Geschäftsbericht Zurich Deutscher Herold

Transcription

2012
Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung Aktiengesellschaft
Geschäftsbericht
Fünf-Jahres-Überblick
Gebuchte Brutto-Beiträge
– Veränderung
Verdiente Netto-Beiträge
2011
2010
2009
2008
Tsd. EUR
3.686.260
3.807.728
4.612.625
3.786.400
3.637.840
%
– 3,2
– 17,4
21,8
4,1
1,6
Tsd. EUR
3.638.504
3.738.334
4.498.166
3.753.092
3.582.097
%
– 2,7
– 16,9
19,9
4,8
0,9
Aufwendungen für Versicherungsleistungen1)
Tsd. EUR
4.981.191
3.309.181
5.413.005
5.187.121
1.878.601
Aufwendungen für den
Versicherungsbetrieb
Tsd. EUR
548.069
611.014
628.490
579.688
612.774
Kapitalanlageergebnis
Tsd. EUR
1.425.894
1.387.163
1.343.562
1.291.488
1.180.851
Rohüberschuss
Tsd. EUR
338.092
435.879
479.193
410.292
205.963
Jahresüberschuss
Tsd. EUR
37.500
55.000
75.000
55.000
25.000
Kapitalanlagen
Tsd. EUR
38.304.762
36.363.753
36.852.523
34.645.690
32.449.756
Versicherungstechnische
Rückstellungen
Tsd. EUR
37.543.377
35.784.138
36.332.197
33.937.850
31.595.800
Eigenkapital2)
Tsd. EUR
593.213
557.633
504.553
452.560
422.755
Anzahl
3.676.718
3.746.685
3.805.085
3.833.337
3.552.786
– Veränderung
2012
Versicherungsverträge im
selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft
1)Schwankungen aufgrund von kursabhängigen Veränderungen
der versicherungstechnischen Rückstellungen für Fondsversicherungen
2)Werte für die Jahre 2008 bis 2010 angepasst aufgrund von Änderung des Formblatts 1 RechVersV
Inhalt
2
Verwaltungsorgane
der Gesellschaft
4
Lagebericht
20
Anlage zum Lagebericht
Bewegung und Struktur des
Bestandes an Lebensversicherungen
im Geschäftsjahr 2012
24
Betriebene Versicherungszweige und
-arten
25
Vorschlag für die Verwendung des
Bilanzgewinns
27
Jahresabschluss für das
Geschäftsjahr 2012
28
Bilanz zum 31. Dezember 2012
34
Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis
31. Dezember 2012
36
Anhang
Angaben zur Bilanzierung
und Bewertung
40
Angaben zur Bilanz
52
Angaben zur Gewinnund Verlustrechnung
54
Allgemeine Angaben
58
Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
59
Bericht des Aufsichtsrats
60
Überschussanteilsätze 2013
1
Verwaltungsorgane der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Hanno Mijer
Mitglied
ab 14.03.2012
Vorsitzender
ab 01.01.2013
Global Head of Corporate
Life & Pensions
Zurich Insurance Group Ltd.
Zürich
Dr. Axel Lehmann
Stellvertretender Vorsitzender
ab 01.01.2013
Vorsitzender
bis 31.12.2012
Chief Risk Officer
Regional Chairman Europe
Zürich
Joachim Masur
Stellvertretender Vorsitzender
Chief Executive Officer
Zurich Schweiz
Zürich
Urban Angehrn
Head of Alternative Investments
Zurich Alternative Asset
Management, LLC
New York
Vereinigte Staaten von Amerika
Ruth Becker*
Mitglied des Betriebsrates der Direktion Bonn
Bonn
Manfred Haberer*
Mitglied des Betriebsrates der Direktion Bonn
Bonn
Matthias Lüttich*
Mitglied des Gesamtbetriebsrates der
Zurich Gruppe Deutschland
Hans Dieter Ritterbex
Versicherungsdirektor i. R.
Bonn
Dr. Thomas Sepp
Chief Claims Officer
General Insurance
Zürich
* von den Mitarbeitern des Unternehmens gewählt
2
Zurich Deutscher Herold
Lebensversicherung Aktiengesellschaft
bis 31.12.2012
Vorstand
Marcus Nagel
Vorsitzender
seit 01.03.2012
Stellv. Vorsitzender
bis 29.02.2012
Vorstandsbereich
Leben
Axel Schmitz
Dr. Marco S. Arteaga
Operations Life
seit 15.06.2012 bis 31.01.2013
Vorstandsbereich
bis 29.02.2012
Operations and IT
als Vorsitzender
Vorstandsbereich
Betriebliche Altersversorgung
Dr. Andrea van Aubel
Vorstandsbereich
bis 15.06.2012
Operations Life
Dr. Christoph Borgmann
Vorstandsbereich
Finanz-Servicefunktionen
Dr. Bernd Dedert
Vorstandsbereich
bis 23.11.2012
Vertrieb
Ausschließlichkeitsorganisation
Dr. Ulrich Mitzlaff
Vorstandsbereich
ab 01.02.2013
Operations Life
Carlos Schmitt
Vorstandsbereich
ab 01.07.2012
Finanzen
Alexander Schneider
Vorstandsbereich
ab 01.05.2012
Banken/Strategische Partner
Prof. Dr. Hans-Wilhelm Zeidler
Vorstandsbereich
Vertrieb Maklerorganisation Leben
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Lagebericht
Geschäftstätigkeit
Die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG gehört zur Zurich Gruppe Deutschland und damit zur internationalen
Zurich Insurance Group, Zürich, einem der weltweit bedeutendsten Finanzdienstleister. Die Zurich Deutscher Herold
Lebensversicherung AG versteht sich als moderner und innovativer Lebensversicherer, der insbesondere im Bereich der
privaten und betrieblichen Altersversorgung erfolgreich ist.
Unsere innovativen und bedarfsgerechten Produkte, Kompetenz in der Beratung, professionelles Handling im
Kundenservice sowie in der Leistungsregulierung und unsere vertriebliche Multi-Channel-Strategie bilden für uns die
Grundlage, mit der wir als Qualitätsversicherer in Deutschland erfolgreich tätig sind.
Die Produkte
Wir wollen zusammen mit dem Kunden individuelle, bedarfsgerechte Altersvorsorge- und Absicherungslösungen
erarbeiten. Hierfür bieten wir passgenaue Produktlösungen in der privaten und betrieblichen Altersversorgung sowie in
der Risikoabsicherung an. Wir sind mit unseren Produktlösungen in allen drei Schichten gemäß Alterseinkünftegesetz vertreten. Dabei liegt unser
Schwerpunkt in allen drei Schichten der Altersvorsorge im Bereich der fondsgebundenen Versicherungen. Innerhalb der
fondsgebundenen Versicherungen liegt unser Schwerpunkt auf unserer „Premium“-Produktfamilie, deren innovativen
und besonders leistungsfähigen Garantiemechanismus wir in Kooperation mit unserem Partner DWS anbieten. Wir bieten
die Premium-Produktlinie in der Basisrente, in der Direktversicherung, in der Riester-Rente sowie in der Fondsgebundenen
Rentenversicherung an. Im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge bieten wir alle fünf Durchführungswege an (der Durchführungsweg
Pensionskasse in Kooperation mit der Pro BAV Pensionskasse AG). Einen zweiten Schwerpunkt bilden Produkte zur Risikoabsicherung. Wir bieten mit einer Selbständigen Berufsunfähigkeitsversicherung, einer Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung sowie einer Selbständigen Erwerbsunfähigkeitsversicherung mit anfänglichem BU-Schutz leistungsfähige Lösungen zur Absicherung der Arbeitskraft an. Eine Risikolebensversicherung vervollständigt hier das Produktportfolio.
Wir nutzen die Kooperation mit strategischen Produktpartnern, um den Kunden in allen Produktsegmenten attraktive,
bedarfsorientierte Angebote machen zu können. Die Kooperation mit unserer irischen Schwestergesellschaft Zurich
Life plc. im Bereich der Risikolebensversicherung sowie mit unserem Produktpartner IDEAL Lebensversicherung bei der
Pflegeversicherung läuft schon seit Jahren. Unser Konsortialrentenprodukt, eine klassische Rentenversicherung, die wir
zusammen mit vier weiteren leistungsfähigen, deutschen Produktpartnern auf den Markt gebracht haben, entwickelt sich
sehr erfolgreich. Die Vertriebspartner
Die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG setzt auf eine bedarfsorientierte Allfinanzberatung. Zur optimalen
Kundenbetreuung unterstützt sie im Rahmen einer Multi-Channel-Strategie Vertriebspartner und eigene Vertriebswege.
Dazu gehört die Deutsche Bank AG, deren exklusiver Versicherungspartner wir für das Privat- und Geschäftskundengeschäft in Deutschland sind. Zur Erreichung größtmöglicher Kundennähe sind für uns die mobilen Vertriebe von großer
Bedeutung. Die entscheidenden Eckpfeiler sind dabei die Ausschließlichkeitsorganisation sowie unabhängige Vermittler
und Makler. Ergänzt wird der Marktzugang durch die Vertriebspartner der zum Konzern gehörenden Bonnfinanz AG für
Vermögensberatung und Vermittlung.
4
Die allgemeine wirtschaftliche Lage in der Bundesrepublik Deutschland Deutsche Wirtschaft trotzt 2012 europäischer Wirtschaftskrise
In Deutschland hat die gesamtwirtschaftliche Produktion nach gutem Start im weiteren Verlauf des Jahres 2012
kontinuierlich nachgelassen. Für das abgelaufene Jahr 2012 meldete das Statistische Bundesamt ein Wachstum von 0,7 %.
Der über fast dreieinhalb Jahre anhaltende Aufschwung nach der tiefen Rezession im Winterhalbjahr 2008/2009 kam
Ende des Jahres zum Stillstand. Zentrale Ursachen für den schwachen Jahresausklang 2012 waren neben einer merklichen
Abkühlung der Weltwirtschaft vor allem die mit der hohen Verschuldung in den Industriestaaten einhergehende
Verunsicherung der Marktteilnehmer, die schon seit Beginn des Jahres die Investitionsbereitschaft der deutschen
Wirtschaft massiv beeinträchtigt hat.
Auf der Verwendungsseite des Bruttoinlandsprodukts erwies sich der Außenhandel angesichts eines schwierigen
außenwirtschaftlichen Umfelds als sehr robust: Deutschland exportierte im Jahr 2012 preisbereinigt insgesamt 4,1 % mehr
Waren und Dienstleistungen als ein Jahr zuvor. Gleichzeitig stiegen die Importe lediglich um 2,3 %. Die Differenz zwischen
Exporten und Importen – der Außenbeitrag – steuerte 1,1 Prozentpunkte zum BIP-Wachstum 2012 bei und war damit
einmal mehr wichtigster Wachstumsmotor der deutschen Wirtschaft.
Die Binnennachfrage entwickelte sich unterschiedlich: Zwar wurde im Inland mehr konsumiert (+ 0,8 % bei den privaten
und + 1,0 % bei den staatlichen Konsumausgaben). Die Investitionen konnten aber erstmals seit der Wirtschaftskrise 2009
keinen positiven Beitrag zum BIP-Wachstum liefern. Sie gingen zum Teil deutlich zurück: die Bauinvestitionen um 1,1 %
und die Ausrüstungsinvestitionen sogar um 4,4 %.
Im vergangenen Jahr wurde mit 41,6 Mio. erwerbstätigen Personen ein weiterer Beschäftigungsrekord erreicht. Die
registrierte Arbeitslosigkeit sank um 79 Tsd. Personen und lag mit 2,9 Mio. Personen im Jahresdurchschnitt 2012 unter der
Drei-Millionen-Marke. Deutschland verzeichnete im vergangenen Jahr mit 6,8 % eine der niedrigsten Arbeitslosenquoten
in der Europäischen Union.
Der Anstieg des Verbraucherpreisniveaus betrug im Jahresdurchschnitt 2012 in Deutschland 2,0 %. Die Verteuerung der
Energieträger hatte erneut wesentlichen Anteil an dem Anstieg.
Entwicklung an den Kapitalmärkten
Im Jahr 2012 war das weltweite makroökonomische Umfeld sowohl in den westlichen Industriestaaten als auch in
Asien von geringeren Wachstumsraten als im Vorjahr geprägt. Im unteren Bereich der globalen Wachstumsskala lag die
Eurozone, welche trotz eines positiven Beitrags Deutschlands in Summe eine Schrumpfung der gesamtwirtschaftlichen
Leistung verzeichnen musste. Als wachstumshemmend wirkten sich die anhaltenden Staatsschuldenkrisen in Europa und
den USA sowie die damit verbundene Abhängigkeit von politischen Entscheidungen aus. Da der Preisauftrieb weiterhin
in dem von den Zentralbanken tolerierten Korridor verlief, konnten die Notenbanken ihre expansive Geldpolitik in
Verbindung mit den sogenannten unkonventionellen Maßnahmen zur Stützung der Wirtschaft fortsetzen.
Die Entwicklung an den Kapitalmärkten war ein Spiegelbild der konjunkturellen und politischen Großwetterlage: Vor dem
Hintergrund moderater Wachstums- und Inflationsraten sowie der politischen Debatte über die weitere Entwicklung der
Eurozone fiel die Rendite 10-jähriger, deutscher Staatsanleihen zwischenzeitlich auf einen erneuten historischen Tiefstand
(1,17 %) und lag am Jahresende nur unwesentlich höher bei 1,32 %. Außerhalb Deutschlands bzw. des europäischen
Kernraums belastete in der ersten Jahreshälfte die politische Unsicherheit und führte zu einer dramatischen Ausweitung
der Risikoprämien auf den Rentenmärkten. Für merkliche Entspannung sorgten dann die Ankündigung von EZB-Präsident
Draghi, „alles für die Sicherung des Euro zu tun“, und die endgültige Verabschiedung des ESM-Vertrages, so dass die
Zinsen in Spanien, Italien, Portugal und Irland das Jahr auf oder nahe ihrer Jahrestiefstände beendeten.
