Memoria BNB 2013 - Banco Nacional de Bolivia

Transcription

Ducentésima
Memoria Anual
2013
Ducentésima Memoria
Anual 2013
Presentada por el Directorio
a los Señores Accionistas
Banco Nacional De Bolivia S.A.
Miembro de la:
Federación Latinoamericana de Bancos
Asociación de Bancos Privados de Bolivia
Sucre - Estado Plurinacional de Bolivia
Contenido
Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A.
Personal Ejecutivo Oficina Nacional
Personal Ejecutivo Sucursales
......................................................................................................................................................... 9
........................................................................................................................................................................
12
...................................................................................................................................................................................
18
Carta del Presidente del Directorio .......................................................................................................................................................................... 25
Contexto económico internacional .......................................................................................................................................................................... 31
La economía boliviana en el año 2013
..................................................................................................................................................................
33
........................................................................................................................................................................................
41
......................................................................................................................................................................................................
49
Sistema Bancario Nacional
Informe del Síndico
Dictamen del Auditor Independiente
......................................................................................................................................................................
54
Estado de situación patrimonial ............................................................................................................................................................................... 55
Estado de ganancias y pérdidas
...............................................................................................................................................................................
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
56
.............................................................................................................................................................
57
........................................................................................................................................................................................
58
Notas a los estados financieros ................................................................................................................................................................................ 59
Análisis de la gestión financiera ............................................................................................................................................................................. 119
Gestión crediticia y de riesgo
Aspectos institucionales
.................................................................................................................................................................................. 129
........................................................................................................................................................................................... 133
Red de sucursales y agencias .................................................................................................................................................................................. 151
Bancos corresponsales en el exterior .................................................................................................................................................................... 155
La información numérica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadística, a la CEPAL, al Banco Mundial, al Banco Interamericano de Desarrollo,
a medios de prensa y de información especializados, y a otras fuentes. Algunas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido
señalado en cada caso. Asimismo, algunas cifras incluidas en el texto, en los cuadros y en los gráficos, pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias
anteriores debido a que, al momento de escribirlas, se trabaja, en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o no confirmadas por las autoridades.
Composición del Directorio del
Banco Nacional de Bolivia S.A.
Ignacio Bedoya Sáenz
Presidente
Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova
Primer Vicepresidente
Flavio Escóbar Llanos
Segundo Vicepresidente
Jorge Galindo Canedo
Secretario
Roberto Saavedra Brychcy
Vocal
Luis Alberto Castañeda Fernández
Vocal
Henry Ruíz Weisser
Vocal Suplente
Gustavo Ugarte Urquidi
Vocal Suplente
Rolando Kempff Bacigalupo
Síndico Titular
Carlos de la Rocha Cardozo
Síndico Suplente
Personal Ejecutivo
Oficina Nacional - Vicepresidentes
Pablo Marcelo Bedoya Sáenz
Vicepresidente Ejecutivo
Edgar Antonio Valda Careaga
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
Personal Ejecutivo
Oficina Nacional - Vicepresidentes
Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila
Vicepresidente Negocios
Luis Patricio Garrett Mendieta
Vicepresidente Relaciones Internacionales y Desarrollo
Walter Gonzalo Abastoflor Sauma
Vicepresidente Gestión de Riesgos
Personal Ejecutivo
Oficina Nacional - Gerentes de División
Freddy Gonzalo Colodro López
Gerente de División Operaciones
Juan Roberto Delgadillo Poepsel
Gerente de División Sistemas
Iván Benjamín Pérez Jiménez
Gerente de División Auditoría
Personal Ejecutivo
Jorge Mauricio Orías Vargas
Gerente de División Legal
René Jorge Calvo Sainz
Gerente de División Banca Masiva
Belisario Fosca Salazar
Gerente de División Recursos Humanos
Personal Ejecutivo
Álvaro Felipe Espinoza Wieler
Gerente de División Marketing y Comunicación
Jhonny Andrés Ugarte del Pozo
Gerente de División Banca MYPE
Personal Ejecutivo
Oficina Nacional - Gerentes de Área
Daniela Cecilia Ayllón Nava
Gerente de Tesorería
Carlos Eduardo Mojica Ribera
Gerente de Sistemas
Erlan Franck Mario Vargas Eduardo
Gerente de Control de Gestión
José Luis Zalles Espinoza
Gerente de Organización y Métodos
María Claudia Salazar Galindo
Gerente de Gestión de Riesgos
Jesús Harold Hornez Carpio
Gerente de Gestión de Canales
Pedro Gonzalo Díaz Villamil Gómez
Gerente de Servicio al Cliente
Víctor Manuel Valencia Ibiett
Gerente de Cumplimiento
Personal Ejecutivo
Sucursales
La Paz
Roberto Fidel Zenteno Mendoza
Gerente de Sucursal
Jorge Enrique Maldonado Zamora
Gerente de Operaciones
Gonzalo Adrián Blanco Subieta
Gerente de Banca Empresas
Demetrio Estanys Jáuregui Moscoso
Gerente de Banca Personas
Mauricio Alejandro Tellería Espinoza
Gerente de Banca Pyme
Freddy Manuel Rubín de Celis Monroy
Gerente de Riesgo Banca Comercial
María Patricia Celeste Kaune Sarabia
Gerente Legal
Santa Cruz
Mario Gonzalo Solares Sánchez
Gerente de Sucursal
Silvia Raquel Rodríguez Ibáñez De Sossa
Julio Ramiro Argandoña Céspedes
Pamela María Giacoman Alborta
Luis Gerardo Méndez Cadima
Delia Elena Zea O’phelan Salvatierra
Erick Hayes Michel
Gerente Legal
Personal Ejecutivo
Sucursales
Cochabamba
Jorge Reinaldo Ortuño Thames
Gerente de Sucursal
Mirtha Miriam Asunción Vilar de Mayan
Denis Alberto Asbún Saba
Martha Roxana Canedo de Pañoni
Jaime Christian Gutiérrez Jordán
Arturo Eduardo Iriarte Sánchez
Sarah Cabrera Guillén de Chalco
Gerente Legal
Sucre
Enrique José Urquidi Prudencio
Gerente de Sucursal
Alejandro Mauricio Fortún Vargas
Subgerente de Operaciones
Juan Daniel Moscoso Cid
Subgerente de Riesgo
Carlos Andrés Cabezas Dávalos
Subgerente Legal
Personal Ejecutivo
Sucursales
Oruro
Sergio Doering Moreno
Gerente de Sucursal
Jaime Germán Azuga Dalence
Edgar Ramiro Arce Rodríguez
Oscar Encinas Montaño
Subgerente Legal
Potosí
Ivana Guadalupe Zuleta Calderón
Gerente de Sucursal
Oscar Nelson Velasco Escalante
Ramiro Flores Castillo
Humberto Choque Vargas
Subgerente Legal
Tarija
Luis Augusto Calvo Gutiérrez
Gerente de Sucursal
Juan José Mendivil Baldiviezo
Gualberto Rodríguez Armella
Paula Baracatt Sabat de Arce
Subgerente Legal
Personal Ejecutivo
Sucursales
Beni
Javier Oscar Cirbián Gutiérrez
Gerente de Sucursal
Silvia Amanda Chávez Aponte
Milton Peñafiel Cuellar
Ariel Gutiérrez Valenzuela
Subgerente Legal
El Alto
Luis Rolando Rafael Achá Lemaitre
Gerente de Sucursal
Miguel Ángel Fernández Melgarejo
Hugo Eulogio Lahore Manriquez
Ninoska María Chávez Uriona
Subgerente Legal
Pando
Lorgio Alberto Giacoman Mercado
Gerente de Sucursal
Álvaro René Bonilla Arancibia
Carta del Presidente
del Directorio
Señores accionistas:
En cumplimiento al ordenamiento jurídico vigente en el país, tengo el agrado de presentarles la Ducentésima Memoria, el Balance
General y el Estado de Resultados auditados externamente del Banco Nacional de Bolivia S.A. (BNB), correspondientes al ejercicio
anual 2013.
El año 2013 las economías avanzadas lograron a la postre un débil despunte de su crecimiento y los mercados emergentes, por el
contrario, anotaron un declive del mismo, asociado al recorte de la demanda mundial de exportaciones y a menores precios de las
materias primas. Tal es el caso de América Latina que sólo creció en un 2.6%, proporción inferior a la del año anterior de 3.1%.
El desarrollo económico de Bolivia en 2013 descolló, registrando un crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) del 6.5% anual,
el tercero más alto de la región. Desde el lado de la demanda, el consumo interno y la posición externa neta apuntalaron el buen
desempeño. La economía todavía se benefició grandemente por los buenos precios de las materias primas, aunque su dependencia
de ellos podría condicionar su sostenibilidad. El excedente en la balanza comercial, un saldo en cuenta corriente positivo y un
monto neto también favorable de la cuenta de capital y financiera, definieron una sólida posición externa de la economía.
Las altas recaudaciones de impuestos internos, de aduana y de la venta de hidrocarburos perfilaron un superávit del 3.8% del PIB.
Los ingresos fiscales, no obstante, subieron en menor medida que los gastos, estos últimos afectados por mayores erogaciones
para la inversión pública y para el gasto corriente. Las Reservas Internacionales Netas (RIN) crecieron hasta US$ 14.430 millones,
equivalentes al 50% del PIB, gracias a un mayor nivel de exportaciones y a la colocación de bonos soberanos, principalmente.
La inflación acumulada de 2013 alcanzó a 6.48%, 43% más que el año anterior, debido a causas de oferta limitada de productos
por factores climáticos, especulaciones de precios y alto nivel de liquidez monetaria en la economía. Para contrarrestarla, la
contracción de la liquidez vino de la mano de incrementos en las tasas de rendimiento de las letras del tesoro, de la oferta
de valores, de la emisión de valores públicos para su venta directa, y de un esquema de reservas complementarias para las
instituciones financieras, entre otras medidas.
El sistema bancario volvió a crecer por un año más; los activos lo hicieron en un 17% hasta superar el nivel de los US$ 15.000
millones, de los cuales US$ 2.275 millones pertenecen al BNB o alrededor del 15% del total. La cartera de créditos del banco aumentó
en US$ 170 millones hasta US$ 1.267 millones, debido a una evolución favorable de la cartera de vivienda y la de consumo, que significó
aproximadamente el 39% de la cartera directa a fin de año. El 87% de la cartera está constituida en moneda nacional y un 98% de ella
está calificada como de alta calidad. El nivel de previsiones específicas importa una cobertura de la cartera en ejecución del 180% y de
92% respecto a la cartera en mora total.
En el extremo del pasivo del balance, las obligaciones con el público brutas del sistema bancario llegaron a una cota histórica de
US$ 12.935 millones, 19% más que el año anterior, y representan el doble de hace cinco años. Por cuenta del banco, los depósitos
del público —incluyendo los cargos devengados por pagar— ascendieron a US$ 1.940 millones, y los mismos se complementaron
con US$ 49.8 millones obtenidos de dos emisiones públicas de bonos corporativos y con US$ 20 millones de deuda subordinada
contratada con la Corporación Andina de Fomento (CAF).
El patrimonio neto del sistema bancario creció en 13% hasta US$ 1.297 millones y su resultado neto ascendió a US$ 175 millones, menor
en 5% al de 2012. El patrimonio contable del banco más las obligaciones subordinadas ascendieron a US$ 189 millones, el Coeficiente
de Adecuación Patrimonial (CAP) fue de 11.59% al final del año y los resultados netos superaron las cifra de US$ 23.8 millones, un 8%
menos que el año anterior. La implementación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) y del Impuesto a la Utilidad de las
Empresas incremental obró en contra de las ganancias del sistema bancario, tal como lo señalamos en su momento.
La capitalización de las utilidades ha sido fundamental para alcanzar el nivel patrimonial actual del banco, por lo que el desafío
a futuro es acrecentarlo para desarrollar íntegramente su actividad de intermediación financiera. Paralelamente, el banco ha
sido perseverante en la justa distribución de las utilidades a sus accionistas, y ellos han corroborado —como lo haremos en esta
oportunidad— su compromiso de practicar futuras capitalizaciones.
El ejercicio de 2013 cerró con un incremento de los ingresos financieros del banco de 16%; de US$ 89.6 millones en 2012 a US$ 104
millones en 2013, de los cuales el 86.4% corresponden a la cartera de créditos. Los gastos financieros crecieron en 10.8% por una
mayor captación de depósitos del público y los ingresos operativos netos se acrecentaron. Todo lo anterior generó un resultado
financiero y operativo mayor en un 13%, que permitió cumplir con los gastos administrativos y aportes y todas las obligaciones
fiscales incorporadas en la nueva normativa vigente. La relación de retorno sobre activos (ROA) ascendió a 1.21% y la de retorno
sobre el patrimonio (ROE) a 16.79%.
En otro orden de asuntos, la Junta de Accionistas del banco, con la finalidad de vigorizar la gestión de Gobierno Corporativo y de
la Responsabilidad Social Empresarial, instituyó los siguientes comités: Comité de Gobierno Corporativo, Comité Electoral, Comité
de Resolución de Conflictos, Comité de Revelación de la Información y Comité Nacional de Responsabilidad Social Empresarial.
El banco desarrolló una intensa actividad de responsabilidad social empresarial (RSE) ejecutando los objetivos planeados, tales
como la dotación habitacional para personas sin vivienda propia, la organización de eventos deportivos y otros para personas con
discapacidad intelectual, la amplia difusión del programa de educación financiera, los diagnósticos de salud de los colaboradores
con fines preventivos y la implementación de un nuevo programa medioambiental denominado “BNB Huella de carbono”,
mediante el cual se mide el impacto ambiental de las actividades del BNB, entre otros. Debo distinguir el arduo y perseverante
trabajo de los cientos de voluntarios del banco que hacen posible que se beneficien los que más necesitan.
El Directorio y el plantel ejecutivo emplearon particular deferencia a los asuntos relacionados con el recurso humano de la entidad,
cuyo contingente alcanzó a 1.867 personas a fin de año, generando un clima laboral muy propicio.
La actividad comercial se avocó a la promoción de algunas líneas de negocios y productos y servicios del banco. Destaco la exitosa
línea de negocios “Banca Joven BNB”, que se reforzó con nuevos productos de créditos para el segmento joven y que ya tiene
suscritos más de ciento cincuenta mil clientes; la oferta de “BNB Crecer Pyme” —para pequeños y medianos empresarios— llegó
a miles de ellos con propuestas diseñadas particularmente para atender sus necesidades; el producto de caja de ahorro “Eficaz”
fue un valioso instrumento de captación de recursos y se diseñó uno nuevo denominado “DPF Rentable”; asimismo el banco
incursionó en una prometedora iniciativa de negocios Banca MyPE “Tu Amigo”, enfocada al sector de la micro y pequeña empresa;
y por el lado de la tecnología, se desarrolló una aplicación transaccional “Banca Móvil” para los teléfonos celulares inteligentes.
Por disposiciones de la autoridad regulatoria, el banco adoptó la tecnología EMV (Europay MasterCard VISA), comúnmente denominada
tecnología “Chip”, para la autentificación de pagos mediante tarjetas de crédito y débito. La labor implicó una cuantiosa inversión de
tiempo y de recursos.
En el ámbito de la bancarización, el banco incorporó una nueva sucursal en el departamento de Pando, para lo cual construyó un
nuevo y moderno edificio en el centro de la ciudad de Cobija. Asimismo, inauguró cinco nuevas agencias, siete nuevas oficinas
externas y desactivó dos antiguas, y compró 70 nuevos cajeros automáticos de última tecnología para ser instalados en todo
el país. Estas inversiones beneficiarán a los más de 400 mil clientes del banco y servirán para acoger a más personas que le
favorezcan con su preferencia.
Las tres empresas filiales del banco, BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, BNB Valores S.A. Agencia
de Bolsa —propietaria de la empresa peruana BNB Valores Perú Solfin Sociedad Agente de Bolsa S.A.—, y BNB Leasing S.A.,
continuaron afianzando su posición competitiva en el mercado. En efecto, la primera empresa sigue como única líder de la plaza
al administrar un volumen de recursos en sus fondos de más US$ 230 millones, es decir, una participación del 28% del negocio.
La agencia de bolsa inscribió programas de emisiones de valores por US$ 640 millones (71% del mercado) y colocó un total de
US$ 253.44 millones en mercado primario bursátil (47% del mercado), destacándose frente a sus competidores. Finalmente, la
empresa de leasing aumentó su cartera en un 64% y se ubicó en el segundo lugar del mercado por el tamaño de la misma.
Por un año más, la banca corresponsal internacional confió en el banco concediéndole nuevas líneas de crédito para operaciones de
comercio exterior e incrementando y mejorando las condiciones de las existentes. De igual manera, en un contexto de mayor inversión
pública, el banco imprimió una dinámica mayor en el negocio de garantías internacionales. Sin lugar a equivocarme, puedo afirmar que
el banco atraviesa por uno de sus mejores momentos en sus relaciones con entidades de otros países y con organismos internacionales.
El banco fue sometido a exámenes por parte de empresas calificadoras de riesgos, las mismas que generaron buenas valoraciones
en concordancia con el sólido ejercicio empresarial de 2013.
La aprobación en el mes de agosto de 2013 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros —vigente a partir de noviembre de
2013— ha sido el episodio financiero más transcendental de los últimos años. El nuevo cuerpo legal regula las actividades de
intermediación financiera y la prestación de servicios financieros, entre otros asuntos, y destaca la función social que los servicios
financieros deben cumplir. El primer reglamento de la ley, el Decreto Supremo Nº 1842 de 18 de Diciembre de 2013, establece el
régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos
de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social. La puesta en vigencia de
la ley impone nuevos retos y oportunidades al sistema financiero boliviano, para los cuales el Banco Nacional de Bolivia S.A. se
encuentra preparado para afrontarlos.
Termino este informe agradeciendo a los accionistas por haberme encomendado la presidencia de la institución en la gestión que
concluye. Asimismo, deseo destacar el concurso de los directores, ejecutivos y funcionarios del banco, que ha sido fundamental en
la progresión de esta centenaria institución bancaria y ratifico a nuestros clientes el compromiso de la institución con la excelencia
y la superación constante.
Atentamente.
Ignacio Bedoya Sáenz
Presidente del Directorio
Contexto Económico
Internacional
Luego del rebrote de la crisis económica y financiera global de 2012, el año 2013 se caracterizó por ser un período de transición en el
que, por una parte, las economías avanzadas mostraron una recuperación gradual aunque poco robusta y, por otra, el crecimiento de
los mercados emergentes señaló un debilitamiento.
Los desbalances fiscales reflejados en elevados déficit fiscales continuaron siendo uno de los principales problemas, especialmente
en las economías avanzadas que reportan un déficit estimado entorno a 4.5% del Producto Interno Bruto (PIB) para el cierre de
2013. Entre los casos más importantes por la magnitud del desequilibrio fiscal destacan el Japón (9.5%), Irlanda (7.6%), España
(6.7%), Reino Unido (6.1%) y Estados Unidos (5.8%). Cabe advertir que las economías del G7 (Estados Unidos, Japón, Alemania,
Francia, Reino Unido, Italia y Canadá) presentaron la mayor proporción de deuda pública respecto al PIB — entorno al 120% del PIB
en promedio—, destacando la posición de Japón y de Estados Unidos con 243% y 106%, respectivamente, muy por encima de los
umbrales usuales de sostenibilidad de deuda. Dado que los planes de consolidación fiscal continúan en marcha, se espera que en el
2014 el escenario fiscal mejore cuando la mayor parte de las políticas adoptadas sean implementadas.
La volatilidad en la percepción del riesgo en los mercados financieros disminuyó a partir del mes de septiembre de 2013, momento en
el cual la Reserva Federal de Estados Unidos (FED) determinó la continuidad de su política monetaria acomodaticia de flexibilización
cuantitativa, con tasas de interés bajas y la compra de activos tóxicos a entidades financieras para promover el crecimiento y reducir
el desempleo. En ese marco, Estados Unidos presentó un crecimiento de 1.6% al cierre de 2013 y una tasa de desempleo entorno al
7%, que sería la más baja alcanzada desde el año 2008, cuando se desató la crisis financiera.
Paralelamente, en Europa se dieron mayores señales de recuperación como consecuencia de los esfuerzos realizados por el Banco
Central Europeo (BCE) para apoyar la unión monetaria de la zona, que disminuyeron las tensiones financieras; sin embargo, continúan
pendientes las tareas del restablecimiento total de la salud financiera de los bancos y la reducción de la carga de la deuda corporativa.
En tanto, la tasa de política monetaria disminuyó en 25 puntos básicos a inicios de noviembre, pasando de 0.5% a 0.25%, situándose
a la par de la tasa del Sistema de la Reserva Federal de Estados Unidos (FED). Por su parte, el desempleo en la zona continúa siendo
alto, situándose entorno a 12.1%, siendo España el país con la mayor proporción de desempleados (25.9%). En suma, Europa todavía
enfrenta el desafío de dinamizar su demanda interna a corto plazo y profundizar sus reformas estructurales para incrementar su
producción y competitividad. La Eurozona cerró la gestión 2013 con un leve crecimiento de 0.3%.
Con respecto a las economías emergentes, los países miembros del grupo BRICS (Brasil, Rusia, India, China y Sudáfrica) disminuyeron
su dinamismo durante el 2013. Si bien esta situación no fue inesperada, sí lo fue su intensidad, que llamó la atención del mundo e
impulsó revisiones a la baja de las previsiones de crecimiento de estos países. La desaceleración del grupo está ligada a la disminución
de la demanda mundial de exportaciones y el debilitamiento de los precios de las materias primas. Asimismo, se considera que el PIB
potencial de estas economías se redujo levemente y que se materializaron factores cíclicos. Sin embargo, se prevé que a largo plazo
serán sólo las economías de China y Rusia las que resultarían más afectadas, en el primer caso por las altas tasas de inversión que han
dado lugar a un exceso de capacidad y rendimientos decrecientes y, en el segundo, por factores cíclicos.
Por su parte, el PIB de América Latina creció 2.6% en 2013, cifra inferior a la registrada en el año anterior (3.1%), destacando
una marcada diferenciación por países. En efecto, las dos economías más grandes de la región, Brasil y México —que representan
alrededor del 63% del PIB regional— crecieron a tasas de 2.4% y 1.3%, respectivamente; por otro lado, las economías de mayor
crecimiento fueron las más pequeñas en términos relativos, Paraguay (13%) y Bolivia (6.5%).
El crecimiento de la región de América Latina fue impulsado por la demanda interna, principalmente el consumo privado que aportó 2.8
puntos porcentuales al dinamismo regional. Le siguió en importancia la inversión que significó un aporte de 0.9 puntos porcentuales y
las exportaciones netas con un aporte negativo de 0.8 puntos porcentuales. Destacó el deterioro del sector externo que se vio reflejado
en un aumento del déficit de cuenta corriente que pasó de 1.8% del PIB en 2012 a 2.5% del PIB en 2013, y se explica por el deterioro
de los términos de intercambio (a pesar de que fueron parcialmente compensados por el incremento de volúmenes de exportación),
menor dinamismo del turismo, mayores costos del transporte y la reducción del envío de remesas, principalmente a México.
En lo concerniente a la inflación, a octubre de 2013 el promedio de los países de la región se enmarcó en 7.2%, a comparación del
5.5% registrado en 2012. El repunte inflacionario se debió, principalmente, al alza de precios de los alimentos por disminución de la
oferta local. Por otro lado, durante el 2013 se registró una leve reducción de la tasa de desempleo, debido a la desaceleración de la
oferta laboral, que registró un valor de 6.3% frente al 6.4% en 2012.
La perspectiva de crecimiento para el año 2014, calculada por el Fondo Monetario Internacional (FMI), da cuenta de un crecimiento
mundial de 3.6%; 2% de las economías avanzadas, 5.1% de las emergentes y 3.1% de América Latina y el Caribe.
La Economía Boliviana
en el Año 2013
Sector real
La actividad económica nacional aumentó su dinamismo durante el año 2013, registrando una tasa de crecimiento del Producto Interno
Bruto (PIB) de 6.5% al cierre de gestión. La tasa de crecimiento fue 1.32 puntos porcentuales, superior a la de la gestión 2012 (5.18%),
la más alta de la región después de Paraguay, generando el mayor crecimiento de los últimos 25 años. En términos nominales, el
Producto Interno Bruto registró un valor de US$ 27.232 millones en 2012 y entorno a US$ 29.221 millones en 2013.
Crecimiento anual del PIB
(en porcentajes)
6,50
6,15
4,17
4,42
5,17
4,80
5,18
4,56
4,13
3,36
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE).
Nota: Para el 2013 se tomó en cuenta un dato preliminar estimado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP).
La dinámica del crecimiento fue apuntalada por varias actividades no extractivas, en especial la industria manufacturera, el sector agropecuario
y los establecimientos financieros, seguros y otros. En efecto, estas actividades explican el 58% del crecimiento del PIB, mientras que las
actividades extractivas no renovables aportaron con 22% del aumento observado y el restante 20%, se explica por el aumento del volumen
recaudado de impuestos, reflejando las mayores recaudaciones de renta interna y aduanera. Por su parte, al interior de las actividades
extractivas no renovables, destaca el extraordinario desempeño del sector de hidrocarburos, que se estima cerró en 2013 con un incremento
superior al 20%, en virtud a la mayor demanda de gas de Brasil y de Argentina, generando un promedio de volumen despachado entre
enero y septiembre de 2013 de 46 millones de metros cúbicos por día (MMm³/d), cifra nunca antes exportada. Adicionalmente, las ventas al
mercado interno para el consumo doméstico, industrial y generación de energía eléctrica promediaron 9MMm3/d, llegando a una producción
total promedio de 55MMm3/d. En el caso de la minería, el sector se expandió en 3.8% que, si bien es una cifra moderada, marcó un
importante repunte luego de señalar continuos retrocesos en 2012, debido a la falta de inversión, paros y baja ley del mineral.
En lo que concierne a la demanda, destacaron el consumo privado y la demanda externa neta. En el primer caso, el gasto de los
consumidores se mantuvo dinámico por las condiciones económicas y financieras prevalecientes que favorecieron el gasto en bienes
de consumo duradero y especialmente no duradero. En el segundo, el valor de las exportaciones en términos reales superó al de las
importaciones, lo que da cuenta del aporte del sector productivo exportador de materias primas y manufacturas. Por su parte, el gasto público y
la inversión total señalaron menores contribuciones.
La actividad económica mantiene una estrecha relación con el comportamiento de los precios de productos básicos de exportación
(commodities) que son determinados en los mercados internacionales. En este sentido, los mismos mostraron en promedio un
comportamiento similar al de la gestión previa, especialmente en lo que concierne a los productos agrícolas y el complejo soya. En
cambio, en el caso de los metales se suscitaron caídas consecutivas de precios que alcanzaron mínimos en mayo de 2013, debido a la
pérdida de velocidad de las economías emergentes, especialmente de la China.
Para el año 2014 las previsiones del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) señalan un crecimiento menor que en 2013,
entorno a 5.7%, mientras que el FMI prevé una cifra ligeramente inferior de 5% y la CEPAL de 5.5%.
Sector fiscal
Datos disponibles a noviembre de 2013 señalan que el Sector Público no Financiero (SPNF) registró un superávit de 3.8% del PIB,
superior al resultado global de toda la gestión 2012 (1.8% del PIB). Si bien tuvo lugar un incremento sustancial en los ingresos totales
por mayores recaudaciones de renta interna, aduanera e impuestos sobre hidrocarburos, los gastos se elevaron en mayor medida
debido a mayores erogaciones en subsidios y bienes de capital (inversión pública). En ese marco, se prevé que por octava gestión
consecutiva se alcance un resultado positivo en el resultado fiscal de cierre de gestión.
Evolución del resultado fiscal del Sector Público no Financiero (SPNF)
(en porcentaje del PIB)
4,5
3,8
3,2
1,7
1,7
0,8
1,8
0,1
-2,2
-5,5
2004
2005
2006
2007
2008
Fuente: Ministerio de Economías y Finanzas Públicas (MEFP).
2009
2010
2011
2012
jun -13
En este contexto, los ingresos fiscales totales se incrementaron en 17% respecto a noviembre de 2012, de los cuales corresponden un 47%
a los ingresos por hidrocarburos (US$ 6.338 millones), seguidos de los ingresos tributarios por un 39% (US$ 5.272 millones) y los demás
ingresos corrientes por el restante del total (US$ 1.725 millones). El aumento de los impuestos sobre hidrocarburos se fundamenta en
mayores recaudaciones del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), vinculado a mayores envíos de gas tanto a Argentina como Brasil.
Los ingresos tributarios registraron un incremento con respecto al año 2012, vinculado a la ampliación del universo tributario, mejores
mecanismos de control de evasión y una mayor actividad económica en general. Los ingresos tributarios están constituidos por la renta
interna (93.9%) y la renta aduanera (6.1%). La renta interna, que engloba las recaudaciones por el Impuesto a las Utilidades de las
Empresas (32.5%), Impuesto al Valor Agregado Importaciones (24.5%), IVA mercado interno (19.6%), Impuesto a las Transacciones
(9.8%) y otros impuestos (13.6%), registró un incremento de 20.7% entre el primer semestre de 2013 y de 2012. Por su parte, la renta
aduanera compuesta por la recaudación del Gravamen Arancelario creció en 20.1% en este período.
En tanto, los egresos totales alcanzaron US$ 12.3 millones, de los cuales el 68% fue destinado a gastos corrientes y 32% a gastos
de capital. La partida con mayor peso en los egresos corrientes (19%) fue la de servicios personales (indemnizaciones, pago a
beneméritos y salarios) y alcanzó el valor de US$ 2.337 millones. Por otro lado, los egresos de capital crecieron en 32%, alcanzando
un valor de US$ 3.993 millones a noviembre de 2013.
Acorde al Presupuesto General del Estado (PGE), para el 2014 se prevé que los ingresos corrientes alcancen un valor de US$ 17.934
millones (58.5% del PIB) y los egresos corrientes de US$ 15.604 millones (50.9% del PIB). El resultado global sería un déficit de 3.2%.
Inversión
Información referente al presupuesto de inversión pública señala un monto programado para el 2013 de US$ 3.807 millones. El
presupuesto fue 31.41% mayor al de la gestión pasada y su composición destinaba en la mayor proporción a obras de infraestructura
(40.45%), seguida de inversión productiva (32%), inversión social (22.9%) e inversión multisectorial (4.65%). A septiembre de 2013
la ejecución de la inversión alcanzó US$ 2.060 millones (54% del monto programado). El 71% de la inversión fue financiado con
Evolución de la inversión pública presupuestada
(en millones de US$)
4.519
3.807
2.897
2.182
1.351
1.439
1.521
879
1.005
629
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Fuente: Ministerio de Economías y Finanzas Públicas (MEFP).
Nota: Para el 2014 se hace referencia al Proyecto de Presupuesto General del Estado (PGE).
recursos internos como recursos propios, impuesto directo a los hidrocarburos, regalías y el TGN. El restante fue financiado por recursos
externos provenientes del crédito externo y en menor proporción de donaciones.
Acorde al PGE para el 2014 se proyecta un monto de inversión de US$ 4.519 millones, 19% superior al programado para la gestión
2013. La mayor proporción estaría destinada a infraestructura (US$ 1.659 millones), seguida de inversión productiva (US$ 1.530
millones), inversión social (US$ 1.144 millones) e inversión multisectorial (US$ 149 millones).
Por su parte, acorde a datos de la Confederación de Empresarios Privados de Bolivia, la inversión privada en 2013 bordeó la cifra de
US$ 1.300 millones, cifra similar a la registrada en 2012. En tanto, la inversión extranjera directa bruta (IED bruta) al cierre del tercer
trimestre de 2013 ascendió a un valor de US$ 1.520 millones (5,2% del PIB), mayor en US$ 312 millones a la cifra registrada en 2012
y la IED neta registró un monto de US$ 1.366 millones (4.7% del PIB) en el mismo período. Los principales destinos de utilización de
los recursos fueron el sector de hidrocarburos (69.9%) y la industria (16.8%).
Inflación
La inflación acumulada, medida por la variación anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC), cerró el 2013 con una cifra de 6.48%,
superior en 1.94 puntos porcentuales a la registrada en 2012 de 4.54%
Evolución de la inflación acumulada anual
(en porcentajes)
11,73
11,85
7,18
4,62
4,91
6,9
6,5
4,95
4,54
3,94
0,26
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
La inflación durante la gestión 2013 tuvo un comportamiento oscilante. Hasta julio la inflación mensual señaló un promedio de 0.4%,
alcanzando un valor acumulado de 2.86%. Entre agosto y septiembre la inflación repuntó considerablemente, de 5.65% a 7.13%,
respectivamente, alcanzando las tasas de variación interanual más elevadas desde febrero de 2011. Posteriormente, en octubre la inflación
mensual se redujo a 0.73%, en noviembre presentó una variación negativa de 0.03% y, finalmente, en diciembre la inflación alcanzó
0.08%. Cabe destacar que datos del INE señalan que el 76% de la inflación de agosto y el 80% de la inflación de septiembre fueron
ocasionados por el incremento de precios de tres productos específicos: el tomate, la papa y la carne de pollo. El repunte de precios se
habría debido a la escasez de los mismos, debido a factores de oferta como fenómenos climatológicos adversos (la ola de frío imperante en
La Paz, Oruro, Cochabamba, Potosí y Chuquisaca, y la fuerte sequía que se presentó en Tarija y Santa Cruz). Por otra parte, jugaron también
un rol importante los brotes de especulación en la comercialización de algunos productos como la carne de pollo y hortalizas, entre otros.
Por su parte, los indicadores de tendencia inflacionaria mostraron resultados diferenciados. La inflación sin alimentos presentó una
tendencia a la baja y la inflación subyacente (la que excluye los cinco bienes y servicios más y menos volátiles) mostró una leve
tendencia alcista. Varios servicios y los bienes en general tuvieron una variación superior a la de la inflación total, lo cual denota
un ajuste de precios relativos; en contraposición, los costos de la construcción, luego de mostrar aumentos muy importantes en las
gestiones previas, mostraron aumentos más moderados e inferiores a la inflación, como consecuencia, por lo menos en parte, de la
disminución de los precios de varios productos importados.
Política cambiaria
Durante el 2013 el tipo de cambio fue mantenido sin variaciones por el Banco Central de Bolivia (BCB), en el marco del régimen
imperante de tipo de cambio deslizante. En efecto, al cierre de 2013 la paridad cambiaria oficial se mantuvo en 6.96 Bs/US$ para la
venta y 6.86 Bs/US$ para la compra, cerrando el segundo año consecutivo sin variaciones del tipo de cambio.
Apreciación y depreciación del boliviano
(en porcentajes)
4,34
2,97
0
0,38
-0,5
0
0
2012
2013
-1
-4,42
-4,48
-7,82
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB)
La estabilidad cambiaria quedaría fundamentada por tres aspectos, principalmente: la demanda de dólares del bolsín, el tipo de
cambio real de equilibrio y la “bolivianización” financiera. En el primer caso, tras la implementación del Impuesto a la Venta de
Moneda Extranjera (IVME) vigente desde 2012, las entidades financieras redujeron considerablemente las compras de dólares en el
bolsín. De hecho, la compra de dólares del bolsín fue disminuyendo en la medida que transcurrían los meses, contrariamente a lo que
ocurría con las adjudicaciones directas a agentes económicos privados, que tendieron a aumentar en el tiempo.
En segundo lugar, los datos oficiales sobre el tipo de cambio real de equilibrio señalan que el mismo estaría entorno a su nivel de
largo plazo, lo cual implicaría una posición neutra frente a la competitividad. Finalmente, sobre el proceso de “bolivianización”
financiera, el mismo se fundamentaría en una proporción mayoritaria a la orientación de la política cambiaria y en menor medida a
las modificaciones al encaje legal y otras medidas. En este contexto, la remonetización se estabilizó entorno a 84.3% de los créditos
y 73.3% de los depósitos en entidades financieras, es decir estaría alcanzando su umbral.
Con referencia a la reglamentación de encaje legal, en el año 2012 se presentaron dos modificaciones. En la primera, se amplió la
base de los depósitos en moneda extranjera (ME) y mantenimiento de valor en dólares (MVDOL) sujeta a encaje adicional, acentuando
la diferenciación del encaje legal por monedas. La misma continuará siendo incrementada cada cuatro meses, de acuerdo a un
cronograma establecido hasta agosto de 2016, cuando el encaje adicional se aplique a la totalidad de depósitos en ME y MVDOL. En
tanto, la Base de Encaje Adicional (BEA) se incrementó en tres oportunidades. En la segunda modificación, se estableció la excepción
de la prohibición de redención anticipada de los DPF en ME que sean convertidos a depósitos en MN. Las modificaciones determinaron
el aumento del encaje legal requerido, en particular en títulos en ME.
Sector externo
A noviembre de 2013, el valor FOB de las exportaciones alcanzó los US$ 11.025 millones, monto superior en 3.51% al registrado entre
enero y noviembre de 2012 (US$ 10.651 millones). La mayor participación de las exportaciones corresponde a los hidrocarburos (gas
natural principalmente) con un valor de US$ 6.033 millones (54.73%), seguido de materiales crudos no combustibles con un valor de
US$ 2.192 millones (19,89%), productos alimenticios y animales vivos por US$ 1.097 millones (9.96%), artículos manufacturados por
US$ 561 millones (5.1%) y los restantes que sumaron un valor total de US$ 1.139 millones (10.34%).
Respecto a las importaciones, el valor CIF de las mismas a noviembre de 2013 ascendió al monto de US$ 8.307 millones, superior en
11.48% al alcanzado durante el mismo período de 2012. La maquinaria y equipos de transporte fueron los ítems con mayor valor de
importación con US$ 3.144 millones (37.85%), seguidos de artículos manufacturados por US$ 1.465 millones (17.64%), productos
químicos y conexos (US$ 1.246 millones (15%), combustibles y lubricantes minerales por US$ 1.150 millones (13.85%) y los restantes
sumaron un valor total de US$ 1.300 millones (15.66%).
Evolución de exportaciones e importaciones
11.794
11.025
9.146
7.936
4.088
8.307
6.966
6.933
5.100
4.822
8.281
5.604
5.400
4.577
3.588
1.590
1.692
2003
2.195
1.920
2004
2.926
2.867
2.440
2005
2006
2007
2008
Exportaciones
2009
2010
2011
2012
nov-2013
Importaciones
En consecuencia, la balanza comercial a noviembre de 2013 cerró con un valor positivo de US$ 2.717 millones, mientras que en 2012
durante similar período se alcanzó un monto superior de US$ 3.200 millones. Acorde a proyecciones de la Comisión Económica para
América Latina (CEPAL), Bolivia cerraría la gestión 2013 con un saldo en cuenta corriente de US$ 1.321 millones y en la cuenta de
capital, financiera, errores y omisiones con un monto neto de US$ 998 millones (este último dato implica un incremento de reservas).
