42.365.361.119
42.389.325.060
42.993.325.060
42.985.941.632
42.964.157.928
-
44.204.768.860
47.551.598.276
47.880.488.172
47.787.038.921
47.766.216.355
48.102.569.471
47.151.636.322
47.218.793.524
40.867.110
31.544.550.542
30.083.688.471
31.273.415.875
31.345.437.457
31.354.329.457
31.542.618.125
31.544.550.542
-
31.585.417.652
30.221.488.180
31.432.541.956
31.526.641.804
31.580.858.888
31.609.933.283
31.585.417.652
-
2008
116.832.734
41.346.549.326
38.699.072.681
40.780.977.844
40.890.141.907
40.899.033.907
41.351.464.020
41.346.549.326
-
41.463.382.060
39.017.688.810
41.148.775.228
41.281.278.443
41.346.960.433
41.507.512.869
41.463.382.060
-
2008
(15.243.613.177)
46.853.546.460
42.903.690.991
46.164.201.627
45.884.025.094
46.817.536.526
46.853.546.460
-
31.609.933.283
43.909.031.482
47.643.733.749
47.388.453.090
49.069.072.519
47.158.236.651
-
2009
(88.564.627.056)
120.174.560.339
99.124.543.985
117.983.700.637
118.025.934.533
120.207.667.194
120.174.560.339
-
31.609.933.283
102.043.297.096
121.432.407.111
121.499.536.882
120.862.513.504
125.282.878.852
-
2009
2013
2010
167
- 70
-
(5.157.375.431)
52.226.447.950
46.566.211.960
48.864.567.545
51.158.484.569
52.226.447.950
-
47.069.072.519
50.282.686.083
53.441.388.179
52.215.485.479
53.104.330.689
-
2013
2010
(31.909.767.144)
78.978.839.663
63.075.091.405
75.886.957.566
78.655.869.678
78.978.839.663
-
47.069.072.519
90.040.956.162
106.009.756.178
104.357.167.048
108.578.622.430
-
3.825.426.361
48.390.059.119
25.564.877.887
44.971.956.221
48.390.059.119
-
52.215.485.479
43.061.499.476
49.868.369.288
49.493.441.311
-
2011
(7.664.015.318)
59.879.500.798
28.543.276.915
55.000.175.116
59.879.500.798
-
52.215.485.479
59.979.054.301
70.401.568.906
63.659.460.729
-
2011
11.511.246.378
38.357.122.910
23.492.442.983
38.357.122.910
-
49.868.369.288
41.192.785.723
42.248.481.573
-
2012
6.276.222.324
43.592.146.963
25.546.933.837
43.592.146.963
-
49.868.369.288
59.374.544.110
53.761.618.397
-
2012
20.034.514.154
21.158.271.569
21.158.271.569
-
41.192.785.723
35.341.137.665
-
2013
12.115.349.651
29.077.436.072
29.077.436.072
-
41.192.785.723
53.878.373.062
-
2013
20.537.298.211
303.596.711.608
21.158.271.569
38.357.122.910
48.390.059.119
52.226.447.950
46.853.546.460
31.544.550.542
30.220.537.487
34.846.175.572
324.134.009.819
35.341.137.665
42.248.481.573
49.493.441.311
53.104.330.689
47.158.236.651
31.585.417.652
30.320.424.723
34.882.539.556
Jumlah/Total
75.648.298.756
461.158.988.227
29.077.436.072
43.592.146.963
59.879.500.798
78.978.839.663
120.174.560.339
41.346.549.326
41.033.885.369
47.076.069.696
536.807.286.983
53.878.373.062
53.761.618.397
63.659.460.729
108.578.622.430
125.282.878.852
41.463.382.060
42.964.157.928
47.218.793.524
Jumlah/Total
Net contract liabilities
At the end of the accident year
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Cumulative payments
to-date
Accident year:
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Current estimate of
cumulative claims incurred
Gross contract liabilities
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Cumulative payments
to-date
Accident year:
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Current estimate of
In setting provisions for claims, the Company
gives consideration to the probability and
magnitude of future experience being more
adverse than assumed and exercises the degree
of caution in setting reserves when there is
considerable uncertainty. In general, the
uncertainty associated with the ultimate claims
experience in an accident year is greatest when