5
Die internationalen Aktienmärkte konnten von diesen Maßnahmen profitieren. Eine anhaltend hohe Profitabilität der
Unternehmen in Verbindung mit historisch günstigen Finanzierungsmöglichkeiten sorgten für eine überdurchschnittliche
Wertentwicklung bei Aktien und auch anderen risikobehafteten Anlageformen wie z. B. Unternehmensanleihen.
Besonders hervorstechen konnte hierbei der DAX, der mit einem deutlichen Plus von 29,1 % das Jahr beendete und somit
der europäischen Schuldenkrise trotzte.
Die Entwicklung der deutschen Versicherungswirtschaft 2012
Die deutsche Versicherungswirtschaft erwies sich im beschriebenen wirtschaftlichen Umfeld bis zuletzt als robust.
Die Nachfrage nach Versicherungsschutz zeigte sich auch in den Jahren von Staatsschuldenkrise und Rezession beständig,
die Kapitalanlagen und die Ertragslage der Branche ebenso wie die Beschäftigung im Versicherungssektor blieben
weitgehend stabil.
Die Beitragseinnahmen in der deutschen Versicherungswirtschaft insgesamt (inklusive der Privaten Krankenversicherung)
stiegen im Geschäftsjahr 2012 um 2 % auf 181,7 Mrd. EUR.
Insgesamt sind die Beitragseinnahmen in der Schaden- und Unfallversicherung im Geschäftsjahr 2012 kräftig gestiegen
– bei einer gleichzeitig moderaten Zunahme der Schadenaufwendungen. Der versicherungstechnische Gewinn legte mit
etwa 1,9 Mrd. EUR um etwa 800 Mio. EUR zu (Vorjahr: ca. 1,1 Mrd. EUR).
Die Beitragseinnahmen stiegen nach dem Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. in der Schaden- und
Unfallversicherung insgesamt um 3,7 % auf 58,7 Mrd. EUR.
Dabei verzeichnete die Kraftfahrtversicherung als größte Schadensparte ein kräftiges Wachstum (+ 5,4 % im Vergleich
zum Vorjahr). Auch in der Transport- und Luftfahrtversicherung stiegen die Beitragseinnahmen an (ca. + 3,5 %). Dies ist
hauptsächlich auf die Entwicklung in den vom Privatkundengeschäft geprägten Sonderzweigen zurückzuführen. In der
Kredit-, Kautions- und Vertrauensschadenversicherung schlagen sich die konjunkturelle Entwicklung und das anwachsende
Mietkautionsgeschäft positiv auf die Beitragsentwicklung nieder (+ 2,0 %). Die Sachversicherung wies ein verstärktes
Wachstum um 3,9 % auf. Dieser Zuwachs ist im Wesentlichen inflationsgetrieben. Auch die Allgemeine Haftpflichtversicherung (+ 2,5 %), die Rechtsschutzversicherung (+ 1,5 %) und die Unfallversicherung (+ 1,0 %) verzeichneten ansteigende
Beitragseinnahmen.
Die Schadenaufwendungen sind im Geschäftsjahr 2012 um 1,4 % (Vorjahr: 1,1 %) angestiegen. In der Kraftfahrtversicherung konnten die Schadenaufwendungen um 0,8 % leicht gesenkt werden (2011: + 1,9 %). Die kombinierte Schadenund Kostenquote nach Abwicklung kam in 2012 in der Schaden- und Unfallversicherung insgesamt auf 97,0 %
(2011: 97,9 %) und in der Kraftfahrtversicherung auf 103,0 % (2011: 107,4 %).
Die gebuchten Brutto-Beiträge der Lebensversicherung insgesamt (inklusive Pensionsfonds und Pensionskassen) stiegen
gegenüber dem Vorjahr um 0,3 % auf 87,1 Mrd. EUR.
Die wesentlichen Trends in den Geschäftsergebnissen der Lebensversicherer i. e. S. sind zusammengefasst ein geringer
Anstieg der gebuchten Brutto-Beiträge, ein leichter Zuwachs bei Einmalbeiträgen, Rückgang des Neuzugangs an
laufendem Beitrag, Rückgang des Neuzugangs gemessen an der Anzahl der Verträge und weiterhin sinkender Bestand
nach der Anzahl der Verträge bei leichtem Anstieg des laufenden Beitrags.
Die gebuchten Brutto-Beiträge der Lebensversicherung i. e. S. stiegen gegenüber dem Vorjahr um 0,8 % auf 83,84 Mrd.
EUR. Davon entfielen auf die laufenden Beiträge 61,65 Mrd. EUR (+ 0,9 %) und auf Einmalbeiträge 22,19 Mrd. EUR
(+ 0,6 %).
Der Bestand an Hauptversicherungen betrug zum 31.12.2012 88,61 Mio. Verträge (– 1,2 %). Die versicherte Summe
erreichte 2.739,53 Mrd. EUR (+ 2,7 %) und der laufende Beitrag für ein Jahr 62,10 Mrd. EUR (+ 0,6 %).
6
Das Neuzugangsergebnis erreichte knapp 6 Mio. Lebensversicherungsverträge mit 281,64 Mrd. EUR Versicherungssumme. Auf Basis der Neugeschäftsbeiträge ergab sich ein Annual Premium Equivalent (APE) von 8,08 Mrd. EUR
(Vorjahr: 8,3 Mrd. EUR; – 2,7 %). Der laufende Beitrag belief sich auf 5,89 Mrd. EUR (– 3,7 %) und der Einmalbeitrag auf
21,9 Mrd. EUR (+ 0,3 %).
Auch im Jahr 2012 zeigte sich wiederum die Bedeutung der Rentenversicherungen für das Neugeschäft der Lebensversicherer; gemessen an der Anzahl hielten sie einen Anteil von 48,1 % (Vorjahr: 50,0 %); gemessen an den Beiträgen (APE)
waren es 67,6 % (Vorjahr: 68,0 %). Der Neuzugang an förderfähigen Riester-Verträgen belief sich in 2012 auf insgesamt
0,61 Mio. Verträge (– 35,1 %). Der Anteil der fondsgebundenen Rentenversicherung an den Riester-Renten (Anzahl) betrug
44,1 %, weitere 54,0 % entfielen auf die Kategorie Einzelrenten- und Pensionsversicherungen. Lediglich 1,9 % der RiesterVerträge waren Kollektivversicherungen.
Pensionsfonds: Die gebuchten Brutto-Beiträge beliefen sich auf 392,62 Mio. EUR (Vorjahreszeitraum: 798,64 Mio. EUR;
– 50,8 %). Der gesamte Neuzugang belief sich für das Jahr 2012 auf 117.750 Personen (+ 270,6 %). Der laufende Beitrag für
ein Jahr aus dem Neuzugang erreichte 10,15 Mio. EUR (– 1,6 %), der Einmalbeitrag 259,84 Mio. EUR (– 61,5 %). Auf Basis
der Neugeschäftsbeiträge ergab sich ein Annual Premium Equivalent (APE) von 36,1 Mio. EUR (– 53,6 %). Für den Bestand
ergab sich zum 31.12.2012 eine Anzahl von knapp 458.700 Personen (Vorjahr: 344.150 Personen; + 33,3 %) mit einem
laufenden Beitrag für ein Jahr in Höhe von 128,43 Mio. EUR (+ 2,7 %).
Pensionskassen: Die gebuchten Brutto-Beiträge beliefen sich auf 2,86 Mrd. EUR (Vorjahr: 2,81 Mrd. EUR; + 1,8 %). Der
gesamte Neuzugang belief sich für das Geschäftsjahr 2012 auf knapp 173.000 Verträge bzw. Versicherungsverhältnisse
(– 10,9 %). Der laufende Beitrag für ein Jahr aus diesem Neuzugang erreichte 171,85 Mio. EUR (– 9,9 %). Der Einmalbeitrag
erreichte 143,14 Mio. EUR (+ 19,2 %). Auf Basis der Neugeschäftsbeiträge ergab sich ein Annual Premium Equivalent
(APE) von 186,2 Mio. EUR (– 8,2 %). Die versicherte Summe bzw. 12fache Jahresrente erreichte im Neuzugang einen Wert
von 3,34 Mrd. EUR (– 16,3 %). Die Beitragssumme des Neugeschäfts erreichte eine Höhe von 4,92 Mrd. EUR (Vorjahr:
5,38 Mrd. EUR; – 8,4 %).
7
Geschäftsverlauf der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG
Entwicklung des Neuzugangs
Der Jahresbeitrag des Neugeschäftes inkl. Einmalbeiträge ging um 14,5 % auf 824,5 Mio. EUR zurück. Gemessen in
Beitragssumme erreichte der Neuzugang 6.998,1 Mio. EUR (Vorjahr: 8.021,9 Mio. EUR). Das Neugeschäft der betrieblichen
Altersversorgung erreichte eine Beitragssumme von 1.237,2 Mio. EUR.
Der durchschnittliche Jahresbeitrag des Neugeschäftes bei Versicherungen mit laufender Beitragszahlung erhöhte sich um
8,9 % von 1.738 EUR im Vorjahr auf 1.893 EUR pro Vertrag. Hierin spiegelt sich das weiterhin hohe Vorsorgebewusstsein
unserer Kunden wider.
Der Anteil der fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherungen am Neuzugang betrug, gemessen an den laufenden
Beiträgen für ein Jahr, 67,0 %. Rentenversicherungen waren mit 22,4 %, Kapitalversicherungen mit 4,6 %, Risikoversicherungen mit 1,0 % und Kollektivversicherungen mit 5,0 % am Neugeschäft beteiligt.
Entwicklung des Versicherungsbestandes
Der Bestand an selbst abgeschlossenen Versicherungen wuchs im Berichtsjahr um 0,4 % auf eine Versicherungssumme von
109,2 Mrd. EUR (Vorjahr: 108,8 Mrd. EUR). Davon entfielen auf die betriebliche Altersversorgung 449 Tsd. Verträge mit
einer Versicherungssumme von 13,5 Mrd. EUR. Gemessen am laufenden Beitrag für ein Jahr ging der Gesamtbestand mit
3.172,7 Mio. EUR (Vorjahr: 3.228,3 Mio. EUR) um 1,7 % leicht zurück.
Über die betriebenen Versicherungsarten sowie über die Entwicklung und Zusammensetzung des Versicherungsbestandes
berichten wir auf den Seiten 20 bis 24 in tabellarischer Form.
Der vorzeitige Abgang – die Summe aus Rückkäufen, Umwandlungen in beitragsfreie Versicherungen und sonstige
vorzeitige Abgänge – belief sich in 2012 auf 246,6 Mio. EUR, gemessen am laufenden Beitrag für ein Jahr (Vorjahr:
233,5 Mio. EUR); gemessen am mittleren Beitrag für ein Jahr sind das 7,7 % (Vorjahr: 7,2 %).
Beitragsentwicklung
Die gebuchten Bruttobeiträge beliefen sich auf 3.686,3 Mio. EUR nach 3.807,7 Mio. EUR im Vorjahr. Dieser Rückgang um
3,2 % ist überwiegend auf ein gesunkenes Volumen an Einmalbeiträgen zurückzuführen. Die gesamten verdienten Beiträge für eigene Rechnung betrugen im Berichtsjahr 3.638,5 Mio. EUR (Vorjahr: 3.738,3 Mio. EUR). Die Beiträge aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung verringerten sich auf 50,8 Mio. EUR
(Vorjahr: 58,9 Mio. EUR).
Gutes Leistungsniveau für die Kunden
Die Leistungen für unsere Kunden betrugen insgesamt 5,2 Mrd. EUR (Vorjahr: 3,5 Mrd. EUR). Die Leistungen setzen sich
aus den Auszahlungen des Geschäftsjahres und dem Zuwachs der Leistungsverpflichtungen zusammen. Die Auszahlungen
insgesamt sind aufgrund geringerer Abläufe zurückgegangen. Sie umfassen die Aufwendungen für Todesfälle, Abläufe,
Rückkäufe und Rentenleistungen mit 3.108,7 Mio. EUR (Vorjahr: 3.832,6 Mio. EUR) und die ausgezahlten Überschussanteile
mit 359,7 Mio. EUR (Vorjahr: 336,5 Mio. EUR).
Die Leistungsverpflichtungen gegenüber unseren Versicherungskunden stiegen auf 37,5 Mrd. EUR (Vorjahr: 35,8 Mrd. EUR)
an. Hiervon sind knapp 0,9 Mrd. EUR auf Kursgewinne (Vorjahr: 0,8 Mrd. EUR Kursverluste) im Bereich der fondsgebundenen Versicherungen zurückzuführen. 8
Kostenentwicklung
Mit dem Rückgang des Neugeschäftes nahmen die Abschlusskosten absolut von 524,5 Mio. EUR im Vorjahr auf
461,0 Mio. EUR im Geschäftsjahr ab. Bezogen auf die Beitragssumme des Neugeschäftes konnte der Abschlusskostensatz
mit 6,59 % nahezu konstant gehalten werden (Vorjahr: 6,54 %).
Die Verwaltungskosten stiegen von 98,2 Mio. EUR auf 100,7 Mio. EUR. Durch die um 82,6 Mio. EUR niedrigeren
Einmalbeiträge erhöhte sich der Verwaltungskostensatz von 2,58 % auf 2,73 %.
Kapitalanlageergebnis
Per Jahresultimo 2012 lagen die Kapitalanlagen ohne die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von
Lebensversicherungen zu Bilanzwerten mit 29,9 Mrd. EUR leicht über dem Vorjahreswert von 29,3 Mrd. EUR.
Die laufenden Kapitalerträge betrugen 1.292,7 Mio. EUR. Die Nettoerträge aus den Abgängen von Vermögenswerten
beliefen sich auf 126,8 Mio. EUR.
Die Nettoabschreibungen unter Berücksichtigung der Zuschreibungen betrugen 18,7 Mio. EUR. Insgesamt stieg das
Nettoergebnis aus Kapitalanlagen im Berichtsjahr von 1.318,8 Mio. EUR auf 1.357,7 Mio. EUR.