Deuda externa
La deuda pública externa de Bolivia ascendió a US$ 4.999,6 millones al cierre de octubre de 2013. El monto registrado a ese mes fue
19.16% superior al de diciembre de 2012 de US$ 4.195,8 millones. El incremento de la deuda se debió principalmente a la segunda
Evolución de la deuda pública externa
5.046
4.999,6
4.195,8
4.911,7
3.248,1
2.600,6
2.890,7
3.491,9
2.412,8
2.207,9
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
oct-2013
Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB).
emisión de bonos soberanos del Estado boliviano realizada en agosto de 2013. Bolivia colocó en el mercado de valores de Nueva York
bonos por un valor de US$ 500 millones a un plazo de 10 años y un interés de 5.95% anual. Cabe destacar que la primera emisión
de bonos fue realizada en octubre de 2012, también por un valor de US$ 500 millones a 10 años, pero con una tasa de interés menor
(4.875%). Los títulos transados en agosto fueron adquiridos por inversores de Estados Unidos (41%), Europa (34%), Latinoamérica
(24%) y Asia (1%).
La deuda de mediano y largo plazo ocupa la mayor proporción de la deuda pública total (99.86%), que está compuesta por tres tipos
de acreedores: multilaterales, bilaterales y privados. Los principales acreedores multilaterales al cierre de octubre fueron la Corporación
Andina de Fomento (CAF) con la cual se sostiene una deuda de US$ 1.579 millones, el Banco Interamericano de Desarrollo (US$ 999.2
millones), el Banco Mundial (US$ 487 millones) y otras instituciones. Respecto a la deuda bilateral, China es el principal acreedor de
Bolivia con una deuda de US$ 430.7 millones, Venezuela con US$ 156.6 millones), Brasil con US$ 80.3 millones y Alemania US$ 58.3
millones, entre otros. Por su parte, la deuda a privados ascendió en el mes de octubre a US$ 1.000 millones.
Reservas Internacionales Netas
Las Reservas Internacionales Netas (RIN) alcanzaron a diciembre de 2013 el valor de US$ 14.430 millones, monto 3,6% superior al
registrado al cierre de 2012 de US$ 13.927 millones. En tanto, el ratio de Reservas/PIB alcanzó al 50% y el saldo de RIN significó una
cobertura de 20 meses del monto promedio de importaciones.
Desde el año 2006 tuvo lugar un incremento sostenido del nivel de RIN, ligado principalmente al mayor nivel de exportaciones de
materias primas bajo un contexto de altos precios internacionales de productos exportables, desembolsos de crédito externos, nivel
incremental del volumen de remesas recibidas del exterior y a las colocaciones de bonos soberanos en el exterior. El crecimiento
absoluto más amplio de las RIN tuvo lugar en el año 2008, en el que su volumen se incrementó en US$ 2.397 millones, y en 2012 el
incremento fue de US$ 1.908 millones.
Evolución de Reservas Internacionales Netas (RIN)
13.927
8.580
9.730
14.430
12.019
7.716
5.319
3.178
1.009
1.123
2003
2004
1.700
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Por otra parte, en el período entre enero y octubre de 2013, el monto de remesas recibido ascendió a US$ 978.3 millones, monto
mayor en 7.5% respecto a las remesas recibidas en similar período del año 2012. Las remesas por origen provinieron principalmente
de España (48.1%), Estados Unidos (16.7%), Argentina (8.9%), Chile (6.1%), Brasil (4.5%) y de otros países (15.7%).
Sistema Bancario
Nacional
Activos
Al 31 de diciembre de 2013 el total de los activos del sistema bancario boliviano sumó US$ 15.864 millones, US$ 2.513 millones
más que los activos a la misma fecha de 2012, que ascendieron a US$ 13.351. Del total de activos en 2013, el 62% corresponde a
la cartera de créditos bruta (US$ 9.711 millones), el 18% a inversiones temporarias (US$ 2.881 millones), el 16% a disponibilidades
(US$ 2.523 millones) y el resto a otras cuentas.
Cartera de créditos
El año 2012 el sistema bancario boliviano marcó un récord en el volumen de cartera propia de US$ 7.940 millones, el mismo que fue
rebasado el año 2013 por un importante crecimiento de ese activo del orden de US$ 1.771 millones, afianzando, consecuentemente,
un portafolio de US$ 9.711 millones al finalizar el período.
El crecimiento de 22% de la cartera bruta en 2013, se conquistó en base a los mismos factores destacados en años anteriores: el buen
desempeño macroeconómico de Bolivia del 6.5%, la expansión de la red de puntos de atención financieros en el país, nuevos clientes
incorporados por las entidades bancarias que conformaron un contingente de más de 1.2 millones en todo el sistema financiero, oferta
diversa y competitiva de productos crediticios, y otros.
La cartera en mora a diciembre de 2013 ascendió a US$ 147 millones, US$ 31 millones más que el año anterior o un 27%. A pesar del
incremento absoluto de la cartera en mora, el crecimiento de la cartera bruta de cerca al 22% ha determinado que el índice de mora
no escale sino hasta un 1.51% del 1.46% de 2012.
Del total de la cartera de créditos del sistema financiero boliviano, se estima que el 87% se halla en bolivianos.
Cartera bruta y cartera en mora
5.336
9.711
6.692
7.940
4.131
3.732
3.204
2.551
427
2003
2.419
339
2004
2.594
295
2005
Cartera bruta
Cartera en mora
2.766
240
2006
180
2007
160
2008
146
2009
117
2010
111
2011
116
2012
147
2013
Índice de mora
(en porcentajes)
16,74%
14,01%
11,37%
8,68%
5,62%
4,29 %
3,53%
2,19%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
1,66 %
1,46%
1,51%
2011
2012
2013
Nivel de previsiones
El nivel de previsiones para la cartera incobrable del sistema a diciembre de 2013 fue de US$ 279 millones, US$ 60 millones más que
en 2012 (US$ 219 millones) o 28% superior.
El volumen de previsiones acumuladas sobre la cartera a diciembre de 2013 representa el 2.9% de la cartera bruta, superior al 2.8%
de 2012, pero inferior al 3.2% de 2011. Asimismo, la cobertura de cartera en mora por las previsiones fue de 189% en 2013, la misma
que el año pasado, pero levemente inferior a la de 2011 de 192%.
Bienes realizables
Contrariamente a lo ocurrido en el año anterior, el volumen en términos monetarios de los bienes realizables del sistema bancario
a diciembre de 2013 se redujo en un 69%, hasta ubicarse en tan sólo US$ 1.4 millones. El 2012 esa cuenta sufrió un incremento
a US$ 4.7 millones desde los US$ 2.1 millones contabilizados en 2011.
La cuantía monetaria de los bienes realizables que tienen los bancos es insignificante respecto al total de los activos, ya que sólo
representa el 0,01%.
Pasivos
El sistema bancario boliviano reportó un total de pasivos en 2013 de US$ 14.566 millones, US$ 2.361 millones más o 19% superior
a la cifra de 2012 de US$ 12.205 millones.
Las obligaciones brutas con el público representaron el 89% del total del pasivo del sistema financiero, similar a la del año anterior.
Captaciones del público
Tal como ocurrió con la cartera de créditos, a diciembre de 2013 las obligaciones brutas con el público (a la vista, ahorros, a plazo y
otros) alcanzaron un nivel histórico de US$ 12.935 millones, US$ 2.049 millones más o 19% superior a los US$ 10.886 millones de
2012. Las obligaciones prácticamente se han duplicado en cinco años, de US$ 5.608 millones en 2008 a la cifra antes mencionada en
el año 2013, y en diez años han crecido 3.82 veces.
Obligación bruta con el público (a la vista, ahorros, a plazo
y obligaciones con el público restringidas)
12.934
10.885
8.975
7.376
6.740
5.608
4.183
2.683
2.533
2003
2004
2.852
2005
3.309
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2013
2012
Las cajas de ahorro experimentaron el mayor crecimiento en volumen en 2013, por un monto superior a US$ 845 millones o un 23%,
seguidas de los depósitos a plazo fijo que aumentaron en un 18% y los depósitos a la vista en un 15.6%.
La evolución de las obligaciones bancarias en las últimas nueve gestiones es la siguiente (expresada en millones de US$):
2005
Vista
685
738
870 1.082 1.409 1.897 2.123 2.466 3.132
3.623
491
15,68%
Caja de ahorro
608
731
940 1.378 2.064 2.360 2.485 3.135 3.658
4.502
844
23,07%
1.160 1.274 1.355 1.582 1.925 2.343 2.611 3.091 3.747
4.431
684
18,25%
380
30
8,57%
2.533 2.852 3.309 4.183 5.608 6.824 7.469 8.977 10.887 12.936
2.049
18,82%
Plazo fijo
Otros
Total
80
108
2006
144
2007
141
2008
210
2009
224
2010
250
2011
285
2012
2013 2013 - 2012 % de cambio
2004
350
La estructura de captaciones ha evolucionado de la forma que se muestra a continuación:
Evolución por tipo de depósito
12.936
10.887
8.977
7.469
6.824
5.608
4.502
4.183
3.309
2.533
870 940
738 731
2.064
1.925
1.582
1.378
1.082
1.355
1.274
1.160
685 608
2.360
2.852
80
108
144
2004
2005
2006
2.485
2.466
2.123
1.897
3.091
4.431
3.623
1.409
224
210
141
2007
Vista
2.611
2.343
3.135
3.658 3.747
3.132
2008
2009
Caja de ahorro
2010
Plazo fijo
2011
Otros
380
350
285
250
2012
2013
Total
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Vista
25,89%
26,29%
25,87%
25,13%
28,09%
28,66%
27,47%
28,77%
28,00%
Caja de ahorro
25,64%
28,40%
32,94%
36,80%
34,09%
33,26%
34,93%
33,60%
34,81%
Plazo fijo
44,68%
40,95%
37,82%
34,32%
34,50%
34,83%
34,43%
34,42%
34,25%
3,79%
4,35%
3,37%
3,75%
3,32%
3,25%
3,18%
3,21%
2,94%
Otros
Total
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Nivel patrimonial
El patrimonio neto del sistema bancario a diciembre de 2013 creció en US$ 151 millones, frente a los US$ 197 millones de aumento
en 2012, hasta consolidarse en US$ 1.297 millones, la cifra patrimonial nominal más alta conseguida hasta ahora. El capital social
se incrementó en US$ 157 millones (24%) como producto de la capitalización de utilidades de 2012, mientras que los resultados
acumulados alcanzados en 2013 de US$ 175 millones fueron comparativamente menores a los US$ 182 millones de 2012. El
desempeño de los bancos estuvo influenciado por la aplicación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) y del Impuesto
a las Utilidades incremental.
Patrimonio
1.297
1.146
737
519
462
2003
415
2004
446
444
2005
2006
2007
783
949
666
2008
2009
2010
2011
2013
2012
Resultado neto
El resultado neto del ejercicio 2013 arrojó una cifra de US$ 175 millones, un 5% menos que el de 2012.
Resultado neto
184
170
175
144
132
125
104
57
28
13
2003
-5
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
La estructura del estado de resultados del sistema bancario es la siguiente:
2007
2008
2009
2010
2011
Ingresos financieros
396.038
527.008
550.073
541.927
625.213
809.667 1.003.445
Gastos financieros
135.542
175.651
186.705
123.410
113.024
114.582
174.603
Resultado Financiero Bruto
260.496 351.358 363.369 418.518 512.189
665.085
828.841
Resultado Finan.
después de Incobrables
240.925 275.379 320.931 349.772 441.341
608.646
738.124
Otros ingresos operativos
168.398
255.51
235.884
271.093
275.299
294.991
317.872
76.146
82.096
76.455
88.660
64.762
107.108
98.026
Resultado de Operación Bruto
333.177 448.793 480.359 532.155 651.878
796.530
957.971
Gastos de administración
213.388
447.646
543.505
699.796
Resultado Neto del Ejercicio 104.303 124.618 144.495 131.567 169.761
183.714
173.213
Otros gastos operativos
279.761
312.308
388.576
2012
2013
Los ingresos financieros en el 2013 se incrementaron en US$ 193 millones (24%) respecto a 2012, en gran medida por el aumento
de la cuenta de productos por cartera por US$ 187 millones. Simultáneamente, los gastos financieros también se incrementaron —en
menor medida que los ingresos financieros— en US$ 30 millones (21%) por motivos relacionados a un aumento de US$ 23 millones
(19%) en los cargos por obligaciones con el público y de un 65% de los cargos por títulos valores en circulación, primordialmente.
En consecuencia, el resultado financiero bruto de la actividad de intermediación financiera se acrecentó un 25% o US$ 163 millones,
hasta llegar a US$ 828 millones.
Los cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros fueron de US$ 274 millones, superiores a los US$ 230 millones de
2012, mientras que las recuperaciones de activos financieros ascendieron al monto de US$ 184 millones (US$ 173 millones en 2012),
fijando, en consecuencia, un resultado financiero después de incobrables de US$ 738 millones, US$ 129 millones o 21% más que en 2012.
Los ingresos operativos volvieron a repuntar, como ocurrió el año anterior, está vez en US$ 22.8 millones, llegando a US$ 317
millones o un 8% más que en 2012. Ese hito se obtuvo en atención al considerable incremento de las comisiones por servicios por
US$ 34 millones, de US$ 115 millones en 2012 a US$ 150 millones en 2013, contrariamente a lo que ocurrió con las ganancias
por operaciones de cambio y arbitraje que se redujeron un 15% o US$ 17 millones entre los dos años, mientras que las cuentas de
ingresos por inversiones permanentes no financieras y los ingresos operativos diversos se incrementaron en US$ 3 millones cada una.
Como contraparte, los gastos operativos se redujeron en US$ 9 millones o un 8% interanualmente, de US$ 107 millones a US$ 98
millones, gracias a un considerable decremento de los gastos operativos diversos de cerca a los US$ 20 millones, por un lado, pero, por
el otro, a un aumento en las comisiones por servicios pagados y el costo de bienes realizables de US$ 10 millones, aproximadamente.
Los gastos de administración tuvieron un repunte del 29% o de US$ 156 millones, ocasionados por un aumento en los gastos de
personal del 26%, de los servicios contratados del 29%, de los seguros de 16% y de los impuestos (sin el impuesto a las transacciones)
de 476% y de mantenimiento y reparaciones del 29%, primordialmente.
El impuesto sobre las utilidades de las empresas ascendió a US$ 86 millones, US$ 15 millones más que en 2012. El resultado neto del
ejercicio ascendió a US$ 175 millones en 2013, un 5% o US$ 8 millones menos que en 2012, que fue de US$ 183 millones.
Informe
del Síndico
La Paz, 24 de enero de 2014
Señores:
ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Presente.Distinguidos señores accionistas:
1. De acuerdo con lo establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I y lo detallado en el Libro 3° Título I, Capítulo II, ambos de la
Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y lo descrito
en el Artículo 335° del Código de Comercio y los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo
siguiente:
-
He asistido a las reuniones de Directorio y Comité de Créditos, y he tomado conocimiento de las decisiones adoptadas.
-
He tomado conocimiento de las infracciones del Banco Nacional de Bolivia S.A, en la gestión 2013 y las he elevado a
conocimiento de la Junta de Accionistas.
-
He examinado la Memoria referente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013.
-
De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GDAU/INF/011/2014 – “Revisión Limitada Relacionada con la
Confiabilidad de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013” de fecha 17 de
enero de 2014, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de forma regular y de acuerdo con lo establecido
en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
-
He verificado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de los directores.
-
He tomado conocimiento sobre las políticas relacionadas a los sistemas de control interno y de gestión de riesgos del
Banco y he verificado que los mismos se hayan aplicado uniformemente durante la gestión. Estos sistemas de control y de
gestión de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco.
-
He tomado conocimiento sobre las modificaciones a los estatutos de la Sociedad en relación con el Gobierno Corporativo
y he tomado conocimiento respecto a la emisión de las normas, reglamentos, códigos y políticas relacionadas con el
Gobierno Corporativo, aprobadas en fecha 27 de diciembre de 2013 por la Junta General extraordinaria de Accionistas,
que entre otras incluye:
s
s
s
s
s
s
#ØDIGO DE 'OBIERNO #ORPORATIVO
#ØDIGO DE ³TICA DE LA 3OCIEDAD
2EGLAMENTO DE #OMITÏ DE 'OBIERNO #ORPORATIVO
2EGLAMENTO DE #OMITÏ DE 2ESOLUCIØN DE #ONmICTOS
2EGLAMENTO DE 2EVELACIØN DE LA )NFORMACIØN
2EGLAMENTO %LECTORAL
Con respecto a las tareas descritas, he obtenido las informaciones y explicaciones que he considerado necesarias, no existiendo
por lo tanto observaciones que formular.
2. Adicionalmente, he revisado el Estado de Situación Patrimonial o Balance General del Banco Nacional de Bolivia S.A., al
31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de Ganancias y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio Neto y de
Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado en la fecha señalada, habiendo tomado conocimiento del dictamen de la firma
PricewaterhouseCoopers S.R.L. de fecha 24 de enero de 2014, en la cual los auditores externos emitieron una opinión sin
salvedades. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe
sobre dichos Estados Financieros basado en mi revisión.
3. En base a las tareas descritas anteriormente y en la auditoría de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A.,
efectuado por la firma PricewaterhouseCoopers S.R.L., informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación
importante que deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el párrafo anterior. Por lo tanto, recomiendo a la Junta
de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2013.
Hago propicia la ocasión para reiterar una vez más, las expresiones de mi más alta y distinguida consideración.
Dr. Rolando Kempff B.
Síndico
Estados
Financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Dictamen del auditor independiente
Estado de situación patrimonial
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros
Bs
= boliviano
US$ = dólar estadounidense
UFV = unidad de fomento a la vivienda
Dictamen del
Auditor Independiente
24 de enero de 2014
A los Señores
Directores y Accionistas de
La Paz
Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre
de 2013 y 2012, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo
por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas 1 al 16 que se acompañan. Estos estados financieros son
responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido preparados por dicha Gerencia de acuerdo con las normas contables emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad
es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría.
Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, contenidas en la Recopilación de Normas para Entidades Financieras, referidas a
auditoría externa. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto
a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una
base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoria también incluye
evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la
presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para
nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la
situación patrimonial y financiera del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus
operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
_______________________________(Socio)
Sergio Fisher
MAT. PROF. Nº CAUB-5206
MAT. PROF. Nº CAULP-2138
Estado de Situación Patrimonial
al 31 de Diciembre de 2013 y 2012
Nota
2013
Bs
2012
Bs
Bs
Nota
Bs
2013
2012
Bs
Bs
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO
PASIVO
Disponibilidades
8.a)
2.902.165.648
Inversiones temporarias
8.c.1)
Cartera:
2.298.813.655 Obligaciones con el público
8.h)
13.365.871.201
11.349.710.438
3.034.370.340
2.641.495.823 Obligaciones con instituciones fiscales
8.i)
7.059.313
6.083.397
8.527.535.737
7.389.575.477 Obligaciones con bancos y entidades
de financiamiento
8.j)
179.030.416
288.727.974
Otras cuentas por pagar
8.k)
Previsiones
8.l)
143.407.183
Cartera vigente
8.b.1)
8.453.822.584
7.356.721.552
Cartera vencida
8.b.2)
74.286.916
17.441.913
Cartera en ejecución
8.b.3)
52.958.039
47.548.433
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
8.b.4)
76.850.648
62.424.505
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
8.b.5)
4.172.164
4.564.013
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
8.b.6)
29.585.178
34.579.345
Valores en circulación
8.m)
342.575.419
-
Productos financieros devengados por cobrar sobre cartera
8.b.7)
60.067.049
57.252.814
Obligaciones subordinadas
8.n)
166.197.769
56.726.483
Previsión para cartera incobrable
8.b.8)
(224.206.841)
(190.957.098)
Obligaciones con empresas con
participación estatal
8.o)
Otras cuentas por cobrar
8.d)
80.750.867
Bienes realizables
8.e)
1.152.573
228.279.424
132.489.533
29.934.153
5.860.829
14.471.185.803
12.067.878.078
9.b)
655.372.640
618.928.620
9.b)
68.645.000
60.205.000
49.216.659 Total del pasivo
PATRIMONIO NETO
12.609 Capital social
237.110.349
Aportes no Capitalizados:
Aportes p/ futuros aumentos de capital
Inversiones permanentes
8.c.2)
754.837.579
467.301.122 Primas de emisión
Reservas
9.c)
9.b)
Bienes de uso
8.f)
276.909.036
248.130.457 Resultados acumulados
Otros activos
8.g)
30.187.703
26.215.956 Total del patrimonio neto
Total del activo
9.b)
15.607.909.483
13.120.761.758 Total del pasivo y patrimonio neto
248.992.350
17.424.886
179.176.418
163.713.690
177.148.756
1.136.723.680
1.052.883.680
15.607.909.483
13.120.761.758
Cuentas contingentes deudoras
8.w)
2.717.193.429
1.923.428.197 Cuentas contingentes acreedoras
8.w)
2.717.193.429
1.923.428.197
Cuentas de orden deudoras
8.x)
23.202.621.467
20.011.224.048 Cuentas de orden acreedoras
8.x)
23.202.621.467
20.011.224.048
Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Vicepresidente de Operaciones y Finanzas
Freddy Colodro L.
Estado de Ganancias y Pérdidas por los Ejercicios
Terminados el 31 de Diciembre de 2013 y 2012
Nota
2013
2012
Bs
Bs
8.p)
713.741.547
614.944.389
Gastos financieros
8.p)
(146.592.727)
(132.291.327)
567.148.820
482.653.062
306.642.922
(82.722.964)
264.966.434
(87.832.995)
791.068.778
659.786.501
130.557.781
(186.391.392)
121.411.826
(136.475.691)
735.235.167
644.722.636
(440.653.359)
(57.361.095)
(360.850.938)
(51.488.638)
237.220.713
232.383.060
(2.339.350)
2.714.451
234.881.363
235.097.511
274.962
-
-
235.156.325
235.097.511
(6.660.947)
-
228.495.378
235.097.511
-
-
228.495.378
235.097.511
(65.066.688)
(58.233.755)
163.428.690
176.863.756
Resultado financiero bruto
8.s)
8.s)
Resultado de operación bruto
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
8.q)
8.r)
Resultado de operación después de incobrables
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)
8.v)
8.v)
Resultado de operación neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y
mantenimiento de valor
8.t)
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
8.u)
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación
Ajuste contable por efectos de la inflación
Resultado antes de impuestos
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT)
8.v)
Resultado neto del ejercicio
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto por los Ejercicios
APORTES NO CAPITALIZADOS
TOTAL
RESERVAS
Reserva
Aportes para
PATRIMONIO
NETO
CAPITAL
SOCIAL
futuros aumentos de Capital
Primas de
Emisión
Total
Reserva
legal
voluntaria
no distribuible
Total
RESULTADOS
ACUMULADOS
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Saldos al 01 de enero de 2012
914.713.841
618.928.620
20.625.000
-
20.625.000
36.964.303
70.980.245
107.944.548
167.215.673
Resultado neto del ejercicio 2012
176.863.756
-
-
-
-
-
-
-
176.863.756
Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2011,
dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 30 de enero de 2012.
-
-
-
-
-
16.693.067
-
16.693.067
(16.693.067)
Constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible”, dispuesta por Junta General Ordinaria
de Accionistas, celebrada el 30 de enero de 2012.
-
-
-
-
-
-
54.538.803
54.538.803
(54.538.803)
Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por
Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 30 de enero de 2012.
(75.118.803)
-
-
-
-
-
-
-
(75.118.803)
Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del
Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2 ,
efectivizada el 11 de julio de 2012 y 10 de septiembre de 2012.
-
-
20.580.000
-
20.580.000
-
-
-
(20.580.000)
Incremento de Aportes no Capitalizados, mediante la emisión de 1.900.000 acciones
ordinarias a través de la Bolsa Boliviana de Valores dispuesta por Junta General
Extraordinaria de accionistas de fecha 27 de septiembre de 2012, aprobada por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N° 661/2012
de fecha 28 de noviembre de 2012.
36.424.886
-
19.000.000
17.424.886
36.424.886
-
-
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2012
1.052.883.680
618.928.620
60.205.000
17.424.886
77.629.886
53.657.370
125.519.048
179.176.418
177.148.756
Resultado neto del ejercicio 2013
163.428.690
-
-
-
-
-
-
-
163.428.690
Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2012,
dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013.
-
-
-
-
-
17.686.376
-
17.686.376
(17.686.376)
Constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible”, dispuesta por Junta General Ordinaria
de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013.
-
-
-
-
-
-
52.148.690
52.148.690
(52.148.690)
Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por
Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013.
(79.588.690)
-
-
-
-
-
-
-
(79.588.690)
Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para futuros
aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas
del Banco, dispuesto por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de
enero de 2013, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante
Resolución ASFI N°148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013.
-
19.000.000
(19.000.000)
-
(19.000.000)
-
-
-
-
Incremento de Capital Pagado, mediante la capitalización de Primas de emisión y Reservas
voluntarias no Distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas
de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, mediante Resolución ASFI N°148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013.
-
17.444.020
-
(17.424.886)
(17.424.886)
-
(19.134)
(19.134)
-
Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del
Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados BNB 1
y 2 , efectivizada el 05 de julio de 2013 y 05 de septiembre de 2013
-
-
27.440.000
-
27.440.000
-
-
-
(27.440.000)
1.136.723.680
655.372.640
68.645.000
-
68.645.000
71.343.746
177.648.604
248.992.350
163.713.690
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Estado de Flujo de Efectivo por los Ejercicios
Nota
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio
que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Previsiones para incobrables
Previsiones para desvalorización
Previsiones para beneficios sociales
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
Depreciaciones y amortizaciones
Incremento por participación en sociedades controladas
Bs
2013
8.v)
(79.209.565)
246.168.848
50.084.774
4.911.991
12.995.066
71.248.121
28.174.480
(43.173.248)
2012
291.200.467
8.b)
8.d)
8.h)
8.j)
8.n)
57.252.814
14.428.703
(218.931.963)
(9.537.308)
(1.846.483)
(158.634.237)
(71.681.517)
230.315.754
20.412.051
3.656.607
14.852.112
65.185.260
26.600.776
(12.212.923)
8.g)
277.128.120
453.991.876
45.813.642
19.270.673
(180.915.279)
(15.921.811)
(2.432.013)
(65.185.260)
8.e)
Bs
176.863.756
454.629.157
Impuestos a las utilidades pagados en el ejercicio, provisionados en ejercicios anteriores
(Incremento) disminución neto de otros activos:
Bienes realizables:
Altas de bienes realizables
Venta de bienes realizables
Otros activos y bienes diversos
Incremento (disminución) neto de otros pasivos:
Previsiones
Bs
163.428.690
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores
Cartera de préstamos
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes
Obligaciones con el público
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Bs
(134.184.788)
(26.101.735)
(32.340.735)
(1.164.964)
(1.956.779)
2.462.856
(8.904.060)
(40.738.718)
(1.548.140)
1.518.588
(3.243.826)
(4.438.342)
(10.227.002)
(22.762.653)
-
(22.762.653)
(10.227.002)
-
179.843.940
Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación)
266.504.358
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista
Depósitos en caja de ahorros
Depósitos a plazo hasta 360 días
Depósitos a plazo por más de 360 días
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento:
A corto plazo
A mediano y largo plazo
Otras operaciones de intermediación:
Obligaciones con Instituciones Fiscales
Obligaciones con empresas con participación estatal
Disminución (incremento) de colocaciones:
Créditos otorgados en el ejercicio
A corto plazo
A mediano y largo plazo más de un año
Créditos recuperados en el ejercicio
8.h)
8.h)
8.h)
8.h)
8.h)
8.j)
8.b)
982.352.353
625.897.427
57.573.572
330.536.899
(415.814)
1.995.944.437
915.221.117
412.938.861
(590.457.276)
553.083.107
128.367.512
1.419.153.321
(47.587.486)
(57.088.135)
(104.675.621)
(317.469.249)
(90.027.700)
(407.496.949)
975.916
24.073.324
25.049.240
2.891.395
1.846.292
4.737.687
(1.176.166.296)
(3.176.236.146)
(4.652.762.178)
6.824.400.557
(1.004.597.767)
(3.681.755.961)
(4.503.801.809)
7.009.391.474
740.151.760
Flujo neto originado en actividades de intermediación
11.796.292
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Titulos valores en circulación
Incremento (Disminución) (pago) en Obligaciones Subordinadas
Cuentas de accionistas:
Aportes de capital
Pago de dividendos
341.628.000
109.760.000
9)
(79.588.690)
(20.580.000)
371.799.310
36.424.886
(75.118.803)
371.799.310
Flujo neto originado en (aplicado a) en actividades de financiamiento
(59.273.917)
(59.273.917)
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Disminución (incremento) neto en:
Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio
Bienes de uso
Cargos diferidos
8.c)
8.c)
9)
8.f)
8.g)
(394.851.639)
(256.443.850)
14.873.218
(49.414.126)
(2.606.620)
(688.443.017)
(141.429.513)
10.134.456
10.416.110
(65.954.023)
(9.469.405)
(196.302.375)
Flujo neto (aplicado a) actividades de inversión
(688.443.017)
Incremento de fondos durante el ejercicio
603.351.993
22.724.358
2.298.813.655
2.276.089.297
2.902.165.648
2.298.813.655
Disponibilidades al inicio del ejercicio
8.a)
Disponibilidades al cierre del ejercicio
(196.302.375)
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de Diciembre de 2013 y 2012
NOTA 1 - ORGANIZACIÓN
a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto)
El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Anónima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a operar por la ex Superintendencia
de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, autoridad supervisora de las actividades
de la banca en Bolivia. De acuerdo con sus estatutos, la duración de la Sociedad será hasta el 31 de marzo del año 2100. El domicilio legal del Banco
está situado en la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle España N°90.
El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y colocar
recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo con la Ley de Servicios Financieros N° 393 y la Ley del Banco Central de
Bolivia (texto ordenado) Nº 1670.
La Misión del Banco es “Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores”.
La Visión del Banco es “Ser un Banco comprometido con la excelencia, que brinde servicios integrales de alta calidad para los clientes, consolidándonos
como la mejor inversión para los accionistas y el mejor lugar de trabajo para sus colaboradores; cumpliendo en todo momento la función social de los
servicios financieros”.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en los departamentos de La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Sucre, Oruro, Potosí, Tarija,
Beni y Pando. El detalle de las oficinas por departamento es el siguiente:
Oficina Nacional:
Oficina Central
Sucursal La Paz:
Oficina Principal
Agencia 20 de Octubre
Agencia San Miguel
Agencia Pérez Velasco
Agencia Edificio Anexo
Agencia Miraflores
Agencia Achumani
Agencia Buenos Aires
Agencia Megacenter
Agencia Villa Fátima
Agencia Gran Poder
Oficina externa/Autobanco Achumani
Oficina externa/Caja externa Terrasur
Oficina externa/BNB Express Linares
Oficina externa/BNB Express Av. Montes
Oficina externa/BNB Express Anexo
Oficina externa/BNB Express Obrajes
Sucursal El Alto:
Sucursal Santa Cruz:
Oficina Principal
Agencia 16 de Julio
Agencia Villa Adela
Agencia Mercado Nueva Alianza
Agencia Mype 16 de Julio
Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite
Oficina externa/BNB Express Achocalla
Punto promociona /BNB Villa Dolores
Oficina Principal
Agencia Aroma
Agencia La Ramada
Agencia Sur
Agencia 7 Calles
Agencia Norte
Agencia UPSA
Agencia Mutualista
Agencia Montero
Agencia Busch
Agencia La Guardia
Agencia Villa 1° de Mayo
Agencia Urubó
Oficina externa/Autobanco René Moreno
Oficina externa/Autobanco Norte
Oficina externa/Autobanco Mutualista
Oficina externa/Autobanco Sur
Oficina externa/Autobanco UPSA
Oficina externa/BNB Express Shopping Bolívar
Oficina externa/BNB Express Hipermaxi
Pampa de la Isla
Oficina externa/BNB Express Cotoca
Oficina externa/BNB Express Paurito
Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez
Oficina externan/BNB Express CBN
Punto Promocional/BNB IMCRUZ
Ventanilla/Caja de cobranza Alcaldía
Sucursal Cochabamba: Oficina Principal
Agencia Sur
Agencia Norte
Agencia Heroínas
Agencia Constitución
Agencia Ayacucho
Agencia Quillacollo
Agencia Blanco Galindo
Agencia Colcapirhua
Agencia Suecia
Agencia Simón López
Agencia América
Oficina externa/Autobanco Constitución
Oficina externa/BNB Express Tiquipaya
Oficina externa/BN Express Taquiña
Oficina externa/Punto de caja Totora
Sucursal Sucre:
Oficina Principal
Agencia Supermercado SAS
Agencia Mercado Campesino
Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles
Sucursal Oruro:
Oficina Principal
Agencia Mercado Bolívar
Agencia Sur
Agencia Huanuni
Oficina externa/BNB Express Norte
Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre
Oficina externa/BNB Express Av. del Ejército
Oficina externa/BNB Express Huari
Sucursal Potosí:
Oficina Principal
Agencia Uyuni
Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard
Sucursal Tarija:
Oficina Principal
Agencia Bermejo
Agencia Sur
Sucursal Beni:
Oficina Principal
Agencia Riberalta
Agencia Pompeya
Agencia Guayaramerín
Oficina externa/Caja externa Coteautri
Sucursal Pando:
Oficina Principal
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco contaba con un total de 1.756 funcionarios de planta, habiéndose incrementado esta cifra en 111 funcionarios hasta alcanzar
un total de 1.867 funcionarios al 31 de diciembre de 2013 de acuerdo con el siguiente detalle:
Número de empleados
Oficina Nacional
La Paz
El Alto
Santa Cruz
Cochabamba
Sucre
Oruro
Potosí
Tarija
Beni
Pando
2013
192
392
106
429
326
96
97
62
83
72
12
______
1.867
______
______
2012
184
386
84
421
299
92
92
64
76
58
______1.756
______
______
i) Estructura organizacional
El Banco Nacional de Bolivia S.A., ha visto la necesidad de efectuar una serie de cambios organizacionales, que se traducen principalmente en una nueva y renovada
estructura organizacional, la misma fue aprobada por el Directorio del Banco en fecha 12 de marzo de 2012.
El nuevo modelo organizativo se encuentra dividido en dos grandes áreas de responsabilidad; la primera denominada estructura estratégica, compuesta por
el Directorio y los Comités Gerenciales y de Directorio; la segunda denominada estructura operativa conformada por la parte ejecutiva, encabezada por la
Vicepresidencia Ejecutiva, las Vicepresidencias de línea, las Gerencias de División y las Gerencias de área, instancias responsables de ejecutar y llevar a cabo los
planes y estrategias para cumplir con las metas y objetivos institucionales.
Este modelo organizativo ha sido diseñado de acuerdo con las características propias del Banco, sobre la base de un modelo funcional en el que se consideraron
aspectos tales como el clima organizacional, la cultura organizacional, las necesidades de los clientes, empleados y así también los efectos de los cambios
tecnológicos.
b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
i) Ley de Servicios Financieros
El 21 de agosto de la gestión 2013, se promulgó la Ley N° 393 “Ley de Servicios Financieros”, la cual reemplaza y abroga la Ley N°1488 “Ley de Bancos y Entidades
Financieras”. La ley tiene el objeto de regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y
funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero, y la participación del Estado como rector
del sistema financiero.
De acuerdo con lo especificado en la cláusula octava de las Disposiciones Transitorias de la Ley N° 393, la misma entró en vigencia a los noventa (90) días de su
promulgación, es decir en el mes de noviembre de la gestión 2013, asimismo, el 18 de diciembre de 2013 se emitió el Decreto Supremo N° 1842 que establece el
régimen de tasas de interés máximas para financiamiento destinado a vivienda de interés social, según el siguiente
Valor comercial vivienda de interés socialTasa máxima de interés anual
Igual o menor a UFV255.000
5.5%
De UFV255.001 a UFV380.000
6.0%
De UFV380.001 a UFV460.000
6.5%
Asimismo, en el Decreto Supremo N° 1842, establece que el sesenta por ciento (60%) del total de la cartera (sin considerar la cartera contingente y sólo en moneda
nacional) debe concentrarse en créditos destinado al sector productivo y créditos de vivienda de interés social, debiendo representar la cartera destinada al sector
productivo cuando menos el veinticinco por ciento (25%) del total de la cartera.
ii) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero
Para el año 2013 el crecimiento económico fue superior al 6,5% anual, sostenido, principalmente por, un aumento del nivel de exportaciones, por la demanda
interna, un aumento del consumo interno. Como ocurrió en años anteriores, el sector externo de la economía, gracias a los precios de las materias primas, ha
contribuido de manera significativa al incremento del producto interno bruto del país. El crecimiento anual fue uno de los más altos de entre los países del continente.
El Índice de Precios al Consumidor (IPC) alcanzó a fin de año al 6,5%, es decir, superior a las previsiones gubernamentales. El tipo de cambio entre el boliviano y el
dólar estadounidense se ha mantenido durante toda la gestión 2013 y las Reservas Internacionales Netas (RIN) han tendido al alza aunque a un ritmo menor que
en años anteriores; el nivel de reservas guarda una estrecha relación con el volumen de las exportaciones bolivianas con precios de venta altos.
Como ocurrió el año anterior, las cuentas fiscales han mostrado un desempeño positivo como consecuencia de una menor ejecución presupuestaria del gobierno
central a nivel consolidado, de los regionales y de los municipales, por un lado, y, por el otro, por un aumento de los ingresos como producto de las exportaciones,
de impuestos internos y de un incremento de los ingresos aduaneros.
iii) Contrato de préstamo subordinado con la Corporación Andina de Fomento
En fecha 1 de noviembre de 2013, la Corporación Andina de Fomento, desembolsó un crédito por US$ 20.000.000 (Veinte millones 00/100 dólares estadounidenses)
cuyo destino es el fortalecimiento patrimonial del Banco, con un plazo de 8 años y periodo de gracia de 3 años y vencimiento final noviembre 2021, el cual podrá
ser computable como parte del patrimonio neto del Banco, habiendo obtenido la no objeción del ente regulador mediante su Nota ASFI/DSR I/R-164694/2013.
iv) Gobierno corporativo
El Banco Nacional de Bolivia S.A. con el objeto de establecer principios y lineamientos básicos respecto a buenas prácticas de Gobierno Corporativo, mediante
Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 27 de diciembre de 2013, aprobó el código de Gobierno Corporativo y los reglamentos de Comités
de Gobierno Corporativo, Comité de resolución de conflictos y Comité de revelación de la información entre otros, lo cual permitirá al Banco desempeñarse bajo
estándares de eficiencia, equidad, transparencia y probidad.
v) Inauguración de la Sucursal Pando
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en fecha 9 de diciembre de 2013 inauguró una nueva y moderna Sucursal en la ciudad de Cobija del departamento de Pando,
acontecimiento que marca un hito en el proceso de bancarización de la Amazonía boliviana, cumpliendo el objetivo trazado por el Banco para la gestión 2013.