the accident year is at an early stage of
development and the margin necessary to
provide the necessary confidence in adequacy of
provision is relatively at its highest. As claims
develop and the ultimate cost of claims becomes
more certain, the relative level of margin
maintained should decrease.
Dalam menetapkan penyisihan klaim, Perusahaan
memberikan pertimbangan terhadap probabilitas
dan besarnya dari pengalaman masa depan yang
menjadi lebih buruk daripada yang diasumsikan
dan tingkat kehati-hatian dalam menetapkan
cadangan bila ada ketidakpastian yang cukup
besar. Secara umum, ketidakpastian yang
berhubungan dengan pengalaman klaim pada
satu tahun kecelakaan adalah yang terbesar
ketika tahun kecelakaan berada pada tahap awal
pengembangan dan margin yang diperlukan untuk
memberikan kepercayaan yang diperlukan dalam
kecukupan penyisihan relatif pada tingkat tertinggi.
Seperti dalam pengembangan biaya klaim menjadi
lebih pasti, tingkat relatif margin seharusnya tetap
dipastikan menurun.
2007
The following tables show the estimate of
cumulative incurred claims, including both claims
notified and IBNR for each successive accident
year at the end of reporting period, together with
cumulative payments to-date.
Tabel berikut menyajikan perkiraan akumulasi
klaim yang terjadi, termasuk klaim yang sudah
diterima dan klaim yang terjadi namun belum
dilaporkan untuk setiap tahun kecelakaan berturutturut pada akhir periode pelaporan, bersamaan
dengan tanggal pembayaran kumulatif.
2006
Claims Development Table
For the Years Ended
Tabel Pengembangan Klaim
35.
8.493.139
27.757.182.476
7.025.908.653
23.172.029
26.559.757.944
27.707.308.437
27.872.168.876
27.881.497.776
27.858.631.194
27.873.420.105
27.757.182.476
-
27.765.675.615
7.049.080.682
5.475.386.184
6.600.150.909
6.862.280.273
6.963.039.189
6.895.261.039
6.769.264.516
7.022.286.895
7.025.908.653
26.576.051.083
27.723.601.576
27.904.162.153
27.913.491.053
27.891.624.471
27.906.413.381
27.765.675.615
-
2006
2005
5.476.498.218
6.610.239.442
7.492.169.921
7.598.463.420
7.530.685.270
7.404.688.747
7.668.474.543
7.049.080.682
20.095.805
37.115.647.861
9.912.963.512
102.929.145
34.773.478.863
36.956.310.169
37.145.867.263
37.120.196.163
37.067.721.983
37.183.161.341
37.115.647.861
-
37.135.743.666
10.015.892.656
6.999.383.970
9.334.287.967
9.670.032.628
9.754.327.484
9.686.549.334
9.717.200.948
9.927.351.289
9.912.963.512
34.801.574.668
36.984.405.974
37.213.213.413
37.187.542.313
37.136.068.132
37.251.507.490
37.135.743.666
-
7.006.133.234
9.403.194.192
10.567.192.302
10.667.274.759
10.599.496.609
10.630.148.222
10.851.061.981
10.015.892.656
2006
108.600.717
30.220.537.487
28.694.936.403
29.928.020.427
30.004.866.724
30.021.426.925
30.172.376.925
30.220.537.487
-
30.329.138.204
28.797.844.923
30.030.928.947
30.133.912.097
30.159.329.016
30.310.279.016
30.329.138.204
-
2007
1.952.056.263
41.033.885.369
38.315.995.056
40.285.025.039
40.362.193.216
40.373.770.087
40.977.770.087
41.033.885.369
-
42.985.941.632
40.278.648.278
42.247.678.261
42.365.361.119
42.389.325.060
42.993.325.060
42.985.941.632
-
2007
67.315.158
31.542.618.125
30.083.688.471
31.273.415.875
31.345.437.457
31.354.329.457
31.542.618.125
-
31.609.933.283
30.221.488.180
31.432.541.956
31.526.641.804
31.580.858.888
31.609.933.283
-
2008
(9.741.530.737)
41.351.464.020
38.699.072.681
40.780.977.844
40.890.141.907
40.899.033.907
41.351.464.020
-
31.609.933.283
39.017.688.810
41.148.775.228
41.281.278.443
41.346.960.433
41.507.512.869
-
2008
Jumlah/Subtotal
Piutang kontribusi/