Die Nettoverzinsung lag bei 4,6 %. Gerechnet über die letzten drei Geschäftsjahre ergibt sich bei dieser Kennziffer ein
Wert von 4,5 %.
Die stillen Nettoreserven stiegen in 2012 bezogen auf den Buchwert des Kapitalanlagebestandes um 7,11%-Punkte auf
12,11 % (3,62 Mrd. EUR).
Rohüberschuss durch Zinszusatzreserve belastet
Nach Einstellung von 194,8 Mio. EUR (Vorjahr: 61,2 Mio. EUR) in die Zinszusatzreserve erwirtschaftete die Gesellschaft
einen Rohüberschuss von 338,1 Mio. EUR (Vorjahr: 435,9 Mio. EUR). Vom Rohüberschuss wurden den Versicherungsnehmern 137,0 Mio. EUR (Vorjahr: 123,2 Mio. EUR) als Direktgutschrift gutgeschrieben und 163,6 Mio. EUR (Vorjahr: 257,7 Mio. EUR) der Rückstellung für Beitragsrückerstattung zugeführt.
In Anbetracht des Rückgangs der Rückstellung für Beitragsrückerstattung und der weiterhin angespannten Situation an
den Kapitalmärkten wurde das Niveau der Zinsüberschussbeteiligung der Versicherungsnehmer für 2013 gegenüber 2012
reduziert. Einzelheiten hierzu sind der Aufstellung „Überschussanteilsätze 2013“ auf den Seiten 60 bis 222 zu entnehmen.
Nach Zuführung zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung ergab sich ein Jahresüberschuss von 37.500.000 EUR (Vorjahr:
55.000.000 EUR).
Entwicklung der Leistungskennziffern
Die wesentlichen Leistungskennziffern für unsere Gesellschaft sind der Rohüberschuss vor Zinszusatzreserve, die Umsatzentwicklung und die Solvabilitätsquote.
Rohüberschuss vor Zinszusatzreserve
Umsatz
Solvabilitätsquote
2012 in %
2011 in %
+ 7,2
+ 3,7
– 3,2
– 17,4
125,8
137,9
Der Rohüberschuss vor Zinszusatzreserve behielt seinen positiven Aufwärtstrend und legte 7,2 % gegenüber
dem Vorjahr zu.
9
Der Umsatz im Geschäftsjahr ist aufgrund des planmäßigen Rückgangs an Einmalbeiträgen um 3,2 % gesunken. In Verbindung mit unseren risikominimierenden Maßnahmen und den stillen Reserven in unseren Kapitalanlagenbeständen ist mit einer Solvabilitätsquote von 125,8 % ein gutes Verhältnis von Wirtschaftlichkeit, Solidität und Leistungsfähigkeit für ein Lebensversicherungsunternehmen gewährleistet.
Bereits seit 2007 ist das Ressort Leben der Zurich Gruppe Deutschland gesamthaft mit dem Gütesiegel nach der Norm
DIN EN ISO 9001 ausgezeichnet. Die jährliche Bestätigung des Qualitätsmanagementsiegels zeigt, dass das Ressort über
klare Ziele und Strategien, effiziente und transparente Prozesse, messbare Ergebnisse und kontinuierliche Optimierungsmaßnahmen verfügt.
In den Prozessabläufen aller Bereiche liegt der Fokus auf der Kundenorientierung.
Durch die stetige und gesamthafte Weiterentwicklung unseres erfolgreichen Qualitätsmanagementsystems sowie
einen exzellenten Kundenservice und hervorragend bewertete Produkte stellen wir dauerhaft eine hohe Kundenzufriedenheit und damit einhergehend eine hohe Kundenbindung sicher. Dies wurde uns auch mit der Verleihung des DISQ
Servicepreises am 5. Februar 2013, der vom Nachrichtensender n-tv zusammen mit dem Deutschen Institut für ServiceQualität verliehen wurde, in der Kategorie „Beratungsqualität vor Ort“ von unabhängiger Stelle bestätigt.
Funktionsausgliederungen und Dienstleistungen
Die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG (ZDHL) erbringt für die Deutscher Pensionsfonds AG auf der
Grundlage verschiedener Funktionsausgliederungs- und Dienstleistungsverträge insbesondere Leistungen der Bereiche
Bestandsverwaltung und Schadenbearbeitung. Diese Leistungen erhält die ZDHL über verschiedene Funktionsausgliederungs- und Dienstleistungsverträge wiederum von verbundenen Unternehmen, insbesondere der Zurich Service GmbH
und der Zürich Vertriebs GmbH.
Die ZDHL nimmt die Leistungen des Funktionsbereiches Bestandsverwaltung und Leistungsbearbeitung sowie von Teilen
des Funktionsbereiches Inkasso von der Zurich Service GmbH und die Leistungen der Stabsfunktionen des Bereiches
Vertrieb von der Zürich Vertriebs GmbH in Anspruch. Die ZDHL hat den Funktionsbereich Rechnungswesen auf die Zürich
Beteiligungs-AG (Deutschland) und die DEUTSCHER HEROLD AG sowie Teile des Funktionsbereiches Inkasso auf die Zurich
Insurance plc Niederlassung für Deutschland (früher Zurich Versicherung AG (Deutschland)) übertragen. Die Gesellschaft
hat den Funktionsbereich Interne Revision auf die Zürich Beteiligungs-AG (Deutschland) und die DEUTSCHER HEROLD
AG übertragen. Der Funktionsbereich Vermögensanlage und Vermögensverwaltung wurde von der ZDHL auf die Zürich
Beteiligungs-AG (Deutschland) übertragen.
Für die Bereiche Steuern, Recht und Betriebsorganisation der ZDHL werden Dienstleistungen von der Zürich BeteiligungsAG (Deutschland) und der DEUTSCHER HEROLD AG, für die Bereiche Personalverwaltung, Planung/Controlling von der
DEUTSCHER HEROLD AG sowie für die Bereiche Unternehmenskommunikation und Risk Management von der Zürich
Beteiligungs-AG (Deutschland) im Rahmen von verschiedenen Dienstleistungsverträgen erbracht.
Darüber hinaus erhält die ZDHL von der Bonner Akademie Gesellschaft für DV- und Management-Training, Bildung und
Beratung mbH Dienstleistungen des Bereiches Personalentwicklung, von der Zurich Service GmbH allgemeine Servicedienstleistungen. Dienstleistungen der Informationstechnologie und Leistungen des Rechenzentrums erhält die ZDHL von
der Zürich IT Service AG Niederlassung für Deutschland, Bonn.
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Management
Als unternehmerisch tätige Gesellschaft werden unsere Geschäftsaktivitäten permanent von Chancen und Risiken
begleitet. Um unter diesen Rahmenbedingungen erfolgreich zu agieren, setzen wir gezielt unsere Kernkompetenz Risikomanagement, über die wir als Versicherungsunternehmen ausgeprägt verfügen, zur Begegnung von Risikoumständen
ein, denen wir als Organisation selbst ausgesetzt sind. Dabei sehen wir sämtliche Faktoren als Risiken an, die uns an der
Verwirklichung unserer Geschäftsziele hindern könnten.
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Mit vielschichtigen und ganzheitlich ausgerichteten Risikomanagementaktivitäten verfolgen wir die Optimierung unserer
Risikolage, d. h. eine Begrenzung der Risiken auf ein akzeptables Niveau unter Berücksichtigung der ihnen gegenüberstehenden Chancen. In regelmäßigen und kontinuierlichen Verfahren identifizieren und bewerten wir unser Risikopotenzial.
Überschreiten die Analyseergebnisse dabei unseren definierten Toleranzbereich, leiten wir risikomindernde Maßnahmen
ein. Deren Umsetzung und Wirksamkeit wird anhand eines systematischen Controllings überwacht. Darüber hinaus wird
durch entsprechende Prozesse gewährleistet, dass das Management zeitnah über neu auftretende Risiken informiert wird
und so die frühzeitige Einleitung von erforderlichen Bewältigungsmaßnahmen sichergestellt ist.
Unser Risikomanagement ist in das holistische Risikomanagement der Zurich Gruppe Deutschland und seine zentral-dezentrale Aufbauorganisation integriert. Dem zentralen Risikomanagement, einem eigenständigen Bereich, obliegt dabei die
Organisation, Verantwortlichkeitsregelung, Koordination, Überwachung und Kommunikation des Risikomanagementprozesses. Es agiert somit im Sinne eines Risiko-Controllings. In einem Risikohandbuch sind die grundsätzlichen Leitlinien
für Risikopolitik, Risikogrundsätze sowie Limitsysteme beschrieben. Das dezentrale Risikomanagement findet operativ
aufgrund des dort gegenwärtigen spezifischen Know-hows und der Geschäftsverantwortung in den Fachbereichen
statt und ist in die Geschäfts- und Entscheidungsprozesse integriert. Das dezentrale Risikomanagement ist grundsätzlich
auf hoher Managementebene verankert und für den unmittelbaren Umgang mit Risiken und insbesondere für das
Eingehen von Risiken verantwortlich. Darüber hinaus überprüft ein mit Vorständen und weiteren Experten besetztes
Risiko- und Kontroll-Komitee regelmäßig die Einschätzungen zur Risikosituation und beschließt gegebenenfalls zusätzliche
Maßnahmen zur Reduktion der Risiken. Zusammen mit dem zentralen Risikomanagement bewirkt dieses Komitee
eine übergreifende und vernetzte Sicht über alle unser Unternehmen und die gesamte Zurich Gruppe Deutschland
betreffenden Risiken. Zudem werden spezielle Risikobelange hinsichtlich der Kapitalanlage oder Sicherheitsthemen in
hierfür vorgesehenen Gremien betrachtet. Die Risikoinformationen werden zentral in einem System vorgehalten und
erlauben somit umfassende und konsistente Risikoanalysen und -berichterstattungen.
Derzeit bereitet sich die Zurich Gruppe intensiv auf die Umsetzung der Solvency II-Anforderungen wie die Berechnung
der Solvenzanforderungen auf Basis risikoorientierter Kapitalmodelle (Säule I), qualitative Anforderungen an das
Risikomanagement (Säule II) und umfassende Veröffentlichungspflichten von Versicherungsunternehmen (Säule III) vor.
In Form eines Projektes wird gesellschaftsübergreifend, jedoch in enger Abstimmung mit den einzelnen Gesellschaften
sowie dem Hauptsitz in der Schweiz, ein detaillierter Zeit- und Aktivitätenplan zur Umsetzung der Solvency II-Richtlinie
verfolgt. Ungeachtet der Verschiebung des offiziellen Einführungstermins von Solvency II fahren wir mit der Umsetzung
wesentlicher Bestandteile der Anforderungen fort. Im Hinblick auf noch offene Fragestellungen passen wir unsere
Zeitplanung gegebenenfalls den weiteren aufsichtsrechtlichen und politischen Entwicklungen an. Das Solvency II-Projekt
wird mit externer Unterstützung durchgeführt und beinhaltet auch die Einführung neuer IT-Systeme.
Mit unserem ökonomischen Risikokapitalmodell, das die Gruppe schon seit mehreren Jahren zur internen Steuerung
einsetzt, sehen wir uns gut auf die Anforderungen insb. der Säule I vorbereitet. Zum anderen sind unsere Risiken
weiterhin aktiv zu managen und insbesondere Maßnahmen zu ergreifen, um die aus dem Niedrigzinsumfeld
resultierenden Risiken für das Unternehmen zu reduzieren und somit auch eine ausreichende Kapitalausstattung unter
Solvency II zu gewährleisten. Diesbezüglich sind auch Projekte und Initiativen aufgesetzt worden, um gegebenenfalls
benötigte Kapitalanpassungen im Vorfeld möglichst auszuschließen bzw. zu minimieren. Auch sehen wir große Teile
der Anforderungen aus den Säulen II und III mit unseren bereits im Einsatz befindlichen Risikomanagement-Prozessen
abgedeckt. Im Geschäftsjahr 2012 haben wir im Solvency II-Projekt einige Anpassungen unseres eigenen stochastischen
Unternehmensmodells vorgenommen. Darüber hinaus haben wir entsprechende Produktionsprozesse gestaltet und
die notwendigen technischen Voraussetzungen für die Berechnungen geschaffen. Aktuelle Herausforderungen und
gleichzeitig Schwerpunkte in 2013 werden zum einen eine Vielzahl von Aktivitäten sein, um die Prozesse zur Berechnung
der Solvenzkapitalanforderungen abzuschließen sowie deren Produktions- und Überwachungsprozesse stabil zu
gewährleisten und erste auf Solvency II basierende Reports zu pilotieren.
Die maßgeblichen Risiken der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG sind versicherungstechnische Risiken,
Risiken aus dem Ausfall von Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft, Risiken aus der Kapitalanlage, operationale
Risiken und sonstige Risiken.
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Versicherungstechnische Risiken
Die versicherungstechnischen Risiken umfassen im Wesentlichen die biometrischen Risiken Sterblichkeit, Langlebigkeit
sowie Berufsunfähigkeit und das Zinsgarantierisiko. Während die biometrischen Risiken darin bestehen, dass die
tatsächlichen Parameter nachteilig von den Annahmen abweichen, die den Kalkulationen zugrunde gelegt wurden,
bezieht sich das Zinsgarantierisiko auf den Risikoumstand, dass die bei Vertragsabschluss in den Verträgen vereinbarten
jährlichen Mindestverzinsungen nicht entsprechend durch Kapitalanlageerträge erwirtschaftet und somit nicht
eingehalten werden können.
Wir begegnen den biometrischen Risiken, indem wir für die Berechnung und die Bildung der versicherungstechnischen
Rückstellungen Rechnungsgrundlagen mit ausreichenden Sicherheitszuschlägen verwenden. Diese überprüfen wir
regelmäßig anhand anerkannter aktuarieller Methoden und unter Berücksichtigung von Empfehlungen sowie
Hinweisen der Deutschen Aktuarvereinigung und der Aufsichtsbehörde und passen sie bei Bedarf an. Zusätzlich
führen wir Bestands- und Leistungsanalysen durch, die Trends und negative Entwicklungen frühzeitig aufzeigen.