Los clientes del Banco Nacional de Bolivia S.A., podrán acceder a préstamos de vivienda, de consumo y compra de vehículos, así como a créditos para pequeños
y medianos empresarios (PyMe´s) pago de servicios e impuestos, cobro de cheques, cajas de ahorro, cuentas corrientes, depósitos a plazo fijo, tarjetas de crédito y
débito, cajero automático y la mejor atención y calidad que el Banco puede ofrecer.
vi) Cambios en el Patrimonio neto del Banco
Durante la gestión 2012, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. decidieron fortalecer el patrimonio neto del Banco, dándole una mayor solvencia y
cumpliendo lo establecido en los planes estratégicos que se elaboraron al respecto; para ello el Banco realizó la emisión de 1.900.000 acciones, a un precio base
de colocación de Bs19,00, aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 27 de septiembre de 2012, las cuales fueron colocadas
en fechas 30 de noviembre, 3 de diciembre y 4 de diciembre de 2012 por un importe total de Bs36.424.886,08, que al 31 de diciembre de 2013 forman parte del
Capital Pagado del Banco.
Con el mismo objetivo durante la gestión 2013 se incrementó el Capital Pagado del Banco, a través de:
- Capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por la
Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la ASFI, mediante resolución ASFI N° 148/2013 de fecha 21 de marzo
de 2013 por Bs 19.000.000.
- Capitalización de Primas de emisión y reservas voluntarias no distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de
2013, aprobado por la ASFI N° 148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013 por Bs17.444.020.
vii) Emisión de Bonos
La Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en el ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012, dispuso la emisión de Bonos denominados BNB
I, la cual fue autorizada mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013. Dicha emisión fue realizada en fecha 28 de mayo de 2013 por un total
de US$ 24.900.000, correspondiente a la Serie “A” por US$ 10.000.000 y la Serie “B” por US$ 14.900.00.
Asimismo, durante la gestión 2013, el Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. ha considerado y dispuesto una nueva emisión de Bonos Subordinados
denominados “BNB II” por US$ 40.000.000, los cuales serán utilizados en colocación de cartera de créditos, recambio de pasivos, capital de operaciones; cuya fecha
de emisión se encuentra sujeta a la decisión a ser tomada en Junta General Extraordinaria de accionistas, y aprobación por parte de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero.
viii) Cambios en los criterios de constitución de Encaje Legal
En fecha 17 de septiembre de 2013, el Banco Central de Bolivia emitió la Resolución de Directorio N° 129/2013 la cual en el artículo 1° resuelve aprobar el Reglamento de la
Reservas Complementarias como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediación Financiera.
Asimismo, en el artículo 2°de la misma Resolución, las Reservas complementarias de las Entidades de Intermediación Financiera se definen como recursos
inmovilizados del excedente de Encaje Legal que superen un nivel de liquidez equivalente al 4,43% de los depósitos de las mismas.
ix) Constitución de Previsión Genérica Voluntaria
En la Reunión de Directorio N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se autorizó la constitución de una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de
US$ 2.000.000, considerando el importante crecimiento en el volumen de transacciones operativas, mayor complejidad de los servicios bancarios y el incremento
sustancial en transacciones vía banca electrónica; factores que incrementan los riesgos operativos asociados.
De acuerdo con lo especificado en el Libro 3°, Título VI, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las previsiones genéricas
voluntarias para cubrir pérdidas futuras forman parte del Capital Secundario Computable, hasta el 2% de los activos registrados de la entidad.
En este sentido, en fecha 26 de agosto de 2011, se procedió al registro contable de dicha previsión con lo cual el Patrimonio Computable del Banco se incrementó
en Bs13.740.000 con lo que consecuentemente se incrementó también el Coeficiente de Adecuación Patrimonial, que alcanza a 11,59% al 31 de diciembre de
2013 y 11,27% al 31 de diciembre de 2012.
x) Calificación de Riesgo
Al 31 de diciembre de 2013, el país mantiene una calificación de riesgo soberano de BB-, calificada por la calificadora de riesgo Fitch Ratings, en esta calificación
se consideran aspectos como los relacionados a riesgo país, crecimiento sostenido, estabilidad macroeconómica, manejo fiscal prudencial, resolución de conflictos
sociales, entre otros; al respecto, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha alcanzado la máxima calificación internacional que una entidad del país puede llegar a
obtener, habiendo sido calificado por la calificadora de riesgo Moody´s Latinoamérica.
Asimismo, mantiene una calificación local como emisor de AAA, otorgada por la empresa internacional Moody´s Latinoamérica – Calificadora de Riesgo S.A.
Asimismo, la empresa AESA Ratings (empresa local con participación accionaria de Fitch Ratings International), como segunda calificadora de riesgo, otorgó al
Banco la calificación AAA como emisor.
Las calificaciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. se fundamentan en un sólido perfil financiero, con una sana generación de ingresos, soportada en una
adecuada diversificación de la cartera, así como una sólida franquicia y posicionamiento además de su gran trayectoria en el sistema bancario boliviano.
Calificación de Acciones del Banco:
Adicionalmente, y como hecho destacado en el mercado financiero boliviano, a partir de la gestión 2010, el Banco solicita a las empresas calificadoras de riesgo
Moody´s Latinoamérica y Fitch Ratings (actual AESA Ratings) la calificación de las acciones ordinarias del Banco Nacional de Bolivia S.A. Al 31 de diciembre de
2013, ambas mantienen la calificación de Categoría “Nivel 2(bol)” con perspectiva “Estable”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena
capacidad de generación de utilidades.
En la Nota 15 – Otras Revelaciones Importantes, se expone un resumen de los aspectos antes mencionados.
xi) Modelo de Gestión de Productividad
A partir de la gestión 2011, el Banco Nacional de Bolivia S.A. viene implementando un modelo de Gestión de Productividad, que permite a la alta gerencia y a
los responsables de las distintas unidades de negocio (agencias), medir su rendimiento en términos de rentabilidad, efectividad y eficiente uso de los recursos.
Este modelo permite conocer las debilidades y fortalezas de cada agencia a través de la comparación con otras de similar tamaño en términos de estructura
organizacional y costo administrativo.
Adicionalmente, este modelo permite orientar los esfuerzos comerciales y operativos con mayor precisión de modo que estos generen un mayor beneficio para los
clientes, accionistas y colaboradores del Banco.
xii) BNB Banca Joven
La línea de negocios BNB Banca Joven tuvo gran aceptación dentro del segmento juvenil. Sus principales beneficios son las condiciones financieras de la caja de
ahorros BNB Banca Joven, las campañas de 2x1 en cines, los descuentos a nivel nacional en los comercios afiliados al programa y la personalización de las tarjetas de
débito con diseños modernos. Todos ellos han sido calificados como únicos dentro del segmento y las cifras de crecimiento en número de clientes así lo demuestran.
Desde el momento en que el Banco puso a disposición de sus clientes jóvenes una nueva línea de negocios denominada “BNB Banca Joven” en el año 2010,
destinada a un segmento específico de la población comprendida entre los 18 y 30 años de edad, los beneficios y descuentos dentro del territorio nacional utilizando
una tarjeta de débito personalizada llamó la atención de los comercios, afiliándose al mismo y ofreciendo los descuentos y beneficios al segmento.
Desde abril de la gestión 2013, la línea comercial Banca Joven se reestructuró modificando su público objetivo a clientes entre 18 y 25 años. Con esto, se impulsó
la creación de la nueva línea comercial Banca Joven BNB Plus.
xiii) Banca Joven BNB Plus
El 9 de abril de 2013, se lanzó Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a 35 años. El objetivo de esta nueva línea comercial, es el posicionar al producto
Banca Joven BNB Plus y a la institución como el Banco generador de oportunidades hacia un segmento potencial para ser atendido por el sector financiero por la
capacidad generadora de ingresos que representa.
Se manejó una estrategia comunicacional durante el lanzamiento de esta nueva línea comercial, promocionando principalmente sus créditos de vivienda, vehiculares
y de consumo. Banca Joven BNB Plus, comprende tres líneas de acción principales y dentro de una de ellas se desprenden dos componentes esenciales en las
cuales intervienen los créditos en condiciones especiales casi únicas en el mercado (30 años plazo para vivienda) y las cajas de ahorro (tasa de interés preferencial).
xiv) BNB Eficaz
BNB Eficaz - La Caja de Ahorros “Eficaz” es un producto de captación que permite realizar al cliente depósitos sin limitaciones y hasta cuatro retiros al mes por lo
que BNB Eficaz devenga un interés preferencial al resto de las cajas de ahorro del Banco. Constantemente se lanzaron campañas para incrementar el volumen de
las captaciones y el número de clientes. La última campaña a nivel nacional empezó el 1° de octubre de 2013 y concluyó el 31 de diciembre de 2013.
La difusión de esta campaña se realiza a través de prensa, radio, mailing, facebook y volantes.
xv) Money Gram - Remesas Internacionales
Servicio de remesas y transferencias internacionales establecido a través de una alianza con MoneyGram® líder en el negocio de la transferencia de dinero a nivel
mundial. Es un servicio “persona a persona” para envío y recepción de remesas. MoneyGram es la segunda empresa remesadora del mundo. El tiempo máximo de
demora entre el envío y la disponibilidad de los recursos de la remesa es de 10 minutos. El dinero se entrega al beneficiario en efectivo. Money Gram ofrece más
de 80,000 puntos de atención en el mundo entero.
xvi) MORE Money Transfer - Transferencia Internacional de Dinero
Servicio de remesas y transferencias internacionales establecido a través de una alianza con MORE Money Transfer. Con el objetivo de incrementar los ingresos operativos
por remesas recibidas, diversificar los servicios ofrecidos a los clientes del Banco y ampliar la captación de clientes en nuevos segmentos socio-económicos, en el mes de
julio de 2011, se ha concretado la implementación del servicio de remesas con MORE Money Transfer. Este producto se encuentra en vigencia hasta la fecha.
xvii) RIA Financial Services – Transferencia Internacional de Dinero
Servicio de remesas y transferencias internacionales establecido a través de una alianza con RIA Financial Services. Es el servicio de Money Transfer que ofrece
la forma más económica, rápida y confiable para la recepción de sus giros de todo el mundo y del país de manera efectiva, con todo el respaldo profesional que
requieren nuestros clientes.
RIA cuenta con una gran cadena de oficinas en todo el mundo y gracias a la alianza estratégica con el BNB, ahora en Bolivia. Asimismo, los más de 40
corresponsales en el resto de los continentes garantizan una cobertura a nivel mundial en la recepción de remesas.
Ahora con RIA el cliente puede realizar sus transacciones en bolivianos y dólares con la comisión más baja y con un proceso operativo sencillo desde la amplia red
de oficinas que ofrece el Banco Nacional de Bolivia S.A.
xviii) Días Verdes
El BNB durante la gestión 2013, continuó con sus “Días Verdes del BNB en Comercios de la Red Enlace”, campaña que ha tenido una excelente aceptación por
parte de nuestros clientes en las anteriores versiones. Durante la gestión 2013 se programaron 4 campañas Nacionales (Día del Padre en marzo; Día de la Madre
en mayo; Día de la Primavera en Septiembre y Navidad en Diciembre).
Para el primer semestre de 2013 se realizaron campañas otorgando el 20% de devolución sobre el valor de compras realizadas con las tarjetas de débito Global,
Banca Joven BNB y Banca Joven BNB Plus. Es así que la primera campaña Días Verdes BNB – Día del Padre se realizó los días 18 y 19 de Marzo y la segunda
campaña Días Verdes BNB – Día de la Madre se realizó el día 27 de mayo. Ambas Campañas fueron muy bien aceptadas por los clientes, teniendo como resultado
mayores volúmenes de consumo y de transacciones.
El segundo semestre de 2013, se realizó: Días Verdes BNB con una devolución del 10% sobre el valor de la compra realizada; Día de la Primavera el 21 de
septiembre y Días Verdes BNB – Navidad el 14 de diciembre.
xix) Tarjetas de Crédito y Débito con Chip
Como parte del proyecto para la implementación de tecnologías Chip EMV en tarjetas de crédito, el Banco ha cumplido satisfactoriamente con las actividades
de certificación de las marcas internacionales Visa y MasterCard para la emisión de tarjetas de crédito con chip y en lo que respecta a la adquerencia, el BNB en
coordinación con la empresa Administradora de Tarjetas de Crédito (ATC) actualizó la totalidad de cajeros automáticos y POS en comercios, para el procesamiento
de transacciones en base a la tecnología Chip. Estas actividades forman parte de los hitos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero para
el proceso de migración de tarjetas de banda magnética al estándar Chip EMV.
En la actualidad el Banco cuenta con avances importantes en el proceso de certificación con la marca VISA para la emisión de tarjetas de débito con chip.
xx) DPF Rentable
Lanzamiento de la campaña del nuevo producto DPF Rentable, un depósito a plazo fijo en bolivianos con un interés del 4% anual como tasa ponderada a pagar
por los 5 años.
xxi) Banca Móvil
La Banca Móvil del BNB, es la nueva aplicación para celulares, donde podrás realizar desde tu Smartphone consultas y operaciones bancarias de manera fácil,
sencilla y segura, se descarga de forma gratuita tanto para teléfonos con sistema IOS o Android.
En la aplicación, el usuario podrá disfrutar de un servicio rápido, con una experiencia optimizada para su dispositivo móvil, realizando las transacciones que desee,
entre ellas: Consultas, Transferencias entre Cuentas Propias, Transferencias a Cuentas de Terceros BNB, Pago de Créditos, Pago de Tarjetas de Crédito, Alertas,
Localización de agencia, ATMs y comercios afiliados. La campaña promocional del producto, se realizó en agosto de 2013.
xxii) Crédito de Consumo Institucional 7x5 – De vuelta a clases con el BNB
Se dio inicio al año escolar con la gama de créditos en moneda nacional que tiene el Banco. Dada la coyuntura de fortalecimiento del boliviano, se promocionó
el producto crédito de Consumo Institucional 7x5, la misma se refirió a ofrecer mejores tasas de interés anual a todos nuestros clientes asalariados que reciben el
abono de sus salarios en cuentas bancarias del BNB, la campaña tuvo vigencia de dos meses, desde el 1 de enero hasta el 28 de febrero de 2013.
xxiii) Recaudación de Tributos fiscales de contribuyentes GRACO, PRICO Y RESTO
El Banco Nacional de Bolivia S.A., habilitó el servicio de recaudación de tributos fiscales de contribuyentes GRACOS, PRICOS y RESTO. A partir del 1 de febrero del
2013, se puede realizar estos pagos de impuestos en 53 agencias a nivel nacional del BNB. La comunicación de este nuevo servicio se realizó a través de medios
impresos, radiales, envío de mailing a todos nuestros clientes y publicaciones en el Facebook.
xxiv) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial
En fecha 22 de abril de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emitió la circular ASFI 170/2013, mediante la cual incluyó en la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros el “Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial”.
Al respecto, al 31 de diciembre de 2013, la gestión estratégica de Responsabilidad Social Empresarial en el BNB se encuentra acorde a las disposiciones establecidas
por la ASFI, asimismo el Banco ha intensificado su accionar en la ejecución de los distintos programas, proyectos y actividades, siendo los principales resultados
los siguientes:
1. Alianza BNB & Special Olympics Bolivia.- A lo largo del año se han desarrollado varias acciones con la finalidad de promover la inclusión social de las
personas con discapacidad intelectual a través de la visualización positiva de sus habilidades mediante el deporte y otras actividades de difusión masiva.
En el ámbito deportivo sucedieron tres eventos de gran relevancia, a saber: los Juegos mundiales de invierno – Corea, en el que el BNB apoyó nuevamente a
los atletas de Olimpiadas Especiales Bolivia los que lograron importantes reconocimientos; el Torneo Nacional de Tenis en la ciudad de Trinidad y el IV Torneo
Panamericano de Tenis realizado en Santa Cruz.
Asimismo, en el ámbito del programa Atletas Saludables, se llevaron a cabo cuatro ferias de salud en las ciudades de Sucre, Potosí, Santa Cruz y Cochabamba,
beneficiando a más de 600 atletas que recibieron atención oftalmológica y odontológica gratuita.
Para todas las actividades se contó con la participación de 903 voluntarios que dedicaron 12.997 horas laborales a contribuir a esta alianza con Special
Olympics.
2. Desafío Ahorra y Regala (DAR).- El programa ha dado muy buenos resultados desde su implementación y en los últimos 12 meses transcurridos generando
ahorros para el Banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras sociales que fueron elegidas por los propios funcionarios de las sucursales del
país. Durante la gestión 2013 fueron beneficiadas 17 entidades a nivel nacional, entre asilos de ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y
otros, que recibieron una suma importante de dinero —en especie y en efectivo— para cubrir sus necesidades más urgentes.
3. Primero Tu Salud.- El programa fue priorizado a través de la gestión de esfuerzos permanentes para llevar a cabo varias campañas preventivas en beneficio
de la salud de los funcionarios, como la capacitación en primeros auxilios, campaña contra la influenza, Mejora tu salud visual, Trabaja a tono con la vida y
el segundo diagnóstico de salud, esta última consistente en una evaluación física y emocional de todos los funcionarios del Banco.
4. Capacitación Crecer Pyme.- En su sexto año de ejecución (2008-2013) el programa se halla totalmente consolidado, habiendo beneficiado a la fecha a más
de 3.320 clientes Pyme con capacitaciones gratuitas.
5. Programa de educación financiera “Aprendiendo con el BNB”.- Con el objetivo de educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de
los clientes del Banco y la comunidad en general para que manejen su economía de forma responsable e informada, desde noviembre de 2011 a la fecha se
ejecutó el Programa Aprendiendo con el BNB.
En su primera etapa (noviembre 2011 – marzo 2013) el Programa se concentró en difundir 20 temáticas relacionadas a conceptos básicos de Banca y las
Finanzas, a través de distintos canales de comunicación.
En su segunda etapa, el Programa fue llevado durante los meses de agosto a noviembre de 2013, a través del voluntariado corporativo, a colegios públicos y
privados con la misión de educar, atender e incorporar al mundo de las finanzas y la banca al segmento joven de todo el país. Es así que se capacitaron un total
de 4.740 estudiantes de todo el país visitando un total de 49 establecimientos educativos los cuales 19 eran públicos y 30 eran privados.
6. Campañas por el cuidado del medio ambiente.- Por tercer año consecutivo, con el eslogan “Apaga tus luces, dale un respiro al planeta”, en marzo
de 2013 el BNB S.A. se sumó a los cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que respaldan la iniciativa mundial del apagado de luces en la
denominada “Hora del Planeta”, apoyando la difusión de esta campaña entre sus colaboradores, clientes y la comunidad boliviana en general.
7. Construyendo más que una vivienda.- Con el objetivo de promover el acceso de la población de escasos recursos a una vivienda digna, el BNB, a través
de una alianza estratégica con la Fundación Hábitat para la Humanidad Bolivia (HPHB), viene ejecutando desde el 13 de junio de 2013, un nuevo proyecto
de Responsabilidad Social dirigido a la comunidad y que ambas organizaciones han denominado “CONSTRUYENDO más que una vivienda”, el cual permite
que los funcionarios del Banco participen de la construcción de las viviendas, generando con ello un espacio de convivencia con la comunidad generando una
experiencia de vida enriquecedora.
A la fecha se han entregado 16 viviendas distribuidas en zonas alejadas de las ciudades del eje troncal a familias de escasos recursos, movilizando a 1.560
voluntarios a nivel nacional del Banco para construirlas.
xxv) Inversiones en Subsidiarias
A continuación exponemos los hechos importantes sucedidos durante las gestiones 2013 y 2012:
a) BNB Leasing S.A.
La Sociedad tiene por objeto realizar actividades y operaciones de arrendamiento financiero en sus diferentes modalidades, adquirir bienes muebles e inmuebles,
emitir bonos y demás títulos valores representativos de deuda y todo acto jurídico o gestión permitida por la legislación boliviana.
A continuación detallamos hechos importantes suscitados durante las gestiones 2013 y 2012:
- Autorización emisión de Bonos BNB Leasing II y Pagarés Bursátiles BNB Leasing I
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a través de la resolución ASFI 854/2013 de fecha 31 de diciembre de 2013, autoriza e inscribe un programa
de Bonos por US$ 20.000.000 denominado “Bonos BNB Leasing II”. Asimismo, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a través de la resolución ASFI
859/2013 de fecha 31 de diciembre de 2013, autoriza e inscribe un programa de Pagarés Bursátiles por US$ 5.000.000 denominado “Pagarés Bursátiles BNB
Leasing I”.
- Incremento de Capital Pagado
En fechas de 29 de abril de 2013 y 30 de Julio de 2012, las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas de la Sociedad, determinó incrementar el Capital Pagado
de la Sociedad a través de nuevos aportes de capital, por Bs3.000.000 y Bs3.500.000, respectivamente, aprobados por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, mediante resoluciones ASFI N°637/2013 y ASFI N°640/2012, respectivamente, al respecto el Banco en ambas ocasiones ha mantenido el porcentaje
de participación accionaria en la Sociedad, el cual al 31 de diciembre de 2013 alcanza a 85%.
Emisión de Bonos BNB Leasing I
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a través de la resolución ASFI 105/2012 de fecha 30 de marzo de 2012, inscribió y autorizó un programa de
Bonos por US$ 8.000.000 denominado “Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing I”, a través de dos emisiones, las cuales fueron calificadas por Moody´s
Latin America Calificadora de Riesgo S.A., otorgándoles calificación de AAA.bo
b) BNB Valores Perú SOLFIN S.A. Sociedad Agente de Bolsa
En la gestión 2010, el Grupo Financiero BNB, a través de su subsidiaria BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa (Bolivia), adquirió un porcentaje significativo de la
empresa SOLFIN Sociedad de Agente de Bolsa S.A.C., que opera en el mercado de valores de Perú.
En el mes de febrero de 2012, se realizó un incremento del Capital Social mediante la emisión de 1.197.000 acciones, permaneciendo BNB Valores S.A. - Agencia
de Bolsa (Bolivia) al 31 de diciembre de 2013 y 2012 con el control del 99,99% del capital de la Sociedad.
xxvi) Gestión Integral de Riesgos
La Vicepresidencia de Gestión de Riesgos, a través de sus dependencias: la Gerencia de Gestión de Riesgos y las Subgerencias de Control de Riesgos, de Seguridad
de la Información y de Estudios Económicos, asume la responsabilidad de la administración y gestión eficiente, prudente y oportuna de los riesgos crediticio,
operativo, de liquidez y de mercado del Banco, así como el análisis y evaluación de las variables que pudieran representar una amenaza para el Banco.
La gestión de riesgo de crédito y los controles de riesgo de crédito y operativo, son realizados en cada una de las sucursales de la red nacional a través de unidades
especializadas, con el soporte y supervisión de la Oficina Nacional a través de la Gerencia de Gestión de Riesgos y la Subgerencia de Control de Riesgos.
El monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado, se gestiona directamente en Oficina Nacional a través de la Subgerencia de Control de Riesgos.
A través de la Subgerencia de Seguridad de la Información, se ha fortalecido el marco normativo para la Gestión de Seguridad de la Información en base al consenso
con las áreas de tecnología involucradas en la implementación de controles presentes y en cumplimiento de las recomendaciones de las mejores prácticas de
seguridad de estándares internacionales como ISO/IEC/27001 y PCI-DSS.
En el desarrollo de sus actividades, el Banco Nacional de Bolivia S.A. enfrenta riesgos externos relacionados principalmente a la coyuntura económica mundial,
de la región y del país y riesgos internos inherentes a las operaciones que realiza. Para mitigar el primer tipo de riesgos, se cuenta con la Subgerencia de Estudios
Económicos, cuya misión es la de desarrollar estudios y proyecciones macroeconómicas y sectoriales que sirvan de soporte al análisis y toma de decisiones. En
relación al segundo tipo de riesgo, el adecuado entendimiento de los mismos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para lo cual el Banco ha desarrollado
herramientas y procesos que facilitan la administración y control de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado.
Las políticas de administración de riesgos son respaldadas por un proceso de difusión e impulso de una sólida cultura y eficacia en la administración de riesgos
que depende de un adecuado seguimiento por parte de la alta dirección, al desarrollo, difusión y correcta aplicación de manuales de políticas, procedimientos y
herramientas.En la gestión 2013, el Banco se encontró en proceso de adecuación a las nuevas Directrices Básicas para la Gestión Integral de Riesgos, revisando su
actual estructura, manuales de funciones, políticas y procedimientos, a fin de cumplir con los principios y lineamientos establecidos en estas directrices emitidas por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Finalmente, vista la rápida expansión del crédito bancario a nivel nacional, cobra mayor importancia la prudente gestión por parte del Banco en la evaluación y
otorgamiento de nuevos créditos.
− Gestión del Riesgo de Crédito
La gestión de crédito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en políticas, estrategias y procedimientos definidos.
La gestión del riesgo de crédito ha alcanzado un grado de madurez que permite el desarrollo de las actividades comerciales en un entorno de seguridad y control
aceptable, contando en todo momento con el respaldo del Directorio y la alta gerencia.
Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2013, se tiene constituido el 100% de previsiones específicas, cíclicas y genéricas
requeridas por la normativa vigente emitida por la ASFI. El nivel de previsiones refleja una adecuada cobertura en función a la calidad de la cartera. Es importante
señalar la existencia de un stock de previsiones genéricas para cartera masiva y el proceso continuo de monitoreo que permite determinar el cumplimiento de
políticas y procedimientos establecidos.
− Gestión del Riesgo Operativo
El Banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos, políticas y metodologías con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los
posibles riesgos operacionales y por ende, reducir la posibilidad de ocurrencia de pérdidas potenciales inesperadas resultantes de sistemas inadecuados, fallas
administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos.
En ese entendido, de acuerdo con el POA de la gestión 2013, se continuó con el relevamiento y calificación de procesos dando continuidad a las tareas realizadas
en la gestión pasada, en la gestión 2013 se realizará nuevamente el relevamiento y calificación de procesos de otorgamiento de créditos de la plataforma de Banca
Negocios y Banca Personas.
Otra tarea de importancia está referida a la actualización continua de la base de datos de siniestros y eventos de pérdida, en el transcurso de la gestión 2014,
se desarrollará conjuntamente con la Gerencia de División Sistemas, el módulo que permitirá, independiente del registro de eventos en cada sucursal, una mejor
administración de la información a ser procesada.
La gestión de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo del cumplimiento de la normativa interna, la evaluación de otros factores de riesgo
propios de cada plaza, así como la identificación de procesos de riesgo operativo que representan mayor riesgo para la institución, labor realizada en cada Sucursal
por el área de control de riesgos.
− Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado
La gestión de riesgo de liquidez orientada a mantener control sobre la suficiente provisión de fondos para cumplir adecuadamente con las obligaciones de corto
plazo, incluye estimaciones de requerimientos mínimos de liquidez en base a metodologías estadísticas (simulación histórica del VAR), análisis de concentración de
depositantes, control de límites internos sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir posibles retiros de fondos, flujo de caja proyectado por bandas
temporales, calce de plazos por monedas y otros establecidos por el ente regulador, así como la elaboración de escenarios de estrés.
Esta gestión es complementada con la continua evaluación del portafolio de inversiones, la calidad de los emisores y el control sobre los límites de inversiones tanto
internos como regulatorios.
La gestión de riesgo de liquidez está a cargo de la Subgerencia de Control de Riesgos, poniendo énfasis en el control de cumplimiento de límites establecidos en
políticas y monitoreo de los escenarios de estrés.
El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la gerencia, con el fin de determinar si los vencimientos
de los activos serán suficientes para cumplir con el pago de las obligaciones en todas las bandas establecidas y cubrir cualquier aceleración no prevista en el
vencimiento de las obligaciones. Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar escenarios de estrés generados por posibles retiros de
fondos. Durante las gestiones 2013 y 2012 no se generó ninguna alerta, por lo que no fue necesario activar el Plan de Contingencias de Liquidez.
Al 31 de diciembre de 2013, los índices de liquidez calculados a nivel consolidado y por moneda, muestran que el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con
suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez, evidenciándose lo mencionado en la aplicación de pruebas de estrés.
La exposición al riesgo de mercado se da desde dos posibles frentes: a) riesgos que surgen de la fluctuación en el valor de los portafolios de inversión debido a
movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos que surgen de cambios en los portafolios debido a movimientos en las tasas de interés, precios
y tipos de cambio.
La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de los límites establecidos por el ente regulador y modelos internos de gestión
de riesgo por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco.
Respecto al riesgo de tasa de interés, uno de los principales mitigantes está referido a la composición de la cartera de créditos, donde una alta proporción está
contratada con tasa de interés variable en función principalmente a la TRE (tasa de interés de referencia).
Al 31 de diciembre de 2013, la composición de tasa fija y variable muestra mayor proporción de tasa variable en activos respecto a la posición de pasivos, aspecto
positivo para el Banco.
Durante la gestión 2013, el Banco ha fortalecido los sistemas de información para la gestión integral de riesgos, mejorando y automatizando reportes de información
que permitan una eficiente gestión de cada riesgo en particular facilitando el proceso de alerta y difusión de riesgos.
− Gestión del Riesgo Tecnológico – Seguridad de la Información
La información constituye uno de los activos más valiosos del Banco; en ese entendido el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha fortalecido su marco normativo para la
Gestión de Seguridad de la Información en base al consenso con las áreas de tecnología involucradas en la implementación de controles presentes en este marco
normativo y que cumplen con las recomendaciones de las mejores prácticas de seguridad de estándares internacionales como ISO/IEC/27001 y PCI-DSS.
Asimismo, y de acuerdo al cronograma propuesto para la gestión, se han efectuado distintas actividades de control entre ellas:
s %STABLECIMIENTO DE NUEVOS CONTROLES Y FORTALECIMIENTO DE LOS YA EXISTENTES PARA EL MONITOREO DE RECURSOS INFORMÉTICOS VALIDANDO LOS PRINCIPIOS DE CONlDENCIALIDAD
integridad y disponibilidad de la información.
s 0RUEBAS DE SEGURIDAD Y FUNCIONALIDAD ORIENTADAS A LA IDENTIlCACIØN DE DEBILIDADES PRESENTES EN EL DESARROLLO DE APLICACIONES PROPIAS Y DE TERCEROS
s 0RUEBAS Y ANÉLISIS DE VULNERABILIDADES INTERNAS Y EXTERNAS DE ACUERDO CON LA METODOLOGÓA DE TRABAJO EN CONCORDANCIA CON LO EXIGIDO POR EL ENTE REGULADOR
s 3EGUIMIENTO Y ANÉLISIS DE INCIDENTES INFORMÉTICOS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIØN
s 0RUEBAS AL PLAN DE CONTINGENCIAS DE ACUERDO CON LO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA INTERNA
s /TROS CONTROLES Y ANÉLISIS ESPECÓlCOS DE SEGURIDAD A REQUERIMIENTO
xxvii) Modificación a la Reglamentación de Cartera de Créditos
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), durante la gestión 2013 y 2012, a través de las Circulares ASFI/119/2012, ASFI/121/2012, ASFI/159/2012,
ASFI/176/2013 y ASFI/183/2013 de fechas 11 de abril de 2012, 24 de abril de 2012, 19 de diciembre de 2012, 13 de mayo de 2013 y 5 de julio de 2013, ha
efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros en lo referido a Cartera de Créditos aplicables a partir de la fecha de publicación,
entre las que podemos resaltar:
Se amplía el ámbito de aplicación para la presentación del Registro al Padrón Nacional de Contribuyentes, incluyendo a los microcréditos, créditos PYME y
créditos empresariales destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de vivienda individual o en propiedad horizontal, con
fines comerciales.
Se incorpora la obligación de presentación del Registro al Padrón Nacional de Contribuyentes para los créditos destinados a la construcción, refacción,
remodelación, ampliación y mejoramiento de vivienda individual o en propiedad horizontal con fines comerciales, aprobados con anterioridad a diciembre de
2012 que aún no hayan sido desembolsados en su totalidad.
Se reglamentó las Operaciones de Crédito de Vivienda sin Garantía Hipotecaria Debidamente Garantizadas.
Se incorpora la definición de Valores Negociables, asimismo se precisa la redacción de la prohibición referida a la otorgación de créditos con el objeto de que su
producto sea destinado a la compra de valores negociables.
Se incorporó dentro de la Información y Documentación Mínima para la otorgación de créditos de vivienda con fines comerciales a personas naturales, la
obligatoriedad de presentar el registro de inscripción al Padrón Nacional de Contribuyentes.
Se establecen lineamientos que deben cumplir las EIF al momento de ejecutar los procesos de acciones extrajudiciales de cobranza.
Se incorpora el Reglamento para Operaciones de Crédito Agropecuario y Crédito Agropecuario debidamente garantizado, así como posteriores modificaciones
al mismo.
xxviii) PyME
Se consolidaron las modificaciones en los procesos y estructura implementados a partir del mes de junio de 2012, lo que permitió incrementar los índices de
productividad y permitió alcanzar mayores crecimientos en la cartera en el semestre.
Se dio continuidad a las actividades de mercadeo habiendo estado presentes con activaciones realizadas en eventos culturales, folklóricos, aniversarios, carnavales
y ferias con lo que el número de eventos en que el Banco estuvo presente se siguió incrementando.
La estrategia del Banco en esta gestión consolidar, incrementando la participación en las áreas de influencia donde se aperturaron agencias las gestiones anteriores.
Bajo la relación contractual establecida con el Fondo de Cobertura de Garantías denominado PROPYME, se han seguido estructurado operaciones crediticias que
otorgan viabilidad a solicitudes específicas, con esta alternativa de estructura la cartera del Banco se ve potenciada para su crecimiento.
En el primer semestre del año, se ha planificado el primer taller con clientes de banca Pyme, “Formalización para Pymes”, para todo el segmento de pequeña
empresa. El mismo se realizará en todas las ciudades donde está presente el Banco, durante el segundo semestre de la gestión.
De acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico 2013, en varias fases se difundió en medios escritos, como radio y televisión la campaña publicitaria “BNB
Crecer”, que tiene la finalidad de promocionar los diferentes tipos de créditos que el Banco tiene para las pequeñas y medianas empresas a través de su banca Pyme.
La campaña “BNB Crecer”, además de hacer conocer la oferta de créditos Pyme del BNB, transmite el concepto y la importancia de que el BNB impulsa el
crecimiento, es el slogan que se utilizó para esta propuesta dirigida a los pequeños y medianos empresarios.
xxix) MyPE
Durante la gestión 2012 el Banco creó una nueva línea de negocio llamada “Tu Amigo” orientada al segmento de Micro y Pequeñas empresas, con el objeto de
contribuir a facilitar el crecimiento de sus actividades productivas, comerciales y de servicios.
El modelo de negocio está desarrollado bajo una tecnología crediticia que incorpora pilares sólidos de administración del riesgo, gestión claramente definida,
conocimiento con énfasis en el cliente y su negocio, metodologías de análisis para evaluar y entender al cliente y desarrollo del conocimiento de nuestros
colaboradores.
En la gestión 2013 el Banco ha incrementado el número de operaciones desembolsadas bajo la línea de negocio “Tu Amigo”, llegando a convertir al Banco
Nacional de Bolivia S.A., en uno de los primeros Bancos que oferta todas las líneas de negocio en el mercado financiero de Bolivia.
xxx) Excelencia en Atención al Cliente
El Banco Nacional de Bolivia S.A. concibe al cliente como el elemento vital de la organización, al cual se enfoca el desarrollo de todas sus actividades. Bajo esta
prerrogativa y con el propósito de impulsar un proceso de mejora continua, la Gerencia de Servicio al Cliente se encuentra implementando un Sistema de Gestión
de Calidad Total, concebida como la participación integral y sistémica de todos los funcionarios, áreas y niveles de la organización en la búsqueda de la satisfacción
plena a los requerimientos de sus clientes, de manera de suministrar un mayor valor a los usuarios finales con el más eficiente uso de los recursos, asegurando el
fortalecimiento y crecimiento sostenido de la organización.
Para el logro de este objetivo, al 31 de diciembre del 2013 y durante la gestión 2012, se realizaron evaluaciones de calidad en los distintos canales de atención para
posteriormente implementar acciones correctivas inmediatas.
Entre las más importantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepción de clientes sobre nuestro servicio, a través del Control de Calidad Post Venta,
obteniendo la siguiente calificación promedio semestral de grado de satisfacción por la atención recibida en el BNB.
Asimismo, la Gerencia de Servicio al Cliente terminó de visitar todas las Sucursales del Banco, a nivel nacional con el objeto de monitorear la calidad de atención al
cliente en las Plataformas de Cajas, de Servicios, Transaccional y Comercial, monitorear el cumplimiento en general a la normativa vigente y disposiciones, realizar
entrevistas al personal y monitorear la imagen de los puntos de atención y otros relacionados a Calidad.
Durante las mencionadas visitas a las sucursales se brindó capacitación a todo el personal de las Plataformas de Atención al cliente, relacionadas con la calidad de
atención del mismo, con el objeto de fomentar las actitudes y comportamientos más adecuados para la excelencia en su atención, a través del establecimiento de
los lineamientos de conductas esenciales.
En lo referido a los requerimientos del Punto de Reclamo – PR BNB, estos se atendieron de manera oportuna, íntegra y apropiada.
Asimismo, se efectúa un monitoreo permanente de los tiempos de espera en las Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial, logrando mejoras
permanentes en la gestión de tiempos de espera del cliente.
Finalmente, es importante mencionar que a través de la Gerencia de Servicio al Cliente, el BNB se encuentra implementando el proyecto “Certificación de Calidad
ISO 9001:2008 en la Atención en la Plataforma de Cajas”, habiendo finalizado la etapa de Diagnóstico y cursando la etapa de Planificación.
xxxi) Apertura y traslado de Sucursales y Agencias
Durante las gestiones 2013 y 2012, se instauró una nueva Sucursal, se trasladaron tres y se aperturaron varias nuevas agencias a nivel nacional, de acuerdo con
el siguiente detalle:
Apertura Sucursal Pando
En fecha 29 de noviembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 786/2013, se autorizó la apertura de la Oficina Principal de la Sucursal Pando, ubicada en la
Avenida Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Avenida Tcnl. Emilio Fernández Molina y Calle Nicolás Suarez, zona Central de la ciudad de Cobija del departamento
de Pando, sucursal que ha iniciado sus actividades en fecha 9 de diciembre de 2013.