Kas dan bank/
Aset/Assets
USD
MYR
EUR
HKD
SAR
SGD
CHF
AUD
USD
35.
251.535.993
46.817.536.526
42.903.690.991
46.164.201.627
45.884.025.094
46.817.536.526
-
47.069.072.519
43.909.031.482
47.643.733.749
47.388.453.090
47.069.072.519
-
2012
2009
(73.138.594.675)
120.207.667.194
99.124.543.985
117.983.700.637
118.025.934.533
120.207.667.194
-
47.069.072.519
102.043.297.096
121.432.407.111
121.499.536.882
120.862.513.504
-
2012
2009
168
- 71 -
450.823
382.874
17.171
13.015
5.623
212
129
26
132.227
4.896.413.067
44.971.956.221
25.564.877.887
44.971.956.221
-
49.868.369.288
43.061.499.476
49.868.369.288
-
2011
(5.131.805.828)
55.000.175.116
28.543.276.915
55.000.175.116
-
49.868.369.288
59.979.054.301
70.401.568.906
-
2011
17.700.342.740
23.492.442.983
23.492.442.983
-
41.192.785.723
41.192.785.723
-
2012
15.645.851.886
25.546.933.837
25.546.933.837
-
41.192.785.723
59.374.544.110
-
2012
24.112.873.753
262.986.667.040
23.492.442.983
44.971.956.221
51.158.484.569
46.817.536.526
31.542.618.125
30.220.537.487
27.757.182.476
7.025.908.653
287.099.540.793
41.192.785.723
49.868.369.288
52.215.485.479
47.069.072.519
31.609.933.283
30.329.138.204
27.765.675.615
7.049.080.682
Jumlah/Total
77.816.277.805
408.824.606.586
25.546.933.837
55.000.175.116
78.655.869.678
120.207.667.194
41.351.464.020
41.033.885.369
37.115.647.861
9.912.963.512
486.640.884.392
59.374.544.110
70.401.568.906
104.357.167.048
120.862.513.504
41.507.512.869
42.985.941.632
37.135.743.666
10.015.892.656
Jumlah/Total
Net contract liabilities
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Cumulative payments
to-date
Accident year:
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Current estimate of
Gross contract liabilities
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Cumulative payments
to-date
Accident year:
One year later
Two years later
Three years later
Four years later
Five years later
Six years later
Seven years later
Current estimate of
For the Years Ended
5.495.086.057
1.419.577.248
288.836.909
20.458.369
18.274.180
2.040.190
1.772.224
284.072
7.246.329.249
1.611.718.925
409.893
939.992
8.974
250.413
2.496
4.106
129
-
62.102
3.963.661.124
2.970.374.253
114.958.380
312.264.679
6.435.738
32.469.383
1.367.649
7.401.531.206
600.527.626
2012
Mata Uang
Ekuivalen/
Asing/
Equivalent in
Foreign Currency
Rupiah
The following table shows monetary assets and
liabilities as of December 31, 2013 and 2012:
Net
Monetary
Assets
and
Liabilities
Denominated in Foreign Currencies
1.057.000.910
51.158.484.569
46.566.211.960
48.864.567.545
51.158.484.569
-
52.215.485.479
50.282.686.083
53.441.388.179
52.215.485.479
-
2010
(26.440.384.198)
78.655.869.678
63.075.091.405
75.886.957.566
78.655.869.678
-
52.215.485.479
90.040.956.162
106.009.756.178
104.357.167.048
-
2010
2013
Mata Uang
Ekuivalen/
Asing/
Equivalent in
Foreign Currency
Rupiah
Berikut adalah posisi aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing pada tanggal
Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata
Uang Asing
Kontrak liabilitas bersih
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
klaim
Tahun keterjadian:
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
Kontrak liabilitas bruto
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
klaim
Tahun keterjadian:
Satu tahun kemudian
Dua tahun kemudian
Tiga tahun kemudian
Lima tahun kemudian
Enam tahun kemudian
2005
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, kurs
konversi yang digunakan oleh Perusahaan yang
diungkap pada Catatan 2 mengenai kebijakan
akuntansi.
-169
72 -
-
34.611