Zur weiteren Reduzierung der Risiken haben wir auch genaue Annahmerichtlinien entwickelt, deren Einhaltung wir
laufend überwachen. Schließlich begrenzen wir die eingegangenen versicherungstechnischen Risiken durch die gezielte
Weitergabe von spezifischen Risikoanteilen an ausgewählte Rückversicherungsgesellschaften. Die dauernde Erfüllbarkeit
der sich aus der Zinsgarantie ergebenden Verpflichtungen wird regelmäßig überprüft. Dies reicht von der mittelfristigen
Betrachtung der periodengerechten bilanziellen Finanzierbarkeit über Stresstests bis hin zur ökonomischen Bewertung des
Zinsgarantierisikos im Rahmen des Asset-Liability-Managements, dessen Ergebnisse wesentlich die Zusammensetzung der
Kapitalanlagen bestimmen. Der nach einer Änderung der gesetzlichen Grundlagen im Vorjahr begonnene Aufbau einer
sogenannten Zinszusatzreserve zur Erhöhung der Sicherheitsmargen in der Deckungsrückstellung wurde im abgelaufenen
Geschäftsjahr fortgesetzt und somit wurde die Risikotragfähigkeit weiter gestärkt. Auch in der Finanzkrise hat sich dabei
die konsequent sicherheitsorientierte Anlagestrategie mit niedriger Aktienquote und auf die Garantieverpflichtungen
abgestimmter Struktur und Qualität des Festzins-Portfolios bewährt. Der bilanzielle Wert der versicherungstechnischen
Rückstellungen erreicht für jeden Einzelvertrag mindestens die Höhe des Rückkaufswertes, wodurch die Angemessenheit
der Rückstellungen im Hinblick auf das Stornorisiko gewährleistet wird.
Die Bruttodeckungsrückstellung wird einzelvertraglich unter Berücksichtigung des jeweiligen Garantiezinses (4,0 %, 3,5 %,
3,25 %, 3,0 %, 2,75 %, 2,25 %, 1,75 % und 0,0 %) berechnet. Zum Bilanzstichtag ergab sich folgende Verteilung:
Garantiezins
Anteil an der Bruttodeckungsrückstellung in %
4,00 %
30,0
3,50 %
18,7
3,25 %
22,6
3,00 %
4,0
2,75 %
13,8
2,25 %
10,2
1,75 %
0,6
0,00 %
0,1
Risiken aus dem Ausfall von Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft
Unter Forderungsausfallrisiken im Erstversicherungsgeschäft wird das Risiko verstanden, dass eine ausstehende Forderung
gegenüber einem Versicherungsvermittler oder Versicherungsnehmer aufgrund von z. B. dessen Nichtzahlung, Insolvenz
oder Offenbarungseid nicht vereinnahmt werden kann.
Diese Risiken managen wir unter anderem mit der systematischen Überwachung unserer Forderungsbestände sowie der
rechtzeitigen Einleitung von Maßnahmen zur Wahrung unserer Ansprüche bei überfälligen Forderungen.
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Die Forderungen, die wir gegenüber Versicherungsvermittlern oder Versicherungsnehmern mit einer Fälligkeit älter als
90 Tage haben, beliefen sich zum Bilanzstichtag auf rund 28,3 Mio. EUR. Dies entspricht einer Außenstandsquote von
rund 0,8 % des Jahresumsatzes. Im Durchschnitt der vergangenen drei Jahre hatten wir einen Wertberichtigungsbedarf
auf Forderungen gegenüber Versicherungsvermittlern und Versicherungsnehmern in Höhe von 5,7 Mio. EUR (1,4 %).
Offene Abrechnungsforderungen gegenüber externen Rückversicherern in Höhe von 7,5 Mio. EUR bestehen ausschließlich
gegenüber Unternehmen mit einem Rating von A+ oder besser der internationalen Ratingagentur Standard & Poor’s.
Risiken aus der Kapitalanlage
Unsere Anlagepolitik basiert grundsätzlich auf der sorgfältigen und umfassenden Analyse des volkswirtschaftlichen
Umfeldes, der Kapitalmärkte und der verbundenen Marktrisiken. Unter Ausnutzung des globalen Kapitalmarkt-Knowhows der Zurich Insurance Group wird die strategische und taktische Allokation ausgearbeitet. Neben quantifizierbaren
Risiken, vor allem dem Marktpreis- sowie Bonitätsrisiko, werden dabei zusätzlich qualitative Risiken betrachtet. Hierzu
gehören neben dem Liquiditätsrisiko vor allem das Reputationsrisiko oder auch das Risiko einer Änderung des regulatorischen Rahmens. Marktpreisrisiko
Marktpreisrisiko ist das Risiko einer negativen Preisänderung einer Kapitalanlage aufgrund von Entwicklungen der
zugrunde liegenden Marktrisikofaktoren. Wir unterscheiden zwischen Aktienkurs-, Zinsänderungs- und Wechselkursrisiken. Unsere Gesellschaft ist Wechselkursrisiken bzw. Währungsschwankungen in minimalen Ausmaß ausgesetzt. Diesem
Risiko wird mit Sicherungsinstrumenten wie der weitgehenden währungskongruenten Bedeckung der Versicherungsleistungen sowie der erfolgten Währungskurssicherung der nicht in Euro denominierten Kapitalanlagen entgegengewirkt.
Das dominierende Risiko einer Lebensversicherungsgesellschaft ist das Zinsrisiko, welches vor allem bei einer andauernden
Niedrigzinsphase belastend auf den Nettokapitalertrag der Gesellschaft wirkt. Die Bedeckung eingegangener Leistungsversprechen / Mindestgarantien steht damit prinzipiell im Risiko. Unsere Kapitalanlagestrategie begegnet diesem Risiko
durch eine langfristig ausgerichtete und ausgewogene Anlagepolitik, welche mittels Asset-Liability-Management (ALM)Analysen, der regulatorisch vorgegebenen Stresstests, einer ausgewogenen Mischung und Streuung, interner Limitsysteme
und weitergehender Sensitivitätsanalysen regelmäßig überprüft wird. Das stochastische ALM-Modell ist dabei als zentrales
Element fest in der Unternehmenssteuerung integriert. Die Stärke dieses Modells liegt in der Simulation der komplexen
dynamischen Interaktion zwischen Aktiv- und Passivseite, die im Hinblick auf einen ganzheitlichen ALM-Ansatz besonders
wichtig sind. Die Interaktionsregeln betreffen insbesondere die Wechselwirkungen zwischen der Überschussbeteiligung,
der Kapitalanlagepolitik und der Dividendenpolitik unter Berücksichtigung der gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen
Vorschriften. Zinsänderungsrisiken werden anhand der Durationslücke sowie der differierenden Konvexität zwischen der
Aktiv- und Passivseite gemessen und aktiv im Rahmen der Zurich Risk Policy gesteuert.
Die Simulation des Zinsänderungsrisikos anhand eines Parallelanstiegs der Zinskurve um 1 % ergibt bei einer modifizierten
Duration von 8,9 eine Reduktion des Marktwertes der zinssensitiven Anlagen um 2,9 Mrd. EUR. Hierin berücksichtigt sind
die gehaltenen Hypothekenbestände mit einer modifizierten Duration von 3,3.
Marktwertschwankungen von Immobilien und Aktien haben aufgrund deren Exposure von jeweils 2 % nur einen geringen
Einfluss auf das gesamte Marktpreisrisiko. Eine Reduktion der Marktwerte von jeweils 20 % entspricht dabei einem
Marktwertrückgang von 135 Mio. EUR respektive 112 Mio. EUR.
Bonitätsrisiko
Bonitätsrisiko meint das Risiko einer Bonitätsverschlechterung oder eines Ausfalls von einem Wertpapier (Emission)
bzw. Schuldner (Emittenten).
Wir treten diesem Risiko mit vorgegebenen Anlagerichtlinien, strengen Auswahlkriterien sowie Anlagehöchstgrenzen
unter Berücksichtigung aufsichtsrechtlicher Anforderungen entgegen. Ferner überwachen wir die Aktivitäten unserer
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externen Manager und die Ratings. Den überwiegenden Teil unserer festverzinslichen Wertpapiere haben wir in
Emissionen mit exzellentem Rating, wie z. B. den Staaten der Europäischen Union sowie den Bundesländern der
Bundesrepublik Deutschland, investiert. Anleihen hochverschuldeter Staaten des Euroraums (GIIPS) werden nur in einem
sehr begrenzten Umfang gehalten, insbesondere befinden sich keine Staatsanleihen von Portugal, Griechenland oder
Irland im Portfolio. Zum Berichtsjahresende hielt die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG Anleihen von
Spanien und Italien in Höhe von 2 % und 1 % der Kapitalanlagen zu Marktwerten (siehe Seite 43).
Unsere interne Betrachtung der Kreditqualität in unserem Anleihenportfolio beruht auf Marktratings der großen internationalen Ratingagenturen und, falls nicht verfügbar, auf angemessenen Äquivalenten.
AAA:
40 %
AA:
28 %
A:
18 %
BBB:
13 %
Non-Investment Grade:
1 %
Das Durchschnittsrating im Anleihenportfolio beträgt AA.
Liquiditätsrisiko
Wir begegnen Liquiditätsrisiken durch eine umfassende, monatlich rollierende Liquiditätsplanung, welche sämtliche
relevanten Liquiditätsströme auf der Aktiv- und Passivseite zusammenführt und die damit verbundenen Wiederanlagerisiken bzw. Risiken durch vorfällige Verkäufe minimiert. Zudem berücksichtigt das Kapitalanlagen-Management
insgesamt die Marktfähigkeit der Anlagen.
Operationale Risiken
Operationale Risiken bezeichnen Risiken, die aus unzulänglichen internen Prozessen, menschlichem Handeln, Systemen oder
externen Ereignissen entstehen.
Diesem komplexen Risikofeld begegnen wir mit einer Vielzahl eng miteinander vernetzter Instrumente und Aktivitäten.
Den Ausgangspunkt bildet dabei ein systematisches Verfahren, das regelmäßig die Identifikation, Bewertung und Steuerung
von operationalen Risiken auf Fachbereichsebene vorsieht. Neben dem Bewusstsein über die eigenen operationalen Risiken
und dem Wissen über den Bedarf zu deren Unterlegung mit Risikokapital werden bei ungewollten Risiko-Verhältnissen auch
konkrete Bewältigungsmaßnahmen eingeleitet.
Als wesentliche Schutzvorrichtung vor operationalen Risiken dient uns unser internes Kontrollsystem, das eigens auf die
Reduktion von Risiken ausgerichtet ist, die unseren Geschäfts- und Finanzprozessen grundsätzlich immanent sind. Im
Quartalsturnus erfolgt für wesentliche Prozesse nach einheitlichem Vorgehen eine Überprüfung, ob die erforderlichen
Kontrollen angemessen gestaltet sind sowie effektiv ausgeführt werden. Zusammen mit der zeitnahen Behebung von
gegebenenfalls festgestellten Kontrollschwächen schaffen wir auf diese Weise für unsere Prozesslandschaft ein nachhaltig
wirksames Kontrollumfeld und insgesamt eine markante Verringerung der Anfälligkeit unseres Unternehmens für
operationale Risiken sowie deren mögliche Auswirkungen.
Operationalen Risiken im Personalbereich begegnen wir unter anderem mit professionellen Auswahlverfahren, frühzeitigen
Nachfolgeplanungen und gezielten Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen. Zur Sicherheit bzw. Gesundheit unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter haben wir systematische Vorkehrungen getroffen bzw. bieten wir systematische Präventionsmaßnahmen an. Fehlerhaften Bearbeitungen oder dolosen Handlungen wird im Rahmen unseres internen Kontrollsystems durch
entsprechende Vorgaben wie Stichprobenkontrollen, Vier-Augen-Prinzip, Berechtigungs- und Vollmachtenregelungen und
Ähnlichem vorgebeugt. Ein konzernweit gültiger Verhaltenskodex hilft uns, Risiken aus unzulässigem Mitarbeiterverhalten
zu reduzieren.
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Zur Minimierung der Ausfallrisiken geschäftskritischer Systeme und Anwendungen existieren redundante Systeme und
umfangreiche Datensicherungsverfahren, die auch im Katastrophenfall eine Wiederherstellung kritischer Infrastruktur,
Systeme, Anwendungen und Daten sicherstellen werden. Antivirenprogramme, Firewalls und Verschlüsselung sowie
Berechtigungssysteme garantieren eine Abwehr von Angriffen von innen und außen und damit den Schutz vertraulicher
Daten vor dem Zugriff durch Unbefugte. Umfangreiche Testverfahren für neue und geänderte Anwendungen reduzieren die
Fehlerhäufigkeit in der Produktion. Aus einer ständigen Überwachung der Systeme und Auswertung der Fehlersituationen
heraus werden Verbesserungsmaßnahmen abgeleitet und umgesetzt. Insbesondere wird durch die erfolgten Auslagerungen
der Bereiche Netz/Telefonie, elektronischer Arbeitsplatz (Service) und IT-Operation gewährleistet, dass relevante Infrastruktur
stets auf dem neuesten Stand und Support immer in hinreichendem Umfang bereitgestellt werden kann.
In der IT stehen für 2013 die folgenden drei Transformationsprojekte auf der Agenda: Umsetzung der neuen Auflage unseres
Outsourcingvertrages der Anwendungsentwicklung (ASP III) mit einer Erhöhung des Offshore-Anteils in Indien, Begleitung
der Workload-Migration unseres Service-Providers für die Infrastruktur nach Spanien sowie die Verlagerung unserer
Rechenzentren aus Deutschland in das globale Zürich Rechenzentrum in der Schweiz. Die entsprechend entstehenden
operativen Risiken werden durch enges Projekt- und Change-Management beobachtet und aufgefangen.