Apertura Agencia Urubó – Santa Cruz
En fecha 03 de diciembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 794/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Urubó, ubicada en la Avenida primera, esquina
Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, zona Noroeste del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 4 de diciembre de 2013.
Apertura Agencia Guayaramerín - Beni
En fecha 29 de noviembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 787/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Guayaramerín, ubicada en la Avenida 25 de
Mayo esquina calle Mariscal Santa Cruz, zona Central de la ciudad de Guayaramerín del departamento de Beni, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha
16 de diciembre de 2013.
Apertura Agencia MyPE 16 de Julio – El Alto
En fecha 22 de agosto de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 516/2013, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE 16 de Julio, ubicada en la Avenida Alfonso
Ugarte N° 2989, esquina Lazo de la Vega, zona 16 de Julio de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 16 de septiembre de 2013.
Apertura Agencia Pompeya - Beni
En fecha 10 de junio de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 339/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Pompeya, ubicada en la calle 1° de Mayo s/n, entre
calles Isiboru y Sécure, zona Pompeya de la ciudad de Trinidad del departamento del Beni, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 8 de julio de 2013.
Apertura Agencia Villa 1° de Mayo – Santa Cruz
En fecha 18 de abril de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 219/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Villa 1° de Mayo, ubicada en la calle G esquina calle
N° 4, acera este, Plaza Principal, zona Villa 1° de Mayo de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 3 de mayo de 2013.
Apertura Agencia Mercado Nueva Alianza – El Alto
En fecha 14 de noviembre de 2012, mediante Resolución ASFI/N° 604/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Nueva Alianza, ubicada en la Avenida
Panamericana y Viscarra N° 107, urbanización Nueva Alianza, Zona Villa Bolívar “D” de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28
de diciembre de 2012.
Apertura Agencia América - Cochabamba
En fecha 14 de noviembre de 2012, mediante Resolución ASFI/N° 605/2012 se autorizó la apertura de la Agencia América, ubicada en la Avenida América,
esquina Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya de la ciudad de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 27
de noviembre de 2012.
Apertura Agencia Sur - Oruro
En fecha 12 de noviembre de 2012, mediante Resolución ASFI/N° 596/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Sur, ubicada en la Avenida España N° 1990
entre Avenida Dehene y Jose María Acha (Acera Sur), Zona Sur de la ciudad de Oruro, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 19 de noviembre de 2012.
Traslado Temporal Sucursal Potosí
Mediante Resolución ASFI No. 436/2012 de fecha 3 de septiembre de 2012, se autorizó el traslado de la Sucursal Potosí, ubicada en la calle Junín No. 4 entre calles
Matos y Bolívar a su nueva dirección en la calle Bolívar esquina Junín s/n de la ciudad de Potosí del departamento de Potosí, con el objeto de refaccionar la Oficina
Central para prestar mejores servicios a los clientes del Banco, iniciando actividades en sus nuevas instalaciones en fecha 17 de septiembre de 2012.
Reinauguración oficina principal - Sucursal Trinidad – Beni
En el mes de agosto de la gestión 2012, se concluyeron las actividades de refacción y mejoras al edificio principal de la Sucursal Trinidad del Banco Nacional de
Bolivia S.A. ubicado en la Plaza Mariscal José Ballivián acera Norte No. 46, aspecto por el cual se realizó el traslado de la Oficina Principal que temporalmente
estuvo ubicada en la Calle Mariscal Antonio José de Sucre, casi esquina Av. 18 de Noviembre, Zona Central; este traslado fue autorizado mediante Resolución ASFI/
N°389/2012, iniciando sus actividades en fecha 20 de agosto de 2012.
Apertura Agencia Huanuni- Oruro
En fecha 19 de junio de 2012, mediante Resolución ASFI/N°244/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Huanuni, ubicada en la Calle Camacho casi Pasaje
Frontón N° 79, de la ciudad de Oruro, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 6 de julio de 2012.
Apertura Agencia La Guardia – Santa Cruz
En fecha 17 de abril de 2012, mediante Resolución ASFI/N°131/2012 se autorizó la apertura de la Agencia La Guardia, ubicada en la localidad La Guardia, de la
ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 2 de julio de 2012.
Apertura Agencia Suecia- Cochabamba
En fecha 17 de abril de 2012, mediante Resolución ASFI/N°130/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Suecia, ubicada en la Avenida República de Suecia, esquina Pasaje
No. 6, Zona Huayrakasa, de la ciudad de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 11 de junio de 2012.
Apertura Agencia Gran Poder- La Paz
En fecha 17 de abril de 2012 mediante Resolución ASFI/N°132/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Gran Poder, ubicada en la Calle Sebastián Segurola No.
1050, zona Gran Poder, de la ciudad de La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de mayo de 2012.
Apertura Agencia Simón López - Cochabamba
En fecha 17 de abril de 2012 mediante Resolución ASFI/N°133/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Simón López, ubicada en la Avenida Simón López No.
877, entre Avenida Gabriel René Moreno y Calle Illapa, Zona Mayorazgo del departamento de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 18
de mayo de 2012.
Reinauguración Edificio Sucursal Sucre
Con el objetivo de ofrecer espacios de trabajo de mayor extensión y amplitud física, para una mayor comodidad de los clientes y funcionarios del Banco, además
de la intención de incorporar sistemas de seguridad más avanzados con tecnología de punta, en fecha 11 de abril 2012, mediante Resolución ASFI 119/2012 se
autorizó el traslado de la Sucursal Sucre de su ubicación anterior en la Plaza 25 de Mayo No. 59, esquina Calle Aniceto Arce, al edificio reinaugurado en la Calle
España No. 90, de la ciudad de Sucre, iniciando actividades en sus nuevas instalaciones en fecha 28 de junio de 2012.
Traslado Agencia Aroma- Santa Cruz
En fecha 11 de abril 2012, mediante Resolución ASFI 120/2012 se autorizó el traslado de la Agencia Aroma de su ubicación anterior en la Calle Aroma No. 559,
zona Mercado Los Pozos, a las nuevas instalaciones en la Calle Aroma No. 712, entre Calle Celso Castedo y Avenida Uruguay, Zona Mercado Los Pozos, agencia
que ha iniciado sus actividades en fecha 7 de mayo de 2012.
Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante las gestiones 2013 y 2012, aperturó las siguientes Oficinas Externas:
Sucursal La Paz:
Sucursal Santa Cruz:
Sucursal Cochabamba:
BNB Express Obrajes
BNB Express Cotoca
BNB Express Paurito
BNB Express Valle Sánchez
BNB Express CBN
Punto promocional BNB IMCRUZ
BNB Express Taquiña
Punto de Caja Totora
Sucursal Sucre:
Sucursal Oruro:
Sucursal El Alto
BNB Express Av. Hernando Siles
BNB Express Av. del Ejército
BNB Express Norte
BNB Express Huari
BNB Express Achocalla
xxxii) Cierre de oficinas
Durante las gestiones 2013 y 2012, se cerraron el BNB Express feria de la Construcción, Caja externa edificio Don Alcides de la Sucursal Santa Cruz, Caja de
cobranza alcaldía de la Sucursal La Paz, BNB Express Suecia de la Sucursal Cochabamba y el BNB Express Pompeya de la Sucursal Beni del Banco Nacional de Bolivia
S.A., estos dos últimos fueron reemplazados por Agencias.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
Las normas contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes:
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, las cuales
son coincidentes en todos los aspectos significativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste
integral de estados financieros (ajuste por inflación).
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco
realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como
los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco
contable y normativo vigente.
2.2 Presentación de estados financieros
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no reconocen los efectos de la inflación. Estos estados
financieros surgen de la consolidación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro,
Potosí, Tarija, Beni y Pando.
2.3 Criterios de valuación
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda,
se valúan y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de
cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y
revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en
la cuenta contable “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.
b) Inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas como Temporarias o como Permanentes dependiendo de la intencionalidad del Banco al momento de
adquirir cada inversión.
La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de su vencimiento en el mercado secundario o de mantenerlas dentro del
portafolio hasta su vencimiento en relación a sus escenarios de stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad
son los siguientes:
Plazo: Preferentemente se considera permanentes las inversiones de mayor plazo.
Tasa: Las inversiones de mayor rendimiento son preferibles para mantener hasta su vencimiento.
Realización: Que las inversiones puedan o no realizarse en un plazo no mayor a 30 días.
En caso de que una inversión sea clasificada como permanente, ésta puede ser liquidada antes de su vencimiento, si se cumple con alguno de los siguientes criterios:
Cuenta con un plazo residual menor a un año.
Como mecanismo alternativo de liquidez dentro del plan de contingencias de liquidez.
Por sustitución por otra inversión permanente, equivalente en términos de monto.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el importe total de las inversiones temporarias incluye una previsión por Bs6.437.877 y Bs3.784.744, respectivamente, las
cuales son consideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones.
Asimismo, excepto por las inversiones permanentes en subsidiarias y afines, para inversiones permanentes el Banco, contabiliza sus valores al costo de adquisición
más sus productos devengados por cobrar.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el importe total de las inversiones permanentes incluye una previsión por Bs397.072, para ambos ejercicios.
Inversiones en entidades financieras del exterior.
Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas o privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido
adquiridas directamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia.
Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 4 del Capítulo I, Título III del Libro 2° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros
emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y a las disposiciones comprendidas en la Política de Inversiones del Banco.
i) Inversiones temporarias
De acuerdo con lo establecido en la Política de inversiones, el Banco registra en este rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera
“supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de deuda adquiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas
conforme con la política establecida, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas
en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que son emitidos en el país se encuentran inscritas
en el “Registro del Mercado de Valores”. Las inversiones en títulos del exterior se encuentran inscritas en un registro equivalente en el país donde han sido emitidos.
De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, el Banco realiza mensualmente un análisis de las inversiones comparando
los valores contabilizados más los productos devengados por cobrar con su valor de mercado, constituyendo previsiones para desvalorización de inversiones si se
determina que el valor de mercado es menor.
Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crédito.
- Depósitos en entidades financieras supervisadas, bonos, letras y bonos del TGN y otras
Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados.
- Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
Los títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valúan a costo de adquisición más su rendimiento si correspondiera.
- Inversiones en entidades financieras del exterior
Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan a su valor neto de realización.
- Inversiones en otras entidades no financieras
Se valúan a su valor de compra actualizado a la fecha de cierre, más los productos financieros devengados por cobrar.
- Fondos de Inversión y Fondo RAL
Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre. El
Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal en títulos constituido en el Banco Central de Bolivia (BCB).
ii) Inversiones permanentes
De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación
financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector público no
negociables en bolsa. Inversiones que no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil liquidación, se tiene la intención de mantenerlas por más
de 5 años o hasta su vencimiento.
Asimismo se registran las inversiones permanentes no financieras, las que corresponden a participaciones en entidades financieras (filiales y subsidiarias) y afines,
así como las inversiones en otras entidades no financieras.
Por su naturaleza, las inversiones permanentes se encuentran expuestas sólo al riesgo de crédito. El valor total de las inversiones permanentes registrado por el
Banco, no supera su valor de mercado.
- Inversiones en entidades financieras del país y en otras entidades no financieras
Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valúan al costo de adquisición actualizado, más los productos financieros
devengados por cobrar.
- Inversiones en entidades financieras del exterior
Se valúan al valor al costo de adquisición actualizado más los productos financieros devengados.
- Inversiones en entidades financieras y afines
La participación en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia significativa, se valúa a su valor patrimonial proporcional.
Las inversiones cuyo porcentaje de participación es mayor al 50% al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes:
Entidades financieras y afines
Cantidad de acciones
emitidas
Cantidad de acciones poseídas por
el BNB
33.600
140.600
104.700
BNB SAFI S.A.
BNB Valores S.A.
BNB Leasing S.A.
Porcentaje de participación BNB
33.564
126.536
88.998
99.89%
90.00%
85.00%
Las inversiones con en las que el Banco tiene influencia significativa (participación mayor al 25%) y participación en el Directorio de la asociada al 31 de diciembre
de 2013 y 2012, son las siguientes:
Entidades financieras y afines
Cantidad de acciones
emitidas
Administradora de Tarjetas de Crédito S.A.
Empresa Transportadora de Valores S.A.
Cantidad de acciones poseídas por
el BNB
33.552
25.278
Porcentaje de participación BNB
8.388
6.319
25%
25%
Inversiones en Entidades Públicas no financieras del país
Se valúan al valor al costo de adquisición actualizado más los productos financieros devengados.
- Otras inversiones
Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición.
c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre del
ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros
devengados por cobrar. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre
toda la cartera existente.
Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando los criterios establecidos en el Anexo I del Libro 3, Título II, Capítulo
I – Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la ASFI.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos en las Circulares
ASFI/119/2012, ASFI/121/2012, ASFI/159/2012 y ASFI/176/2013 y ASFI/183/2013 emitidas en fechas, 11 de abril de 2012, 24 de abril de 2012, 19 de diciembre
de 2012, 13 de mayo de 2013 y 5 de julio de 2013.
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es de Bs141.551.446 y Bs148.302.290, respectivamente.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs7.188.610 y Bs8.001.358, respectivamente.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se tiene constituida una previsión genérica de Bs82.655.395 y Bs42.654.808, respectivamente.
Este nivel de previsiones específicas y genéricas es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse por incobrabilidad de cartera.
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre de 2008,
registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva
constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera
sean mayores.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se ha registrado un stock de previsiones cíclicas de Bs121.840.658 y Bs110.110.260, respectivamente. Cumpliendo con la
totalidad de la constitución de la previsión genérica cíclica requerida.
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de
cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el importe total de estas cuentas incluye la previsión para cuentas incobrables por Bs4.207.405 y Bs4.071.375, respectivamente.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de
acuerdo con lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, son sujetos a la constitución de una previsión por desvalorización
si es que no son vendidos dentro de un plazo de tenencia.
A partir del 1º de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 461º de la Ley Nº 393 Ley de
Servicios Financieros, si es que los mismos no son vendidos dentro de un año en el caso de bienes muebles y dos años para inmuebles. El valor de los bienes
realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado.
Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, si el Banco se adjudica o recibe
en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de
Bs1. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco se ha adjudicado bienes por estos conceptos, sin embargo, el efecto sobre los estados financieros en su conjunto
no es significativo.
Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2013 y 2012, presentan los siguientes saldos:
Bs89.583.044 y Bs91.229.085, respectivamente. Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de
estos bienes.
- Participación en empresas reestructuradas
Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de Reestructuración
Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003.
Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en el acuerdo de transacción.
Cumplido este plazo y de no haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo por
participación en empresas reestructuradas alcanza a Bs1.189.427 el cual se encuentra previsionado en un 100%.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985
y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta
en base a los años de vida útil determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones.
Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La
depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se
incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado.
- Obras de arte
Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991,
ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores están valuadas a su valor de compra.
- Obras en construcción
Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo
g) Otros activos
- Bienes diversos
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición; papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor
de costo.
- Cargos diferidos
Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se amortizan mensualmente en un plazo no superior a la vigencia del
contrato de alquiler.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros treinta días siguientes a su
contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%.
- Activos intangibles
De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los programas y aplicaciones informáticas se registran bajo el grupo
“Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cinco años.
h) Fideicomisos
Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por el Banco para su administración, así como sus operaciones, son registrados de manera separada de las operaciones
propias del Banco, los fondos se encuentran registrados conforme a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI a su
valor de costo.
En la Nota 8 – Composición de los Grupos de los Estados Financieros, inciso y), se exponen los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco.
i) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
En la Nota 2 – Normas Contables, Numeral 2.3 “Criterios de valuación”, inciso c) Cartera, se expone las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
j) Valores en circulación
Los valores de deuda en circulación corresponden a los bonos emitidos por el Banco, los que son valuados a su valor nominal más los correspondientes cargos
financieros devengados por pagar.
k) Provisión para indemnizaciones al personal
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones
legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnización,
equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor a un año de servicio.
l) Patrimonio Neto
Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por ajuste por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007,
los mismos no presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el párrafo anterior, el saldo acumulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado conjuntamente
con otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de
2010 y aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010.
m) Aportes irrevocables pendientes de capitalización (Aportes para futuros aumentos de capital)
Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos cuya capitalización está en trámite de autorización por parte de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero formando parte integrante del Patrimonio Neto del Banco, conforme a lo establecido en la Resolución ASFI N°454/2011
Modificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Financieras y al Reglamento de obligaciones subordinadas computables como parte del patrimonio neto de
las entidades de intermediación financiera de fecha 27/05/11.
n) Primas de emisión
En esta cuenta contable se registra el precio recibido por encima del valor nominal de las acciones emitidas, deducida la comisión pagada por la colocación de las
acciones del Banco, dispuesta por Junta General Extraordinaria de Accionistas en fecha 27 de septiembre de 2012, aprobada por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, mediante resolución ASFI N° 661/2012 de fecha 28 de noviembre de 2012.
o) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera
El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, las que se registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los
contratos de compra y venta de divisas por Bs219.084.390 y Bs360.884.020 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente.
p) Resultado neto del ejercicio
El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual
de Cuentas para Entidades Financieras.
q) Productos financieros y comisiones ganadas
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los productos financieros ganados se registran por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los
correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con
calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción.
Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado.
Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.
r) Cargos financieros
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
s) Ingresos extraordinarios
Los ingresos extraordinarios se registran por el método de lo devengado.
t) Gastos de gestiones anteriores
Los gastos de gestiones anteriores se registran por el método de lo realizado.
u) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N°
843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo Nº24051 de 29 de junio de 1995 y N°29387 del 19 de diciembre de 2007 y sus respectivas modificaciones. La
alícuota de este impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del
Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisión del impuesto sobre las Utilidades
de las Empresas ha sido contabilizada en base a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Mediante Ley N°168 de 24 de agosto de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N°843 y D.S.24051, siendo los principales cambios los siguientes:
s %STABLECIMIENTO DEL LÓMITE DE TRES A×OS PARA DEDUCIR LAS PÏRDIDAS TRIBUTARIAS OBTENIDAS DE LAS UTILIDADES GRAVADAS QUE SE OBTENGAN EN LAS GESTIONES SIGUIENTES
s %LIMINACIØN DE LA ACTUALIZACIØN DE DICHAS PÏRDIDAS TRIBUTARIAS SUSCEPTIBLES A COMPENSACIØN
s )NVALIDACIØN DE LAS PÏRDIDAS TRIBUTARIAS ACUMULADAS HASTA LA GESTIØN DE LAS ENTIDADES DEL SISTEMA "ANCARIO Y DE )NTERMEDIACIØN &INANCIERA PARA LA
determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones.
Asimismo, mediante Ley N° 211 de 23 de diciembre de 2011 se incorporó como capítulo VI del Título III de la Ley 843 la Alícuota adicional a las Utilidades de la
Actividad de Intermediación Financiera, que indica que a partir de la gestión 2012, estarán gravadas con una alícuota adicional al IUE del 12,5% las Entidades
Financieras que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del Patrimonio Neto.
v) Impuesto a la venta de moneda extranjera
Mediante la promulgación del D.S. 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en la Ley
N° 291, de 22 de septiembre de 2012, mediante la cual se establece como sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias,
determinándose una alícuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera
expresado en moneda nacional el cual es liquidado de forma mensual.
w) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir
situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad
(NIIF/NIC), optando por la alternativa más conservadora.
NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Al 31 de diciembre de 2013 no han existido cambios en las políticas y prácticas contables respecto a la gestión 2012.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente:
2013
Bs
Cuenta corriente Banco Central de Bolivia
2012
Bs
2.024.820.908
1.509.023.628
1.540.745
1.540.745
Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra
-
11.000.010
Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra
-
6.121.970
1.164.283.935
957.268.144
94.617.961
3.693.660
14.890.523
56.461.685
152.580.019
107.461.332
48.753.162
30.298.280
154.875.166
___________
___________-
3.656.362.419
____________
____________
2.682.869.454
____________
____________
Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores
Inversiones de disponibilidad restringida:
Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de Entidades Públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa
Inversiones permanentes de disponibilidad restringida
Según la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, las tasas de encaje legal para depósitos del público a la vista, ahorro y
plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son:
En Moneda Nacional y MNUFV:
s $OS POR CIENTO PARA ENCAJE EN EFECTIVO
s $IEZ POR CIENTO PARA ENCAJE EN TÓTULOS
En Moneda Extranjera y MVDOL:
s 4RECE COMA CINCO POR CIENTO PARA ENCAJE EN EFECTIVO
Ocho por ciento (8%) para encaje en títulos
La tasa de encaje legal para otros depósitos (Otras obligaciones con el público, con empresas con participación estatal y con Bancos y Entidades de Financiamiento)
es del cien por ciento (100%) en efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir
encaje adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la constitución de encaje legal realizada por el Banco, considera las modificaciones emitidas por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero, cuyos principales cambios describimos a continuación:
s $EDUCCIONES DE ENCAJE LEGAL PARA -. Y -.5&6 DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE PERMITIDO EN FUNCIØN AL INCREMENTO DE CARTERA BRUTA DESTINADA AL SECTOR PRODUCTIVO
en MN y MNUFV respecto a la fecha base (30 de septiembre de 2010).
s %NCAJE ADICIONAL EN TÓTULOS PARA MONEDA EXTRANJERA DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE ESTABLECIDO EN EL CRONOGRAMA APROBADO POR LA 2ESOLUCIØN DE $IRECTORIO .ª
007/2012 del Banco Central de Bolivia.
s &ONDOS EN CUSTODIA COMO PARTE DEL ENCAJE CONSTITUIDO EN EFECTIVO PARA MONEDA NACIONAL DEL MONTO TOTAL REQUERIDO EN -. Y PARA MONEDA EXTRANJERA del monto total requerido en ME).
La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es:
Al 31 de diciembre de 2013:
Moneda
Moneda Nacional
A la vista
Bs
Caja de ahorro
Bs
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE
Financiamientos
Plazo
Externos
Bs
Bs
4.084.366.577 2.827.706.272 2.819.837.209
Moneda Extranjera
1.125.522.164 1.305.180.902
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
585.062
1.205.540
511.385.798
1.024.846
22.392.947
14.642.264
-
ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Requerido
Bs
Req. Adicional/ Requerimiento
(Deducción)
Total
Bs
Bs
Constituido
Bs
Obligaciones
Otros
Restringidas
Bs
Bs
212.088.105 100.489.046
74.279.995
1.506.728
96.315.026
4.926
ENCAJE EN TÍTULOS
Req.
Requerimiento
Requerimiento
Constituido
Adicional/
Normal
Total
Bs
(Deducción)
Bs
Bs
Bs
Moneda Nacional
355.124.094 (143.035.988)
212.088.106 1.598.164.295
715.179.945 (286.071.977)
429.107.968 364.671.722
Moneda Extranjera
444.619.379
1.563.135
444.619.379
1.563.135
222.011.965 565.420.987
282.037
-
787.432.952 799.293.021
282.037
319.187
-
686.222.548
2.201.104
Moneda
Moneda Nacional
A la vista
Bs
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE
Financiamientos
Caja de ahorro
Plazo
Externos
Bs
Bs
Bs
2.970.866.987 2.269.915.529 2.266.485.725
Moneda Extranjera
1.257.437.019 1.212.361.242
4.261
1.845.190
676.362.132
1.289.523
Otros
Bs
Obligaciones
Restringidas
Bs
25.621.405
143.255.557
97.946.608
44.993.718
-
83.802.782
1.754.779
156.594.469
4.669
ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Requerido
Bs
Req. Adicional/ Requerimiento
(Deducción)
Total
Bs
Bs
ENCAJE EN TÍTULOS
Constituido
Bs
Requerimiento Req. Adicional/ Requerimiento
Constituido
Normal
(Deducción)
Total
Bs
Bs
Bs
Bs
Moneda Nacional
251.519.963 (108.264.394)
143.255.569 922.017.952
541.321.976 (216.528.790)
324.793.186 300.096.749
Moneda Extranjera
473.825.858
1.817.652
473.825.858 863.094.134
1.817.652
5.046.328
234.318.309
314.364
601.626.667 656.799.109
314.364
372.285
-
367.308.358
-
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se compone como sigue:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Cartera
Otros activos
2013
Bs
2012
Bs
2.902.165.648
2.061.417.656
1.875.423.441
80.750.867
5.607.261
2.298.813.655
1.807.761.508
1.800.365.024
49.216.659
6.339.158
967.345.422
6.652.112.296
748.137.273
314.949.619
15.607.909.483
827.395.158
5.589.210.453
463.393.393
278.266.752
13.120.761.758
3.326.414.813
7.059.314
139.789.587
237.110.350
7.826.525
28.997.769
29.934.153
2.774.084.628
6.083.397
198.499.768
228.279.424
8.639.273
27.440.000
5.860.829
PASIVO NO CORRIENTE
Previsiones
Obligaciones Subordinadas
TOTAL PASIVO
10.039.456.387
39.240.828
135.580.658
342.575.419
137.200.000
14.471.185.803
8.575.625.810
90.228.206
123.850.260
29.286.483
12.067.878.078
PATRIMONIO NETO
Capital social
Aportes para futuros aumentos de capital
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
655.372.640
68.645.000
248.992.350
163.713.690
1.136.723.680
15.607.909.483
618.928.620
77.629.886
179.176.418
177.148.756
1.052.883.680
13.120.761.758
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera
Bienes Realizables, Bienes de Uso y Otros Activos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con instituciones fiscales
Previsiones
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
A partir del 1° de enero de 2014:
RUBROS
ACTIVO Y CONTINGENTE
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES
SALDO
PLAZO
A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS
A 360 DÍAS A 720 DÍAS
+720 DÍAS
INICIAL
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
18.325.102.912 3.553.842.977 903.548.156 837.279.936 1.653.642.594 2.319.713.554 1.986.236.823 7.070.838.872
2.902.165.648 2.457.374.569
8.532.479
8.104.594
12.692.777
12.579.043
7.080.991 395.801.195
3.028.763.078 418.504.754 257.823.346 136.893.370 460.624.532
787.571.654
64.827.483 902.517.939
8.530.673.232 320.688.066 255.509.677 345.326.243 784.174.771 1.002.527.243 1.110.920.857 4.711.526.375
14.246.253 13.897.616
144.335
13.408
34.069
4.984
151.841
748.137.273
6.445.611
3.319.039
180.941.928
59.932.458 497.498.237
383.924.000 27.417.717 (6.711.415)
1.084.339
1.543.799
5.241.888
(248.316) 355.595.988
2.717.193.428 315.960.255 381.948.458 345.727.055 391.274.268
330.817.729 743.718.366 207.747.297
PASIVO
14.471.185.803 1.241.500.920 460.874.895 436.462.789
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA
5.210.576.407 370.313.734 303.938.080 279.261.009
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO
4.104.158.561 55.335.120 59.975.455 57.564.747
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO
3.332.247.852 241.292.840 55.332.087 49.789.916
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL
29.934.153
515.153
561.792
515.729
- AHORRO
FINANCIAMIENTOS BCB
164.117.762 31.210.689 29.751.705 24.861.812
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS
1.001.626
36.749
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO
9.395.657
854.930
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
145.695.778 145.688.412
137
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
341.628.000
TITULOS VALORES
164.640.000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
488.049.915 71.492.114
3.920.638
5.800.386
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
479.740.092 324.797.928
7.395.138 18.632.304
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) 3.853.917.109 2.312.342.057 442.673.261 400.817.147
BRECHA ACUMULADA
676.717.190
329.051.573
69.874.304
220.908.335
650.873
16.953.256
36.750
3.395.727
21.016.469
14.829.903
717.522.400
301.966.801
66.996.857
228.824.345
609.190
25.563.348
36.751
2.572.500
5.148
27.440.000
32.321.411
31.186.049
891.269.721
290.022.369
64.046.601
321.055.469
582.529
8.372.025
2.572.500
94
137.200.000
37.752.049
29.666.085
10.046.837.888
3.336.022.841
3.730.365.477
2.215.044.860
26.498.887
27.404.927
891.376
1.987
204.428.000
137.200.000
315.746.848
53.232.685
976.925.404 1.602.191.154 1.094.967.102 (2.975.999.016)
2.312.342.057 2.755.015.318 3.155.832.465 4.132.757.869 5.734.949.023 6.829.916.125 3.853.917.109
A partir del 1° de enero de 2013:
RUBROS
ACTIVO Y CONTINGENTE
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL
- AHORRO
FINANCIAMIENTOS BCB
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
SALDO
INICIAL
Bs
15.044.189.956
2.298.813.655
2.635.156.664
7.419.146.057
6.383.747
463.393.392
297.868.243
1.923.428.198
12.067.878.078
4.228.224.055
3.478.261.134
2.944.137.381
5.860.829
197.700.261
2.298.261
79.192.144
143.170.983
54.880.000
453.997.125
480.155.905
2.976.311.878
A 30 DÍAS
Bs
2.993.996.861
1.906.178.115
511.584.366
299.429.054
6.225.054
6.971
23.089.269
247.484.032
1.070.589.044
235.512.385
49.432.753
199.132.748
102.194
38.344.420
106.835
1.099.795
143.168.902
59.920.218
343.768.794
1.923.407.817
A 60 DÍAS
Bs
671.543.188
5.074.438
90.129.000
322.407.026
2.517
12.494.531
(1.755.338)
243.191.014
402.659.415
243.773.966
45.600.730
64.044.305
88.927
22.665.955
12.920
2.972.127
6.615.962
16.884.523
268.883.773
A 90 DÍAS
Bs
660.220.323
5.488.585
151.432.003
300.308.165
259
622.051
202.369.260
346.622.518
222.766.393
49.436.945
20.557.815
92.766
20.691.972
12.920
329.633
2.947.579
29.786.495
313.597.805
PLAZO
A 180 DÍAS
Bs
1.570.587.820
6.737.554
495.868.919
760.516.142
3.780
3.973.176
303.488.249
447.996.305
224.207.462
47.240.635
95.448.221
91.546
34.036.085
128.790
5.618.922
150
13.720.000
9.045.875
18.458.619
1.122.591.515
A 360 DÍAS A 720 DÍAS
+720 DÍAS
Bs
Bs
Bs
1.865.625.023 1.614.203.615 5.668.013.126
10.525.226
4.773.549 360.036.188
558.747.219 106.066.431 721.328.726
897.531.038 1.056.010.878 3.782.943.754
1.217
150.920
15.983.800
55.354.715 379.553.375
4.001.568
(2.567.334) 270.504.851
378.834.955 394.565.376 153.495.312
759.326.269 732.287.456 8.308.397.071
239.532.797 216.794.058 2.845.636.994
49.073.342
69.614.731 3.167.861.998
308.366.702 301.219.582 1.955.368.008
96.781
127.784
5.260.831
47.033.420
19.927.500
15.000.909
187.833
338.917
1.510.046
15.720.833
28.011.667
25.439.167
171
174
1.586
13.720.000
27.440.000
33.467.355
50.307.304 291.692.832
52.127.035
18.505.739
624.700
1.106.298.754 881.916.159 (2.640.383.945)
1.923.407.817 2.192.291.590 2.505.889.395 3.628.480.910 4.734.779.664 5.616.695.823 2.976.311.878
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS - SUBSIDIARIAS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas subsidiarias (BNB SAFI S.A., BNB
Valores S.A., BNB Valores Perú Solfin S.A.y BNB Leasing S.A.) y con accionistas de la Sociedad.
Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio, los cuales no son significativos respecto de los
siguientes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los ingresos financieros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo, no exceden
los límites establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Ley del Banco Central de Bolivia
(texto ordenado).
En la Nota 14 – Ambito de Consolidación, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo Financiero al 31
de diciembre de 2013 y 2012.
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también incluyen
operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV).
A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedió a la creación y utilización de la Unidad
de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del índice de Precios al
Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia.
Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda, son los siguientes:
Total
Total
Total
ME
CMV
UFV
Total
Bs
Bs
Bs
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
977.713.780
-
2.201.104
979.914.884
1.151.299.300
-
90.266.955
1.241.566.255
Cartera
1.074.114.741
-
-
1.074.114.741
6.648.475
-
-
6.648.475
565.354.922
-
-
565.354.922
209.017
____________
3.775.340.235
____________
____________
____________-
____________
92.468.059
____________
209.017
____________
3.867.808.294
____________
3.171.424.787
385.474
46.002.379
35.749.408
35.142.488
342.575.419
166.197.769
167.571
____________
3.797.645.295
____________
(22.305.060)
____________
____________
________________________-
4.327.166
364.591
____________
4.691.757
____________
87.776.302
____________
3.175.751.953
385.474
46.002.379
35.749.408
35,507,079
342.575.419
166.197.769
167.571
____________
3.802.337.052
____________
65.471.242
____________
Otros activos
Total activo
PASIVO
Previsiones
Total pasivo
Posición neta - activa (pasiva)
Total
ME
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
Cartera
Otros activos
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
1.067.011.620
865.856.107
1.346.678.295
2.571.944
323.404.828
6.054.843
____________
3.611.577.637
____________
13.909
1.371.418
____________
1.385.327
____________
5.046.328
48.267.594
____________
53.313.922
____________
1.072.071.857
915.495.119
1.346.678.295
2.571.944
323.404.828
6.054.843
____________
3.666.276.886
____________
Total pasivo
3.455.631.383
384.540
175.923.454
45.720.083
40.013.957
56.726.483
594.945
____________
3.774.994.845
____________
____________
____________-
4.898.485
336.940
____________
5.235.425
____________
3.460.529.868
384.540
175.923.454
45.720.083
40.350.897
56.726.483
594.945
____________
3.780.230.270
____________
Posición neta - activa (pasiva)
(163.417.208)
____________
____________
1.385.327
____________
____________
48.078.497
____________
____________
(113.953.384)
____________
____________
Total activo
PASIVO
Previsiones
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de Bs6,86 por
US$ 1 para ambos ejercicios, o su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en UFV han sido convertidos a bolivianos al índice referencial vigente al 31
de diciembre de 2013 y 2012 de Bs1,89993 y Bs1,80078 por UFV 1, respectivamente.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición cambiaria en moneda extranjera (US$) cumpliendo los límites establecidos por
la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición corta (sobre vendida) en moneda extranjera (US$), dentro de los límites
establecidos por la normativa vigente aplicable.
De la misma manera, la posición del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumplió los límites establecidos
por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Al 31 de diciembre de 2012, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición larga (sobre comprada) en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV
(Unidad de Fomento a la Vivienda).
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
2013
Bs
Caja
Banco Central de Bolivia
Bancos y Corresponsales del Exterior
Documentos de cobro inmediato
b) CARTERA
b.1) CARTERA VIGENTE
Adelantos en cuentas corrientes
Documentos descontados
Préstamos a plazo fijo
Préstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Deudores por tarjetas de crédito
Préstamos de vivienda en primer grado
Deudores por cartas de crédito diferidas
Préstamos con recursos de entidades financieras
de segundo piso
Préstamos con recursos de entidades del exterior
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria
b.2) CARTERA VENCIDA
Adelantos en cuenta corriente
Deudores por garantías vencidos nominativo
por clase de garantía
b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN
Adelantos en cuentas corrientes
Documentos descontados
Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
Préstamos con recursos de entidades del exterior
Deudores por garantías en ejecución
nominativo por clase de garantía
578.420.245
2.026.361.653
286.524.706
10.859.044
___________
2.902.165.648
____________
____________
2013
Bs
2012
Bs
577.172.166
1.510.564.373
198.457.975
12.619.141
___________
2.298.813.655
____________
____________
2012
Bs
99.148.800
13.303.451
709.345.292
5.509.972.693
17.032.511
76.947.252
2.000.810.890
1.678.157
44.653.504
7.941.506
840.669.383
4.725.551.080
24.984.576
73.313.623
1.604.919.029
5.732.977
19.053.364
6.166.214
363.960
___________
8.453.822.584
____________
____________
21.234.388
7.721.486
___________
7.356.721.552
____________
____________
2013
Bs
2012
Bs
1.030.773
6.055.387
24.244.399
234.180
4.465.978
2.277.361
9.036.515
381.991
5.746.046
38.256.199
___________
74.286.916
____________
____________
___________
17.441.913
____________
____________
2013
Bs
2012
Bs
213.647
2.516.432
29.301.030
1.195.032
886.996
15.816.545
535.233
179.610
140.816
258.965
2.237.754
28.063.856
1.195.032
1.169.561
13.569.362
594.010
274.977
2.313.514
___________
52.958.039
____________
____________
44.100
___________
47.548.433
____________
____________
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
reestructurados vigentes
Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
reestructurados vigentes
Otros préstamos reprogramados
2013
Bs
1.523.000
57.238.835
973.997
5.635.909
2012
Bs
4.946.557
21.780.656
1.728.597
7.464.796
-
1.234.172
11.478.907
___________
76.850.648
____________
____________
2.476.816
22.792.911
___________
62.424.505
____________
____________
2013
Bs
2.937
709.188
3.460.039
___________
4.172.164
____________
____________
2012
Bs
79.985
4.484.028
___________
4.564.013
____________
____________
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN
2013
Bs
Préstamos amortizables reestructurados en ejecución
1.791.409
3.228.158
252.239
22.941.005
1.372.367
___________
29.585.178
___________
___________
2012
Bs
1.791.409
4.800.503
520.037
26.095.029
1.372.367
___________
34.579.345
___________
___________
b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA
2013
Bs
Productos devengados por cobrar cartera vigente
Productos devengados por cobrar cartera
reprogramada o reestructrurada vigente
2012
Bs
59.702.676
56.588.025
364.373
___________
60.067.049
___________
___________
664.789
___________
57.252.814
___________
___________
b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE
Previsión específica para cartera vigente
Previsión específica para cartera vencida
Previsión específica para cartera en ejecución
Previsión específica para cartera reprogramada vigente
Previsión específica para cartera reprogramada vencida
Previsión específica para cartera reprogramada en ejecución
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera
por factores de riesgo adicional
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera
por otros riesgos
2013
Bs
2012
Bs
66.436.828
3.118.762
35.856.968
8.999.946 (1)
903.207
26.235.735 (2)
63.225.305
1.891.100
36.869.820
10.665.444
1.139.367
34.511.254
82.335.520
42.259.951
319.875
___________
224.206.841
___________
___________
394.857
___________
190.957.098
___________
___________
1) El saldo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a la constitución de previsión genérica requerida por la ASFI mediante Carta ASFI/DSR I/R-198375/2013
del 30 de diciembre de 2013 y ASFI/DSR I/R-138624/2011 de fecha 23 de diciembre de 2011 (previsión genérica por revisión de créditos pyme calificados por días
mora, vivienda, consumo y microcrédito), por factores de riesgo por incobrabilidad adicional a la morosidad, alcanzando la suma de US$ 12.002.262.