11.326
640
1.143
89
57.693
140.542
215
36
45
29
1
8.526.404
1.057.175
8.048,22
2.519
559.500
8.927
135.214
141
17
(24.728.890.220)
38.657.321.682
334.688.080
35.790.255
8.193.917
9.039.441
1.378.897
389.090.590
557.890.575
444.111.381
2.754.326
553.678
452.128
229.698
9.961
1.006.001.747
26.943.436.956
10.222.880.703
63.637.276
32.274.410
37.262.229.345
13.928.431.462
5.410.365.000
86.320.899
427.276.809
2.194.458
215.464
516.007.630
2012
Mata Uang
Ekuivalen/
Asing/
Equivalent in
Foreign Currency
Rupiah
For the Years Ended
The conversion rates used by the Company as of
December 31, 2013 and 2012 were disclosed in
Note 2 to the financial statements.
(25.219.849.496)
425.677.382
36.929.776
29.543.276
17.797.243
2.908.481
130.709
41.328
34.450
513.062.645
3.629.139.920
372.034.097
859.540
305.890
4.002.339.447
30.798.554.549
3.445.364.802
64.284.838
42.381.113
34.350.585.302
13.646.137.898
3.041.155.500
1.305.396.904
438.706.508
2.830.811
1.746.934.223
Jumlah Aset - Bersih/Net Assets
34.923
9.960
1.756
1.848
145
1.127
4
11
297.739
100.333
51
15
-
8.305.974
282.662
6.677
2.520
249.500
107.096
118.314
141
-
38.865.987.394
USD
MYR
EUR
SGD
GBP
JPY
AUD
SAR
USD
MYR
EUR
GBP
AUD
SGD
CHF
MYR
USD
SGD
EUR
USD
USD
MYR
GBP
EUR
2013
Mata Uang
Ekuivalen/
Asing/
Equivalent in
Foreign Currency
Rupiah
Jumlah Liabilitas/Total Liabilities
Jumlah/Subtotal
Utang komisi/
Commissions payable
Jumlah/Subtotal
Utang retakaful/
Retakaful payables
Jumlah/Subtotal
Klaim dalam proses/
Claims in process
Liabilitas/Liabilities
Jumlah Aset/Total Assets
Investasi - deposito berjangka/
Investments - time deposits
Jumlah/Subtotal
Piutang retakaful/
Aset/Assets
36.
a.
2.
Reasuransi
5.000.000.000
526.316
5.000.000.000
526.316
5.000.000.000
526.316
5.000.000.000
526.316
Rekayasa
Rupiah
Dolar Amerika Serikat *)
Pengangkutan
Rupiah
Rangka kapal
Rupiah
Aneka
Rupiah
43.875.000.000
4.618.421
13.500.000.000
1.421.053
27.000.000.000
2.842.105
47.250.000.000
4.973.684
67.500.000.000
7.105.263
2.
150.000.000
15.789
Kendaraan bermotor
Rupiah
170
- 73 -
4.533.750.000
477.237
3.280.000.000
345.263
*) Program Reasuransi Non-Proposional
– Excess of Loss dilakukan dalam
Dolar Amerika Serikat atau jumlah
ekuivalen mata uang asing lainnya.
1.000.000.000
105.263
Kebakaran, pengangkutan,
rekayasa, rangka kapal,
jaminan dan aneka
Rupiah
Retensi/
Retention
Miscellaneous
Rupiah
U.S. Dollar *)
Marine hull
Rupiah
U.S. Dollar *)
Marine cargo
Rupiah
U.S. Dollar *)
Engineering
Rupiah
U.S. Dollar *)
Fire
Rupiah
U.S. Dollar *)
Type of Insurance
Reinsurance
6.000.000.000
631.579
5.000.000.000
526.316
Motor vehicle
Rupiah
U.S. Dollar *)
*) Non-proportional
Reinsurance
Program – Excess of Loss is
denominated in U.S. Dollar or other
equivalent foreign currencies.
1.316.250.000
138.553
720.000.000
75.789
Property, marine cargo,
engineering, marine hull,
bonds and miscellaneous
Rupiah
U.S. Dollar *)
Non-proportional Reinsurance Program
- Excess of Loss
Program excess of loss untuk setiap kerugian dan setiap risiko/
Excess of Loss Program for each Loss and Risk
Dalam Negeri/
Luar Negeri/
Jumlah/
Local
Foreign
Total
Program Reasuransi Non-Proporsional Excess of Loss
70.000.000.000
7.368.421
25.000.000.000
2.631.579
45.000.000.000
4.736.842
75.000.000.000
7.894.737
105.000.000.000
11.052.632
Treaty
*) Treaty reinsurance program is
denominated in U.S. Dollar or other
equivalent foreign currencies.
21.125.000.000
2.223.684
6.500.000.000
684.211
13.000.000.000
1.368.421
22.750.000.000
2.394.737
32.500.000.000
3.421.053
Jumlah/
Total
Proportional
Program