Einen weiteren wichtigen Baustein zu unserer Absicherung vor operationalen Risiken stellt unser Business Continuity
Management dar. Hierbei wurden zur Begegnung von Risiken aus externen Ereignissen wie z. B. Katastrophenfällen
infolge von Feuer, Naturkatastrophen, Terroranschlägen oder Epidemien für alle kritischen Prozesse unseres Unternehmens
Notfallpläne für eine möglichst baldige Wiederherstellung des Geschäftsbetriebes nach Eintritt einer Katastrophe entwickelt.
Regelmäßige Aktualisierungen sowie Testübungen dieser Pläne reduzieren das Risiko längerer Geschäftsunterbrechungen
infolge von Katastrophenfällen deutlich. Darüber hinaus haben wir uns für einige operationale Risiken, wie z. B. Sach- und
Haftpflichtschäden, die wir als Unternehmen selbst erleiden, Versicherungsschutz eingeholt.
Ferner versuchen wir die Risiken aus externen Ereignissen, zu denen wir auch Risiken aus neuen gesetzlichen Regelungen
oder für uns nachteiligen Änderungen bestehender Gesetze und Auslegungen durch Gerichte zählen, durch ständige
Beobachtung unseres Branchenumfeldes frühzeitig zu identifizieren.
Sonstige Risiken
Hierunter verstehen wir vor allem Risiken, die sich aus strategischen Geschäftsentscheidungen ergeben, insbesondere auch
das Risiko, das sich daraus ergibt, dass Geschäftsentscheidungen nicht dem geänderten Wirtschaftsumfeld angepasst werden.
Diesem Risiko begegnen wir vor allem, indem wir die Folgewirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise, wie z. B. einen
Rückgang der Gesamtwirtschaft und geringere Zinserträge, intensiv beobachten, analysieren und mittels verschiedener
Szenarien prognostizieren und in die Gesamtplanung einfließen lassen. Mit der konsequenten Fortsetzung operativer
Verbesserungen, strikter Finanzdisziplin, unserem ausgewogenen Produktangebot sowie unserer breit gefächerten
vertrieblichen Ausrichtung sehen wir uns gut gerüstet, unsere Position als kundenorientierter Versicherer mit gutem PreisLeistungs-Verhältnis auszubauen und somit aus der augenblicklichen gesamt- und finanzwirtschaftlichen Ausnahmesituation
gestärkt hervorzugehen.
Beim Europäischen Gerichtshof ist ein Vorlageverfahren anhängig, bei dem es um die Frage geht, ob bei Lebensversicherungsverträgen, die zwischen 1994 und 2007 abgeschlossen worden sind, die damals geltende gesetzliche Regelung,
wonach das Widerspruchsrecht des Versicherungsnehmers in jedem Fall ein Jahr nach Zahlung der ersten Prämie erloschen
ist, mit europäischem Recht in Einklang steht. Unsere Gesellschaft ist nicht Partei dieses Verfahrens. Sein Ausgang hat aber
Auswirkungen auf den größten Teil der Marktteilnehmer, auch auf unsere Gesellschaft. Sollte der Europäische Gerichtshof
die Europarechtswidrigkeit der damaligen gesetzlichen Regelung feststellen, könnten sich umfangreiche Widerspruchsrechte
zu bestehenden Verträgen und damit einhergehend auch beachtliche finanzielle Risiken für die gesamte Branche und damit
auch unsere Gesellschaft ergeben.
Eine Vielzahl von Großprojekten wie z. B. Solvency II, IFRS 4 und SAP-Umstellung stellen neben den von ihnen erwarteten
Vorteilen und Nutzen auch erhebliche Herausforderungen sowohl inhaltlicher als auch ressourcenbezogener Art dar. Eine
nicht rechtzeitige und/oder qualitativ unzureichende Umsetzung der Projekte kann in gravierenden Fällen zu regulatorischen
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Maßnahmen und/oder zu kostenintensivem Korrekturbedarf führen. Diese wichtigen Projekte binden in der Regel auch
Schlüsselpersonal, was wiederum Auswirkungen auf andere Geschäftsprozesse haben kann. Aus diesem Spannungsfeld
können sich erhöhte operationale Risiken ergeben, wenn die Ressourcenausstattung und Priorisierungsentscheidungen
nachteilige Auswirkungen auf die Durchführung der operativen Regelprozesse einschließlich Kontrollmaßnahmen, sonstiger
Governance-Maßnahmen sowie Kommunikationsverhalten aufweisen.
Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Zusammenfassend sehen wir unter Berücksichtigung der von uns ergriffenen Maßnahmen derzeit keine Entwicklungen, die
die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft bestandsgefährdend beeinträchtigen. Ein längeres Anhalten
des Niedrigzinsumfeldes würde dazu führen, dass auch in den nächsten Jahren der Referenzzins gemäß § 5 Absatz 3 der
Deckungsrückstellungsverordnung (DeckRV) unter dem durchschnittlichen Rechnungszins des Bestandes liegen und zu einer
weiteren Erhöhung der sog. Zinszusatzreserve führen würde.
Die in diesem Bericht gemachten Aussagen und Erwartungen hinsichtlich der zukünftigen Entwicklung treffen wir unter
dem Vorbehalt, dass neben den hier aufgeführten Risiken bisher nicht prognostizierte schwerwiegende Veränderungen
der allgemeinen wirtschaftlichen Lage und der Wettbewerbssituation auf den internationalen Finanzmärkten infolge
insbesondere weiterer negativer Auswirkungen der Staatsfinanzkrise sowie Gesetzesänderungen einen erheblichen Einfluss
auf unsere Geschäftstätigkeit und -ergebnisse haben können.
Die Vorschriften zur Solvabilität von Versicherungsunternehmen werden durch unsere vorhandene Eigenmittelausstattung
vollständig erfüllt. Dem Sollbetrag für die Solvabilität von 1,4 Mrd. EUR stehen Eigenmittel ohne die Berücksichtigung von
stillen Reserven in Höhe von 1,7 Mrd. EUR gegenüber. Die Solvabilitätsquote beträgt 125,8 %.
Vorgänge nach Geschäftsjahresschluss
Mit Urteil vom 06.02.2013 hat der BGH die Position der Versicherungswirtschaft zur Behandlung von Ratenzuschlägen bei
unterjähriger Beitragszahlung bestätigt und für rechtens erklärt.
Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.
Deutschland – Ausblick
Die Bundesregierung erwartet in ihrer Jahresprojektion 2013 eine Wiederaufnahme des Wachstumskurses der deutschen
Wirtschaft. Das Wachstum gewinnt im weiteren Jahresverlauf zunehmend an Substanz. Wegen des schwachen Winterhalbjahres ist die durchschnittliche Wachstumsrate für das Jahr 2013 jedoch erheblich vorbelastet und beträgt 0,4 %. Im
Jahresverlauf 2013 entspricht dies allerdings einem Zuwachs des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts von Schlussquartal
zu Schlussquartal in Höhe von 1,3 %. Die deutsche Wirtschaft wächst damit wie schon bisher spürbar kräftiger als der
Durchschnitt der Eurozone.
Die außenwirtschaftlichen Impulse werden erheblich schwächer sein als noch im Vorjahr. Die konjunkturelle Dynamik wird
vor allem durch die Binnennachfrage getragen. Angesichts der positiven Entwicklung der verfügbaren Einkommen der
privaten Haushalte und einer moderaten Preisniveauentwicklung spielen die privaten Konsumausgaben und die privaten
Wohnungsbauinvestitionen eine tragende Rolle. Alles in allem geht die Bundesregierung von einer moderaten Preisniveauentwicklung aus. Das Verbraucherpreisniveau wird im Jahr 2013 um 1,8 % gegenüber dem Vorjahr ansteigen.
Die Bundesregierung erwartet, dass die Erwerbstätigkeit im Durchschnitt dieses Jahres mit 15 Tsd. Personen nur leicht
zunimmt. Die zusätzlich entstehenden Stellen werden auch in diesem Jahr überwiegend sozialversicherungspflichtig sein. Die
Arbeitslosigkeit wird in 2013 nahezu auf dem Niveau des Vorjahres liegen und nur geringfügig um 60 Tsd. Personen steigen.
Nach dem Jahreswirtschaftsbericht wird eine Arbeitslosenquote von 7 % erwartet.
Laut Jahreswirtschaftsbericht der Bundesregierung gilt es für 2013, die Wachstumskräfte auch in Zukunft zu stärken.
Ziel müsse es sein, die Wettbewerbsfähigkeit der deutschen Wirtschaft weiter zu verbessern.
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Deutsche Versicherungswirtschaft – Ausblick 2013 Nach Meinung des GDV resultiert aus den Vorausschätzungen und Annahmen für die Hauptsparten der deutschen Versicherungswirtschaft insgesamt in 2013 ein Wachstum von etwa 1,4 %.
„Trotz der besonderen Herausforderungen der Euroschuldenkrise ist die Geschäftsentwicklung der deutschen Versicherungswirtschaft in 2012 zufriedenstellend“, so Rolf-Peter Hoenen, Präsident des Gesamtverbandes der Deutschen
Versicherungswirtschaft (GDV). „Wir sind für 2013 vorsichtig optimistisch, dass wir daran anknüpfen können.“ Das äußerst
niedrige Zinsumfeld bei deutschen und US-amerikanischen Staatsanleihen sowie die Unsicherheiten an den Kapitalmärkten
stellen eine beträchtliche Herausforderung für die Versicherungsunternehmen dar. Die neuen Aufsichtsregeln durch
Solvency II werden die Versicherungsunternehmen vor erhöhte Kapital-, Risikomanagement-und Berichtsanforderungen
stellen. Allerdings ist mit langen Einführungs- und Übergangsfristen zu rechnen. Ungeachtet der noch ausstehenden
Feinabstimmung wird Solvency II das Angebot von Versicherungsschutz sowie die Nachfrage beeinflussen.
Insgesamt verfügen die Gestaltungsangebote der Versicherer an private Haushalte und Unternehmen hinsichtlich der
Absicherung der vielfältigen Lebens-und wirtschaftlichen Risiken sowie zur Eigenvorsorge nach wie vor über große
Attraktivität. Trotz dieser generell stabilen Basis der Nachfrage prägen aber teilweise auch eher nachfragedämpfende
Faktoren die Geschäftsentwicklung. Hierzu sind die hohe Marktdurchdringung, ein alles in allem moderater Schadenverlauf
oder auch die in Zahl und Gewicht zunehmenden Vertragsabläufe zu nennen. Die ohnehin seit längerem ausgeprägte
Vorsichts- und Abwartehaltung der privaten Haushalte gerade bei längerfristigen finanziellen Bindungen ist zudem durch
die Finanz- und Wirtschaftskrise und die Krise der Eurozone eher noch verstärkt worden. Diese Haltung steht darüber hinaus
einer eigentlich notwendigen stärkeren Ausweitung der kapitalgedeckten Altersvorsorge entgegen. Aber auch von der
Einkommensseite her hat sich die wirtschaftliche Lage der privaten Haushalte, auf die annähernd 90 % der Versicherungsnachfrage in Deutschland entfallen, trotz der deutlichen Verbesserung am Arbeitsmarkt nur moderat entwickelt. Im Ergebnis
zeigt sich damit, dass der Trend zu einer Verlangsamung des Beitragswachstums in der Versicherungswirtschaft durchaus
längerfristig anhalten könnte.
Für die Schaden- und Unfallversicherung rechnet der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) auf Basis
der einzelnen Sparten und Zweige für 2013 mit einem gegenüber dem Vorjahr um 2,6 % höheren Beitragsaufkommen. Für
die Lebensversicherung wird davon ausgegangen, dass die Beitragseinnahmen im Jahr 2013 in etwa denen des Jahres 2012
entsprechen werden (Prognose des GDV: – 0,1 %).
Herausforderungen für die Versicherer ergeben sich außerdem aus einer unverkennbaren Intensivierung des Wettbewerbs.
Zugleich verursachen Veränderungen in den politischen und regulatorischen Rahmenbedingungen immer wieder
erheblichen Anpassungsbedarf. Ebenso stellen die zunehmende Ausdifferenzierung der Kundengruppen und der
demographische Wandel die Versicherungsunternehmen vor neue Aufgaben. In der Folge sind die Versicherungsmärkte
in Deutschland stark in Bewegung geraten. Dies zeigt sich an tiefgreifenden Veränderungen der Produktlandschaft und
deutlichen Verschiebungen in den relativen Marktpositionen der einzelnen Anbieter ebenso wie in der Pluralisierung der
Vertriebsstrukturen und der fortschreitenden Rationalisierung der internen Geschäftsprozesse.
Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG – Ausblick
Die europäische Wirtschaftspolitik steht weiterhin vor großen Herausforderungen und die Schuldenkrise diverser
europäischer Staaten stellt auch für das Jahr 2013 große Unsicherheitsfaktoren dar, die auch 2014 insbesondere mit ihrer
Auswirkung auf die Kapital- und Arbeitsmärkte nicht ausgeräumt sein werden.
Trotz der zuletzt erkennbaren Entspannung in der Eurokrise erwarten wir in den nächsten beiden Jahren nur eine
graduelle Erholung der gesamteuropäischen Wirtschaft aus der Rezession, so dass der Euroraum weiter das konjunkturelle
Schlusslicht im globalen Kontext bleiben dürfte. Da die Arbeitslosigkeit in diesem Umfeld nicht nachhaltig sinken wird und
die Wirtschaft nach mehreren rezessiven Jahren insgesamt unter Potenzialniveau expandiert, wird sich der Preisauftrieb
weiterhin im Erwartungskorridor der Europäischen Zentralbank bewegen. Vor diesem Hintergrund gehen wir in diesem
und im kommenden Jahr zunächst von einer Fortsetzung der expansiven Geldpolitik seitens der EZB und einem insgesamt
niedrigen Zinsniveau aus.
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Dennoch wird der Bedarf an Produkten der privaten und betrieblichen Altersvorsorge und nach dem finanziellen Schutz
der Familien weiter vorhanden sein.