2) El saldo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a la previsión genérica voluntaria contabilizada en oficina nacional para incobrabilidad de cartera por
otros riesgos sobre importes disponibles en líneas de crédito comerciales (uso negocio) para deudores empresariales y pymes con calificación de riesgo en función a
días mora, siendo esta previsión genérica aplicable a categorías de riesgo A o B.
b.9) COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE
b.9.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la siguiente:
Vigente + Reprogramada
Vigente
Clasificación
Bs
Vencida +
Reprogramada Vencida
Bs
Monto
%
8.328.124.189 98%
124.696.596 2%
37.988.493 0%
27.177.471 0%
10.329.458 0%
2.357.025 0%
8.530.673.232 100%
Monto
%
53.285.959 68%
10.687.132 14%
8.238.152 10%
3.086.389
4%
2.540.795
3%
620.653
1%
78.459.080 100%
A
B
C
D
E
F
Total Cartera:
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
- 0%
879.610 1%
2.339.107 3%
6.709.324 8%
72.615.176 88%
82.543.217 100%
Previsión específica para
incobrables y contingentes
Bs
Contingente
Bs
Monto
%
2.698.244.834 99%
8.547.261
0%
8.592.296
1%
122.481
0%
102.532
0%
1.584.025
0%
2.717.193.429 100%
Monto
%
57.285.364 38%
3.945.146
3%
6.837.647
5%
9.865.369
7%
9.726.706
6%
61.079.824 41%
148.740.056 100%
Clasificación
A
B
C
D
E
F
Total Cartera:
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
0%
57.957
0%
509.506
0%
665.301
1%
11.264.220 14%
69.630.794 85%
82.127.778 100%
Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada
Vigente
Vencida
Bs
Bs
Monto
%
7.189.073.579 97%
157.156.851 2%
27.032.493 1%
29.496.877 0%
12.876.498 0%
3.509.759 0%
7.419.146.057 100%
Monto
%
1.850.497 9%
10.452.111 47%
3.717.684 17%
4.684.729 21%
201.556 1%
1.099.349 5%
22.005.926 100%
Contingente
Bs
Monto
%
1.896.435.337 99%
22.734.094 1%
118.919 0%
103.106 0%
29.989 0%
4.006.752 0%
1.923.428.197 100%
Previsión específica
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
45.992.683 29%
5.834.876
4%
3.712.337
2%
12.817.430
8%
16.621.618 11%
71.324.704 46%
156.303.648 100%
b.9.ii) La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la siguiente:
Clasificación
Vigente +
Reprogramada Vigente
Bs
Monto
De 1 a 10 mayores prestatarios
%
%
Monto
%
Monto
%
0%
965.351.771 36%
1.067.330
1%
De 11 a 50 mayores prestatarios 1.111.785.300 13% 38.256.199 49%
-
0%
393.124.122 14%
5.703.509
4%
-
0%
329.808.610 12%
3.279.290
2%
7%
-
Monto
para incobrables y
contingentes
Bs
Contingente
Bs
-
614.926.689
3%
Monto
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
0%
Otros
Total Cartera :
266.495.882
%
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
-
0%
6.537.465.361 77% 40.202.881 51% 82.543.217 100% 1.028.908.926 38% 138.689.927 93%
8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 148.740.056 100%
Vigente +
Bs
Clasificación
Monto
Otros
Total Cartera :
%
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
Contingente
Bs
Monto
%
482.607.049 7%
- 0%
- 0% 471.621.950
1.122.701.914 15% 4.811.604 22%
- 0% 411.158.648
616.725.565 8%
- 0%
- 0% 248.295.584
5.197.111.529 70% 17.194.322 78% 82.127.778 100% 792.352.015
7.419.146.057 100% 22.005.926 100% 82.127.778 100% 1.923.428.197
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
25%
4.091.700 3%
21%
3.781.429 2%
13%
5.162.033 3%
41% 143.268.486 92%
100% 156.303.648 100%
b.9.iii) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la siguiente:
En Ejecución +
Vencida +
Reprogramada en
Contingente
Reprogramada
Vigente
Tipo de garantía
Ejecución
Bs
Vencida
Bs
Bs
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Monto
%
Créditos
46.317.556 0% 38.298.152 49%
41.357 0% 1.425.998.653 52%
0%
Autolíquidables
Garantía Hipotecaria 6.298.815.168 74% 29.365.826 37% 42.274.606 51% 503.257.304 19%
81.672.771 55%
Garantía Prendaria
794.419.966 9% 1.293.347 2% 12.418.843 15% 276.993.569 10%
22.567.843 15%
Garantía Personal
1.259.883.042 15% 9.327.509 12% 27.270.641 33% 496.442.735 18%
41.503.618 28%
Otros
131.237.500 2%
174.246 0%
537.770 1%
14.501.168
1%
2.995.824
2%
Total Cartera :
8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100%
148.740.056 100%
Tipo de garantía
Créditos
Autolíquidables
Garantía Hipotecaria
Garantía Prendaria
Garantía Personal
Otros
Total Cartera :
Vigente
Bs
Monto
%
57.515.877
1%
5.239.145.488
869.615.709
1.034.980.377
217.888.606
7.419.146.057
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
55.996
0%
71% 19.863.766 90%
12%
176.988
1%
14% 1.909.176
9%
2%
0%
100% 22.005.926 100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
137
0%
Bs
Contingente
Bs
Monto
921.668.632
%
Monto
%
48%
-
0%
24.127.380 31%
371.593.225 19%
17.257.043 21%
154.982.311 8%
40.068.888 47%
470.487.540 24%
674.330
1%
4.696.489 1%
82.127.778 100% 1.923.428.197 100%
71.163.056
27.952.419
51.568.248
5.619.925
156.303.648
46%
18%
33%
3%
100%
b.9.iv) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente:
Vigente +
Bs
Monto
%
Empresarial
2.291.194.133 27%
PYME
2.547.224.753 30%
Microcrédito DG
147.542.264 2%
Microcrédito No DG
190.556.846 2%
De Consumo DG
399.981.108 5%
De Consumo No DG
942.936.683 11%
De Vivienda
2.010.873.485 23%
De Vivienda sin Gtía Hipot.
363.960 0%
Total Cartera :
8.530.673.232 100%
Tipo de crédito
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
45.499.698 58%
21.061.507 27%
2.552.467 3%
1.957.662 2%
908.737 1%
1.303.843 2%
5.175.166 7%
- 0%
78.459.080 100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Contingente
incobrables
y contingentes
Ejecución
Bs
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
3.853.581
5% 1.860.293.111 69%
18.161.376 12%
40.667.123
49% 607.463.370 22%
55.253.321 37%
3.694.316
4%
97.341.694 4%
3.106.271
2%
12.787.153
16%
7.939.525 0%
15.500.485 11%
735.115
1%
1.117.815 0%
7.575.883
5%
4.425.105
5% 143.037.914 5%
32.789.929 22%
16.380.824
20%
- 0%
16.351.881 11%
0%
- 0%
910
0%
82.543.217 100% 2.717.193.429 100%
148.740.056 100%
Tipo de crédito
Empresarial
PYME
Microcrédito DG
Microcrédito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda
De Vivienda sin Gtía Hipot.
Total Cartera :
Vigente +
Bs
Monto
%
2.302.701.334 31%
2.333.632.911 31%
145.014.584
2%
137.406.122
2%
536.548.804
7%
348.985.081
5%
1.614.857.221 22%
0%
7.419.146.057 100%
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
Monto
%
- 0%
13.098.324 61%
259.836 1%
1.183.650 5%
1.179.415 5%
538.655 2%
5.746.046 26%
- 0%
22.005.926 100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Contingente
Ejecución
Bs
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
4.881.053 6% 1.212.744.074 63%
18.554.270 12%
44.035.217 53% 507.257.539 26%
76.536.263 49%
3.738.552 5%
57.466.765
3%
3.407.902 2%
11.344.687 14%
7.500.837
1%
14.151.832 9%
1.157.809 1%
18.845.506
1%
13.290.692 9%
2.569.021 3% 119.613.476
6%
12.797.360 8%
14.401.439 18%
0%
17.565.329 11%
- 0%
0%
- 0%
82.127.778 100% 1.923.428.197 100%
156.303.648 100%
b.9.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente:
Sector económico
Agricultura y Ganadería
Caza, silvicultura y pesca
Extracción de petróleo crudo y gas
natural
Minerales metálicos y no metálicos
Industria manufacturera
Producción y distribución de
energía, gas y agua
Construcción
Venta al por mayor y menor
Hoteles y restaurantes
Transporte, almacenamiento y
comunicaciones
Intermediación Financiera
Servicios inmobiliarios,
empresariales y de alquiler
Administración Pública, defensa y
seguridad social obligatoria
Educación
Servicios sociales, comunales y
personales
Servicio de Hogares privados que
contratan servicio doméstico
Servicio de organizaciones y
órganos extraterritoriales
Actividades atípicas
Total Cartera :
Vigente +
Bs
Monto
%
500.199.331 6%
1.183.328 0%
Vencida +
En Ejecución +
Reprogramada
Reprogramada en
Vencida
Ejecución
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
5.038.603 6% 10.044.054 12%
- 0%
- 0%
Monto
9.270.242
1.269
para incobrables y
contingentes
Bs
%
Monto
%
0% 13.646.987 9%
0%
15.862 0%
Contingente
Bs
46.968.212
0%
-
0%
-
0%
49.631.972
2%
311.478
0%
50.973.180
1%
-
0%
68.638
0%
22.886.298
1%
373.927
0%
14% 13.755.940
17%
248.582.030
-
0%
61.082.321
7% 10.885.645
14% 20.902.430
2% 3.430.511
13%
25%
4%
1.594.746.043 19% 11.114.256
76.685.005
1%
-
511.180.219 6% 5.506.183
1.899.499.691 22% 10.563.341
246.915.466 3% 1.385.315
0%
2%
9% 23.044.217 16%
2%
733.303
0%
715.522.841 27% 12.570.077 8%
228.312.143 9% 29.890.357 20%
10.311.308 0% 5.894.462 4%
415.910.653
5%
202.290
0%
1.390.859
30.885.228
1%
4.594.183
3%
216.930.110
3% 38.256.199
49%
486.903
1% 1.152.490.499 42%
3.806.285
3%
704.329.325
8%
1.121.241
1%
8.194.350
10%
101.628.206
68.859.971
1%
110
0%
421.004
1%
965.173
0%
977.441
1%
211.693.745
2%
-
0%
2.740.377
3%
4.228.693
0%
3.718.217
3%
1.949.059.248 23%
5.225.732
7%
10.222.506
12%
76.496.020
4% 14.276.983 10%
3% 34.540.643 23%
-
0%
-
0%
-
0%
1
0%
-
0%
1.548.147
0%
-
0%
-
0%
826.705
0%
21.662
0%
33.991.558
0%
45.810
0%
-
0%
4.072.480
0%
323.972
0%
8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 148.740.056 100%
Sector económico
Extracción de petróleo crudo y gas natural
Producción y distribución de energía,
gas y agua
Construcción
comunicaciones
Servicios inmobiliarios, empresariales y
de alquiler
Educación
Servicios sociales, comunales y personales
Servicio de organizaciones y órganos
extraterritoriales
Total Cartera :
Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada
Vencida
Vigente
Bs
Bs
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
10.402.719 13%
0%
0%
383.055
0%
14.680.085 18%
Monto
470.571.839
1.660.854
43.676.274
46.874.983
1.488.546.993
%
6%
0%
1%
1%
20%
Monto
18.904
118
1.768.284
%
0%
0%
0%
0%
8%
70.231.303
1%
-
0%
-
542.815.276
1.666.387.331
216.536.684
7%
22%
3%
7.577.657
3.175.037
269.126
36%
14%
1%
375.417.577
5%
351.657
137.287.203
2%
625.496.458
Contingente
Bs
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
19.312.984 12%
20.356 0%
126.838 1%
617.308 1%
25.253.405 16%
Monto
9.456.490
2.178
27.863.257
10.156.690
235.925.477
%
0%
0%
1%
1%
12%
0%
86.070.881
4%
308.046
0%
7.142.415
16.516.961
3.378.977
9%
21%
4%
557.261.893
148.661.475
5.993.679
29%
8%
0%
15.769.670
25.786.699
6.046.585
10%
16%
4%
2%
3.384.325
4%
32.065.160
1%
6.475.859
4%
-
0%
316.648
0%
625.640.360
33%
1.881.594
1%
8%
6.018.661
27%
13.150.162
16%
111.208.526
6%
20.146.804
13%
50.410.035
1%
180.824
1%
328.404
0%
944.730
0%
634.959
1%
196.192.983
1.456.539.439
3%
20%
288.300
2.275.250
1%
10%
2.247.238
10.196.789
3%
12%
4.364.233
63.963.667
0%
3%
3.425.228
30.173.808
2%
19%
15.791
0%
245
0%
-
0%
-
0%
236
0%
1.712.160
0%
-
0%
-
0%
418.485
0%
26.883
0%
28.772.874
0%
81.863
7.419.146.057 100% 22.005.926
0%
100%
0%
82.127.778 100%
3.431.016
0%
1.923.428.197 100%
296.386 0%
156.303.648 100%
b.9.vi) La clasificación de cartera por destino de crédito, es la siguiente:
Sector económico
Extracción de petróleo crudo y gas natural
gas y agua
Construcción
comunicaciones
Servicios inmobiliarios, empresariales y de
alquiler
Educación
Servicios sociales, comunales y personales
extraterritoriales
Total Cartera :
Vigente
Bs
Monto
404.263.754
459.056
38.944.238
35.317.011
1.464.133.203
73.834.007
1.040.305.875
1.910.572.460
192.322.242
337.724.176
170.418.943
Vencida +
Reprogramada
Vencida
Bs
%
Monto
5% 4.091.959
0%
1%
1%
17% 10.743.349
1%
%
5%
0%
0%
0%
14%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
8.958.688
14.542.543
para incobrables y
contingentes
Bs
Contingente
Bs
%
11%
0%
0%
0%
18%
Monto
5.264.694.00
1.269.00
49.181.882.00
21.072.525.00
243.958.979.00
%
0%
0%
2%
1%
9%
Monto
12.176.414
2.117
242.794
63.022
21.541.335
%
8%
0%
0%
0%
14%
-
0%
-
0%
61.254.419.00
2%
628.401
0%
12% 4.449.146
22% 12.277.782
2% 1.385.315
6%
15%
2%
10.842.359
16.560.404
2.909.847
13%
20%
3%
716.375.351.00
192.228.748.00
7.169.877.00
26%
7%
0%
13.722.495
40.469.971
5.542.194
9%
27%
4%
20.319
0%
533.814
1%
29.620.239.00
1%
2.920.504
2%
2% 38.471.107
4%
49%
845.476
1%
1.299.060.740.00
48%
4.345.790
3%
2.310.849.613
27%
5.389.556
7%
20.351.455
25%
64.895.091.00
2%
27.650.552
19%
991.140
0%
-
0%
40.264
0%
40.586.00
0%
45.712
0%
109.219.381
440.576.149
1%
5%
1.630.547
0%
2%
2.036.717
4.921.650
2%
6%
633.996.00
25.878.857.00
0%
1%
2.287.191
17.092.849
2%
12%
55.984
0%
-
0%
-
0%
-
0%
140
0%
686.000
0%
-
0%
-
0%
521.474.00
0%
8.575
0%
0%
0%
8.530.673.232 100% 78.459.080 100%
82.543.217
0%
100%
34.702.00
0%
2.717.193.429 100% 148.740.056
0%
100%
Sector económico
Extracción de petróleo crudo y gas
natural
gas y agua
Construcción
comunicaciones
Servicios inmobiliarios, empresariales y
de alquiler
Educación
Servicios sociales, comunales y
personales
extraterritoriales
Total Cartera :
Vigente
Bs
Monto
396.586.401
2.383.261
39.471.189
38.872.652
1.471.236.792
70.957.656
997.629.977
1.492.714.480
170.969.289
319.212.909
153.337.000
1.831.881.389
%
5%
0%
1%
1%
20%
1%
13%
20%
2%
4%
2%
25%
266.695
112.672.647
320.262.941
Vencida +
Reprogramada Vencida
Bs
Monto
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
%
9.683.668 12%
- 0%
- 0%
314.416 0%
15.479.540 19%
- 0%
9.424.101 11%
12.344.263 15%
4.856.788 6%
2.342.789 4%
1.081.437 1%
20.650.665 25%
1.108.972
8.816.714
1.649.085
59.013
100.536
367.024
9.670.463
%
0%
0%
0%
0%
5%
0%
40%
7%
0%
1%
2%
44%
0%
2%
4%
7.219
226.900
0%
0%
1%
2.036.717
3.913.394
69.010
0%
-
0%
-
617.400
4.369
7.419.146.057
0%
0%
100%
- 0%
- 0%
22.005.926 100%
Monto
5.681.471
2.179
27.732.190
8.947.320
230.557.449
85.769.432
554.981.472
113.198.962
3.674.174
30.611.952
766.594.384
74.857.044
%
0%
0%
2%
0%
12%
4%
29%
6%
0%
2%
40%
4%
para incobrables y
contingentes
Bs
Monto
%
17.906.034 11%
26.363 0%
85.920 0%
332.728 0%
25.988.163 18%
226.299 0%
14.084.320 9%
29.313.449 19%
6.748.799 5%
5.215.553 3%
3.758.812 1%
35.293.812 23%
0%
2%
5%
159.960
882.317
19.633.136
0%
0%
1%
6.441 0%
2.401.139 1%
14.907.794 10%
0%
-
0%
173
- 0%
- 0%
82.127.778 100%
Contingente
Bs
24.000 0%
120.755 0%
1.923.428.197 100%
0%
7.718 0%
131 0%
156.303.648 100%
b.9.vii) La conciliación del movimiento contable de la previsión para cartera y contingentes, es la siguiente:
Concepto
Previsión Inicial
(-) Castigos de créditos y/o quitas de capital
(-) Castigos contables por adjudicación de bienes realizables, efecto por diferencia de cambio y ajustes
(-) Recuperaciones
(+) Previsión constituida con cargo a resultados
Previsión Final
2013
Bs
322.808.716
(3.597.403)
(781.439)
(732.012)
49.278.247
366.976.109
2012
Bs
310.017.214
(6.384.769)
(163.036)
(69.873)
19.409.180
322.808.716
2011
Bs
245.548.634
(1.999.516)
(1.736.947)
(1.335.191)
69.540.234
310.017.214
b.10)EVOLUCIÓN DE LA CARTERA EN LAS ÚLTIMAS TRES GESTIONES
La evolución de cartera al 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, es la siguiente:
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución lidad
Previsión genérica para incobrabilidad
Previsión para activos contingentes
Previsión genérica cíclica
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsión genérica cíclica
Productos por cartera (ingresos financieros)
Productos en suspenso
Líneas de crédito otorgadas (monto total)
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Créditos castigados
Número de prestatarios
2013
Bs
8.453.822.584
74.286.916
141.551.446
82.655.395
7.188.610
121.840.658
91.150.042
40.116.666
6.146.633
39.598.370
616.498.878
55.453.115
1.746.787.679
167.269.348
37.302
2012
Bs
7.356.721.552
17.441.913
148.302.290
42.654.808
8.001.358
110.110.260
82.677.129
829.743
3.600.070
45.475.275
515.043.238
56.801.262
1.571.319.242
164.725.442
28.240
2011
Bs
6.344.449.310
11.945.421
142.903.937
42.687.306
10.127.908
100.558.064
93.076.835
42.259.900
3.466.384
42.105.247
400.822.108
57.910.490
1.251.801.648
160.257.698
22.615
b.11) ÍNDICE DE MORA
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,85% y 1,38%, respectivamente y el índice de cobertura es de 139,26%
y 183,38%, respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como previsiones genéricas cíclicas al 31 de diciembre de 2013 y 2012, este indicador
alcanza a 227,93% y 309,99% respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco.
b.12) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO
b.12.i) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA REPROGRAMADA
La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, es la siguiente:
2013
2012
2011
Bs
Bs
Bs
76.850.648
_____________
1.234.172
2.476.816
58.713.517
_____________
3.142.984
6.025.306
64.473.060
_____________
76.850.648
_____________
62.424.505
_____________
73.641.350
_____________
4.172.164
_____________
4.172.164
_____________
4.564.013
_____________
4.564.013
_____________
8.823.645
_____________
8.823.645
_____________
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP
29.585.178
_____________
34.579.345
_____________
93.814
44.890.400
_____________
Total Cartera Reprogramada o Reestructurada
29.585.178
_____________
110.607.990
_____________
_____________
34.579.345
_____________
101.567.863
_____________
_____________
44.984.214
_____________
127.449.209
_____________
_____________
Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco
1,27%
_____________
_____________
1,35%
_____________
_____________
1,95%
_____________
_____________
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
b.12.ii) EVOLUCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA
La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2013. 2012 y 2011:
Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente
Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida
Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Porcentaje sobre el total de ingresos
financieros por cartera
2013
2012
2011
Bs
Bs
Bs
925.404
_____________-
3.168.213
_____________-
4.283.082
_____________-
925.404
_____________
_____________
3.168.213
_____________
_____________
4.283.082
_____________
_____________
0,15%
_____________
_____________
0,62%
_____________
_____________
1,07%
_____________
_____________
b.13) LÍMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGUN NORMAS VIGENTES
2013
Cumplimiento
2012
2011
20% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Límite para conceder créditos a un solo prestatario o grupo prestatario con garantía
personal o quirografaria.
Límite de constitución de Previsiones Genéricas Voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún
no identificadas.
Prohibición de realizar operaciones con garantía de sus propias acciones.
Cumple
Cumple
Cumple
2% del Total activo
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Prohibición de conceder créditos destinados a la adquisición de acciones del propio Banco.
Cumple
Cumple
Cumple
1,5% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
Límite
legal
%
Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatario
Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento por bancos
extranjeros de primera línea.
Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial calculado sobre el total de activos y
contingentes ponderados en función de sus riesgos, cuyo Patrimonio Neto es la suma del
Capital Primario y del Secundario, deducidos los ajustes determinados por la ASFI.
Prohibición de realizar operaciones de crédito con sus administradores, excepto a
empleados no ejecutivos.
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
!"#$ Inversiones temporarias
!"#"%$ La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
Inversiones en el Banco Central de Bolivia
Inversiones en entidades financieras del país:
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país
Inversiones en entidades financieras del exterior:
Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
Inversiones en entidades públicas no financieras del país:
Bonos del Tesoro General de la Nación
Otros títulos valores del Tesoro General de la Nación
Inversiones en otras entidades no financieras:
Títulos valores de entidades privadas
no financieras del país
Títulos valores de entidades públicas y
privadas no financieras del exterior
Participación en fondos de inversión
Inversiones de disponibilidad restringida:
Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
Títulos valores de entidades financieras del país vendidos
con pacto de recompra
Títulos valores de entidades no financieras del país
2013
2012
Bs
Bs
962.894.459
1.107.574.676
296.602.969
157.064.624
23.030.758
77.006.968
50.885.037
68.810.373
71.887.262
-
57.085.139
1.369.261
16.949.230
-
13.529.666
91.736.166
18.463.380
1.599.094
-
-
-
11.000.010
vendidos con pacto de recompra
Cuotas de participación del fondo RAL afectadas
a encaje legal
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades públicas no financieras
del país
Títulos valores de entidades financieras
adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades no financieras
adquiridos con pacto de reventa
Productos devengados por cobrar inversiones temporarias
Previsión para inversiones temporarias
-
6.121.970
1.164.283.935
94.617.961
957.268.144
3.693.660
14.890.523
56.461.685
152.580.019
107.461.332
48.753.162
12.045.139
(6.437.877)
___________
30.298.280
10.123.902
(3.784.744)
___________
3.034.370.340
___________
___________
2.641.495.823
___________
___________
c.1.ii) Al 31 de diciembre de 2013, las variaciones más importantes son:
- Incremento de Bs392,87 millones en inversiones temporarias, que representa un 14,87% en relación al 31 de diciembre de 2012. Este incremento responde
principalmente al aumento de las inversiones efectuadas en cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal en un 22%, y de los depósitos a plazo
fijo en entidades financieras del país en un 89% respecto al 31 de diciembre de 2012.
- El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013, cuenta con títulos valores de entidades privadas no financieras del país por Bs16,95 millones,
siendo nueva esta inversión temporaria en los Estados Financieros comparados con el 31 de diciembre de 2012.
- Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013, incrementó de manera significativa sus inversiones temporarias en Títulos valores del
BCB adquiridos con pacto de reventa en Bs90,92 millones y en Participación en fondos de inversión en Bs90,13 millones.
- Las inversiones en el Banco Central de Bolivia, registraron una disminución de Bs144,68 millones respecto al 31 de diciembre de 2012.
c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias
Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes:
Inversiones en entidades financieras del país
Inversiones en entidades financieras del exterior
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
Inversiones en otras entidades no financieras
Inversiones de disponibilidades restringida
2013
2012
Bs
Bs
2,72%
2,40%
3,05%
0,49%
3,42%
2,68%
1,01%
2,12%
3,29%
0,23%
2,96%
0,94%
El primer semestre de la gestión 2013 y la gestión 2012, estuvieron marcados por importantes excedentes de liquidez tanto en Moneda Nacional como en Moneda
Extranjera en todo el Sistema Financiero, sin embargo se notó una contracción importante de la misma principalmente en Moneda Nacional en el segundo semestre
de 2013, por lo tanto se evidenció una subida de tasas.
El último trimestre de 2013, el Banco Central de Bolivia incrementó las tasas de rendimiento de las OMAS (Operaciones de Mercado Abierto) para estimular la inversión y así frenar las presiones inflacionarias buscando también contraer liquidez de la economía. A raíz de este “stress” de liquidez en el portafolio de inversiones
temporarias, se identificó un decremento de 10,62% respecto a diciembre de 2012, equivalentes a Bs280.4 millones pero en paralelo se evidenció un incremento
en las tasa de rendimiento de las mismas.
c.1.iv) Composición de las inversiones temporarias del exterior
Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 3,74% respecto del total de su cartera de inversiones temporarias, porcentaje menor
al registrado al 31 de diciembre de 2012 de 5,23%. La colocación de estas inversiones se encuentra diversificada.
c.2) Inversiones permanentes
c.2.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
Inversiones en entidades financieras del país:
Depósitos a plazo fijo
Inversiones en entidades financieras del exterior:
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
Inversiones en entidades públicas no financieras del país:
Otros títulos valores del Tesoro General de la Nación
Bonos Soberanos
Participación en entidades financieras y afines:
Participación en entidades de arrendamiento financiero
Participación en cámaras de compensación
Participación en sociedades administradoras
de fondos de inversión
Participación en agencias de bolsa
Otras participaciones en otras entidades afines
Inversiones en otras entidades no financieras:
Participación en entidades de servicios públicos
Participación en entidades sin fines de lucro
Títulos valores de entidades privadas
no financieras del país
Títulos valores de entidades públicas y
privadas no financieras
Inversiones de Disponibilidad Restringida
Productos devengados por cobrar
Previsión para inversiones permanentes
2013
2012
Bs
Bs
85.484.115
65.484.115
233.449.165
249.567.537
33.866.359
6.875.792
-
14.478.356
325.589
8.698.480
237.755
14.857.571
48.590.397
14.811.924
16.581.813
21.795.707
19.756.430
1.626.573
309.699
1.592.113
309.699
117.815.309
41.666.494
27.647.050
154.875.166
7.097.378
(397.072)
___________
30.827.458
4.304.801
(397.072)
___________
754.837.579
___________
___________
467.301.122
___________
___________
c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2013, las variaciones más importantes son:
- Las inversiones permanentes del Banco Nacional de Bolivia S.A. presentan un incremento de Bs287,54 millones, originado principalmente en el aumento de
Bs76,15 en títulos valores de entidades privadas no financieras del país que representan un incremento del 183%. Entre las más representativas se encuentran los
Títulos Valores Bonos Telecel S.A. en moneda nacional por Bs18.2 millones, Títulos Valores IOL (Industrias oleaginosas) Bs36,1 millones y Títulos Valores Transierra
S.A. en Moneda Extranjera por Bs53,44 millones.
- Durante la gestión 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A. decidió invertir Bs33,8 millones en Bonos Soberanos emitidos por el Estado Plurinacional de Bolivia.
Asimismo, en fecha 20 de septiembre de 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A. constituyó encaje legal adicional en Moneda Extranjera a través de títulos valores
emitidos por el Banco Central de Bolivia por Bs154,8 millones, pasando a representar el 20,52% respecto al total de Inversiones permanentes del Banco al 31 de
diciembre de 2013.
c.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes:
2013
2012
Bs
Bs
0,00%
2,53%
Inversiones en entidades financieras del país
2,54%
0,00%
Inversiones en otras entidades no financieras
5,47%
4,99%
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
3,36%
4,87%
Inversiones en Entidades del exterior
4,77%
3,77%
Inversiones de disponibilidad restringida
1,80%
0,00%
Como se puede apreciar, la evolución de las tasas de rendimiento de las inversiones permanentes mostró una tendencia positiva respecto al 31 de diciembre del 2012. En contraparte el portafolio de inversiones permanentes mostró un crecimiento del 61.5% respecto al 31 de diciembre de 2012, equivalentes a Bs287.5 millones.
c.2.iv) Composición de las inversiones permanentes del exterior
Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el 34.59% respecto del total de su cartera de inversiones permanentes,
porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2012 de 53,41%. La concentración de estas inversiones se encuentra diversificada.
c.3) Participación en entidades financieras y afines
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco presenta participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas filiales:
BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA
2013
BS
2012
BS
Porcentaje de participación en el capital
90,00%
90,00%
Cantidad de acciones poseídas
126.536
126.536
Ordinarias
Ordinarias
90.00%
90.00%
34.596.613
7.356.105
384.00
172.25
Total activos
190.807.055
153.962.629
Total pasivos
136.816.022
129.744.412
53.991.033
24.218.217
13.321.135
9.617.667
9.306.932
5.559.102
34.596.613
5.359.774
Clase de acciones poseídas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción
Resumen de cuentas del Balance General:
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo
Resultado operativo neto
BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN
Total activos
Total pasivos
2013
BS
99,89%
33.564
Ordinarias
99.89%
8.817.143
442.66
2012
BS
99,89%
33.564
Ordinarias
99.89%
10.543.234
494.04
18.524.006
3.650.500
14.873.506
26.428.978
9.829.381
16.599.597
18.152.004
10.696.430
8.817.143
21.076.896
12.720.759
10.543.234
2013
BS
85,00%
114.498
Ordinarias
85.00%
2.903.347
126.45
2012
BS
85,00%
88.998
Ordinarias
85.00%
97.74
124.904.588
107.871.702
17.032.886
84.745.194
74.511.688
10.233.506
6.286.274
2.706.407
3.799.380
2.554.232
76.239
604.445
2013
BS
25,00%
8.388
Ordinarias
25.00%
655.24
2012
BS
25,00%
14.831
Ordinarias
25.00%
622.95
85.438.521
41.363.606
44.074.915
87.613.450
50.657.377
36.956.073
4.707.651
(405.039)
102.900
22.435.597
(12.295.382)
(8.326.352)
BNB LEASING S.A.
Total activos
Total pasivos
ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CRÉDITO S.A.
Total activos
Total pasivos
Resumen de cuentas del Estado de Resultados: (*)
EMPRESA TRANSPORTADORA DE VALORES S.A.
Total activos
Total pasivos
Resumen de cuentas del Estado de Resultados: (*)
2013
BS
25,00%
6.319
Ordinarias
25.00%
649.88
2012
BS
25,00%
6.319
Ordinarias
25.00%
607.51
29.489.655
12.457.138
17.032.516
34.492.878
19.136.204
15.356.674
3.933.408
1.069.881
1.070.956
18.500.025
(4.357.240)
2013
BS
2012
BS
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Pagos anticipados:
Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones
Otros impuestos pagados por anticipado
Anticipo por compra de bienes y servicios
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Anticipo sobre avance de obras
Seguros pagados por anticipado
Otros pagos anticipados
Diversas:
Comisiones por cobrar
Certificados tributarios
Gastos por recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Contratos anticréticos
Importes entregados en garantía
Partidas pendientes por Tarjetas de crédito y débito
Partidas pendientes por Giros Money Gram y Moore
Otras partidas pendientes de cobro
48.705.547 (1)
17.141.372 (2)
930.417
3.934.682 (3)
1.346.253
7.016.639 (4)
2.407
823.200
292.955
542.170
372.415
3.850.215 (5)
___________
84.958.272
(4.207.405)
___________
80.750.867
___________
___________
37.177.955
3.641.427
715.044
17.000
5.339.644
13.217
241.490
641.224
16.279
78.532
823.200
148.004
1.626.858
387.544
2.420.616
_______
v 53.288.034
(4.071.375)
_______
49.216.659
_______
_______
(1) Al 31 de diciembre de 2013, el Banco ha determinado un importe a pagar por la suma de Bs31.258.195 por concepto del Impuesto a las Utilidades de las
Empresas (IUE), el cual es computable como pago anticipado del Impuesto a las Transacciones, hasta el pago del IUE de la siguiente gestión. Al 31 de diciembre de
2013 el saldo por compensar con el Impuesto a las Transacciones es de Bs11.554.372.
(2) El incremento corresponde a la adquisición de mobiliario y la elaboración de obras para nuevos puntos de atención, así como el anticipo para la adquisición de ATM´s.
(3) Corresponde a las primas pagadas por renovación del Programa de Seguros contratada para la gestión 2013-2014.
(4) Al 31 de diciembre de 2013 se adquirieron Certificados de Devolución Impositiva y Notas de Crédito Fiscal por un monto neto de Bs7.016.639, los cuales se
presentarán al Servicio de Impuestos Nacionales como pago a cuenta de impuestos de periodos posteriores.
(5) Corresponden a diferentes partidas pendientes de cobro de monto menor, siendo la más significativa Bs1,2 millones, correspondiente al ITF no retenido por
cobrar a la empresa Cidre, que se encuentra 100% previsionada.
e) BIENES REALIZABLES
2013
BS
Bienes excedidos en el plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos
Bienes dentro del plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos
Participación en Empresas Reestructuradas - Ley N° 2495
Bienes fuera de uso
2012
BS
3.576.733
18.040.868
Previsión por desvalorización:
Previsión por desvalorización de bienes
Previsión por participación en empresas reestructuradas Ley 2495
Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes
3.576.734
18.840.244
18.407.752
49.506.875
1.189.427
13.962
___________
90.735.617
18.407.752
49.201.802
1.189.427
25.735
___________
91.241.694
(68.247.431)
(1.189.427)
(20.146.186)
___________
(89.583.044)
___________
1.152.573
___________
___________
(69.082.323)
(1.189.427)
(20.957.335)
___________
(91.229.085)
___________
12.609
___________
___________
f) BIENES DE USO
Terrenos
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipo e instalaciones
Equipos de computación
Vehículos
Obras de arte
Obras en construcción
Valores actualizados
_____________________
2013
2012
Bs
Bs
42.229.785 29.788.966
208.718.271 199.742.988
35.337.747 32.633.165
71.969.833 66.741.009
90.235.812 85.088.193
8.993.958
8.863.136
4.007.108
4.007.107
12.954.402 __________
3.303.284
___________
474.446.916
430.167.848
___________
__________
___________ __________
Depreciaciones acumuladas
Valores netos
_____________________
_____________________
2013
2012
2013
2012
Bs
Bs
Bs
Bs
42.229.785
29.788.966
(59.327.153) (54.140.259) 149.391.118 145.602.729
(17.995.543) (15.643.531)
17.342.204
16.989.634
(39.187.632) (33.051.762)
32.782.201
33.689.247
(77.580.650) (73.250.817)
12.655.162
11.837.376
(3.446.902) (5.951.022)
5.547.056
2.912.114
4.007.108
4.007.107
12.954.402 ___________
3.303.284
_________- __________- ___________
(197.537.880)
(182.037.391)
276.909.036
248.130.457
_________
__________
___________
___________
_________ __________ ___________ ___________
Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzaron a Bs20.635.547 y
Bs18.721.171, respectivamente.
El saldo de la cuenta contable “Obras en Construcción” al 31 de diciembre de 2013 y 2012 incluye los desembolsos por trabajos de remodelación de Oficina Central Potosí.
g) OTROS ACTIVOS
Bienes diversos
Papelería, útiles y material de servicio
Títulos Valores por utilizar
Otros bienes diversos
Cargos diferidos
Amortización cargos diferidos
Partidas Pendientes de imputación:
Remesas en tránsito
Fallas de caja
Partidas pendientes de tarjetas de crédito
Otras partidas pendientes de imputación
Activos intangibles - Programas y aplicaciones informáticas
Amortización Activos intangibles
2013
Bs
2012
Bs
2.027.754 (1)
4.512.183
1.159.052
14.848.555 (2)
(6.115.079)
1.800.151
913.332
1.239.599
17.239.502
(7.726.519)
120.896
8.648
152.452
128.023
18.176.962 (3)
(4.831.743)
___________
30.187.703
___________
___________
5.977.079
430
293.733
234.809
14.772.641
(8.528.801)
___________
26.215.956
___________
___________
(1) Corresponde principalmente a la compra de separadores de carpetas, papeletas únicas de impresión en cajas, papeletas de traspasos contables, bolsas para
transporte de valores, forros de chequeras, y sobres (extracto, manila), folders institucionales y traspasos contables.
(2) Corresponde a los pagos realizados por mejoras en inmuebles alquilados para el funcionamiento de Agencias del Banco y Cajeros Automáticos.
(3) Corresponde a los programas y aplicaciones informáticas adquiridas por el Banco, considerados como activos intangibles.
Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzaron a Bs7.538.933 y
Bs7.879.605, respectivamente.
h) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013, 2012, y 2011 es la siguiente:
Obligaciones con el público a plazo
Corto Plazo - a menos de un año (*)
Largo Plazo - a más de un año (*)
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Obligaciones con el público restringidas
Cargos financieros devengados por pagar
2013
Bs
2012
Bs
2011
Bs
368.456.757
2.963.791.095
_____________
3.332.247.852
_____________
_____________
310.883.185
2.633.254.196
_____________
2.944.137.381
_____________
_____________
901.340.461
2.080.171.089
_____________
2.981.511.550
_____________
_____________
5.210.576.407
4.104.158.561
479.740.092
239.148.289
_____________
13.365.871.201
_____________
_____________
4.228.224.054
3.478.261.134
480.155.906
218.931.963
_____________
11.349.710.438
_____________
_____________
3.313.002.937
3.065.322.273
351.788.394
180.915.279
_____________
9.892.540.433
_____________
_____________
(*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta.