Program Treaty for Each Loss and Risk
Dalam Negeri/
Luar Negeri/
Local
Foreign
*) Program Reasuransi treaty dilakukan
dalam Dolar Amerika Serikat atau
jumlah ekuivalen mata uang asing
lainnya.
5.000.000.000
526.316
Retensi/
Retention
Proporsional
Kebakaran
Rupiah
Jenis Pertanggungan
Program
Treaty
1.
Retakaful Contracts
1.
a.
Other Significant Information
For purposes of risk management on
significant amount of insurance coverage
and special risk coverage, the Company
entered into proportional and/or nonproportional retakaful contracts with some
local and foreign insurance and reinsurance
companies. Reinsurance programs in 2013
were as follows:
36.
For the Years Ended
Dalam rangka manajemen risiko atas
pertanggungan
asuransi
yang
bernilai
signifikan dan mempunyai risiko khusus,
Perusahaan mengadakan kontrak retakaful
baik yang bersifat proporsional maupun nonproporsional dengan beberapa perusahaan
asuransi dan reasuransi dalam negeri dan
luar negeri. Program reasuransi untuk tahun
2013 adalah sebagai berikut:
Kontrak Retakaful
Informasi Penting Lainnya
b.
171
Minimum solvency margin is calculated by
considering
unsuccessful
assets
management, imbalance between projected
flows of assets and liabilities, imbalance
between assets and liabilities value in each
currency, the differences between claims
expense incurred and estimated claims
expense, insufficient premium as a result of
differences between investment income
assumed in determining premiums and
investment income earned, inability of
reinsurer to pay claims and other deviations
arising
from
assets
and
liabilities
management.
Batas tingkat solvabilitas minimum dihitung
dengan
mempertimbangkan
kegagalan
pengelolaan kekayaan, ketidakseimbangan
antara proyeksi arus kekayaan dan liabilitas,
ketidakseimbangan antara nilai kekayaan dan
liabilitas dalam setiap jenis mata uang,
perbedaan antara beban klaim yang terjadi
dan beban klaim yang diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat perbedaan hasil
investasi yang diasumsikan dalam penetapan
premi dengan hasil investasi yarg diperoleh,
ketidakmampuan pihak reasuradur untuk
memenuhi liabilitas membayar klaim dan
deviasi lainnya yang timbul dari pengelolaan
kekayaan dan liabilitas.
- 74 -
The Company has to provide the assets
available for Qardh in the Company’s funds.
The assets available for Qardh in the
Company’s fund is 70% from funds needed
to anticipate the risk of loss with additional of
fund needed to ancipate the risk of failure
losses that may arise from the failure of
production, incapability of human resouces
or good performance system and the
presence of the losses of other events.
Based on transitional provisions of this
regulation, the achievement level of assets
available for Qardh are: (i) 25% at the latest
on March 31, 2011; (ii) 45% at the latest on
December 31, 2012; and (iii) 70% at the
latest on December 31, 2014.
Perusahaan wajib menyediakan kekayaan
yang tersedia untuk Qardh dalam dana
Perusahaan. Kekayaan yang tersedia untuk
Qardh paling rendah sebesar 70% dari dana
yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko
kerugian yang timbul, ditambah dengan
sejumlah dana yang harus disediakan untuk
mengantisipasi resiko kerugian yang mungkin
timbul dari kegagalan dalam proses produksi,
ketidakmampuan sumber daya manusia atau
sistem kinerja yang baik, atau adanya
kejadian-kejadian lain yang merugikan.
Berdasarkan ketentuan peralihan dalam
peraturan tersebut, jumlah kekayaan yang
tersedia Untuk Qardh paling rendah adalah
sebesar: (i) 25% paling lambat 31 Maret