Wir haben unsere gesamte Produktpalette, die aktuell für das Neugeschäft angeboten wird, geschlechtsunspezifisch
kalkuliert und sind mit aktuellen und attraktiven Produkten auf dem Markt.
Die Absenkung des Garantiezinses seit Ende 2011 auf 1,75 % macht die klassischen Lebens- und Rentenversicherungsprodukte im deutschen Lebensversicherungsmarkt unattraktiver, so dass wir uns dazu entschlossen haben, deren aktiven
Vertrieb mit Ausnahme unserer Konsortialrentenprodukte einzustellen.
Aber gerade dadurch sehen wir besonders für unser Unternehmen hervorragende Chancen für die folgenden Jahre,
dass der vorhandene Bedarf insbesondere in eine Nachfrage nach unseren Premium-Produkten mit den innovativen und
besonders leistungsfähigen Garantiemechanismen münden wird, die wir mit unserem Partner DWS anbieten. Denn gerade
durch die Absenkung des Garantiezinses sind die garantierten Leistungen der klassischen Produkte auf dem deutschen
Markt nahezu identisch zu den Garantien unserer Premium-Produkte. In diesem Vergleich bieten unsere PremiumProdukte aber wesentlich höhere Rendite-Chancen. Und hier sind gerade wir im deutschen Lebensversicherungsmarkt
spezialisiert, weil wir uns schon viele Jahre auf diese chancenreichen Produkte konzentrieren.
Durch unsere Premium-Produktfamilie und die Pluralität unserer Vertriebswege können wir alle Kundengruppen erreichen
und deren Bedarf optimal decken, so dass wir erwarten stärker als unsere Mitbewerber im deutschen Markt zu wachsen,
die Beitragssumme des Neugeschäftes in den nächsten beiden Jahren um insgesamt über 10 % und die gebuchten
Bruttobeiträge auf dem Niveau des vergangenen Geschäftsjahres zu halten. Mit unserer exklusiven Partnerschaft mit der
Deutsche Bank AG wird unser Erfolg im deutschen Lebensversicherungsmarkt sowohl produkt- als auch vertriebsseitig
nachhaltig sein.
Die oben beschriebenen Vorzüge unserer Gesellschaft sind eingebettet in eine wertorientierte Vertriebs- und Unternehmenssteuerung, in konsequente Prozessoptimierungen, in Verbesserung der Qualität des Kundenservice und in
Maßnahmen zur Verbesserung der Mitarbeiterzufriedenheit bei fortlaufenden Kostenreduktionen durch Effizienzsteigerungen. Damit werden wir unsere Kosten in den folgenden zwei Jahren nachhaltig reduzieren können.
Die Nettoverzinsung unserer Kapitalanlagen ist durch außerordentliche Erträge im Geschäftsjahr auf hohem Niveau,
wird voraussichtlich in 2013 durch weitere außerordentliche Erträge auf ähnlich hohem Niveau bleiben. Die laufende
Durchschnittsverzinsung wird im laufenden Jahr ein Niveau von 4 % annehmen und danach aufgrund niedriger Wiederanlagezinsen leicht rückläufig sein.
Wir erwarten auch für das Geschäftsjahr 2013 wieder einen hohen Aufwand aus der Dotierung der Zinszusatzreserve auf
dem gleichen Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres, was aber keine Auswirkungen auf gegenwärtige oder zukünftige
Zahlungsströme hat. Dennoch wird hierdurch erneut das Rohergebnis belastet werden, so dass wir im Jahr 2013 mit einem
weiteren Rückgang beim Jahresüberschuss rechnen. Ab dem Jahr 2014 erwarten wir dann wieder einen stetig positiven
Trend in der Entwicklung der Ergebnisse.
Damit blicken wir insgesamt in eine erfolgreiche und auch für unsere Kunden sichere Zukunft.
Die Risiken, unsere Ziele in den kommenden zwei Jahren nicht zu erreichen, liegen in möglichen negativen Entwicklungen
an den Finanzmärkten und den damit verbundenen Risiken für zusätzliche Dotierungen der Zinszusatzreserve,
den weitergehenden konjunkturellen Entwicklungen, außergewöhnlichen Risikoereignissen und Veränderungen in der
steuerlichen, handels- und aufsichtsrechtlichen Gesetzgebung.
Der Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft war in den ersten beiden Monaten bezogen auf die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage insgesamt planmäßig.
Neuzugang und Beitragseinnahmen waren zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts rückläufig.
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Dank an die Mitarbeiter
Das Jahr 2012 war ein ereignisreiches und herausforderungsvolles Geschäftsjahr für unsere Gesellschaft. Mit Hilfe der
Fachkompetenz und dem unermüdlichen Einsatz aller für unsere Gesellschaft tätigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
konnten wir uns weiter der Erreichung unserer strategischen Ziele annähern. Dank ihres Engagements und ihrer
produktiven Zusammenarbeit als Team konnten wir die Basis für eine erfolgreiche Zukunft legen.
Gleichermaßen gilt unser Dank den Interessenvertretungen des Hauses für die vertrauensvolle und konstruktive
Zusammenarbeit.
Vorstandserklärung
Über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen wurde gemäß § 312 AktG fristgemäß berichtet. Den Bericht haben
wir mit folgender Schlusserklärung versehen:
„Nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, hat
unsere Gesellschaft bei jedem Rechtsgeschäft mit verbundenen Unternehmen eine angemessene Gegenleistung erhalten.
Es wurden keine Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse von verbundenen Unternehmen getroffen oder
unterlassen.“
Bonn, den 25. Februar 2013
Der Vorstand
19
Anlage zum Lagebericht
Bewegung und Struktur des Bestandes an
Lebensversicherungen im Geschäftsjahr 2012
A. Bewegung des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen im Geschäftsjahr 2012
Gesamtes selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft
(nur
Hauptversicherungen)
(Haupt- und Zusatzversicherungen)
Anzahl
der Versicherungen
Lfd. Einmalbeitrag
Beitrag für
ein Jahr
(nur
Hauptversicherungen)
in Tsd. EUR
I.
Bestand am Anfang des Geschäftsjahres
II.
Zugang während des Geschäftsjahres
1. Neuzugang
a) eingelöste Versicherungsscheine
267.177
196.022
434.889
8.836.908
b) Erhöhungen der Versicherungssummen
–
101.150
92.488
2.188.486
2. Erhöhungen der Versicherungssummen durch Überschussanteile
–
–
–
30.397
3. Übriger Zugang
4. Gesamter Zugang
III. Abgang während des Geschäftsjahres
1. Tod, Berufsunfähigkeit etc.
2. Ablauf der Versicherung/Beitragszahlung
3. Rückkauf und Umwandlung in beitragsfreie Versicherungen
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang
5. Übriger Abgang
6. Gesamter Abgang
IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres
20
3.746.685
in Tsd. EUR
(ohne Pos. 2)
in Tsd. EUR
Versicherungssumme bzw.
12-fache
Jahresrente
3.228.271
108.780.185
753
1.465
–
19.832
267.930
298.637
527.377
11.075.623
10.021
5.250
242.198
150.973
99.713
3.186.380
149.304
238.248
5.962.756
12.654
8.333
1.216.968
14.945
2.670
58.673
337.897
354.214
10.666.975
3.676.718
3.172.694
109.188.833
Einzelversicherungen
Kapitalversicherungen
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)
ohne Risikoversicherungen und sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der Versicherungen
Risikoversicherungen
Lfd.
Beitrag für
ein Jahr
Anzahl
der Versicherungen
in Tsd. EUR
Kollektivversicherungen
Rentenversicherungen
(einschl. Berufsunfähigkeits- u. Pflegerentenversicherungen)
ohne sonstige
Lfd.
Beitrag für
ein Jahr
Anzahl
der Versicherungen
in Tsd. EUR
Lfd.
Beitrag für
ein Jahr
Sonstige
Anzahl
der Versicherungen
in Tsd. EUR
Lfd.
Beitrag für
ein Jahr
Anzahl
der Versicherungen
Lfd.
Beitrag für
ein Jahr
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
696.519
681.410
115.812
65.638
600.746
631.085
1.713.591
1.633.773
620.017
216.365
2.205
1.617
5.231
3.067
40.794
54.621
104.977
124.702
113.970
12.015
–
12.048
–
78
–
11.922
–
74.381
–
2.721
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
53
79
–
31
657
734
15
14
28
607
2.258
13.744
5.231
3.176
41.451
67.277
104.992
199.097
113.998
15.343
2.852
2.115
272
203
2.455
1.016
1.850
1.657
2.592
259
34.150
37.101
5.998
3.037
7.567
23.482
11.871
24.103
91.387
11.990
19.811
26.690
2.913
2.610
14.157
29.544
90.906
168.577
21.517
10.827
34
24
2.147
1.143
8.360
6.573
82
37
2.031
556
14.103
301
6
38
198
665
416
735
222
931
70.950
66.231
11.336
7.031
32.737
61.280
105.125
195.109
117.749
24.563
627.827
628.923
109.707
61.783
609.460
637.082
1.713.458
1.637.761
616.266
207.145
21
B. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen (ohne Zusatzversicherungen)
Gesamtes selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft
Anzahl der Versicherungen
12-fache Jahresrente
in Tsd. EUR
1.
Bestand am Anfang des Geschäftsjahres
3.746.685
108.780.185
davon beitragsfrei
1.023.363
15.823.569
2.
Bestand am Ende des Geschäftsjahres
3.676.718
109.188.833
davon beitragsfrei
1.015.894
15.709.891
C. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Zusatzversicherungen
Zusatzversicherungen insgesamt
Anzahl der Versicherungen
12-fache Jahresrente
in Tsd. EUR
1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres
629.946
36.075.016
2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres
589.642
34.903.485
22
Einzelversicherungen
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)
ohne Risikoversicherungen und sonstige
Kollektivversicherungen
Rentenversicherungen (einschl.
Berufsunfähigkeits- u.
Pflegerentenversicherungen) ohne sonstige
Sonstige Lebensversicherungen
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
Anzahl der
Versicherungen
12-fache
Jahresrente
Anzahl der
Versicherungen
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw. 12-fache
Jahresrente
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
696.519
21.849.994
115.812
7.960.590
600.746
26.381.011
1.713.591
40.682.084
620.017
11.906.506
171.220
2.285.599
9.676
97.022
172.315
5.387.531
191.353
2.709.923
478.799
5.343.494
627.827
20.146.737
109.707
7.685.893
609.460
28.365.498
1.713.458
40.940.166
616.266
12.050.539
148.437
2.103.388
9.987
102.192
175.372
5.361.666
203.538
2.858.284
478.560
5.284.361
Unfall-Zusatzversicherungen
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
Berufsunfähigkeitsoder InvaliditätsZusatzversicherungen
Anzahl der
Versicherungen
12-fache
Jahresrente
Risiko- und ZeitrentenZusatzversicherungen
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw. 12-fache
Jahresrente
Sonstige
Zusatzversicherungen
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw. 12-fache
Jahresrente
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
in Tsd. EUR
69.222
1.619.750
452.015
31.465.456
32.785
1.000.601
75.924
1.989.209
61.181
1.459.087
435.865
31.009.594
29.759
902.280
62.837
1.532.524
23
Betriebene
Versicherungszweige und -arten
Selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft:
1. Kapitalbildende Lebensversicherung
in Einzel- und Kollektivtarifen
4. Rentenversicherung
a) Kapitalversicherung auf den Todesund Erlebensfall
a) Sofort beginnende Rentenversicherung
gegen Einmalbeitrag
b) Kapitalversicherung auf den Todesund Erlebensfall mit Teilauszahlungen
b) Aufgeschobene Rentenversicherung
c) Kapitalversicherung mit festem
Auszahlungszeitpunkt
d) Kapitalversicherung auf den Heiratsfall
e) Lebenslängliche Todesfallversicherung
f) Einzel-Kapitalversicherung auf den Todesund Erlebensfall nach dem Vermögensbildungsgesetz
g) Einzel-Kapitalversicherung auf den Todes- und
Erlebensfall nach dem Vermögensbildungsgesetz
mit Teilauszahlungen
c) Aufgeschobene Rentenversicherung
nach dem AltZertG
5. Berufsunfähigkeitsversicherung
Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung
6. Pflegerentenversicherung
Selbständige Pflegerentenversicherung
7. Kapitalisierungsgeschäfte
2. Risikoversicherung
a) Kurzfristige Todesfallversicherung
b) Kurzfristige Todesfallversicherung
für Nichtraucher/Raucher
c) Kollektiv-Bauspar-Risikoversicherung
d) Kollektiv-Restschuldversicherung
3. Fondsgebundene Lebensversicherung
a) Fondsgebundene Kapitalversicherung
b) Fondsgebundene Rentenversicherung
c) Fondsgebundene Rentenversicherung
nach dem AltZertG
24
Parkdepot
8. Zusatzversicherung
a) Risiko-Zusatzversicherung
b) Unfall-Zusatzversicherung
c) Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
d) Arbeitsunfähigkeits-Zusatzversicherung
e) Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherung
f) Pflegerenten-Zusatzversicherung
g) Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung
Vorschlag für die Verwendung
des Bilanzgewinns
Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen,
den Bilanzgewinn 2012 wie folgt zu verwenden:
Zahlung einer Dividende von 4 %
auf das eingezahlte gezeichnete
Kapital von 48.002.570,75 EUR
=
1.920.102,83 EUR
Einstellung in die Gewinnrücklage
= 35.579.897,17 EUR
Bilanzgewinn 2012
= 37.500.000,00 EUR
Der Vorstand
25
26
Jahresabschluss
für das Geschäftsjahr 2012
27
Bilanz zum 31. Dezember 2012
Aktiva
A.
EUR
EUR
EUR
2012 EUR
2011 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
an solchen Rechten und Werten
5.351
7.135
5.351
7.135
B.
Kapitalanlagen
I.