Al 31 de diciembre de 2013, existió un incremento de los saldos totales de un 17,76% respecto al 31 de diciembre de 2012, siendo los incrementos más relevantes
las obligaciones con el público a la vista (23,23% por Bs982,35 millones) y las obligaciones con el público por cuentas de ahorro (18% por Bs625,90 millones).
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
2013
Bs
Obligaciones fiscales a la vista:
Cheques Certificados
Depósitos por tributos fiscales
Obligaciones traspasadas al TGN por cuentas inactivas
Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales)
1.131
5.516.407
1.030
1.540.745
___________
7.059.313
___________
___________
2012
Bs
1.131
4.537.925
3.596
1.540.745
___________
6.083.397
___________
___________
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012. es la siguiente:
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista:
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encaje
Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso a Plazo:
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo
Obligaciones con Otras Entidades Financieras del País a Plazo:
Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje legal
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje legal
Depósitos a plazo fijo de entidades financiares del país con anotación en cuenta no sujetas a encaje
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujeto a encaje
Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo:
Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior
Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo
2013
Bs
2012
Bs
78.201.679
1.290.259
80.537.885
3.869.081
1.001.626
2.298.261
39.542.880
6.636.097
41.160 (1)
405.688
38.000.000
7.717.500
1.678.156
___________
174.515.045
4.515.371
___________
179.030.416
___________
___________
17.267.476
32.284.450
6.378.332
16.114.440
3.238.597
27.720.000
10.290.000
73.459.167
5.732.977
___________
279.190.666
9.537.308
___________
288.727.974
___________
___________
El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013 disminuyó sus obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento en Bs109,70 millones (37,99%)
respecto al 31 de diciembre de 2012, originado principalmente por pago de financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior en Bs65,74 millones (89,49%), Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del País no sujetos a encaje legal en Bs16,07 millones (99,74%), y por
la disminución de la cuenta 235.04 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra por Bs17,27 millones (100%) y de la cuenta 235.12 Depósitos
a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujeto a encaje legal por Bs10,29 millones (100%).
(1) Corresponde al incremento de Bs10,28 millones de los depósitos a plazo fijo no sujetos a encaje legal en Moneda Nacional, por un plazo de más de 1.080 días
por parte de las Entidades Financieras del País.
j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de diciembre de
2013 y 2012, son los siguientes:
2013
___________________________________
Otorgado
Utilizado
Disponible
Bs
Bs
Bs
Detalle
Banco de la Provincia de Buenos Aires
Corporación Andina de Fomento
Citibank
Commerzbank
Standard Chartered Bank
Banco del Bajío
Banco de Chile
Caixabank SA
Deutsche Bank
Banco Credicoop Coop. Ltdo.
Unicredit SpA
Banco do Brasil
TFFP - BID
Banco Central de Bolivia - CCR Aladi
17.150.000
75.743.565
54.880.000
34.300.000
499.948
1.212.282
34.300.000
___________
218.085.795
___________
___________
113.100.865
___________
___________
2.716.560
51.199.778
49.287.155
32.112.681
499.948
1.212.282
5.731.359
__________
142.759.763
__________
__________
16.554.315
__________
__________
14.433.440
24.543.787
5.592.845
2.187.319
28.568.642
__________
75.326.033
__________
__________
96.546.550
__________
__________
2012
______________________________
Otorgado
Utilizado
Disponible
Bs
Bs
Bs
17.150.000
72.559.000
54.880.000
34.300.000
34.300.000
__________
213.189.000
__________
__________
104.371.682
__________
__________
3.081.202
41.077.957
15.643.698
34.300.000
27.254.765
__________
121.357.622
__________
__________
17.980.120
__________
__________
14.068.798
31.481.044
39.236.302
7.045.235
__________
91.831.379
__________
__________
86.391.561
__________
__________
j.3) El 100% de los montos de líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto), la confirmación de cartas de crédito. Adicionalmente, el Banco mantiene
dos obligaciones correspondientes a financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo, al 31 de diciembre 2013, según lo siguiente:
Financiador
BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) II
CAF (Corporación Andina de Fomento) (*)
Saldo US$
Plazo
Tasa
Objeto
1.125.000
5 años
2.8454%
20.000.000
8 años
5.1549%
Capital de Operaciones para cartera PYME
Fortalecimiento patrimonial para incremento de
la cartera de créditos.
(*)En fecha 1 de noviembre de 2013, la CAF desembolsó un crédito por US$ 20.000.000 con garantía quirografaria, a un plazo de ocho años, con amortizaciones
semestrales de capital e intereses con un periódo de gracia de 3 años y vencimiento final en noviembre de 2021.
k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2013
Bs
Intermediación financiera
Diversas:
Cheques de gerencia
Retenciones por orden de autoridades públicas
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
Dividendos por pagar
Ingresos diferidos
Acreedores varios por cartera
Acreedores varios Comex
Otros acreedores varios
Provisiones
Partidas pendientes de imputación
4.841.129
28.703.167
45.368
4.164.014
81.469.472 (1)
1.452.089
1.796.885
7.026.733
2.040.498 (2)
2.626.182
3.995.684
7.534.557 (3)
69.400.579 (4)
22.013.992
___________
237.110.349
___________
2012
Bs
3.202.969
46.839.111
45.368
3.526.035
73.946.964
1.350.199
690.537
5.980.723
5.744.463
1.263.379
581.235
61.495.202
23.613.239
___________
228.279.424
___________
(1) Corresponde al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) e Impuesto por la Venta de Moneda Extranjera (IVME) principalmente, pendientes de pago.
(2) Corresponde a ingresos diferidos por la emisión de Bonos del Banco, Bonos BNB I, emisión 1 y 2 en la gestión 2013 en moneda extranjera por Bs2.040.498.
(3) Corresponde a las obligaciones contraídas por el Banco, por concepto de retiros de efectivo de clientes del Banco en cajeros automáticos ajenos (locales y del
exterior).
(4) Los importes más significativos refieren a la provisión para indemnizaciones del personal, por Bs48.146.457
l) PREVISIONES
2013
Bs
Previsión para activos contingentes
Previsión genérica voluntaria
Previsión genérica cíclica
Otras previsiones
2012
Bs
7.188.610
8.001.358
13.740.000 (1)
13.740.000
121.840.658
110.110.260
637.915 ___________
637.915
___________
143.407.183 ___________
132.489.533
___________
(1) Tal como se explica en Nota 1, inciso b.ix) por decisión del Directorio del Banco N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituyó una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en Bs13.740.000. De acuerdo al
Libro 3, Título VI, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Previsión Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del
Capital Secundario del Banco.
m) VALORES EN CIRCULACIÓN
2013
Bs
Bonos representados por anotaciones en cuenta (*)
Cargos devengados por pagar bonos
341.628.000
947.419
___________
342.575.419
___________
___________
2012
Bs
______________________
___________-
(*) Este importe corresponde a la emisión de los Bonos BNB I en fecha 28 de mayo de 2013 por US$ 24.900.000, considerados y autorizados en la Junta General
Extraordinaria de Accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012 y autorizado mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30
de abril de 2013.
La emisión de dichos bonos, se realizó bajo las siguientes condiciones:
Serie
Moneda
Monto total de
cada serie
Valor
nominal
Tasa de
interés
Cantidad
de valores
Plazo de emisión
Fecha vencimiento
Serie “A”
US$
US$ 10.000.000
US$ 1.000
1,75%
10.000
720 días calendario
18/05/2015
Serie “B”
US$
US$ 14.900.000
US$ 1.000
3,25%
14.900
1800 días calendario
02/05/2018
n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
2013
Bs
Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior (1)
Bonos subordinados BNB I (2)
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas
137.200.000
27.440.000
1.557.769
___________
166.197.769
___________
2012
Bs
54.880.000
1.846.483
___________
56.726.483
___________
(1) Subordinadas con la Corporación Andina de Fomento
El saldo al 31 de diciembre de 2013, corresponde a la contratación de crédito subordinado con la Corporación Andina de Fomento por US$ 20.000.000 realizado
en fecha 1° de noviembre de 2013, autorizado por la ASFI mediante carta ASFI/DSR I/R-164694 de fecha 29 de octubre de 2013.
(2) Bonos Subordinados BNB emisión 1 y 2
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en la gestión 2008, estructuró el programa de “Bonos Subordinados BNB I”, logrando fortalecer la capacidad patrimonial del
Banco. En fecha 1° de agosto de 2008, se efectuó con éxito la primera emisión de Bonos Subordinados Bursátiles por US$ 10.000.000 (diez millones de dólares
estadounidenses), denominado “Bonos Subordinados BNB I”. El valor nominal de los bonos emitidos es de US$ 1.000 con un plazo de repago de 6 años, a una tasa
de interés de 8,5% anual. Posteriormente, el Banco realizó una segunda emisión el 1° de octubre de 2008 por un monto similar a la primera emisión, alcanzando
un monto total en bonos subordinados de US$ 20.000.000.
Durante las gestiones 2013, 2012 y 2011, se ha efectuado amortizaciones equivalentes a US$ 3.000.000, US$ 3.000.000 y US$ 4.500.000, las cuales en cumplimiento con lo establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Libro 3, Título VI, Capítulo II de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros), fueron capitalizadas por el Banco a través de la reinversión de utilidades.
El saldo al 31 de diciembre de 2013, es de US$ 4.000.000, los cuales serán amortizados durante las gestión 2014.
o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL
2013
Bs
Obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorro
2012
Bs
29.934.153
___________
29.934.153
___________
p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
p.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
5.860.829
___________
5.860.829
___________
2013
Bs
Productos por disponibilidades
Productos por inversiones temporarias
Productos por cartera vigente
Productos por cartera vencida
Productos por cartera en ejecución
Productos por otras cuentas por cobrar
Productos por inversiones permanentes
Comisiones de cartera y contingente
Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el público
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras
Cargos por valores en circulación
Cargos por obligaciones subordinadas
Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal
2012
Bs
185.716
31.285.920
597.088.755
16.284.831
3.125.292
243.289
22.925.933
42.601.811
___________
713.741.547
___________
439.620
40.287.690
501.250.338
11.108.261
2.684.639
319.449
20.830.736
38.023.656
___________
614.944.389
___________
130.733.044
6.935.916
49.880
3.912.901
4.959.185
1.801
___________
146.592.727
___________
120.491.116
5.948.354
18.050
5.829.943
3.864
___________
132.291.327
___________
p.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos financieros de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013
y 2012, son las siguientes:
2013
2012
Detalle
Activos financieros
Disponibilidades
Cartera bruta
MN
%
ME
%
MNMV
%
UFV
%
MN
%
ME MNMV UFV
%
%
%
1,36
2,89
8,21
0,09
0,99
4,98
7,73
-
0,30
-
1,57
4,87
8,08
0,15
1,29
5,56
7,58
-
3,50
3,55
-
Pasivos financieros
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
Obligaciones con el público a plazo
1,40
0,08
0,79
3,51
1,30
0,57
0,03
0,01
2,48
3,40
-
0,01
-
1,40
0,07
0,56
3,71
0,55
0,83
0,02
0,03
2,70
3,11
-
1,75
1,82
-
Al 31 de diciembre de 2013, los ingresos financieros presentan un incremento de 16,07% respecto a la gestión 2012, principalmente por el aumento de los
productos por cartera vigente en un 19,12%. Por su parte, los gastos financieros al 31 de diciembre de 2013, tuvieron un incremento aproximado de 10,81%,
originado en el incremento de las tasas de interés por obligaciones con el público, cuyos cargos aumentaron en un 8,50% y cargos por valores en circulación en un
100%. El margen financiero se ha incrementado en aproximadamente 17,51%.
q) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
Recuperaciones de activos financieros castigados
Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar:
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
Disminución de previsión para activos contingentes
Disminución de previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas
Disminución de previsión genérica cíclica
Disminución de previsión por inversiones temporarias
2013
Bs
2012
Bs
739.206
1.691.538
92.763.930
120.977
2.085.111
6.960.866
27.887.691
___________130.557.781
___________
___________
70.672.359
829.743
404.597
1.954.988
5.727.338
141.044
35.944.932
4.045.287
___________
121.411.826
___________
___________
Al 31 de diciembre de 2013, las recuperaciones de activos financieros castigados disminuyeron en Bs952 mil, asimismo, los importes correspondientes a la disminución de
previsión para cartera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzan aproximadamente a Bs739 mil y Bs1,6 millones, respectivamente.
Los saldos de la disminución de previsiones expuestos anteriormente corresponden a los importes de las reversiones contables de previsiones específicas, genéricas
y cíclicas en agencias y sucursales del Banco, que son acumulados por consolidación de los estados financieros.
r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
2013
Bs
Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar:
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsiones genéricas voluntarias p/pérdidas futuras aún no identificadas
Cargos por previsión genérica cíclica
Pérdida por inversiones temporarias
Pérdida por inversiones permanentes financieras
Castigo de productos financieros
91.150.042
40.075.570
41.096
2.891.638
6.146.633
39.598.370
3.898.358
2.479.134
110.551
___________
186.391.392
___________
2012
Bs
82.677.129
829.743
2.957.859
3.600.070
546.976
45.475.275
377.300
11.339
___________
136.475.691
___________
Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzan aproximadamente a Bs49 millones
y Bs19 millones, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las previsiones específicas, genéricas y cíclicas constituidas
en agencias y sucursales del Banco, que son acumuladas por consolidación de los estados financieros.
s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:
Otros Ingresos Operativos
Comisiones por Servicios:
Comisiones administración de cuentas corrientes
Comisiones giros transferencias y órdenes de pago
Comisiones recaudaciones tributarias
Comisiones cheques certificados
Comisión administración de valores y bienes
Comisión administración de valores al cobro
Comisión administración de fideicomisos
Comisiones tarjetas de crédito
Comisiones por operaciones bursátiles
2013
Bs
94.399
80.951.580
1.629.048
272.389
191.579
2.798.926
129.629
16.500.899
240.759
2012
Bs
79.029
53.014.610
1.528.660
362.806
155.173
3.363.491
252.019
14.927.992
240.878
Comisiones tarjetas de débito
Comisiones banca a domicilio
Comisiones cajeros automáticos
Comisiones seguros
Otras comisiones
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje
Ingresos por venta de bienes realizables
Ingresos por inversiones permanentes no financieras
Ingresos Operativos Diversos:
Ingresos por gastos recuperados
Ingresos por oficina jurídica
Ingresos por alquiler de bienes
Ingresos por generación de CF - IVA
Otros ingresos operativos diversos
Otros Gastos Operativos
Comisiones por Servicios
Costo de Bienes Realizables:
Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
Costo de mantenimiento de bienes realizables
Constitución de previsión por desvalorización y tenencia de bienes realizables
Constitución de previsión por tenencia
Pérdidas por inversiones permanentes no financieras:
Pérdidas por participación en entidades financieras y afines
Gastos Operativos Diversos:
Pérdidas por operaciones de cambio y arbitaje
Gastos por avalúos. registro en derechos reales y notariales
Gastos diversos ATC
Gastos de promocion por producto
Otros gastos operativos diversos
2.835.307
2.158.091
3.962.468
18.590.223
1.658.256
104.340.897
8.559.282
44.332.450
3.349.739
1.732.048
4.913.127
11.855.153
1.870.343
119.072.159
15.897.849
16.211.298
11.848.837
110.666
1.259.828
3.882.561
294.848
___________
306.642.922
___________
___________
11.766.708
32.191
1.253.334
2.909.275
178.552
___________
264.966.434
___________
___________
2013
Bs
2012
Bs
41.034.247
24.856.350
12.609
3.076.461
957.118
56.515
21.347
1.132.352
708.092
99.443
3.384.754
3.998.375
24.407.076
623.442
6.494.507
1.057.657
1.618.578
___________
82.722.964
___________
___________
51.592.782
760.053
2.254.294
2.409.907
___________
87.832.995
___________
___________
Al 31 de diciembre de 2013, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs223,92 millones, este resultado es mayor respecto al generado al 31
de diciembre de 2012 en Bs46,79 millones.
Las principales causas de esta variación se deben al incremento de los ingresos por inversiones permanentes no financieras en Bs28,12 y en las comisiones por giros,
transferencias y órdenes de pago en Bs27,94 millones.
t) INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Ingresos extraordinarios (1)
2013
2012
Bs
Bs
274.962 ______________________
274.962 ___________
___________
______________________
(1) En la cuenta contable Ingresos Extraordinarios al 31 de diciembre de 2013, se registra el ingreso diferido correspondiente a la diferencia del valor de colocación
y el valor nominal de los bonos BNB I.
u) GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
Ingresos extraordinarios (1)
2013
Bs
6.660.947
___________
6.660.947
___________
___________
2012
Bs
______________________
___________-
(1) En la cuenta contable Gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2013, se registra el pago al servicio de Impuestos Nacionales, producto del pago
adicional del Impuesto a las Utilidades a las empresas, correspondiente a las gestiones 2007 y 2008.
v) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Otros Gastos Operativos
Gastos de personal
Servicios contratados
Seguros
Comunicaciones y traslados
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Depreciación y desvalorización de bienes de uso
Amortización cargos diferidos
Otros Gastos de Administración:
Gastos notariales y judiciales
Alquileres
Energía eléctrica, agua y calefacción
Papelería, útiles y materiales de servicio
Suscripciones y afiliaciones
Propaganda y publicidad
Gastos de representación
Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Aportes otras entidades Nominativo por entidad
Donaciones
Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Gastos en comunicación y publicaciones en prensa
Diversos
Impuesto a las Transacciones (IT)
2013
Bs
2012
Bs
224.499.439
39.753.821
7.445.323
14.263.276
44.574.201
9.086.950
20.635.547
7.538.933
200.812.009
32.938.312
7.134.025
14.462.660
6.763.646
8.705.332
18.721.171
7.879.605
3.141.183
12.252.954
6.556.113
13.542.159
373.368
14.504.809
364.419
15.684.980
638.627
1.287.277
51.157
223.005
4.235.818
___________
440.653.359
57.361.095
___________498.014.454
___________
1.912.193
10.682.137
5.581.540
8.008.536
300.029
12.703.910
516.971
13.908.750
748.901
798.647
218.012
672.729
7.381.823
___________
360.850.938
51.488.638
___________412.339.576
___________
Al 31 de diciembre de 2013, los gastos de administración se incrementaron en Bs85,67 millones 20,8% respecto del 31 de diciembre de 2012. Esta variación
corresponde principalmente al incremento en la cuenta de pago de impuestos: impuesto a la venta de moneda extranjera principalmente por Bs37,81 millones, y la
cuenta de Gastos de Personal, el cual presenta un incremento de 12% al 31 de diciembre de 2013.
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco ha registrado en la cuenta “Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas” Bs65.066.688 y Bs58.233.755
respectivamente, en cuyos saldos se incluye la “Alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas de las gestiones 2013 y 2012 por Bs23.749.375
y Bs22.074.023
w) CUENTAS CONTINGENTES
Cartas de Crédito:
Cartas de crédito emitidas a la vista
Cartas de crédito emitidas diferidas
Cartas de crédito confirmadas
Cartas de crédito con prepagos
Cartas de crédito Stand By
Garantías Otorgadas:
Avales
Boletas de garantía contragarantizadas
Boletas de garantía no contragarantizadas
Garantía a primer requerimiento
Líneas de Crédito Comprometidas
2013
Bs
2012
Bs
110.067.808
18.495.496
3.820.814
8.912.091
36.586.506
110.666.805
13.836.559
15.098.371
9.616.472
15.946.039
1.520.347
1.034.572.615
1.280.502.473
15.840.474
206.874.805
___________
2.717.193.429
___________
2.873.914
531.093.531
1.007.693.134
11.621.779
204.981.593
___________
1.923.428.197
___________
Al 31 de diciembre de 2013, las cuentas contingentes se han incrementado respecto al 31 de diciembre de 2012 en Bs793,7 millones. Esta variación corresponde
principalmente al incremento en las Boletas de Garantía Contra garantizadas y no contra garantizadas que se han incrementado en Bs503,4 y Bs272,8 millones
respectivamente, por la emisión de Boletas de Garantía para Cumplimiento de Contrato y Ejecución de Obra principalmente.
x) CUENTAS DE ORDEN
Valores y bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en administración
Valores en cobranza
Garantías recibidas:
Garantías hipotecarias
Garantías en títulos valores
Otras garantías prendarias
Bonos de prenda
Depósitos en la entidad financiera
Garantías de otras entidades financieras
Bienes embargados
Otras garantías
Cuentas de registro:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
Cheques exterior
Documentos y valores de la entidad
Cuentas incobrables castigadas y condonadas
Productos en suspenso
Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera
Cartas de crédito notificadas
Otras cuentas de registro
Cuentas deudoras de fideicomiso
2013
Bs
2012
Bs
819.688.479
261
43.289.686
1.008.451.280
44.721.936
13.699.914.608
93.092.223
2.905.705.433
149.763.913
349.241.372
1.233.795.257
35.846
56.221.220
11.241.061.082
89.923.671
2.719.010.876
236.040.548
406.212.994
652.102.126
6.545
45.525.139
1.746.787.679
171.872.583
3.372
1.090.947.703
224.320.475
55.453.115
219.084.390
422.919
332.333.091
10.647.842
___________
23.202.621.467
___________
___________
1.571.319.242
178.222.941
3.540
901.567.604
221.478.417
56.801.262
360.884.020
275.546.336
2.344.489
___________
20.011.224.048
___________
___________
Al 31 de diciembre de 2013, las cuentas de orden se han incrementado en Bs3.200 millones respecto al 31 diciembre de 2012. Esta variación corresponde
principalmente al incremento en las cuentas Garantía hipotecarias, Garantías de otras entidades financieras, Documentos y Valores de la Entidad por capitales
asegurados de pólizas contratadas por el Banco, y por el incremento de la cuenta Otras garantías prendarias que corresponde a garantías de maquinaria, equipo
e instalaciones.
y) FIDEICOMISOS
A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administración de fondos en fideicomiso, la composición de los fondos administrados al 31 de diciembre
de 2013 y 2012, es la siguiente:
a) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BUN - COTEL
2013
Bs
2012
Bs
3.527
___________
3.527
___________
91.245
___________
91.245
___________
7.000
___________
7.000
___________
10.527
___________
___________
262.348
___________
262.348
___________
353.593
___________
___________
1.762.383
(1.751.856)
___________
10.527
___________
1.843.101
(1.490.282)
___________
352.819
___________
___________
___________
10.527
___________
___________
774
___________
774
___________
353.593
___________
___________
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BUN - COTEL
Déficits acumulados
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos
TOTAL
b) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO CONCORDIA (1)
Disponibilidades
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Concordia
Ingresos
TOTAL
c) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - BARTOS (2)
Disponibilidades
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Bartos
Ingresos
TOTAL
2013
Bs
2012
Bs
______________________-
3.212
___________
3.212
___________
___________
______________________
___________-
___________
___________3.212
___________
___________
______________________-
156.936
(153.724)
___________
3.212
___________
_________________________________
___________-
______________________3.212
___________
___________
______________________-
1.863.930
___________
1.863.930
___________
_________________________________
___________-
123.754
___________
123.754
___________
1.987.684
___________
___________
______________________-
1.994.540
(7.742)
___________
1.986.798
___________
_________________________________
___________-
886
___________
886
___________
1.987.684
___________
___________
336.285
___________
336.285
___________
______________________-
69.289
___________
69.289
___________
405.574
___________
___________
_________________________________
___________-
405.548
___________405.548
___________
______________________-
26
___________
26
___________
405.574
___________
___________
_________________________________
___________-
d) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - QUIROGA (3)
Disponibilidades
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Quiroga
Ingresos
TOTAL
e) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - IATA (4)
Disponibilidades
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - IATA
Ingresos
TOTAL
TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS
2013
Bs
10.153.938
___________
10.153.938
___________
2012
Bs
______________________-
77.803
___________
77.803
___________
10.231.741
___________
___________
_________________________________
___________-
10.231.717
___________10.231.717
___________
______________________-
24
___________
24
___________
10.231.741
___________
___________
_________________________________
___________-
___________
10.647.842
___________
___________
___________
2.344.489
___________
___________
(1) Durante el primer trimestre de la gestión 2012, se realizó el último desembolso contemplado en la relación contractual con el Patrimonio Autónomo Fideicomiso
Fondo Concordia, mismo que al 31 de diciembre de 2013 se encuentra extinto en su totalidad.
(2) Durante el primer trimestre de la gestión 2012, se realizó el último desembolso contemplado en la relación contractual con el Patrimonio Autónomo Fideicomiso
Fondo Bartos, mismo que al 31 de diciembre de 2013 se encuentra extinto en su totalidad.
(3) Durante el primer semestre de la gestión 2013 se constituyó el Fideicomiso Quiroga.
(4) Durante el segundo semestre de la gestión 2013 se constituyó el Fideicomiso IATA.
NOTA 9 – PATRIMONIO NETO
a) CAPITAL AUTORIZADO
El 20 de enero de 2010 la Junta General Extraordinaria de Accionistas reunida en Sucre dispuso el aumento de Capital Autorizado del Banco de Bs285.000.000
(doscientos ochenta y cinco millones 00/100 de bolivianos) a Bs700.000.000 (setecientos millones 00/100 de bolivianos). Este aumento del capital autorizado del
Banco fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010.
b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs655.372.640 y Bs618.928.620. Asimismo, los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco realizó modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, según el siguiente
detalle:
1. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad
al 31 de diciembre de 2011, el monto asciende a Bs16.693.067.
2.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no
distribuibles, el monto asciende a Bs54.538.803.
3. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco
Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs75.118.803.
4.
Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2011.
En julio y septiembre de 2012, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 alcanzando un total de Bs20.580.000 (equivalentes a US$
3.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades
de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte
del Patrimonio Neto del Banco.
5. La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebradas en Sucre en fechas 27 de septiembre de 2012, dispuso el aumento de Capital pagado a través de
la emisión de 1.900.000 acciones equivalentes a la suma de Bs19.000.000 (valor nominal Bs.10,00), a un precio base de colocación de Bs19,00; emisión
autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°661/2012, de fecha 28 de noviembre de 2012, las cuales
fueron colocadas en fechas 30 de noviembre, 3 de diciembre y 4 de diciembre de 2012 por un importe total de Bs36.424.886.
6. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad
al 31 de diciembre de 2012, el monto asciende a Bs17.686.376.
7. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles,
el monto asciende a Bs52.148.690.
8. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco
Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs79.588.690.
9. En fecha 21 de marzo de 2013 mediante Resolución ASFI N° 148/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros aprobó el aumento de capital
pagado del Banco Nacional de Bolivia S.A. por un monto de Bs19.000.000 a través de la capitalización de los Aportes no capitalizados dispuesto en Junta
General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013.
10. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, determinó la capitalización de Bs17.424.886 de Primas de Emisión y Bs19.134
de Reservas Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 21 de marzo de 2013, mediante Resolución ASFI
N°148/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un total de Bs17.444.020 con lo que el nuevo
capital pagado asciende a la suma de Bs 655.372.640.
11. Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2012.
En julio y septiembre de 2013, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 alcanzando un total de Bs27.440.000 (equivalentes a US$
4.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades
de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte
del Patrimonio Neto del Banco.
12. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene el saldo de Bs68.645.000 y Bs60.205.000 respectivamente, registrado en la cuenta Aportes Irrevocables
Pendientes de Capitalización los cuales corresponden al reemplazo de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composición:
Amortización bonos subordinados BNB julio de 2011
Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2011
Amortización bonos subordinados BNB julio de 2012
Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2012
Amortización bonos subordinados BNB julio 2013
Amortización bonos subordinados BNB septiembre 2013
Bs
10.320.000
10.305.000
10.290.000
10.290.000
13.720.000
13.720.000
___________
68.645.000
___________
___________
Capital social vigente al 31 de diciembre de 2013, según Resolución ASFI N°148/2013
Fracción de acción correspondiente al saldo de la cuenta “322.01 Aportes irrevocables pendientes de capitalización” al 31 de diciembre de 2013
655.372.640
___________
___________
0,10474194
___________
___________
13. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco posee un total de 3.167 y 3.102 accionistas y un total de 65.537.264 y 61.892.862 acciones, respectivamente,
a un valor nominal de Bs10 cada una.
14. En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 12 (Derecho de Preferencia) sostienen: “En toda
oportunidad en que se acuerde la emisión de nuevas acciones de capital, los accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número
de sus acciones. Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta días de notificados por el Directorio sobre la nueva emisión;
las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo, serán objeto de un nuevo ofrecimiento a los demás accionistas quienes tendrán
derecho preferente para suscribir adicionalmente tales acciones, también proporcionalmente, en un plazo de treinta días desde su notificación por el Directorio;
vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrán ser ofrecidas a terceros en las formas, condiciones y términos que acuerde el Directorio”.
15 . El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2013 y 2012, considerando el total de acciones emitidas y en circulación es de Bs17,34
y Bs17,01, respectivamente.
El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está
de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia.
Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones
nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos
resultantes de las utilidades.
16. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de junio de 1998,
Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N°2297 de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N° 012/2002 emitido por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero, se establece, para el cálculo de las relaciones técnicas, los siguientes conceptos:
- Capital primario, constituido por:
(i) Capital pagado.
(ii) Reservas legales.
(iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización.
(iv) Otras reservas no distribuibles.
- Capital secundario, constituido por:
(i) Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 años y sólo hasta el 50% del capital primario.
(ii) Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, hasta el 2% de activos.
c) RESERVAS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene reservas por Bs248.992.350 y Bs179.176.418 respectivamente, las cuales se encuentran distribuidas de
la siguiente manera:
- Reserva Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas
del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
En fecha 30 de enero de 2012, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs16.693.067.
En fecha 25 de enero de 2013, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs17.686.376.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo de la Reserva Legal es Bs71.343.746 y Bs53.657.370.
- Otras Reservas Obligatorias – Ajustes al Patrimonio no Distribuible
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no
Distribuible” por Bs54.538.803.
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no
Distribuible” por Bs52.148.690.
Al 31 de diciembre de 2013 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles es Bs177.648.604 y Bs125.519.048.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Del 31 de diciembre de 2012 al 31 de diciembre de 2013 el Patrimonio Neto ha incrementado de Bs1.052.883.680 a Bs1.136.723.680 existiendo un incremento
por el resultado neto del ejercicio al 31 de diciembre de 2013 de Bs163.428.690.
La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente:
Código
Categoría I
Categoría II
Categoría III
Categoría IV
Categoría V
Categoría VI
Totales
10% sobre Activo computable
Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
Nombre
Activos con cero riesgo
Activos con riesgo de 10%
Activo y
Contingente
Bs
5.479.662.850
20.466.039
2.234.934.774
1.867.880.358
2.520.491.195
6.212.161.707
18.335.596.923
Coeficiente
de riesgo
Activo
Computable
Bs
0,00
0,10
0,20
0,50
0,75
1,00
2.046.604
446.986.955
933.940.179
1.890.368.396
6.212.161.707
9.485.503.841
948.550.384
1.099.565.029
151.014.645
11,59%
La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2012, es la siguiente:
Código
Nombre
Activo y
Contingente
Coeficiente
de riesgo
Bs
Categoría I
Activos con cero riesgo
Categoría II
Activo
Computable
Bs
4.675.729.132
0.00
-
27.700.760
0.10
2.770.076
Categoría III
1.462.184.452
0.20
292.436.890
Categoría IV
1.505.226.832
0.50
752.613.416
Categoría V
2.467.186.275
0.75
1.850.389.706
Categoría VI
4.908.120.892
1.00
4.908.120.892
Totales
15.046.148.343
7.806.330.981
10% sobre Activo computable
780.633.098
Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas
879.750.681
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
99.117.583
11,27%
NOTA 11 – CONTINGENCIAS
El Banco declara no tener contingencias probables significativas ni compromisos de ninguna naturaleza más allá de los registrados contablemente, de las que
pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para el Banco al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Al 31 de diciembre de 2013 el Banco tiene registrado ingresos extraordinarios cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.t). Al 31 de diciembre
de 2012 no se han efectuado operaciones por las cuales se hayan reconocido resultados extraordinarios que afecten a los resultados del ejercicio.
NOTA 13 - RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se han registrado gastos correspondientes a las gestiones 2008 y 2007, cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.u).
NOTA 14 - ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de BNB Valores S.A. Agente de Bolsa (90,00% y 99,50%
respectivamente), BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión (99,89% para ambos ejercicios), BNB Leasing S.A. (85% para ambos ejercicios).
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 BNB Valores S.A. tiene el 99,99% de participación accionaria en BNB Valores Solfin Perú S.A.B. para ambos
ejercicios.
La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Si se hubieran consolidado los estados
financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro3°, Título VIII,
Capítulo I “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la situación financiera consolidada de Banco
Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los resultados consolidados de sus operaciones al 31 de diciembre de 2013 y 2012, sería la siguiente:
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
ACTIVO
Disponibilidades
Cartera
Bienes realizables
Bienes de uso
Otros activos
2013
Bs
2012
Bs
2.945.847.332
3.179.699.835
8.648.505.150
85.182.212
1.152.573
677.404.524
285.817.942
31.500.100
2.306.966.141
2.780.040.382
7.463.736.815
66.648.056
12.609
420.627.474
256.794.157
27.880.828
Total del activo
15.855.109.668
13.322.706.462
Cuentas contingentes deudoras
Cuentas de orden deudoras
2.717.193.429
25.024.798.310
1.923.428.197
21.183.907.033
1.539.394.834
1.475.041.170
Obligaciones por operaciones de reporto
Previsiones
Títulos valores en circulación
13.344.739.205
7.059.313
135.093.934
223.609.607
261.095.807
145.154.594
397.529.632
166.197.769
29.934.153
11.339.656.745
6.083.397
127.383.141
318.383.619
246.025.457
133.699.535
32.028.000
56.726.483
5.860.829
Total del pasivo
PARTICIPACIÓN MINORITARIA
14.710.414.014
7.971.974
12.265.847.206
3.975.576
Capital pagado
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
655.372.640
68.645.000
248.992.350
163.713.690
618.928.620
77.629.886
179.176.418
177.148.756
Total del patrimonio neto
1.136.723.680
1.052.883.680
15.855.109.668
2.717.193.429
25.024.798.310
1.539.394.834
13.322.706.462
1.923.428.197
21.183.907.033
1.475.041.170
Patrimonios autónomos administrados
PASIVO
PATRIMONIO NETO
Total del pasivo y patrimonio neto
Cuentas contingentes acreedoras
Cuentas de orden acreedoras
Patrimonios autónomos administrados
ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
2013
Bs
738.221.668
(155.460.154)
2012
Bs
633.550.102
(139.800.295)
Resultado financiero bruto
582.761.514
493.749.807
326.576.554
(82.939.490)
274.756.180
(87.002.707)
Resultado de operación bruto
826.398.578
681.503.280
131.001.213
(187.965.657)
121.470.415
(137.334.307)
769.434.134
665.639.388
(456.791.500)
(57.361.095)
(377.817.881)
(51.488.638)
255.281.539
236.332.869
(3.301.421)
2.671.102
251.980.118
239.003.971
1.273.925
(71.360)
114.779
-
253.182.683
239.118.750
247.463
(6.804.806)
54.914
(25.096)
246.625.340
239.148.568
-
-
Resultados antes de impuestos
246.625.340
239.148.568
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) impuesto a las Transacciones (IT)
(79.156.415)
(61.646.714)
Resultado neto después del IUE antes del interés minoritario
167.468.925
177.501.854
(4.040.235)
(638.098)
163.428.690
176.863.756
Gastos financieros
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operación después de incobrables
Resultado de operación neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y
mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del periodo antes de ajustes de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones
anteriores por efecto de la inflación
Ajuste contable por efectos de la inflación
Participación Minoritaria
Esta consolidación no implicaría ningún efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los resultados de los ejercicios terminados el 31 de diciembre
de 2013 y 2012.
NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
CALIFICACIÓN DE RIESGO
Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación estable de riesgo como Emisor y en Depósitos de Mediano y Largo Plazo en
Moneda Nacional, de “AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa Moody’s Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa AESA Ratings (gestión 2012) y a la empresa internacional Fitch Ratings (gestiones 2011-2010), quienes también otorgaron la calificación de
“AAA” como emisor, a su vez asignó una perspectiva estable para las calificaciones de largo plazo. Por otra parte, Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorgó al
Banco la calificación “AAA”, en la calificación de Depósitos de mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional.
Las calificaciones asignadas por Moody´s y Aesa Ratings empresas calificadoras de riesgo para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2013 y
2012, son las siguientes:
Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera)
Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional)
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera)
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional)
Emisor
Calificación Actual
(Vigente al
31-12-2013)
AESA
Moody´s
Rating
N1
F1+
N1
F1+
AA2
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
Calificación Anterior
(Vigente al
31-12-2012)
Fitch
Moody´s
Rating
N1
F1+
N1
F1+
AA2
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos del Banco; considerando la estabilidad en sus indicadores financieros, tales
como calidad de cartera y rentabilidad. La calificación de Fortaleza Financiera Bancaria, incorpora también la relativa mejora en el entorno operativo y regulatorio de
Bolivia. También refleja los desafíos específicos del Banco de mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un entorno económico aún inestable y fuertemente
competitivo.
Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s como por AESA Ratings al Banco Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificación de depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que demuestran la más sólida solvencia
y la probabilidad más baja de pérdidas crediticias.
Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo AESA Ratings y Moody’s Latinoamérica la calificación de sus acciones ordinarias con
el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la variabilidad futura del retorno total (apreciación más dividendos) obtenido por los
accionistas del Banco. El riesgo total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos particulares de la industria
Bancaria, su posición competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empresas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del
Banco Nacional de Bolivia S.A. la calificación en Categoría 2 (Nivel 2) con tendencia “Estable”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena
capacidad de generación de utilidades.
Alícuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas
En fecha 23 de diciembre de 2011, ha sido promulgada la Ley 211 que determina que las Entidades Financieras Bancarias y no Bancarias, reguladas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), excepto los Bancos de Segundo Piso, cuyas utilidades excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del
patrimonio neto, están alcanzados por una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a partir de la gestión 2012. El pago de
la mencionada alícuota, no resulta compensable en el Impuesto a las Transacciones.
Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME
En fecha 5 de diciembre de 2012 se promulgó el D.S. 1423 que reglamenta el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en la Ley N° 291, de
22 de septiembre de 2012, mediante la cual se establece como sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias, así como a las
casas de cambio, determinándose una alícuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operación de venta de moneda
extranjera expresado en moneda nacional .
NOTA 16 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.
Pablo Bedoya S.