2011; (ii) 45% paling lambat 31 Desember
2012; dan (iii) 70% paling lambat
31 Desember 2014 dari dana sebagaimana
tersebut di atas.
Asset Analysis and Calculation of the
Company’s Solvency Margin Limit
Based on Regulation of Minister of Finance
No. 11/PMK.010/2011 dated January 12,
2011 about the financial health of insurance
and reinsurance business with Islamic
principles, the lowest Solvency margin of
tabarru' is 30% from the funds needed to
anticipate the risk of loss that may arise as a
result of deviation in wealth management
and/or obligation. Based on transitional
provisions
of
this
regulation,
the
achievement level of solvency margin of
tabarru’ fund are: (i) 5% at the latest on
March 31, 2011; (ii) 15% at the latest on
December 31, 2012; and (iii) 30% at the
latest on December 31, 2014.
b.
For the Years Ended
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan
No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari
2011 tentang kesehatan keuangan usaha
asuransi dan usaha reasuransi dengan
prinsip syariah, tingkat solvabilitas dana
tabarru’ paling rendah 30% dari dana yang
diperlukan untuk mengantisipasi risiko
kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat
pengelolaan
kekayaan
deviasi
dalam
dan/atau kewajiban. Berdasarkan ketentuan
peralihan
dalam
peraturan
tersebut,
pencapaian tingkat solvabilitas dana tabarru’
adalah sebesar: (i) 5% paling lambat
31 Maret 2011; (ii) 15% paling lambat
31 Desember 2012; dan (iii) 30% paling
lambat 31 Desember 2014.
Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas
Tingkat Solvabilitas Perusahaan
37.
5,07%
5,18%
37.
0,0524%
0,0925%
Imbalan jasa direksi untuk tahun 2013
dan
2012
masing-masing
sebesar
Rp 1.219.317.066 dan Rp 1.150.720.100
sedangkan imbalan jasa komisaris untuk
tahun 2013 dan 2012 masing-masing sebesar
Rp 466.966.794 dan Rp 468.494.268.
Imbalan Jasa Direksi dan Komisaris
dari
172
- 75 -
ISAK No. 27, Transfer of Assets from
Customers
1.
Aset
1.
Pengalihan
ISAK
ISAK
27,
2014
2014
ISAK No.
Pelanggan
The Indonesian Institute of Accountants has
issued the following Interpretations of Financial
Accounting Standards (ISAKs), Withdrawal of
Statement of Financial Accounting Standard
(PPSAK) and Statement of Financial Accounting
Standard (PSAK) which will be effective for
annual period beginning January 1, 2014 and
2015 as follows:
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK),
Pernyataan Pencabutan Standar Akuntansi
Keuangan (PPSAK) dan Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku efektif
pada periode yang dimulai 1 Januari 2014 dan
2015 sebagai berikut:
Prospective Accounting Pronouncements
Directors’ remuneration in 2013 and
2012 amounted to Rp 1,219,317,066 and
Rp 1,150,720,100, respectively, while
Commissioners’ remuneration in 2013 and
2012 amounted to Rp 466,966,794 and
Rp 468,494,268, respectively.
Directors and Commissioners Remuneration
Training and education expense to
personnel expense ratios were below
the
limit
required
by
Deed
No. 426/KMK.06/2003 of the Minister of
Finance of the Republic of Indonesia.
Rasio biaya pendidikan dan pelatihan
terhadap biaya pegawai dan pengurus di
bawah batasan yang ditetapkan oleh
Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No. 426/KMK.06/2003.
Indirect premium to direct premium ratio
Training and education expense to
personnel expense ratio
Investment ratio to technical reserve
and own retention claim
Net premium to gross premium ratio
Net premium to equity ratio
In 2013 and 2012, the Company's financial
ratios are calculated based on Deed