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und Bauten einschließlich der
Bauten auf fremden Grundstücken
545.491.734
514.168.537
Kapitalanlagen in verbundenen
Unternehmen und Beteiligungen
II.
1.
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
1.529.193.782
1.529.193.782
2.
Beteiligungen
3.390.220
3.419.030
1.532.584.002
1.532.612.812
Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere
10.791.650.676
10.333.090.187
Inhaberschuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere
3.296.024.947
2.569.183.273
III.
Sonstige Kapitalanlagen
1.
2.
3.
Hypotheken-, Grundschuld- und
Rentenschuldforderungen
3.703.833.164
3.881.694.753
4.
Sonstige Ausleihungen
9.719.106.763
10.189.860.957
5.
Einlagen bei Kreditinstituten
292.964.316
264.318.600
6.
Andere Kapitalanlagen
12.405.001
13.617.028
27.815.984.868
27.251.764.798
29.894.060.604
29.298.546.147
C.
Kapitalanlagen für Rechnung
und Risiko von Inhabern von
Lebensversicherungspolicen
8.410.701.059
7.065.207.348
D.
Forderungen
I.
Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an:
1.
Versicherungsnehmer
a) fällige Ansprüche
b) noch nicht fällige Ansprüche
2.
Versicherungsvermittler
II.
Abrechnungsforderungen aus dem
Rückversicherungsgeschäft
57.072.478
67.109.062
318.112.963
327.501.184
375.185.441
394.610.246
24.549.733
29.538.066
399.735.174
424.148.312
7.516.513
14.817.608
davon: an verbundene Unternehmen
– EUR (Vj.: – EUR)
III.
Sonstige Forderungen
95.397.154
273.177.107
davon: an verbundene Unternehmen
36.192.381 EUR (Vj.: 239.471.867 EUR)
502.648.841
712.143.027
38.807.415.855
37.075.903.657
Übertrag
28
Aktiva
EUR EUR EUR 2012 EUR
2011 EUR
Übertrag
38.807.415.855
37.075.903.657
E.
Sonstige Vermögensgegenstände
I.
Sachanlagen und Vorräte
725.554
973.481
II.
Laufende Guthaben bei Kreditinstituten,
Schecks und Kassenbestand
16.412.829
28.504.267
III.
Andere Vermögensgegenstände
168.448.711
226.851.526
185.587.094
256.329.273
F.
Rechnungsabgrenzungsposten
I.
Abgegrenzte Zinsen und Mieten
302.071.893
312.769.507
II.
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten
16.478.844
11.700.356
318.550.736
324.469.864
G.
Aktive latente Steuern
13.155.827
17.134.286
Summe der Aktiva
39.324.709.514
37.673.837.080
29
Passiva
EUR
EUR
2012 EUR
2011 EUR
A.
I.
Eigenkapital
Eingefordertes Kapital
1.
Gezeichnetes Kapital
68.454.246
68.454.246
2.
abzüglich nicht eingeforderter ausstehender Einlagen
20.451.675
20.451.675
48.002.571
48.002.571
II.
III.
Kapitalrücklage
258.635.174
258.635.174
Gewinnrücklagen
1.
gesetzliche Rücklage
2.
andere Gewinnrücklagen
IV.
Bilanzgewinn
51
51
249.074.987
195.995.089
249.075.038
195.995.140
37.500.000
55.000.000
davon: Gewinnvortrag
– EUR (Vj.: – EUR)
593.212.782
557.632.885
Übertrag 593.212.782 557.632.885 30
Passiva
EUR
EUR
2012 EUR
2011 EUR
Übertrag
593.212.782 557.632.885
B.
Versicherungstechnische Rückstellungen
I.
Beitragsüberträge
243.848.181
270.701.181
13.102.125
12.511.904
230.746.056
258.189.277
1.
Bruttobetrag
2.
davon ab: Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft
II.
Deckungsrückstellung
1.
Bruttobetrag
2.
III.
Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
1.
Bruttobetrag
2.
26.772.633.015
38.046.162
34.650.093
27.289.100.315
26.737.982.922
185.038.534
167.456.732
7.604.155
5.004.300
177.434.380
162.452.433
1.435.394.983
1.560.305.976
IV.
Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
1.
Bruttobetrag
2.
–
–
1.435.394.983
1.560.305.976
29.132.675.733
28.718.930.608
29.725.888.515
29.276.563.493
Übertrag
27.327.146.477
31
Passiva
EUR
EUR
Übertrag
2012 EUR
2011 EUR
29.725.888.515
29.276.563.493
C.
Versicherungstechnische Rückstellungen im Bereich
der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko
von den Versicherungsnehmern getragen wird
I.
8.204.744.724
6.895.250.292
–
–
1.
Bruttobetrag
2.
II.
Übrige versicherungstechnische Rückstellungen
8.204.744.724
6.895.250.292
205.956.335
169.957.056
1.
Bruttobetrag
2.
–
–
205.956.335
169.957.056
8.410.701.059
7.065.207.348
D.
Andere Rückstellungen
I.
Steuerrückstellungen
60.723.464
62.926.314
II.
Sonstige Rückstellungen
31.894.106
23.898.717
92.617.570
86.825.031
E.
Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft
58.026.884
51.762.107
38.287.234.029
36.480.357.979
Übertrag
32
Passiva
EUR
EUR
2012 EUR
2011 EUR
Übertrag
38.287.234.029
36.480.357.979
F.
Andere Verbindlichkeiten
I.
Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber:
1.
Versicherungsnehmern
844.503.961
923.946.362
2.
Versicherungsvermittlern
74.363.565
31.427.067
918.867.526
955.373.429
Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem
Rückversicherungsgeschäft
26.308.021
28.579.496
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
25.526.497 EUR (Vj.: 27.501.277 EUR)
III.
Sonstige Verbindlichkeiten
91.067.597
206.496.212
davon: aus Steuern
1.627.857 EUR (Vj.: 3.492.312 EUR)
davon: im Rahmen der sozialen Sicherheit
56.548 EUR (Vj.: 98.666 EUR)
41.008.451 EUR (Vj.: 95.925.223 EUR)
1.036.243.144
1.190.449.137
G.
1.232.341
3.029.965
Summe der Passiva
39.324.709.514
37.673.837.080
41.039.497 EUR (Vj.: – EUR)
II.
Bestätigungsvermerk des Verantwortlichen Aktuars:
Es wird bestätigt, dass die in der Bilanz unter den Posten B. II. und C. I. der Passiva eingestellte Deckungsrückstellung unter
Beachtung des § 341 f HGB sowie der aufgrund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechtsverordnungen berechnet worden ist;
für den Altbestand im Sinne des § 11 c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum
VAG ist die Deckungsrückstellung nach dem zuletzt am 23. November 2010 genehmigten und für Rentenversicherungen
nach dem zur Genehmigung eingereichten Geschäftsplan berechnet worden.
Bonn, den 25. Januar 2013
Jacques Wasserfall
Verantwortlicher Aktuar
Bestätigungsvermerk des Treuhänders:
Gemäß § 73 VAG bestätige ich, dass das Sicherungsvermögen vorschriftsmäßig angelegt und aufbewahrt ist.
Bonn, den 29. Januar 2013
Pi-Shia Kautz-Pan
Treuhänderin
33
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
EUR
EUR
2012 EUR
2011 EUR
I.
1.
Versicherungstechnische Rechnung
Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a)
Gebuchte Bruttobeiträge
3.686.260.084
3.807.727.962
b)
Abgegebene Rückversicherungsbeiträge
75.199.629
76.452.994
3.611.060.455
3.731.274.969
c)
Veränderung der Bruttobeitragsüberträge
d)
Veränderung des Anteils der Rückversicherer
an den Bruttobeitragsüberträgen
26.853.001
6.817.937
–590.221
–241.285
27.443.222
7.059.222
2.
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung
3.638.503.677
3.738.334.191
50.806.604
58.936.688
3.
Erträge aus Kapitalanlagen
a)
Erträge aus anderen Kapitalanlagen
davon: aus verbundenen Unternehmen
70.632.908 EUR (Vj.: 70.557.385 EUR)
aa)
Erträge aus Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken
bb)
Erträge aus anderen Kapitalanlagen
37.693.261
35.807.852
1.327.474.516
1.228.772.858
1.365.167.776
1.264.580.710
b)
Erträge aus Zuschreibungen
20.969.686
1.965.944
c)
Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen
141.906.934
227.574.810
1.528.044.397
1.494.121.464
4.
Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen
869.462.334
79.047.492
5.
Sonstige versicherungstechnische Erträge für eigene Rechnung
46.774.217
85.254.799
6.
Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung
a)
Zahlungen für Versicherungsfälle
aa)
3.128.735.404
3.865.128.516
23.138.347
27.098.936
3.105.597.057
3.838.029.581
17.581.802
5.285.410
Bruttobetrag
bb)
Anteil der Rückversicherer
b)
Veränderung der Rückstellung für noch
nicht abgewickelte Versicherungsfälle
aa)
Bruttobetrag
bb)
2.599.855
–1.425.858
14.981.947
6.711.268
3.120.579.004
3.844.740.849
7.
Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen
a)
aa)
Bruttobetrag
–1.864.007.895
533.690.054
bb)
–3.396.070
– 1.870.127
– 1.860.611.825
535.560.181
b)
Sonstige versicherungstechnische Netto-Rückstellungen
– 35.999.279
– 38.106.913
– 1.896.611.104
497.453.268
1.116.401.119
2.108.407.053
Übertrag
34
EUR
EUR
Übertrag
8.
9.
2012 EUR
2011 EUR
1.116.401.119
2.108.407.053
Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen für eigene Rechnung
163.558.577
257.704.716
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung
a)
Abschlussaufwendungen
461.044.467
524.531.844
b)
Verwaltungsaufwendungen
100.712.075
98.181.201
561.756.542
622.713.045
c)
davon ab: erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft
13.687.857
11.699.432
548.068.684
611.013.613
10.
Aufwendungen für Kapitalanlagen
a)
Aufwendungen für die Verwaltung von
Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige
Aufwendungen für die Kapitalanlagen
46.394.174
46.525.385
49.630.652
b)
Abschreibungen auf Kapitalanlagen
39.645.246
c)
Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen
16.111.082
10.802.813
102.150.502
106.958.850
11.
Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen
16.709.888
884.732.145
12.
Sonstige versicherungstechnische
Aufwendungen für eigene Rechnung
134.995.460
74.226.947
13.
Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung
150.918.008
173.770.782
II.
Nichtversicherungstechnische Rechnung
1.
Sonstige Erträge
84.530.749
76.324.331
2.
Sonstige Aufwendungen
168.705.412
158.304.148
davon: Aufwendungen aus Aufzinsung
10.800 EUR (Vj.: 10.823 EUR)
– 84.174.664
– 81.979.817
3.
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
66.743.344
91.790.965
4.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
des berichtenden Unternehmens
18.985.196
36.557.932
davon: Aufwand aus der Veränderung
bilanzierter latenter Steuern
3.978.459 EUR (Vj. Ertrag: 36.300.188 EUR)
5.
Sonstige Steuern
a)
des berichtenden Unternehmens
b)
Organschaftsumlage
6.
90
90
10.258.058
232.943
10.258.148
233.033
29.243.344
36.790.965
Jahresüberschuss/Bilanzgewinn
37.500.000
55.000.000
35
Anhang
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Die Angaben im Geschäftsbericht erfolgen generell auf volle Euro gerundet. Rundungsdifferenzen werden billigend in
Kauf genommen.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB, VAG, AktG und den für Versicherungsunternehmen geltenden
Sondervorschriften aufgestellt.
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich zeitanteiliger linearer
Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet. Von dem Wahlrecht, selbst
geschaffene Vermögensgegenstände nach § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB als Aktivposten in die Bilanz aufzunehmen, wurde kein
Gebrauch gemacht. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten ohne Vorsteuer
mehr als 150 EUR und bis zu 1.000 EUR betragen, wird seit dem 1. Januar 2008 und analog zu § 6 Abs. 2 a EStG ein
Sammelposten gebildet. Dieser wird über fünf Jahre linear gewinnmindernd aufgelöst.
Die Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken wurden
gemäß § 341 b Abs. 1 i. V. m. § 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
angesetzt.
Beteiligungen, übrige Ausleihungen und andere Kapitalanlagen wurden gemäß § 341 b Abs. 1 i. V. m. § 253 Abs. 1 Satz 1,
Abs. 3 Satz 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt.
Die Darlehen in den Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden gemäß § 341 b Abs. 1 HGB i. V. m. § 253 Abs. 3
HGB mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Für Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie für Inhaberschuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere erfolgte die Bewertung grundsätzlich gemäß § 341 b Abs. 2 i. V. m. § 253 Abs. 1 Satz 1,
Abs. 4 und 5 HGB nach den Vorschriften für die Bewertung des Umlaufvermögens mit den Anschaffungskosten bzw. dem
niedrigeren Börsen- oder Marktwert am Bilanzstichtag.
Ein Teil der Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere wurde dem Anlagevermögen
zugeführt. Für diese und den dem Anlagevermögen bereits zugeführten Spezialfonds erfolgte die Bewertung gemäß
§ 341 b Abs. 2 HGB i. V. m. § 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 Satz 3 HGB nach den Vorschriften für das Anlagevermögen. Danach
sind Abschreibungen nur dann durchzuführen, wenn es sich um dauerhafte Wertminderungen handelt.
Zur Feststellung, ob eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt, haben wir das vom Versicherungsfachausschuss des IDW empfohlene 20%-Aufgreifkriterium (insb. für Aktien und Spezialfonds) verwandt. Demzufolge kann
eine dauerhafte Wertminderung immer dann vorliegen, wenn der Zeitwert eines Wertpapiers in den dem Bilanzstichtag
vorangehenden sechs Monaten permanent um mehr als 20 % unter dem Buchwert liegt.
Keiner der geprüften Spezialfonds erfüllte das Aufgreifkriterium und es lag somit kein Hinweis auf eine dauerhafte
Wertminderung vor.