Antonio Valda C.
Freddy Colodro L.
Análisis de la
Gestión Financiera
Activos
El año 2013 el volumen de activos del BNB superó la cifra de US$ 2.275 millones. Por ser el más alto del quinquenio, el crecimiento
de US$ 362.5 millones interanual destacó en el balance. Ese desempeño es atribuible, principalmente, al desarrollo de la cartera
de créditos que evolucionó hasta representar un 46% de la variación en los activos totales.
Evolución del crecimiento de activos
(en miles de US$)
2.500.000
2.275.205
1.912.647
2.000.000
1.737.191
1.486.660
1.500.000
1.379.182
1.000.000
500.000
2009
2010
2011
2013
2012
El crecimiento de la cartera de créditos en el año ha sido sustancial, consolidando su participación dentro del total de la cuenta del
activo de 45% el año 2009 a 55% el año 2013.
Composición de los activos totales
(en porcentajes)
100%
6,0%
6,7%
6,3%
6,0%
7,3%
60%
40%
44,5%
51,8%
53,6%
56,3%
54,6%
20%
33,2%
24,1%
21,0%
20,1%
19,4%
0%
16,3%
17,4%
19,1%
17,5%
18,6%
80%
2009
Disponibilidades
2010
Cartera de créditos
2011
2012
2013
Complementando a lo anterior, la cartera bruta de créditos creció en US$ 170.3 millones en 2013, hasta llegar a US$ 1.267
millones a fin de año por la evolución de la cartera masiva (cartera de vivienda y de consumo), que acrecentó su posición frente al
total de la cartera, especialmente la última que aumentó en 51.6% o US$ 67 millones.
Evolución de la cartera por tipo de crédito
(en miles de US$)
1.400.000
52.346
196.835
43.578
129.880
1.200.000
1.000.000
296.326
238.339
800.000
600.000
400.000
200.000
348.508
380.314
336.382
341.188
0
2012
Empresarial
PyME
2013
Vivienda
Consumo
Microcrédito
En términos de calidad de cartera, el índice de mora —calculado como la cartera vencida más la cartera en ejecución sobre la cartera
bruta— ha mostrado un incremento del 1,38% respecto al del año anterior, hasta posicionarse en 1.85% a fines de 2013. Este
aumento es atribuible a la cartera empresarial vencida. La cartera en mora (cartera vencida y cartera en ejecución) tiene una cobertura
de previsiones específicas (por cartera y por contingente) y previsiones genéricas (por incobrabilidad y cíclicas) de 2.19 veces.
Crecimiento de previsiones y cartera en mora
(en miles de US$)
60.000
43.189
40.000
35.258
20.000
18.407
45.054
51.492
35.382
23.470
14.945
15.594
15.180
2010
2011
2012
0
2009
2013
Cartera vencida y cartera en ejecución
Previsiones específicas (cartera y contingencias) + Previsiones
genéricas (por incobrables y cíclicas)
Respecto a la calidad global de la cartera de créditos, predomina la cartera con calificación “A” que significó el 96.4% del total en
el año 2013, frente a un 95.6% del año anterior, circunstancia que demuestra la adecuada gestión y administración del portafolio
existente en 2012, como la de los nuevos créditos recientemente contratados en 2013. La cartera de mejor calidad (categorías “A”
y “B”) al cierre del año representó el 98% de la cartera bruta, mientras que el año anterior alcanzó a 97.8%. En contraparte, la
cartera calificada considerada en las categorías “E” y “F” mostró un leve decremento en su participación en el total de la cartera,
reduciéndose del 1.3% el 2012 al 1.1% el 2013.
Composición de la cartera por calificación
(en porcentajes)
100%
98%
1,0%
0,3%
0,4%
0,5%
0,9%
0,2%
0,4%
0,5%
97%
2,2%
1,6%
99%
96%
95%
94%
96,4%
95,6%
93%
92%
2012
Categoría A
Categoría B
2013
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría F
El banco ha logrado una cartera de créditos en moneda nacional (MN) del orden del 87% del total, frente al 80.8% que representaba
el año anterior. El crecimiento de la cartera en MN fue de US$ 214 millones en el mismo período de tiempo.
Composición de la cartera por moneda
(en porcentajes)
100%
90%
34,2%
80%
70%
13,0%
19,2%
26,9%
62,8%
60%
50%
87,0%
80,8%
40%
65,8%
30%
20%
ME
MN
73,1%
37,2%
10%
0%
2009
2010
2011
2012
2013
La evolución de los activos líquidos del banco se muestra a continuación:
Evolución de la composición de activos líquidos
(en miles de US$)
1.000.000
616,2
682,9
865,4
720,2
697,4
800.000
51,1%
52,4%
600.000
67,0%
58,1%
33,0%
41,9%
53,5%
Disponibilidades
Inversiones
temporarias
400.000
200.000
47,6%
48,9%
46,5%
0
2009
2010
2011
2012
2013
Los principales activos líquidos del banco —disponibilidades e inversiones temporarias— han mostrado una evolución positiva
durante los últimos cinco años, de US$ 682.9 millones en 2009 a US$ 865.4 millones en 2013; empero, en relación al total
de activos, su participación se ha reducido de 49.5% a 38% en el mismo período de tiempo. El BNB ha manteniendo siempre
indicadores de liquidez holgados en cada año del quinquenio.
Pasivos
La cuenta del pasivo del banco se incrementó en US$ 350.3 millones o un 19.9% entre el año anterior y el 2013, además que su
estructura se modificó con nuevas fuentes de financiamiento. Los depósitos del público de US$ 1.952 millones —incluyendo los
cargos por pagar— continuaron siendo la principal fuente de recursos, pero el banco se aventajó al efectuar un par de acciones
financieras: la primera comprendió dos emisiones de bonos corporativos por un total de US$ 49.8 millones, dentro del programa
de emisión de bonos de US$ 100 millones, autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mientras
que la segunda fue la contratación —después de pagar la deuda antigua que mantenía con la Corporación Andina de Fomento
(CAF)— de una deuda subordinada por US$ 20 millones con esa misma institución internacional. Ambas gestiones han obrado a
favor de diversificar las fuentes de fondeo de la entidad y de optimizar su capacidad de crecimiento al incrementar su patrimonio
neto, por un lado, y por el otro, mejorar las condiciones de fondeo y calce en relación a los activos.
El desarrollo de los pasivos del banco se presenta a continuación:
Evolución del crecimiento de pasivos
(en miles de US$)
2.500.000
2.109.502
2.000.000
1.759.166
1.603.851
1.500.000
1.275.922
1.377.470
1.000.000
500.000
0
2009
2010
2011
2012
2013
La cuenta del pasivo del banco está dominada por las obligaciones con el público, que representan más del 90% del total, mientras
que las obligaciones subordinadas tan sólo el 1.1% del total.
Evolución de la composición del pasivo
(en porcentajes)
100%
2,7%
1,4%
95%
3,0%
3,0%
1,0%
3,0%
0,7%
5,2%
6,4%
2,9%
3,1%
0,5%
2,4%
1,1%
2,4%
1,2%
90%
93,0%
94,0%
90,7%
85%
92,4%
89,9%
80%
2009
2010
2011
2012
2013
Valores de circulación
Otros pasivos diversos
Obligaciones con entidades
de financiación
Como se observa en el gráfico siguiente, el banco ha acompañado la “bolivianización” de la cartera de créditos con una
“bolivianización” de los depósitos, es decir, depósitos en moneda nacional (MN), creciendo este activo en MN hasta representar
un 76.3% del total de los depósitos, distante del 39.2% del año 2009.
Evolución de la composición de los depósitos del público por moneda
(en porcentajes)
100%
80%
38,8%
49,7%
34,1%
30,4%
23,7%
69,6%
76,3%
60%
5,8%
40%
2,5%
11,1%
20%
55,9%
51,2%
39,2%
0%
2009
2010
MN
2011
2012
2013
ME
UFV
Patrimonio
El patrimonio contable al cierre del período 2013 se situó en el orden de US$ 165.7 millones, es decir, un incremento del 8%
respecto al año anterior o un volumen de US$ 12.2 millones. El crecimiento responde, esencialmente, a los resultados de la gestión
que pasaron a formar parte del patrimonio.
Evolución del patrimonio contable
(en miles de US$)
180.000
153.482
160.000
140.000
120.000
100.000
165.703
133.340
103.260
109.190
2009
2010
80.000
60.000
40.000
20.000
0
2011
2012
2013
Patrimonio más deuda subordinada
A diciembre de 2013, como se observa en el gráfico siguiente, la suma del patrimonio contable más los saldos de las deudas
subordinadas (CAF por US$ 20 millones y bonos subordinados por US$ 4 millones) asciende a US$ 189 millones al cierre de 2013,
creciendo en US$ 28.2 millones respecto al año anterior o un 17.5%.
Evolución del patrimonio contable + Deuda subordinada
(en miles de US$)
189.703
210.000
160.000
110.000
120.260
60.000
144.340
123.190
14.000
103.260
109.190
2009
2010
Patrimonio contable
8.000
11.000
17.000
20.000
4.000
161.482
2011
165.703
153.482
133.340
2012
Bonos subordinados
2013
Obligación subordinada CAF
La contratación de la nueva obligación subordinada con la CAF contribuyó a reforzar el patrimonio neto del banco, con lo cual el
Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) de la gestión 2013 alcanzó a 11.59% al final del año. El plan estratégico a mediano plazo
del banco establece la capitalización de alrededor del 50% de las utilidades de cada gestión, condición cumplida en los últimos años.
Estado de resultados
Al cierre de la gestión 2013, los ingresos financieros totales del banco crecieron en 16.1% hasta un monto de US$ 104 millones,
es decir, US$ 14.4 millones más que el año anterior. Dicho incremento se deriva principalmente del crecimiento por cartera de
créditos. La estructura de ingresos se compone de los ingresos generados por la cartera crediticia en una proporción de 86.4% del
total, seguido de los productos por las inversiones en un 7.6% y el restante 6.0% son ingresos por comisiones, por otras cuentas
por cobrar y por disponibilidades.
Por el extremo de los gastos financieros, el crecimiento ha sido de US$ 2.1 millones en el año 2013 o un 10.8%, pasando de US$ 19.3
millones el año 2012 a US$ 21.4 millones al cierre de esta gestión. La evolución precedente responde, esencialmente, a un incremento de
recursos captados del público de US$ 293.9 millones, ya que el costo promedio de fondeo se mantuvo casi constante (1.16% y 1.17% en
2012 y 2013, respectivamente). Los cargos por obligaciones con el público representan el 89.2% del total de gastos financieros, 4.7% son
intereses por obligaciones con entidades de financiamiento, 2.7% corresponde a intereses por las emisiones de bonos realizadas este año
y 3.4% representan los intereses por obligaciones subordinadas (emisiones de bonos vigentes y la nueva obligación contraída con la CAF).
El margen bruto del banco alcanza a 79.5% de los ingresos financieros, mostrando una leve mejora en relación al alcanzado el año
anterior, que fue 78.5%. En términos de volumen, el mismo subió en US$ 12.3 millones, de US$ 70.4 millones en 2012 a US$ 82.7
millones en 2013.
Evolución de ingresos y gastos financieros
(en miles de US$)
150.000
100.000
50.000
79.076
51.130
27.946
89.642
74.970
63.540
104.044
82.675
70.358
59.247
44.428
19.112
15.723
19.284
2010
2011
2012
21.369
0
2009
Gastos financieros
2013
Margen bruto
Los ingresos operativos alcanzaron a US$ 44.7 millones y crecieron en US$ 6.1 millones; ese incremento responde a los ingresos
por inversiones no financieras, comisiones por servicios y giros y transferencias al exterior, primordialmente. Por su parte, los gastos
operativos llegaron a US$ 12.06 millones, mostrando una leve disminución de US$ 744 mil.
Como efecto de lo citado anteriormente, el banco generó un resultado financiero y operativo bruto de US$ 106.8 millones, mayor
en 13.2% o US$ 12.5 millones más que el año anterior, y suficiente para cubrir holgadamente los gastos de administración, que,
sin considerar los aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF), los aportes a la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), la depreciación de bienes de uso y los impuestos, registraron un incremento de US$ 5.6 millones, que significa
una variación hacia arriba de 11.9%, hasta alcanzar US$ 52.4 millones al cierre de la gestión 2013.
Gastos administrativos - FRF - Impuestos - Depreciación de bienes de uso - Aportes ASFI Total activos
(en porcentajes)
2,50%
2,45%
2,45%
2,40%
2,35%
2,30%
2,30%
2,24%
2,24%
2,25%
2,19%
2,20%
2,15%
2,10%
2,05%
2009
2010
2011
2012
2013
La utilidad neta del banco en 2013 superó la cifra de US$ 23.8 millones, menor en 7.6% respecto a los US$ 25.8 millones
registrados el año 2012. Esta rebaja responde, principalmente, a la aplicación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera
(IVME) por US$ 5.9 millones, que redujo el margen operativo neto de 38.2% en la gestión 2012 a 32.9% en la gestión 2013.
Finalmente, el resultado neto representa el 22.9% de los ingresos financieros totales del banco, menor a lo reportado el año
anterior (28.8%), pero por encima del promedio de los últimos cinco años.
Evolución del resultado neto
30.000
25.000
24.334
23.304
25.782
23.8
18.728
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2009
2010
2011
2012
2013
Gestión Crediticia
y de Riesgo
En el año 2013 la economía boliviana mostró mayor dinamismo en virtud al buen desempeño de varias actividades no extractivas
como la industria manufacturera, el sector agropecuario y los establecimientos financieros, seguros y otros. Asimismo, destacó el
importante repunte del sector de hidrocarburos, añadiendo un impulso adicional a la actividad real. El crecimiento reportado a fin
del año 2013 ascendió a 6.5%, el mayor en 25 años. El sector externo fue favorecido por mayores exportaciones de hidrocarburos y
productos no tradicionales, generando nuevamente un superávit que coadyuvó a una mayor acumulación de Reservas Internacionales
Netas. Por su parte, la inflación repuntó debido a factores de oferta como fenómenos climáticos, rebrotes de especulación y un mayor
dinamismo económico, cerrando el año en 6.48%, superior a la de 2012 (4.54%).
En este contexto, la política cambiaria continuó orientada a la estabilidad de la paridad respecto al dólar y la política monetaria se
acomodó a los rebrotes de la inflación, especialmente en la segunda mitad del año, en la que las autoridades optaron por mayores
esfuerzos para controlar la liquidez de la economía. El sistema financiero continuó creciendo a un ritmo entorno al 18% en promedio,
tanto en captaciones como colocaciones, acompañado por un contexto de un nivel bajo de cartera en mora del orden del 1.66%
con respecto al total de cartera que implicó; sin embargo, con un leve repunte respecto a la gestión pasada que fue del 1.47%. Cabe
destacar que los valores de bienes adjudicados y otros activos improductivos no tienen relevancia alguna dentro de los activos del
sistema financiero.
En este escenario, el banco incrementó su volumen de cartera directa en más del 15%, equivalente a US$ 170 millones. En la gestión
se imprimió una estrategia agresiva de colocación de cartera, priorizando los sectores de cartera masiva (pequeña y mediana empresa
—PyME— y personas) en los que se alcanzó niveles de crecimiento importantes. En el negocio denominado de empresas el banco
reportó una disminución de cartera del orden del 1.05%.
La estrategia de cambio de composición de la cartera por monedas fue exitosa, ya que a diciembre de 2012 la cartera en moneda
nacional (MN) del banco representaba un 81% del total de cartera directa y pasó a un 87% a diciembre de 2013. En términos
absolutos, el crecimiento de la cartera en MN representó un monto de más de US$ 214 millones, lo que implica que la institución
alcanzó el objetivo planteado de conversión de cartera por moneda.
En relación a la calidad de activos, el banco mantuvo la estructura de calificación de riesgo de los últimos años, concentrando un 98%
del total de la cartera de créditos con calificaciones de riesgo “A” y “B” (alta calidad), y, más importante aún, reflejando la buena salud
del activo de riesgo del banco y de la aplicación de un eficiente proceso de colocación de créditos y de gestión de riesgo.
Entre diciembre de 2012 y diciembre de 2013 el índice de mora del banco se incrementó de 1.38% a 1.85%.
Al cierre de la gestión 2013 el banco alcanzó un nivel de previsiones específicas equivalente a US$ 21.7 millones, monto que
representa una cobertura sobre la cartera en ejecución del 180% y de 92% respecto a la cartera en mora total; estos porcentajes
configuran una adecuada cobertura en función a la calidad de cartera. Adicionalmente, el banco tiene constituidas previsiones cíclicas
por un monto equivalente a US$ 17.8 millones y previsiones genéricas por un monto equivalente a US$ 12 millones que, sumadas a
la específicas, totalizan el equivalente a US$ 51.5 millones, el mayor nivel alcanzado por este concepto en la historia de la institución.
Durante la gestión 2013 la División de Riesgos del banco persistió con sus labores de contraparte y soporte del área de negocios
del banco en relación a la gestión del crédito; en la gestión del riesgo operativo, las tareas de monitoreo de procesos y aplicación de
controles fueron intensificadas, al igual que los controles aplicados a la seguridad de la información y en relación a los riesgos de
liquidez y mercado; asimismo el monitoreo de cumplimiento de límites normativos y de políticas ha sido permanente, no habiéndose
observado aspectos que tengan significación.
Aspectos
Institucionales
En el año 2013 el Banco Nacional de Bolivia S.A. celebró ciento cuarenta y un años de vida corporativa, constituyéndose en una
de las empresas privadas más antiguas de Bolivia, la entidad financiera más tradicional del país y entre las más de América Latina.
Modelo organizativo
El modelo organizativo del banco está conformado por dos ámbitos de responsabilidad. El primero es el de la “estructura
estratégica”, compuesta por el Directorio, comités gerenciales y comités de Directorio; el segundo, denominado “estructura
operativa”, está integrado por la parte ejecutiva a la cabeza de la Vicepresidencia Ejecutiva con las vicepresidencias de Línea,
gerencias de División, gerencias de Sucursal y gerencias de Área, instancias responsables de ejecutar y llevar a cabo los planes y
las estrategias para cumplir con las metas y los objetivos institucionales.
Como parte del proceso de crecimiento de la organización, se identificó la necesidad de optimizar la gestión operativa relacionada
al Gobierno Corporativo y a la Responsabilidad Social Empresarial; para tal efecto se estructuraron e implementaron los siguientes
comités: Comité de Gobierno Corporativo, Comité Electoral, Comité de Resolución de Conflictos, Comité de Revelación de la
Información y Comité Nacional de Responsabilidad Social Empresarial.
El Directorio
La Junta General de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., celebrada en la ciudad de Sucre, conformó el Directorio y
nombró al síndico titular y al suplente. Por un año más, confió la Presidencia del Directorio al Sr. Ignacio Bedoya Sáenz, nombró
nuevamente a los señores Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova, Flavio Escóbar Llanos, Jorge Galindo Canedo y Roberto
Saavedra Brychcy como directores titulares y al señor Rolando Kempff Bacigalupo como síndico titular. Asimismo, designó al señor
Luis Alberto Castañeda Fernández como vocal titular y a los señores Gustavo Ugarte Urquidi y Henry José Ruíz Weisser como
directores suplentes. El señor Carlos de la Rocha Cardozo asumió la responsabilidad de ser síndico suplente.
En esta oportunidad, el Banco Nacional de Bolivia S.A. manifiesta su profundo agradecimiento a los señores Luis Hernán López
Vaca Diez, Antonio Santa Cruz Frías y Francisco Meave Correa por su desinteresado y eficiente concurso por muchos años en el
órgano colegiado de la institución.
Personal ejecutivo
Durante el año 2013 se efectuaron los siguientes cambios a nivel ejecutivo del banco: ante la renuncia del Sr. Jorge Vargas Ríos a
la Gerencia de la Sucursal La Paz, se nombró gerente de la misma al Sr. Roberto Zenteno Mendoza. Se incorporó a la entidad la Sra.
Cindy Durán Guaigua como subgerente de Capacitación MyPE y el Sr. René Navajas Flores como subgerente de Seguridad Física,
en reemplazo del Sr. Orlando Duarte Yanamo.
Ante las importantes perspectivas comerciales identificadas en el departamento de Pando, el Directorio aprobó la constitución de
una nueva sucursal con sede en la ciudad de Cobija. Esta nueva oficina inició sus operaciones el mes de diciembre de 2013 y para
este efecto se nombró al Sr. Lorgio Giacoman Mercado como gerente de la Sucursal Pando.
Sistemas de información y tecnología
A finales del año 2012 y a principios de 2013 el banco consolidó la tecnología EMV (Europay MasterCard VISA), comúnmente
denominada tecnología “Chip”, para la autentificación de pagos mediante tarjetas de crédito y débito, estableciéndose, en
consecuencia, un esquema funcional y tecnológico de mayor seguridad transaccional para los clientes. Esta tecnología también
permitió realizar mejoras al “Switch Transaccional” del banco para, entre otras cosas, incorporar nuevas funciones a los cajeros
automáticos, como la de realizar depósitos de efectivo.
A mediados del año 2013 se implementó la aplicación nativa denominada “Banca Móvil BNB” para teléfonos celulares, la cual
permite a los clientes acceder al banco desde cualquier parte del mundo para realizar consultas de saldos y extractos de sus
cuentas bancarias, recabar información útil del banco y realizar transacciones como el pago de créditos y de tarjetas de crédito,
transferencias de dinero entre cuentas y el servicio de localizador de las agencias y cajeros automáticos y de los comercios afiliados
a la línea de negocios de “Banca Joven BNB”.
Para brindar una mejor información y optimizar su difusión a los clientes y al público en general, el banco dispuso en todas sus
agencias un moderno sistema de monitores de televisión mediante los cuales se transmiten datos sobre los productos y servicios
del banco, las tarifas, las tasas de interés y los horarios de atención de las oficinas bancarias.
En términos de infraestructura tecnológica, se implementó una moderna infraestructura de comunicaciones, cableado estructurado
y sistemas de respaldo de energía en la nueva sucursal del banco en Cobija, Pando, y además se concluyó con la misma labor en
la remodelada sucursal de Trinidad en Beni y en varias agencias del país.
Por otro lado, el banco amplió los canales de comunicación de sus oficinas del interior del país (Red WAN) a una tasa de crecimiento
promedio cuatro veces superior a lo existente. Adicionalmente, se duplicó la velocidad de la conexión a Internet online, alcanzando
4 Mbps, lo que permite una mayor velocidad para acceder al portal de Internet interno y externo. Finalmente, se configuraron nuevas
herramientas de monitoreo para gestionar de mejor manera los servicios ofrecidos por los proveedores externos de la entidad.
Productos y servicios
Manteniendo los lineamientos del Plan Estratégico del banco, en el año 2013 se efectuaron actividades comerciales de diferentes
cualidades para los clientes actuales y potenciales. Las iniciativas más importantes se explican a continuación:
Crédito de Consumo Institucional 7x5 – De vuelta a clases con el BNB
Al inicio del año escolar y para financiar las necesidades de los padres de familia, el banco promocionó el crédito de consumo
denominado 7x5, que comprendió un préstamo hasta siete veces el salario del cliente a un plazo de hasta cinco años.
Recaudación de tributos fiscales de contribuyentes GRACO, PRICO Y RESTO.
El banco habilitó el servicio de recaudación de tributos fiscales de contribuyentes GRACO, PRICO y RESTO en sus agencias del país.
Caja de Ahorro BNB Eficaz
BNB Eficaz es un producto de captación que permite realizar al cliente depósitos sin limitaciones y que permite hasta cuatro retiros al mes,
por lo que devenga un interés preferencial. En el año 2013 se promocionó constantemente el producto, logrando resultados positivos que
se tradujeron en un incremento de la cantidad de cuentas a más de 11.000 y de un aumento del dinero captado de US$ 34.5 millones.
Nueva Línea Comercial Banca Joven BNB Plus
En el mes de abril se lanzó al mercado la nueva Línea Comercial Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a 35 años y se
utilizó una línea gráfica diferenciada a la línea original Banca Joven BNB. El objetivo de esta línea comercial es el de disponer para
su aceptación por parte de un segmento del mercado de clientes, considerados potenciales para el banco cual es el de los jóvenes,
productos diferenciados en las mejores condiciones de servicios, tasas y plazos.
El resultado ha sido favorable ya que, al final del año, el banco registró 155.763 clientes del segmento joven de 18 a 35 años, de
los cuales el 34% o 53.028 clientes corresponden al nuevo segmento Banca Joven BNB Plus.
Para lograr el objetivo de absorber nuevos clientes, el banco utilizó una estrategia comunicacional comercial de promoción de
créditos hipotecarios de vivienda y vehiculares, y desarrolló tres productos crediticios especiales: el crédito hipotecario de vivienda
“Mi primera casa” para la construcción y/o compra de la primera vivienda del cliente, en condiciones ventajosas de aporte propio
inicial, tasa de interés conveniente y un plazo largo de repago; el crédito vehicular “Mi primer auto” para la compra de vehículos
en condiciones muy favorables; y el préstamo de consumo “Mi primer consumo”, para financiar en muy buenas condiciones las
diferentes necesidades del segmento de jóvenes que atiende el banco.
La cartera de Productos Banca Joven Plus está compuesta de la siguiente manera: el 36% o US$ 12.3 millones corresponde al
producto “Mi primera casa”, el 37% o US$ 12.6 millones corresponde a la cartera “Mi primer consumo” y el 27% o US$ 9.1
millones a “Mi primer auto”.
Por otro lado, la caja de ahorro Banca Joven Plus fue ampliamente aceptada por los clientes, gracias a sus características únicas:
apertura sin monto mínimo, tasa de interés preferencial y tarjeta de débito personalizada para ser usada como medio de pago y para
beneficiarse con descuentos y promociones al utilizarla, tales como auspicios a conciertos musicales y regalo de entradas a cines.
Días Verdes BNB
Por la excelente aceptación que ha tenido por los clientes y dando continuidad a la iniciativa “Días Verdes BNB”, el banco realizó
cuatro campañas nacionales en fechas específicas, en las que la entidad devolvía a los clientes hasta el 20% del valor de las
compras realizadas con las tarjetas de débito Global, Banca Joven BNB y Banca Joven BNB Plus.
Banca Pyme BNB
La banca para el pequeño y mediano empresario ha tenido un rol protagónico en el banco durante la gestión 2013. En efecto,
bajo el eslogan “Tú sabes cómo hacerlo, nosotros te ayudamos a crecer”, se estructuró una campaña de marketing agresiva, con
la finalidad de continuar con el posicionamiento de la marca BNB Crecer Pyme y para comercializar los diferentes productos Pyme
del BNB. El resultado fue favorable al incrementarse en un 20% la cantidad de los clientes.
DPF Rentable
Con la finalidad de captar recursos del público, el banco desarrolló y promocionó un producto de depósito a plazo fijo denominado
DPF Rentable. La modalidad de este nuevo producto es que puede ser renovado anualmente, el interés que devenga se incrementa
con cada renovación y el pago de los intereses se efectúa con una periodicidad trimestral.
Banca Móvil y campaña promocional
Banca Móvil del BNB es una aplicación bajo los sistemas operativos IOS y Android, plataformas de mayor uso en el mercado para
teléfonos celulares smartphones para realizar operaciones bancarias de manera fácil, sencilla y segura, tales como consultas de
saldos y extractos, transferencias entre cuentas propias y a terceras, pago de créditos y de tarjetas de crédito, alertas, y localizador
de agencias y de cajeros automáticos.
Para el lanzamiento del servicio se desarrolló una campaña promocional completa e intensiva que logró los objetivos de atraer a
clientes hacia una alternativa tecnológica de vanguardia.
BNB Chip y campaña “Cámbiate a la onda Chip”
Entre el año 2012 y 2013 el banco implementó la tecnología EMV (Europay MasterCard VISA) para la autentificación de pagos
mediante tarjetas de crédito y débito. Las tarjetas con “chip” son medios de pago aceptados en todo el mundo para realizar
compras de bienes y servicios, retiros de dinero en cajeros automáticos y en ventanillas de instituciones autorizadas, transacciones
en Internet y para suscribirse a servicios de débito automático.
El banco realizó varios esfuerzos para que los clientes cambien sus tarjetas con banda magnética por tarjetas con chip y para ello
trabajó la campaña “Cámbiate a la onda Chip”, que consistió en el regalo —mediante sorteo— de premios monetarios entre
todos los clientes tarjetahabientes que cambiaron sus tarjetas.
Campaña de tarjetas de crédito One Day Sale con American Airlines®
Como ocurrió en años anteriores, el banco y American Airlines® realizaron la promoción compartida denominada “One Day Sale
con AA”, que consiste en beneficiar a todos los tarjetahabientes con un 20% de descuento sobre el precio de los pasajes en la
aerolínea, siempre que se paguen con tarjetas de crédito Visa o MasterCard BNB/AAdvantage®.
Banca MyPE del BNB
El Banco Nacional de Bolivia S.A. desarrolló una nueva línea de negocio denominada Banca MyPE “Tu Amigo”, la misma que está
diseñada para atender las necesidades del sector de la micro y pequeña empresa, mediante la modalidad de préstamos para las
actividades de comercio, producción y de servicio, y para inversión y capital de operaciones. La primera agencia fue abierta en la
ciudad de El Alto y en 2014 se tiene planificado expandir la red en la misma ciudad y en La Paz, Cochabamba y Santa Cruz.
Desde el lado de la comunicación corporativa comercial, en el año 2013 se puso a consideración del público en general y de
los clientes en particular, el boletín institucional “BNB Comunica” para informarles sobre los productos y servicios del banco,
entre otras temáticas. Asimismo, con la finalidad de fidelizar a los clientes a través del medio de mayor contacto con el mundo
y comunicar sobre los productos, servicios y campañas, el banco creó una página institucional en Facebook que ya cuenta con
50 mil seguidores.
Imagen institucional
En el año 2013 y como una forma de fortalecer su imagen institucional, el banco concentró su estrategia comunicacional en
promocionar sus productos y servicios, principalmente. Para ello utilizó campañas publicitarias, como la llamada “Crecemos”,
mediante la cual se informa sobre el continuo crecimiento de la red de oficinas de la entidad. Asimismo, las sucursales organizaron
las llamadas “activaciones” en mercados, ferias, universidades, colegios, etc., ofreciendo sus productos y servicios y, finalmente,
el banco participó activamente en varias exposiciones y ferias como la FIACRUZ de Santa Cruz, la Primera Feria del Auto en Tarija,
la Segunda Feria de Auto en Sucre y la Tercera Feria del Auto en Potosí, la Feria del Crédito de Imcruz en Santa Cruz, la FEICOBOL
de Cochabamba, la EXPONORTE en Santa Cruz, la II Feria del Crédito Productivo de La Paz, la EXPOCRUZ de Santa Cruz, la
EXPOSUCRE en Sucre y la Feria del Crédito en Santa Cruz.
Asuntos legales
El Banco Nacional de Bolivia S.A. a través de la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 25 de enero de 2013, aprobó la
distribución de dividendos de la Sociedad por un porcentaje equivalente al 45% de las utilidades obtenidas en la gestión 2012.
Asimismo, designó a los miembros del actual Directorio, incorporando al mismo a algunos nuevos integrantes.
La Junta Extraordinaria de Accionistas, también celebrada el 25 de enero de 2013, aprobó el aumento del capital suscrito y pagado
de la Sociedad por la suma de Bs. 17.444.020 con la capitalización de reservas patrimoniales y primas de emisión, y dispuso la
consecuente emisión de acciones.
Asimismo, en la misma fecha, la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. modificó el Programa
de Emisiones de Bonos BNB I y las emisiones de bonos a ser realizadas bajo el mismo, aspectos aprobados en Junta General
Extraordinaria de Accionistas de 27 de septiembre de 2012.
En el mes de mayo de 2013, a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., el banco colocó en el mercado primario 24.900 bonos
por un valor de US$ 24.900.000.
En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 29 de agosto de 2013 se consideró y aprobó un programa de emisiones de
bonos subordinados como obligaciones subordinadas denominado “Bonos Subordinados BNB II”. Las características generales de
las emisiones a ser realizadas requieren la previa autorización de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y de la
Bolsa Boliviana de Valores S.A., para su oferta pública y negociación en el mercado de valores.
En la misma fecha, la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., luego de declarar un cuarto intermedio
hasta el día 28 de septiembre de 2013, autorizó la contratación con la Corporación Andina de Fomento (CAF) de una obligación
subordinada con destino al fortalecimiento patrimonial del Banco Nacional de Bolivia S.A. Consecuentemente, la Junta aprobó el
compromiso de realizar nuevos aportes de capital y/o reinvertir utilidades en la medida que el préstamo subordinado contraído sea
amortizado o cancelado y el compromiso ante una eventual capitalización del préstamo subordinado —conforme a lo establecido
en el Reglamento de Obligaciones Subordinadas Computables emitido por la ASFI— como parte del patrimonio neto de la entidad.
En el mes de septiembre de 2013, a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., el banco colocó en el mercado primario 24.900
bonos por un valor de US$ 24.900.000.
En el mes de octubre de 2013 el banco y la Corporación Andina de Fomento (CAF) suscribieron el contrato de préstamo subordinado
por la suma de US$. 20.000.000, el mismo que fue desembolsado en el siguiente mes.
El 27 de diciembre de 2013 se celebró una Junta Extraordinaria de Accionistas en la que se consideró y aprobó modificaciones a
los Estatutos de la Sociedad y se aprobó documentos relacionados al buen gobierno corporativo.
En otro orden de cosas, la empresa subsidiaria del Banco Nacional de Bolivia S.A., BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, en Junta
General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 17 de diciembre de 2013, aprobó el incremento de su capital pagado a
Bs. 19.300.000 mediante la capitalización de Reserva Legal, Primas de Emisión y Resultados Acumulados.
El 21 de enero de 2013, otra empresa subsidiaria del banco, BNB Leasing S.A., aprobó la Segunda Emisión bajo el Programa de
Emisiones de Bonos BNB Leasing I y su correspondiente Inscripción en el Registro del Mercado de Valores de ASFI y en la Bolsa
Boliviana de Valores S.A., para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. Posteriormente, el 29 de abril de 2013 la
Junta General Extraordinaria de Accionistas de la empresa, determinó el aumento del capital pagado en la suma de Bs 3.000.000,
para consolidarse entonces en Bs 13.470.000, disponiendo, como corresponde, la emisión de acciones. También, y a continuación,
a través de Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas celebradas el 13 de agosto de 2013, se aprobaron el Programa de
Emisiones de Bonos BNB Leasing II y el Programa de emisión de Pagarés Bursátiles BNB Leasing I. Varios meses después, el 14 de
noviembre de 2013 se aprobaron las modificaciones al Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing II y al Programa de Emisión
de Pagarés Bursátiles BNB Leasing I. Por último, el 26 de diciembre de 2013 se consideraron y se aprobaron modificaciones al
Estatuto de la Sociedad y se aprobaron documentos relacionados al buen gobierno corporativo.
Después de varios meses de análisis y discusión, el 21 de agosto de 2013 el gobierno aprobó la Ley Nº 393 de Servicios Financieros
para que entre en vigencia a partir del 20 de noviembre de 2013. Esta ley tiene por objeto regular las actividades de intermediación
financiera y la prestación de servicios financieros, la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras
de servicios financieros, la protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero,
velando por la universalidad de los servicios financieros y el apoyo de los mismos al funcionamiento de las políticas de desarrollo
económico y social del país.
Antes de terminar el año se promulgó el Decreto Supremo Nº 1842 de 18 de Diciembre de 2013, mediante el cual, en aplicación
a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, se establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a
vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo
y de vivienda de interés social.
Gestión corporativa
Recursos humanos
El BNB considera a su recurso humano como un baluarte de primer orden y, tal como está establecido en los diferentes planes
estratégicos de la institución, en el 2013 se concentraron esfuerzos de diferente índole para potenciar profesionalmente a los
colaboradores y para coadyuvar a su bienestar y el de sus familias.
Concordante con lo anterior y debido al crecimiento del banco
en 2013, el aumento de la planta del personal fue del 6.3%,
llegando a tener 1.867 dependientes al 31 de diciembre de
2013, de los cuales 405 personas fueron contratadas: 294 para
cubrir vacantes por renuncia o retiro y por promociones internas
(72.6%) y 111 para cubrir nuevos cargos (27.4%). Es más, para
potenciar el compromiso con el personal a través de programas
de crecimiento y desarrollo, el 50.4% del personal contratado
cubrió las 204 promociones efectuadas durante la gestión y el
otro 49.6% cubrió nuevos puestos y vacantes que se produjeron
por renuncias y retiros.
Con la finalidad de hacer más eficiente el reclutamiento y selección
de personal, se concluyó el proceso de descentralización dentro del
eje central (La Paz, Cochabamba y Santa Cruz) para la elaboración
de los informes psicotécnicos de los potenciales colaboradores.
En lo referido a la capacitación del personal, los programas se fundamentaron en fortalecer las competencias de gestión y
administración del personal, desarrollar equipos de alto rendimiento y especializar a los mandos medios y gerenciales en
habilidades directivas. Asimismo, se capacitó a más de 158 supervisores a nivel nacional y se realizaron eventos de “outdoor
training”, en los que más de 120 funcionarios complementaron sus habilidades. En resumen, se impartieron 47.680 horas de
capacitación a los funcionarios del banco, de las cuales el 21.5% fueron externas, 12.8% en formación interna y 65.7% a través
del método de “e-learning”.
Adicionalmente, se implementó en el eje troncal la denominada Escuela BNB para, en su primera fase, formar y entrenar a los
cajeros mediante el uso de laboratorios ambientados, con instructores capacitados y con el material necesario. La Escuela BNB
impartió 23 programas de capacitación y certificó como cajeros a 130 potenciales postulantes, siendo el 95% de ellos empleados
de la institución al final del año.
Asimismo, el banco implementó acciones para mejorar la gestión de comunicación, cooperación, confianza y compromiso, con
el propósito de lograr un ambiente laboral satisfactorio y que impacte positivamente en los trabajadores y en sus familias. Los
resultados fueron positivos: por sexto año consecutivo el banco participó del estudio Empleador Líder y fue galardonado con el
primer lugar en la categoría Grandes Empresas Gestión 2012-2013.
La comunicación interna se abordó como un tema prioritario en 2013, implementando una imagen gráfica renovada, con
contenidos alineados a los discursos corporativos e integrados al quehacer de la institución.
A nivel de salud, se trabajó con planes de prevención de salud, se gestionó un seguro de accidentes personales para muerte e
invalidez permanente de los funcionarios y sus familias y se gestionó de manera opcional para los funcionarios la cobertura de
gastos médicos por accidentes.