No. 11/PMK.10/2011 of the Minister of
Finance of the Republic of Indonesia.
d.
117,50%
82,25%
241,39%
2012
The Company’s Financial Ratios
107,25%
79,30%
218,96%
2013
c.
solvency margin of tabarru’ fund is 33% and
34%, respectively, (attachment II). The
balance of solvency for shareholder’s fund in
2013
and
2012
amounted
to
Rp 31,348,750,711 and Rp 32,057,319,982,
respectively (attachment III).
For the Years Ended
Pada tahun 2013 dan 2012, rasio keuangan
Perusahaan masing-masing dihitung sesuai
dengan Keputusan Menteri Keuangan
Republik Indonesia No. 11/PMK.10/2011.
Rasio investasi terhadap cadangan teknis
ditambah hutang klaim retensi sendiri
Rasio premi neto terhadap premi bruto
Rasio premi neto terhadap modal sendiri
Rasio premi tidak langsung terhadap premi
langsung
Rasio biaya pendidikan dan pelatihan
terhadap biaya pegawai dan pengurus
Rasio Keuangan Perusahaan
Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Baru
d.
c.
tingkat solvabilitas dana tabarru’ masingmasing adalah 33% dan 34% (lampiran II).
Pencapaian
saldo
solvabilitas
dana
Perusahaan tahun 2013 dan 2012 adalah
masing-masing sebesar RP 31.348.750.711
dan Rp 32.057.319.982 (lampiran III).
The Company is still evaluating the effects of
these revised ISAKs, PPSAK and PSAK has not
yet determined the related effects on the financial
statements.
Perusahaan
masih
mengevaluasi
dampak
penerapan ISAK, PPSAK dan PSAK di atas dan
dampak terhadap laporan keuangan dari
penerapan ISAK, PPSAK dan PSAK tersebut
belum dapat ditentukan.
- 76 -
173
********
PSAK No. 102 (Revised 2013), Accounting
Murabahah
Akuntansi
PSAK No.
Murabahah
2013),
PSAK
PSAK
(Revisi
2015
2015
102
PPSAK No. 12, Withdrawal of PSAK 33:
Accounting of Land Stripping Activities and
Environmental Management in General Mining
ISAK No. 29, Stripping Costs in the
Production Phase of a Surface Mine
PPSAK No. 12, Pencabutan PSAK 33: Aktivitas
Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan
Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum
3.
ISAK No. 28, Extinguishing Financial
Liabilities with Equity Instruments
PPSAK
ISAK No. 29, Biaya Pengupasan Lapisan
Tanah dalam Tahap Produksi pada
Tambang Terbuka
3.
2.
For the Years Ended
PPSAK
ISAK No. 28, Pengakhiran Liabilitas
Keuangan dengan Instrumen Ekuitas
2.
Dan pada sisi Allah-lah kunci-kunci semua yang ghaib; tidak ada yang
mengetahuinya kecuali Dia sendiri, dan Dia mengetahui apa yang di daratan dan
di lautan, dan tiada sehelai daun pun yang gugur melainkan Dia mengetahuinya
(pula), dan tidak jatuh sebutir biji-pun dalam kegelapan bumi, dan tidak sesuatu
yang basah atau yang kering, melainkan tertulis dalam kitab yang nyata (Lauh
Mahfudz)”.
QS. Al an’am : 59
And with Him are the keys of the unseen; none knows them except Him. And
He knows what is on the land and in the sea. Not a leaf falls but that He knows
it. And no grain is there within the darknesses of the earth and no moist or dry
(thing) but that it is (written) in a clear record.
QS. Al an’am : 59
174
PT Asuransi Takaful Umum
Graha Takaful Indonesia
Jl. Mampang Prapatan Raya No.100
Jakarta 12790, Indonesia
T. (021) 799 2345
F. (021) 790 1944
E. pengaduan@takaful.com

2013 - PT. Asuransi Takaful Umum

Transcription

Similar documents

GSt SECURITIES I,IMITED

ringgit newsletter - Bank Negara Malaysia

LAYOUT SMART MEDIC.indd

TAKAFULIFE 88

M-Tiara Education - i

Takafulink Single Investment

A caring plan that takes care of all your lifestyle

Masa Untuk Belajar Mengenai Pelaburan

Patina 2016 Brochure

Muat turun brosur produk - i