El banco aprobó la emisión de tarjetas de crédito con condiciones preferentes para los funcionarios y gracias a ello casi una
centena de funcionarios ya cuentan con este medio de pago.
Responsabilidad Social Empresarial
En 2013 el banco ha continuado como en los últimos años en la implementación, mejora y ampliación de sus programas de
responsabilidad social empresarial. En efecto, varias son las acciones e iniciativas ejecutadas:
Alianza BNB & Special Olympics Bolivia (SOB)
A lo largo del año se desarrollaron actividades para promover la inclusión social de las personas con discapacidad intelectual a
través de la visualización positiva de sus habilidades mediante el deporte y otras actividades de difusión masiva.
Las actividades de Olimpiadas Especiales Bolivia se iniciaron en la gestión 2013 con la campaña denominada “Tus derechos son los
míos”, que consistió en la celebración del día mundial de la persona con Síndrome de Down. Posteriormente, en el ámbito deportivo
se llevaron a cabo acciones como el auspicio a los atletas bolivianos para su participación en los Juegos Mundiales de Invierno en
Corea del Sur, y eventos como el Torneo Nacional de Tenis en Trinidad, Beni, —en el cual además se participó en la coorganización—
QUE SIRVIØ PARA CLASIlCAR A LOS MEJORES ATLETAS PARA QUE REPRESENTEN A "OLIVIA EN EL 4ORNEO 0ANAMERICANO DE 4ENIS ³STE ÞLTIMO CONTØ
también con la participación del banco y de los voluntarios de éste en la organización del torneo, que se llevó a cabo por primera vez
en Bolivia. Santa Cruz de la Sierra fue la sede del acontecimiento en el que participaron 105 atletas de América, 40 entrenadores y
139 voluntarios del BNB, que se movilizaron para organizar y ejecutar la actividad durante toda una semana.
En el ámbito del Programa Atletas Saludables se llevaron a cabo cuatro ferias de salud en las ciudades de Sucre, Potosí, Santa Cruz
y Cochabamba, beneficiando a más de 600 atletas que recibieron atención oftalmológica y odontológica gratuita.
Todas las actividades antes descritas se ejecutaron con el apoyo del banco como sponsor oficial de SOB y con la participación de
903 voluntarios, que dedicaron en los últimos años miles de horas laborales como contribución con esta obra social.
Desafío Ahorra y Regala (DAR)
Desafío, Ahorra y Regala (DAR) ha dado muy buenos resultados desde su implementación y en los últimos doce meses transcurridos,
generando ahorros para el banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras sociales, que fueron elegidas por los
propios funcionarios de las sucursales del país. Durante la gestión fueron beneficiadas 17 entidades a nivel nacional, entre asilos de
ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y otros, que recibieron una suma importante de dinero —en especie
y en efectivo— para cubrir sus necesidades más urgentes.
Primero Tu Salud
El Programa Primero Tu Salud llevó a cabo varias campañas preventivas en beneficio de la salud de los funcionarios de la entidad.
Las acciones realizadas y los resultados se muestran a continuación:
CANTIDAD
CAMPAÑA
OBJETIVO
ALCANCE
FUNCIONARIOS
BENEFICIADOS
BENEFICIADAS
Capacitación
en primeros
auxilios
Mejorar la capacidad de respuesta de los funcionarios ante
accidentes o hechos fortuitos, de tal manera que los funcionarios
sean capaces de proteger, socorrer y prestar asistencia médica
básica de manera eficiente y oportuna, cuando y donde se
requiera.
Siete talleres impartidos por la Cruz
Roja Boliviana a nivel nacional.
134
Campaña
contra la
influenza
Resguardar la salud y bienestar de los funcionarios frente a
posibles riesgos de contraer la influenza estacional.
Campaña de vacunación gratuita en
las instalaciones del banco.
733
326
Mejora tu salud
visual
Resguardar la salud y bienestar de los funcionarios frente
a los denominados riesgos laborales relacionados con
enfermedades de refracción.
Revisiones oftalmológicas gratuitas
en el banco y entrega de lentes,
mediante descuentos en planilla, a los
funcionarios y sus familias.
1.489
295
Trabaja a tono
con la vida
Resguardar la salud y bienestar de los funcionarios del BNB
frente a riesgos de salud relacionados a la alimentación y
estado de vida.
Difusión de herramientas (mouse pad,
recetario, videos, consejos) continuas
que modifican hábitos no saludables
por saludables.
1.804
Conocer el estado de salud, físico y emocional de los
funcionarios del BNB, para generar un plan de acción en
procura de su bienestar.
Exámenes de laboratorio, encuesta de
estilos de vida y antecedentes médicos
familiares, entrega de resultados y
programación de citas médicas para
devolución de resultados.
Encuesta emocional, entrega de
resultados individuales y programación
de citas de orientación sobre los
resultados encontrados.
1.551
Segundo
diagnóstico de
salud
FAMILIAS
Capacitación Crecer Pyme
En su sexto año de ejecución, el programa ha beneficiado a la fecha a más de 3.320 clientes Pyme con capacitaciones gratuitas.
Programa de educación financiera “Aprendiendo con el BNB”
Con el objetivo de educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de los clientes del banco y de la comunidad
en general, para que manejen su economía de forma responsable, desde noviembre de 2011 a la fecha se lleva a cabo el programa
Aprendiendo con el BNB.
En su primera etapa (noviembre 2011 a marzo 2013), el programa se concentró en difundir 20 temáticas relacionadas a conceptos
básicos de la banca y las finanzas, a través de distintos canales de comunicación (volantes y polípticos impresos, afiches, cuñas de
radio, publicaciones en prensa, videos transmitidos a través de TV máticos, mailings, Facebook y el portal del BNB).
A continuación se destacan algunos datos:
-
Se distribuyeron 478.320 polípticos a nivel nacional entre clientes y usuarios del banco en sus extractos de tarjetas
de crédito, cuentas corrientes y en plataformas de cajas y de servicios.
-
Se emitieron 1.744 pases en radio con las 20 temáticas elaboradas.
-
Se enviaron 20 “mailings” con mensajes concretos relacionados a las 20 temáticas.
-
Los TV maticos del banco (pantallas de información instaladas en todas las oficinas del banco), la página de Facebook
Banca Joven y el portal del banco difundieron permanentemente el material elaborado.
En su segunda etapa, entre los meses de agosto y noviembre de 2013, a través del voluntariado corporativo de los funcionarios del
banco, se visitó a 49 establecimientos educativos del país, 30 privados y 19 públicos, con la misión de educar, atender e incorporar
al mundo de las finanzas a los jóvenes estudiantes de último año. Participaron 4.740 estudiantes en las sesiones de información
sobre conocimientos financieros básicos relativos al ahorro, al endeudamiento, al presupuesto y a la banca electrónica, para lo cual
se utilizó material especialmente elaborado (videos, cuadernos y otros suvenires).
Campañas por el cuidado del medio ambiente
Por tercer año consecutivo, con el eslogan “Apaga tus luces, dale un respiro al planeta”, en marzo de 2013 el BNB se sumó a los
cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que respaldan la iniciativa mundial del apagado de luces en la denominada
“Hora del Planeta”.
Construyendo más que una vivienda
Con el objetivo de promover el acceso de la población de escasos recursos a una vivienda digna, el BNB y la Fundación Hábitat
para la Humanidad Bolivia (HPHB), forjaron el proyecto de inversión social sostenible denominado “Construyendo más que una
vivienda”, mediante el cual ambas organizaciones se comprometieron a realizar aportes monetarios anuales por un plazo de cinco
años a un “fondo rotatorio”, para financiar la construcción de viviendas en favor de personas de escasos recursos.
Es un programa que fortalece grandemente la cultura institucional de voluntariado corporativo, ya que ha movilizado a 1.560
voluntarios del banco en horarios de trabajo y ha invertido 12.480 horas/hombre de trabajo de los funcionarios. A la fecha se han
construido 16 viviendas en zonas alejadas de las ciudades del eje troncal, beneficiando a más de 90 personas que carecían de
vivienda propia.
Gestión institucional de RSE
Como todos los años, en 2013 se publicó la Comunicación de Progreso en la que se da cuenta al Pacto Global de las Naciones
Unidas sobre los avances en la implementación y promoción de los diez principios relativos a la lucha de los derechos humanos,
protección de los derechos laborales, protección del medio ambiente y lucha contra la corrupción. De igual manera, el banco
cumplió en publicar periódicamente el Boletín de RSE, para informar a los funcionarios, clientes y al público en general sobre las
acciones que lleva a cabo el banco en esa materia.
Reconocimiento y distinciones
El BNB ha sido galardonado un año más por su trayectoria y accionar por diferentes instituciones. Los reconocimientos y distinciones
son los siguientes:
s h"ANCO DEL !×Ov OTORGADO POR LA REVISTA ,ATÓN &INANCE s %MPLEADOR ,ÓDER EN LA CATEGORÓA DE EMPRESAS CON MÉS DE FUNCIONARIOS
otorgado por Human Value, 2013.
s -ENCIØN POR ESTAR ENTRE LAS EMPRESAS CON MEJOR REPUTACIØN EN "OLIVIA OTORGADO POR LA
revista Grupo Nueva Economía, 2013.
s -ENCIØN POR ESTAR ENTRE LAS EMPRESAS MÉS RESPONSABLES Y CON MEJOR GOBIERNO CORPORATIVO
— puesto número diecisiete —, otorgado por la revista Grupo Nueva Economía, 2013.
s -ENCIØN A 0ABLO "EDOYA 6ICEPRESIDENTE %JECUTIVO DEL "." 3! EN LA CATEGORÓA DE LÓDER
distinguido, otorgado por la revista Grupo Nueva Economía, 2013.
s -ENCIØN A )GNACIO "EDOYA 0RESIDENTE DEL $IRECTORIO DEL "." 3! EN LA CATEGORÓA DE LÓDER CON MEJOR REPUTACIØN OTORGADO POR
la revista Grupo Nueva Economía, 2013.
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Business, 2013.
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Business, 2013.
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Bolivian Business, 2013.
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Business, 2013.
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Business, 2013.
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Business, 2013.
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año 2013.
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Business, 2013.
s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 4ARIJA CATEGORÓA h-EJOR 4ARJETA DE #RÏDITOv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN
Business, 2013.
s #ERTIlCADO DE 2ECONOCIMIENTO POR HABER DEMOSTRADO 2ESPONSABILIDAD %XCELENCIA Y #REATIVIDAD OTORGADO POR &EXPO 3UCRE
año 2013.
s #ERTIlCADO EN -ÏRITO A SU PARTICIPACIØN EN LA &ERIA "ANCARIA Y &INANCIERA OTORGADO POR LA 5NIVERSIDAD -AYOR 2EAL Y 0ONTIlCIA
de San Francisco Xavier de Chuquisaca, Sucre, 2013.
s #ERTIlCADO DE 2ECONOCIMIENTO POR SU VALIOSA COLABORACIØN Y PARTICIPACIØN EN LA CARRERA PEDESTRE h#ORRE POR UN .I×Ov OTORGADO
por CAINCO, Sucre, Chuquisaca 2013.
s #ERTIlCADO DE 2ECONOCIMIENTO POR SU GRAN LABOR EN BENElCIO DE !3!-/&)3 Y DE TODO EL SECTOR 3ARTORIL OTORGADO POR LA
Asociación de Sastres y Modistas, Sucre, 2013.
s 2ECONOCIMIENTO !VE &ÏNIX OTORGADO POR LA 5NIVERSIDAD 4ÏCNICA DE /RURO /RURO s -EDALLA h/RGULLO /RURE×O v EN SU )6 VERSIØN OTORGADO POR LA 5NIVERSIDAD 0RIVADA DE /RURO /RURO Empresas filiales
El banco tiene tres empresas filiales que son BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión; BNB Valores S.A.
Agencia de Bolsa, que a su vez es propietaria de la empresa peruana BNB Valores Perú Solfin Sociedad Agente de Bolsa S.A.; y
BNB Leasing S.A.
Por décimo tercer año consecutivo, BNB SAFI S.A. se mantuvo como líder del mercado de fondos de inversión del país por volumen,
administrando más US$ 230 millones a fin de año en todos sus fondos. La empresa sobrepasó una participación de mercado de
28% y una cantidad de participantes activos en todo el país de 16.130.
BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa continúa siendo una de las casas de bolsa más importantes y activas de Bolivia. En el año
2013 su labor fue vigorosa ya que registró un volumen de operaciones de compra venta y reporto, efectuadas a través de la
Bolsa Boliviana de Valores S.A., de US$ 1.527 millones, que representa el 8% del mercado; realizó la inscripción de Programas
de Emisiones por US$ 640 millones (71% del mercado) y colocó un total de US$ 253.44 millones en el mercado primario bursátil
(47% del mercado). Su empresa filial en el Perú, Valores Perú Solfin S.A. Agente de Bolsa, mantuvo su posición en el mercado
vecino y consiguió resultados mejores que años anteriores.
La industria de leasing en Bolivia tuvo un importante crecimiento en la gestión 2013 y BNB Leasing S.A. se constituyó en la
segunda empresa por tamaño de cartera. En efecto, en su tercer año de funcionamiento, la empresa administró una cartera bruta
de US$ 17.6 millones, es decir, un 64.29% más grande que la del año anterior.
Las empresas del banco son actores determinantes en los mercados donde trabajan, no sólo por el volumen de sus negocios, sino
por su imagen, eficiencia y buena atención a sus clientes.
Infraestructura
El Banco Nacional de Bolivia S.A. dispone de una amplia red de sucursales y agencias en los nueve departamentos del país. En
la presente gestión, el banco inició operaciones en la ciudad de Cobija, departamento de Pando, construyendo un nuevo edificio
moderno, seguro y funcional, para que la sucursal Pando funcione. Esta nueva incorporación consolida la presencia física del banco
en los nueve departamentos del país y en los mayores centros urbanos del territorio nacional.
El BNB, como en gestiones anteriores, en el año 2013 continuó con el crecimiento de la red de puntos de atención financieros
(PAF), así como también realizó mejoras y remodelaciones a las edificaciones existentes.
El banco abrió los siguientes puntos de atención financieros (PAF) en 2013:
s 3UCURSAL 0ANDO ,A OlCINA PRINCIPAL DE LA SUCURSAL 0ANDO INICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE DICIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA
avenida Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre avenida Tcnl. Emilio Fernández Molina y calle Nicolás Suárez, zona Central de la
ciudad de Cobija del departamento de Pando. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante
Resolución ASFI/Nº 786/2013 de 29 de Noviembre de 2013.
s !GENCIA &IJA 3UR )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE ENERO DE %STÉ UBICADA EN LA !V ,A 0AZ . ENTRE CALLES "ELGRANO Y
Delfín Pino, zona de Villa Fátima, de Tarija.
s !GENCIA &IJA 6ILLA DE -AYO )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE MAYO DE %STÉ UBICADA EN LA CALLE ' ESQUINA CALLE . ACERA
este, Plaza Principal, zona Villa 1º de Mayo de la ciudad de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su
funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 219/2013 emitida el 18 de Abril de 2013.
s !GENCIA &IJA 0OMPEYA )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE JULIO DE %STÉ UBICADA EN LA CALLE DE -AYO SN ENTRE CALLES )SIBORO Y
Securé, zona Pompeya de la ciudad de Trinidad del departamento del Beni. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó
su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 339/201 de 10 de Junio de 2013.
s !GENCIA &IJA -Y0% DE *ULIO )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE SEPTIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA !LFONSO 5GARTE
Nº 2989, esquina Lazo de la Vega, zona 16 de Julio de la ciudad de El Alto, departamento de La Paz. La Autoridad del Sistema
Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 516/2013 de 22 de Agosto de 2013.
s !GENCIA &IJA 'UAYARAMERÓN )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE DICIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA DE -AYO ESQUINA
calle Mariscal Santa Cruz, zona Central de la ciudad de Guayaramerín del departamento de Beni. La Autoridad del Sistema
Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 787/2013 de 29 de Noviembre de 2013.
s !GENCIA &IJA 5RUBØ )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE DICIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA !VENIDA 0RIMERA ESQUINA 0UENTE
Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, zona Noroeste del departamento de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI)
autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 794/2013 de 3 de Diciembre de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 6ALLE 3ÉNCHEZ %L DE ENERO DE EN CUMPLIMIENTO A LAS METAS DE BANCARIZACIØN LA /lCINA
Externa BNB Express Valle Sánchez inició sus operaciones. Está ubicada en la avenida principal de ingreso a Valle Sánchez,
UV-1 Mz-2, zona Sur de la localidad Valle Sánchez, provincia Warnes del departamento de Santa Cruz. La Autoridad del
Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-20/2013 de 2 de Enero de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 0AURITO )NICIO DE ACTIVIDADES EL DE ENERO DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA 3ANTA #RUZ DE LA
Sierra, esquina calle Germán Busch, frente a la Plaza Principal de Paurito, de la localidad Paurito, provincia Andrés Ibañez del
departamento de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR
I/R-25/2013 de 2 de Enero de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS (UARI )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE MAYO DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA DE -AYO SN
esquina Federico Bolts, en instalaciones de la Cervecería Boliviana Nacional S.A., Planta Huari, provincia Sebastián Pagador
del departamento de Oruro. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR
I/R-78752/2013 de 31 de Mayo de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 4AQUI×A )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE JUNIO DE %STÉ UBICADA EN INSTALACIONES DE LA
Cervecería Taquiña S.A., en la Av. Centenario, zona Taquiña de la ciudad de Cochabamba. La Autoridad del Sistema Financiero
(ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-81244/2013 de 5 de Junio de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS #". ,A MISMA QUE INICIA SUS ACTIVIDADES EL DE JUNIO DE %STÉ UBICADA EN INSTALACIONES
de la Cervecería Boliviana Nacional, en la carretera antigua a Cochabamba, Km. 14, en la zona Sur de la ciudad de Santa Cruz
de la Sierra. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-86497/2013
de 13 de Junio de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS !CHOCALLA )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE NOVIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA ,A 0AZ
Nº 61, camino principal, localidad de Achocalla de la ciudad de La Paz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su
funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-171581/2013 de 11 de Noviembre de 2013.
s 0UNTO PROMOCIONAL "." )-#25: )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE ABRIL DE %STÉ UBICADO EN LA !V #RISTØBAL DE -ENDOZA
Nº 164, Segundo Anillo, frente al colegio La Salle de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autoridad del Sistema Financiero
(ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-50841/2013 de 9 de Abril de 2013.
s 0UNTO PROMOCIONAL "." &ERIA %80/4%#/ )NICIØ ACTIVIDADES EL DE NOVIEMBRE DE Y TERMINØ EN DE DICIEMBRE DE Estuvo ubicado en el Campo Ferial “Ciudadela Universitaria”, en la avenida Circunvalación y avenida Dehene, de la ciudad
de Oruro. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R179398/2013 de 25 de Noviembre de 2013.
El banco retiró los siguientes puntos de atención financieros en el 2013:
s #AJA %XTERNA %DIlCIO $ON !LCIDES %L DE JUNIO DE SE REALIZØ LA SUSPENSIØN DEL SERVICIO Y EL RETIRO DE LA #AJA %XTERNA $ON
Alcides, ubicada en la calle René Moreno Nº 299, edificio Don Alcides, zona Central de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) tomó conocimiento mediante nota ASFI/DSR I/R-84286/2013 de 10 de
Junio de 2013.
s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 0OMPEYA #OMO CONSECUENCIA DE LA APERTURA DE LA AGENCIA lJA 0OMPEYA EL DE AGOSTO DE se realizó el retiro de la Oficina Externa BNB Express Pompeya, ubicada en la calle Securé, esquina Pasaje Juan Maraza, zona
Mercado Pompeya de la ciudad de Trinidad. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) tomó conocimiento de
este retiro mediante nota ASFI/DSR I/R-110474/2013 de 26 de Julio de 2013.
Calificaciones de riesgo
Con información al 30 de septiembre de 2013, las calificaciones obtenidas por el banco fueron las siguientes:
Moody’s Latin America Calificadora de Riesgo S.A.
Emisor
Aaa.bo
Deuda de largo plazo moneda local
Aaa.boLP
Deuda de corto plazo moneda local
BO-1
Deuda de largo plazo moneda extranjera
Aa2.boLP
Deuda de corto plazo moneda extranjera
BO-1
Primera emisión de bonos subordinados por US$ 10 millones
Aa2.boLP
Segunda emisión de bonos subordinados por US$ 10 millones
Aa2.boLP
Acciones
Perspectiva
2. BO
Estable
AESA RATINGS calificadora de riesgos asociada a Fitch Ratings
Corto plazo moneda nacional
F1+ (bol)
Corto plazo moneda extranjera
F1+ (bol)
Largo plazo moneda nacional
AAA (bol)
Largo plazo moneda extranjera
AAA (bol)
Emisor
AAA (bol)
Acciones
Perspectiva
Nivel 2 (bol)
Estable
Red de Sucursales
y Agencias
Domicilio legal
Calle España Nº 90.
Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia.
Oficina Nacional
Av. Camacho Nº 1296 esquina calle Colón, Zona Central.
Teléfonos: (591-2) 2332323 - Fax Interno Nº 1850.
Casilla Nº 360, La Paz.
e-mail: info@bnb.com.bo
http://www.bnb.com.bo
Sucursal La Paz
Oficina Principal
Av. Camacho Nº 1296, esquina Colón, Zona Central.
Agencia 20 de Octubre
Av. 20 de Octubre Nº 2095, esquina Aspiazu, Zona Sopocachi.
Agencia Achumani
Av. García Lanza Nº 1484, esquina Calle 13, Zona Achumani.
Agencia Buenos Aires
Calle Tumusla Nº 705, esquina Av. Buenos Aires, Zona 14 de Septiembre.
Agencia Edificio Anexo
Av. Camacho Nº 1312, esquina Colón, Zona Central.
Agencia Gran Poder
Calle Sebastián Segurola Nº 1050, Zona Gran Poder.
Agencia Mega Center
Av. Rafael Pabón Nº 2546, Complejo Mega Center, Zona Irpavi.
Agencia Miraflores
Av. Héroes del Pacífico Nº 1384, casi esquina Estados Unidos, Zona Miraflores.
Agencia Pérez Velasco
Av. Montes Nº 744, esquina José María Serrano, Zona Central.
Agencia San Miguel
Av. Montenegro Nº 1420, Edif. San Miguel Arcángel, Zona San Miguel.
Agencia Villa Fátima
Av. De las Américas Nº 396, Zona Villa Fátima.
Oficina externa/Autobanco Achumani
Av. García Lanza Nº 1484, esquina Calle 13, Zona Achumani.
Oficina externa/BNB Express Anexo
Av. Camacho Nº 1312, esquina Colon, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Av. Montes
Av. Montes Nº 616, esquina Batallón Illimani, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Linares
Calle Santa Cruz Nº 265, esquina Linares, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Obrajes
Av. Hernando Siles Nº 247 esquina Calle 12, Edificio Reina Esther PB, Zona Obrajes.
Oficina externa/Caja Externa Terrasur
Calle Belisario Salinas Nº 525, Zona Sopocachi.
Sucursal Santa Cruz
Oficina Principal
Calle René Moreno Nº 258, Zona Central.
Agencia 7 Calles
Calle Isabel la Católica Nº 149, entre calles Suárez de Figueroa y Camiri, Zona
Casco Viejo.
Agencia Aroma
Calle Aroma Nº 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer Anillo), Zona
Barrio Los Pozos.
Agencia Busch
Av. Busch, esquina Av. Noel Kempff Mercado (Tercer Anillo Int.), Zona Oeste.
Agencia La Guardia
Carretera antigua Santa Cruz-Cochabamba, entre calles 6 de Agosto y Nacian
Urquidi, Zona Sur.
Agencia La Ramada
Av. Grigotá Nº 333, Zona Mercado La Ramada.
Agencia Montero
Calle Warnes, esquina Sucre, ciudad de Montero.
Agencia Mutualista
Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esquina Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado
Mutualista.
Agencia Norte
Av. Cristo Redentor, esquina Cuarto Anillo, Zona Norte.
Agencia Sur
Calle Monseñor Santiestevan Nº 179, esquina Diego de Mendoza, Zona Sur.
Agencia UPSA
Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque
Industrial.
Agencia Urubó
Av. Primera esquina Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, Zona Noroeste.
Agencia Villa 1º de Mayo
Calle “G” esquina Calle Nº 4, acera este Plaza Principal, Zona Villa 1º De Mayo.
Oficina externa/Autobanco Mutualista
Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esquina Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado
Mutualista.
Oficina externa/Autobanco Norte
Av. Cristo Redentor, esquina Cuarto Anillo, Zona Norte.
Oficina externa/Autobanco René Moreno
Calle René Moreno Nº 258, Zona Central.
Oficina externa/Autobanco Sur
Calle Monseñor Santiestéban Nº 179, esquina Diego de Mendoza, Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco UPSA
Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.
Oficina externa/BNB Express CBN
Carretera antigua a Cochabamba Km. 14, instalaciones Cervecería Boliviana
Nacional (CBN), Zona Sur.
Oficina externa/BNB Express Cotoca
Av. Santa Cruz Nº 133, entre calles René Moreno y Defensores del Acre, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Hipermaxi
Av. Virgen de Cotoca, esquina Calle 5, Hipermaxi Pampa de la Isla, Pampa de la Isla
Zona San Lorenzo.
Oficina externa/BNB Express Paurito
Av. Santa Cruz de la Sierra, esquina Germán Busch, Plaza Principal de Paurito,
Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Shopping Bolívar
Calle Bolívar Nº 27, Shopping Bolívar, local comercial Nº 6, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez
Av. Principal de Ingreso a Valle Sánchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur, Warnes.
Punto Promocional/BNB Imcruz
Avenida Cristóbal de Mendoza N° 164, entre avenida La Salle y avenida Ovidio
Barbery, Segundo Anillo, Frente al Colegio La Salle, Zona Norte.
Ventanilla/Caja de cobranzas Alcaldía
Avenida Uruguay No. 275, entre calles Aroma y Quijarro, Edificio Bolivar, Zona Central
Sucursal Cochabamba
Oficina Principal
Calle Nataniel Aguirre Nº E-198, esquina Jordán, Zona Central.
Agencia América
Av. América, esquina Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona
Tupuraya.
Agencia Ayacucho
Av. Ayacucho Nº 389, esquina Jordán, Zona Central.
Agencia Blanco Galindo
Av. Blanco Galindo Nº 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha, Zona
Hipódromo.
Agencia Colcapirhua
Av. Blanco Galindo Km 9½, esquina calle Santa Cruz, Quinta Sección de la provincia
Quillacollo, localidad Colcapirhua.
Agencia Constitución
Plazuela Constitución, esquina 16 de Julio, Zona Noreste.
Agencia Heroínas
Av. Heroínas Nº S-589, esquina Falsuri, Zona Oeste.
Agencia Norte
Av. América Nº E-0402, esquina Plaza 4 de Noviembre, Zona Queru Queru.
Agencia Quillacollo
Av. José Ballivián Nº S-0337, ciudad de Quillacollo.
Agencia Simón López
Av. Simón López Nº 877, entre Av. Gabriel René Moreno y calle Illapa, Zona Norte.
Agencia Suecia
Av. Republica de Suecia, esquina Pasaje Nº 6, Zona Huayrakasa.
Agencia Sur
Av. San Martín Nº 1129, entre calles Honduras y Punata, Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco Constitución
Plazuela Constitución, esquina 16 de Julio, Zona Noreste.
Oficina externa/BNB Express Taquiña
Final Av. Centenario, interior Cervecería Taquiña, Zona Taquiña.
Oficina externa/BNB Express Tiquipaya
Final calle Profesora Guillermina Martínez, interior UNIVALLE, Tiquipaya.
Oficina externa/Punto de Caja Totora
Calle Totora Nº 250, edificio Limachi, Zona Central.
Sucursal Sucre
Oficina Principal
Calle España Nº 90, Zona Central.
Calle Raúl Otero Nº 97, esquina Jaimes Freyre, Zona Mercado Campesino.
Agencia Supermercado SAS
Calle J.J. Pérez Nº 331, Supermercado SAS, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles
Av. Hernando Siles Nº 642, entre Junín y Aniceto Arce, Zona Mercado Central.
Sucursal Oruro
Oficina Principal
Calle La Plata Nº 6160, entre calles Sucre y Bolívar, Zona Central.
Agencia Huanuni
Calle Camacho Nº 79, Zona Central.
Agencia Mercado Bolívar
Calle Sargento Tejerina Nº 1560, entre calles Bolívar y Adolfo Mier, Zona Este.
Agencia Sur
Av. España Nº 1990, entre Av. Dehene y José María Achá (acera sur), Zona Sur.
Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre
Calle 6 de Octubre Nº 1454, entre calles Adolfo Mier y Junín, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Av. del Ejército
Av. del Ejército Nº531, entre Tarapacá y Tacna, Zona Este.
Oficina externa/BNB Express Huari
Av. 1º de Mayo s/n, esquina Federico Bolts, instalaciones CBN, provincia Sebastián
Pagador.
Oficina externa/BNB Express Norte
Plaza Sebastián Pagador Nº 100, entre Teniente Villa y Galleguillos, Zona Norte.
Sucursal Potosí
Oficina Principal
Calle Bolívar, esquina Junín s/n, Zona Central.
Agencia Uyuni
Av. Potosí s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepción.
Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard
Pasaje Boulevard Nº 15, entre calles Hoyos y Linares, Galería El Siglo, Zona Central.
Sucursal Tarija
Oficina Principal
Calle Sucre Nº 735, entre calles Ingavi y Bolívar, Zona Central.
Agencia Bermejo
Av. Barrientos Ortuño Nº 672, esquina calle Cochabamba, ciudad de Bermejo.
Av. Panamericana Oeste Nº 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo Raña, Zona
Mercado Campesino.
Agencia Sur
Av. La Paz Nº 446, entre calles Belgrano y Delfín Pino, Zona Villa Fátima.
Sucursal Beni
Oficina Principal
Plaza Mariscal José Ballivián, acera norte Nº 46, Zona Central.
Agencia Guayaramerín
Av. 25 de Mayo, esquina calle Mariscal Santa Cruz, Zona Central.
Agencia Pompeya
Calle 1º de Mayo, entre Calles Isiboro y Securé, Zona Pompeya.
Agencia Riberalta
Av. Medardo Chávez Nº 630, Zona Central.
Oficina externa/Caja Externa Coteautri
Av. Del Mar Nº 478, entre calles 18 de Noviembre y Nicolás Suárez, Zona San José.
Sucursal El Alto
Oficina Principal
Av. 6 de Marzo Nº 112, Zona Villa Bolívar A.
Agencia 16 de Julio
Av. Alfonso Ugarte Nº 133, Zona 16 de Julio.
Agencia Mercado Nueva Alianza
Av. Panamericana Nº 107, esquina Viscarra, urbanización Nueva Alianza, Zona Villa
Bolívar “D”.
Agencia MyPE 16 de Julio
Avenida Alfonso Ugarte Nº 2989, esquina Lazo de la Vega, Zona 16 de Julio.
Agencia Villa Adela
Av. Bolivia Nº 14, esquina Ladislao Cabrera, Manzano O, Lote Nº 1, Zona Villa
Bolívar Municipal.
Oficina externa/BNB Express Achocalla
Av. La Paz Nº 61, camino principal, ex localidad Pacajes, localidad Achocalla.
Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite
Av. Satélite Nº 674, Zona Ciudad Satélite.
Punto Promocional/BNB Villa Dolores
Plaza Juana Azurduy de Padilla N° 555, Zona Villa Dolores
Sucursal Pando
Oficina Principal
Av. Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernández Molina y calle
Nicolás Suárez, Zona Central, ciudad de Cobija.
Bancos Corresponsales
en el Exterior
Alemania
Commerzbank Aktiengesellschaft
Deutsche Bank Aktiengesellschaft
Deutsche Bank Privat-Und Geschaeftskunden AG
Die Sparkasse Bremen AG
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
JP Morgan AG
Sparkasse KölnBonn
Argentina
Banco Comafi S.A.
Banco Credicoop Corporativo Limitado
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.
Banco de la Nación Argentina
Banco de la Provincia de Buenos Aires
Banco Itaú Argentina S.A.
Banco Macro S.A.
Banco Patagonia S.A.
Banco Santander Río S.A.
Banco Supervielle S.A.
BBVA Banco Francés S.A.
Deutsche Bank S.A.
Standard Bank Argentina S.A.
Australia
Citigroup Pty Limited
Austria
Bank für Tirol und Vorarlberg AG
Oberbank AG
Unicredit Bank Austria AG
Bangladesh
Social Islami Bank Limited
Bélgica
BNP Paribas Fortis SA/NV
Brasil
Banco ABC Brasil S.A.
Banco Bradesco S.A.
Banco do Brasil S.A.
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Banco Itaú-BBA S.A.
Banco Rural S.A.
Banco Safra S.A.
Banco Santander (Brasil) S.A.
Deutsche Bank S.A. Banco Alemao
HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo
Itaú Unibanco S.A.
Canadá
Bank of Nova Scotia
Citibank Canada
Royal Bank of Canada
Chile
Banco BICE
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile
Banco de Chile
Banco de Crédito e Inversiones
Banco del Estado de Chile
Banco InternacionalBanco Santander Chile
Corp Banca
China
Agricultural Development Bank of China
Bank of China Limited
Bank of Communications Co. Ltd.
Bank of Tianjin Co. Ltd.
China Construction Bank Corporation
Citibank (China) Co. Ltd.
Deutsche Bank (China) Co. Ltd.
Dongying City Commercial Bank Co. Ltd.
Industrial & Commercial Bank of China Limited
Industrial Bank of Korea (China) Limited
Societe Generale (China) Limited
Standard Chartered Bank (China) Limited
Colombia
Banco Caja Social
Banco de Bogotá
Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. BANCOLDEX
Banco GNB Sudameris
BanColombia S.A.
Corea del Sur
Daegu Bank
Hana Bank
Kookmin Bank
Korea Exchange Bank
Standard Chartered First Bank Korea Limited
The Kwangju Bank Ltd.
Woori Bank
Costa Rica
Banco Internacional de Costa Rica S.A.
Dinamarca
Danske Bank A/S
Nordea Bank Danmark A/S
Nykredit Bank A/S
Spar Nord Bank A/S
Ecuador
Banco de Guayaquil
Banco de la Producción S.A. Produbanco
Banco del Pacífico S.A.
Banco Pichincha C.A.
Egipto
BNP Paribas Le Caire SAE
España
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.
Banco de Sabadell S.A.
Banco Popular Español, S.A.
Banco Santander S.A.
Bankia S.A.
Bankinter S.A.
Caixa Bank S.A.
Banco de Caja España de Inversiones Salamanca y Soria SA
Cajas Rurales Unidas Sociedad Cooperativa de Crédito
Citibank España S.A.
Estados Unidos
1st United Bank
BAC Florida Bank
Banco Santander International
Bank of America N.A.
BPD Bank
Branch Banking and Trust Company
Brown Brothers Harriman & Co.
Capital One N.A.
Citibank N.A.
Comerica Bank
Deutsche Bank Trust Company Americas
Eastern National Bank
East West Bank
Inter American Development BankIsrael Discount Bank of New York
JP Morgan Chase Bank N.A.
M&I Marshall & Ilsley Bank
PNC Bank N.A.
Regions Bank
The Bank of New York Mellon
UMB Bank N.A.
Union Bank N.A.
Wells Fargo Bank N.A.
Finlandia
Nordea Bank Finland plc
Pohjola Bank plc
Sampo Bank plc
Francia
Banque Fédérative du Crédit Mutuel
BNP Paribas SA
Crédit Industriel et Commercial
Crédit Lyonnais
Groupe BPCE
Société Générale
Holanda
ABN AMRO Bank N.V.
The Netherlands Development Finance Company (FMO)
Hong Kong
Citibank (Hong Kong) Limited
Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited
Hungría
Commerzbank Zrt
India
Tamilnad Mercantile Bank Ltd.
Inglaterra
Bank Leumi (UK) plc
Citibank International plc
HSBC Bank plc
Standard Chartered Bank plc
Irlanda
Bank of Ireland
Citibank Europe plc
National Irish Bank
Northern Bank
Israel
Bank Leumi le-Israel B.M.
Italia
Banca delle Marche S.p.A.
Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.
Banca Popolare dell’Emilia Romagna Soc. Coop.
Banca Popolare di Milano S.C.A.R.L.
Banca Popolare di Vicenza S.C.P.A.R.L.
Banco Popolare Soc. Coop.
Cassa Centrale Banca Credito Cooperativo del Nord Est SpA
Credito Bergamasco S.p.A.
Credito di Romagna S.p.A.
Deutsche Bank S.p.A.
Hypo Alpe Adria Bank S.p.A.
Intesa Sanpaolo S.p.A.
UniCredit S.p.A.
Japón
Citibank Japan Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.
Luxemburgo
Danske Bank International S.A.
Malasia
Citibank Berhad
Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
Standard Chartered Bank Malaysia Berhad
Marruecos
Attijariwafa Bank
México
Banco del Bajío S.A.
Banco Nacional de México S.A.
BBVA Bancomer S.A.
Noruega
DnB NOR Bank ASA
Nordea Bank Norge ASA
Panamá
Banco Internacional de Costa Rica S.A.
Paraguay
Banco Itaú Paraguay S.A.
Banco Regional S.A.E.C.A.
Sudameris Bank S.A.E.C.A.
Perú
Banco Continental
Banco de Crédito del Perú
Banco Interamericano de Finanzas S.A.
Banco Internacional del Perú – Interbank
Scotia Bank Perú S.A.A.
Polonia
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Portugal
Banco Espirito Santo S.A.
Banco Santander Totta S.A.
Caixa Geral de Depósitos S.A.
Sudáfrica
FirstRand Bank Ltd.
The Standard Bank of South Africa Limited
Taiwán
Bank of Taiwan
Citibank Taiwan Limited
Suecia
Skandinaviska Enskilda Banken
Svenska Handelsbanken
Swedbank (ForeningsSparbanken)
Uruguay
Banco Santander S.A.
Banco Itaú Uruguay S.A.
Provincia Casa Financiera
Suiza
Banque Cantonale de Geneve
Banque Cantonale Vaudoise
BNP Paribas (Suisse) S.A.
Citibank (Switzerland) AG
Crédit Suisse AG
UBS AG
Venezuela
Banco de Comercio Exterior C.A.
Banco del Caribe S.A.C.A.
Banco Nacional de Crédito C.A.
Banco Plaza CA
Banesco Banco Universal
Banco Fondo Común, C.A. Banco Universal
Corp Banca C.A. Venezuela
Tailandia
Standard Chartered Bank (Thai) Public Company Limited
Corporación Andina de Fomento (CAF)

Memoria BNB 2013 - Banco Nacional de Bolivia

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