Die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG hat bei der Beurteilung einer dauerhaften Wertminderung in Bezug
auf Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, die dem Anlagevermögen zugeführt wurden,
Bonitätsprüfungen der Emittenten sowie die Entwicklungen von Ratings herangezogen. Die stillen Lasten wurden gemäß
§ 253 Abs. 3 Satz 3 HGB nicht außerplanmäßig abgeschrieben, da diese im Wesentlichen zinsinduziert sind und nicht als
dauerhaft eingeschätzt werden. Aufgrund der Bonität der Emittenten wird nicht mit Zahlungsausfällen gerechnet.
Für Kapitalanlagen, bei welchen die Bewertung nach § 341 b Abs. 1 HGB i. V. m. § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB erfolgt, wurden in
zwei Fällen Abschreibungen in Höhe von insgesamt 445 Tsd. EUR vorgenommen.
Im Geschäftsjahr wurden Zuschreibungen gemäß § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB vorgenommen.
Namensschuldverschreibungen sowie Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine wurden mit dem
Nennbetrag abzüglich Tilgungen bewertet. Agio- und Disagiobeträge wurden durch aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzung auf die Laufzeit verteilt.
36
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen sowie Schuldscheinforderungen und Darlehen wurden gemäß
§ 341 c Abs. 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. Der Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten und Rückzahlungsbetrag wird anhand der Effektivzinsmethode über die Laufzeit erfolgswirksam aufgelöst.
Der Forderungsbestand der Hypothekendarlehen wurde in erforderlicher Höhe wertberichtigt. Den Einzelwertberichtigungen wurde ein Betrag in Höhe von 2.251 Tsd. EUR zugeführt; die Pauschalwertberichtigung wurde um 150 Tsd. EUR
erhöht.
Wertpapiere, die im Rahmen der Wertpapierleihe verliehen werden, sind weiterhin in der Bilanz angesetzt, da die
wesentlichen Chancen und Risiken, die aus ihnen resultieren, unverändert in der Gesellschaft verbleiben.
Die Bewertung der Einlagen bei Kreditinstituten erfolgte zum Nennwert.
Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen wurden mit den Rücknahmepreisen der Investmentanteile am Bewertungsstichtag angesetzt.
Die Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft wurden mit dem Nennwert bilanziert. Zu den
Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft wurden Pauschalwertberichtigungen gebildet, die
sich auf voraussichtlich nicht einbringliche Außenstände bei Vermittlern und Beitragsaußenstände beziehen. Bei den noch
nicht fälligen Ansprüchen gegenüber Versicherungsnehmern ergab das Berechnungsverfahren, dass für das Geschäftsjahr
keine Wertberichtigung zu bilden ist.
Forderungen aus KSt-Guthaben gemäß § 37 KStG wurden zum Barwert angesetzt. Die Abzinsung des Guthabens erfolgte
mit einem Zinssatz von 1 % (Vorjahr: 3 %) auf Basis einer Restlaufzeit von vier Jahren und neun Monaten.
Das Sachanlagevermögen (Betriebs- und Geschäftsausstattung) wurde zu den Anschaffungskosten vermindert um
steuerlich zulässige Abschreibungen für Abnutzung bilanziert. Die Vorschriften zur Bildung eines Sammelpostens für
geringwertige Wirtschaftsgüter wurden angewandt. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind
unwesentlich. Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Anwendung eines anerkannten Verbrauchsfolgeverfahrens
angesetzt.
Im Geschäftsjahr wurde von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht und aktive latente Steuern aus
den Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und den steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen in
Höhe der zu erwartenden zukünftigen Steuerentlastung gebildet, dabei wurden zuvor die aktiven latenten Steuern mit
den passiven latenten Steuern verrechnet. Der Berechnung liegt ein Steuersatz in Höhe von 33 % zugrunde. Der Steuersatz
wurde im Vergleich zum Vorjahr um 1 % erhöht und war wegen der Anhebung des Gewerbesteuerhebesatzes erforderlich.
Die Anpassung des Vortrags führte zu einem Ertrag in Höhe von 535 Tsd. EUR.
Nicht einzeln erwähnte Aktivwerte wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt. Als uneinbringlich identifizierte Posten
wurden einzelwertberichtigt.
Die Bruttobeitragsüberträge wurden für jede Versicherung einzeln unter Zugrundelegung des tatsächlichen Beginns
des Versicherungsjahres und der vereinbarten Zahlungsweise berechnet. Dabei wurden die steuerlichen Bestimmungen
beachtet.
Die Berechnung der Bruttodeckungsrückstellung erfolgte nach der prospektiven Methode für jeden Versicherungsvertrag
einzeln. Es wurde mindestens der gesetzlich oder vertraglich garantierte Rückkaufswert zurückgestellt. Die Deckungsrückstellung enthält auch die Verwaltungskostenrückstellung für die beitragsfreie Zeit. Die Verwaltungskosten für die
beitragspflichtige Zeit wurden implizit berücksichtigt. Die Deckungsrückstellung der Bonus-Versicherungen wurde mit den
gleichen Methoden und Rechnungsgrundlagen wie die Deckungsrückstellung der zugehörigen Versicherung berechnet.
Die Ermittlung der Deckungsrückstellung wurde im Wesentlichen mit folgenden Berechnungsgrundlagen durchgeführt:
Hauptversicherungen mit überwiegendem Todesfallcharakter mit den Sterbetafeln DAV 1994T, 1986, 1967 bzw. 1924/26
und einem Rechnungszins von 4,0 %, 3,5 %, 3,25 %, 3,0 %, 2,75 %, 2,25 % bzw. 1,75 %.
37
Kapitalisierungsprodukte mit einem Rechnungszins von 0,0 %.
Ab 2005 abgeschlossene Hauptversicherungen mit überwiegendem Erlebensfallcharakter mit der Sterbetafel DAV 2004 R
und einem Rechnungszins von 2,75 %, 2,25% bzw. 1,75 %.
Vor 2005 abgeschlossene Hauptversicherungen mit überwiegendem Erlebensfallcharakter mit einer Sterbetafel, deren
Grundwerte sich als die um acht Zwanzigstel linear interpolierten Werte der Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV
2004 R-B20 ergeben, einem Rechnungszins von 4,0 %, 3,25 % bzw. 2,75 % und Kapitalauszahlungswahrscheinlichkeiten,
die gemäß den Empfehlungen der Deutschen Aktuarvereinigung ermittelt wurden.
Die Berufsunfähigkeitswahrscheinlichkeiten wurden im Wesentlichen gemäß Tafel DAV 1997 I für Männer bzw. Frauen
angesetzt.
Für Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen mit älteren Rechnungsgrundlagen wurde eine Deckungsrückstellung gemäß
der Verlautbarung der Aufsichtsbehörde (BaFin) in VerBAV 12/1998 S. 295 f. zusätzlich eingestellt.
Bei Pflegerenten(zusatz)versicherungen wurde die Deckungsrückstellung unter Berücksichtigung der Richtlinie der
Deutschen Aktuarvereinigung vom 4. Dezember 2008 zur Reservierung von Pflegerenten(zusatz)versicherungen des
Bestandes berechnet.
Nach einer Änderung des § 5 Abs. 3 und 4 DeckRV wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr der Aufbau einer Zinszusatzreserve als Teil der Deckungsrückstellung fortgesetzt. Der dabei zugrunde gelegte Referenzzins gemäß § 5 Abs. 4 DeckRV
betrug 3,64 %. Insgesamt wurden bislang 255,9 Mio. EUR zusätzlich in die Deckungsrückstellung eingestellt. Davon
entfallen auf das abgelaufene Geschäftsjahr 194,8 Mio. EUR.
Nach dem BGH-Urteil vom 25. Juli 2012 ergibt sich für die betroffenen, beitragsfrei gestellten Versicherungsverträge die
Notwendigkeit, die vertraglichen Rückkaufswerte und die beitragsfreien Leistungen anzuheben. Die Deckungsrückstellung
wurde entsprechend um 62,3 Mio. EUR erhöht.
Bei gezillmerten Tarifen wurde die Deckungsrückstellung um die rechnungsmäßigen Abschlusskosten bei jeder einzelnen
Versicherung nur so weit gekürzt, dass kein negativer Wert entsteht bzw. die geschäftsplanmäßige Deckungsrückstellung
nicht unterschritten wird. Die darüber hinausgehenden Beträge sind als Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer aktiviert, soweit dies nach § 15 RechVersV zulässig ist. Bei ungezillmerten
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen ohne Rückkaufsmöglichkeit wurden die negativen mit den positiven Deckungsrückstellungen saldiert. Der Höchstzillmersatz betrug 35 ‰ der Versicherungssumme bzw. 40 ‰ der Beitragssumme.
In der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
wurden die noch nicht ausgezahlten Leistungen für Versicherungsfälle, die bis zum Abschlussstichtag eingetreten sind
und die bei der Bestandsfeststellung bekannt waren, für jeden Versicherungsfall einzeln ermittelt. Für die nach dieser
Feststellung bekannt gewordenen Versicherungsfälle wird eine Spätschadenrückstellung gebildet. Hierbei wurde bei Tod
die Summe aller riskierten Kapitale der Haupt- und Zusatzversicherungen zugrunde gelegt. Für alle bis zum Bilanzstichtag
bereits eingetretenen, aber noch nicht gemeldeten Versicherungsfälle wurde die Spätschadenrückstellung um eine
pauschale Zuschätzung erhöht. Für bereits stornierte Verträge, bei denen im Zusammenhang mit dem BGH-Urteil vom 25.
Juli 2012 mit weiteren Zahlungen zu rechnen ist, wurde eine Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
gebildet, die in einem Gruppenbewertungsverfahren unter Ansatz von geschätzten Wahrscheinlichkeiten der Inanspruchnahme ermittelt wurde.
Die Rückstellung für Regulierungsaufwendungen wurde in angemessener Höhe gebildet.
38
Der Schlussüberschussanteilfonds wurde einzelvertraglich und prospektiv unter Berücksichtigung des Jahrestages durch
Abzinsen der Anwartschaft mit den unten angegebenen Diskontierungszinssätzen errechnet. Dabei wurde von einer ab
Versicherungsbeginn jährlich fortgeschriebenen Anwartschaft entsprechend den tariflichen Besonderheiten ausgegangen.
Die Diskontierungszinssätze berücksichtigen implizit die Ausscheidewahrscheinlichkeiten und unterschiedlichen
Fälligkeiten. Für den Altbestand erfolgte die Berechnung nach dem der Aufsichtsbehörde (BaFin) zur Genehmigung
eingereichten Geschäftsplan. Der Diskontierungszinssatz beträgt für kapitalbildende Lebens- und Rentenversicherungen
4,5 %, ansonsten zwischen 3,0 % und 5,0 %. Für den Neubestand erfolgt die Berechnung gemäß den Bestimmungen des
§ 28 RechVersV. Für kapitalbildende Lebens- und Rentenversicherungen wurde ein Diskontierungszinssatz von 4,5 %,
für Berufsunfähigkeits- bzw. Pflegerenten-Zusatzversicherungen von bis zu 5,0 % zugrunde gelegt.
Der Wert der „versicherungstechnischen Rückstellungen im Bereich der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko von
den Versicherungsnehmern getragen wird“, entspricht den Zeitwerten der korrespondierenden Aktiva.
Bei fremdgeführten Konsortialverträgen erfolgt der Ausweis der anteiligen versicherungstechnischen Daten nach
Maßgabe der jeweiligen Federführer.
Die Anteile der Rückversicherer an den versicherungstechnischen Rückstellungen wurden entsprechend den vertraglichen
Regelungen nach geeigneten Schätzverfahren ermittelt.
Die Rückstellung für Jubiläumsaufwendungen wurde nach der Projected Unit Credit Method (Projizierte Einmalbeiträge) unter Verwendung der Richttafeln 2005 G von Heubeck berechnet. Folgende versicherungsmathematische Parameter
wurden verwendet.
Rechnungszins:
5,06 %
Gehaltssteigerung:
3,20 %
Gemäß § 253 Abs. 2 HGB wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Zinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren vom 31. Oktober 2012 verwendet. Da der zum 31. Dezember 2012 veröffentlichte Zinssatz in Höhe von 5,04 %
nur unwesentlich von dem verwendeten Zinssatz abwich, wurde auf eine Anpassung der Berechnung verzichtet. Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Dabei wurden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gemäß § 253 Abs. 2 HGB
abgezinst.
Der Ansatz der anderen Verbindlichkeiten erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.
Alle Bestände in fremden Währungen außerhalb des Euroraums wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs
zum 31. Dezember 2012 angesetzt; davon abweichend wurden die anderen Kapitalanlagen zu Anschaffungskosten bewertet. Die auf fremde Währung lautenden Erträge aus Kapitalanlagen wurden mit dem Tageskurs zur
Fälligkeit umgerechnet.
Die Feststellungen der steuerlichen Betriebsprüfung führten für den Zeitraum 2002 – 2011 zu einer Nachbelastung von
Umsatzsteuer in Höhe von 12.987 Tsd. EUR.
39
Angaben zur Bilanz
Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Kapitalanlagen im Geschäftsjahr 2012
Aktivposten
Anfangsbestand
31.12.2012
EUR
A.
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
B. I.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken
7.135
514.168.537
B. II.
Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
1.
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
2.
Beteiligungen
3.
Summe B. II.
B. III.
Sonstige Kapitalanlagen
1.
Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
10.333.090.187
2.
Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
2.569.183.273
3.
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen
3.881.694.753
4.
a) Namensschuldverschreibungen
3.671.000.000
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen
6.334.616.926
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine
d) übrige Ausleihungen
5.
6.
7.
Summe B. III.
27.251.764.798
Zwischensumme B. I. bis B. III.
29.298.546.147
Insgesamt
3.419.030
1.532.612.812
108.147.200
76.096.831
264.318.600
13.617.028
29.298.553.282
40
1.529.193.782
Zugänge
Umbuchungen
Abgänge
Zuschreibungen
Abschreibungen
Bilanzwerte
31.12.2012
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
14.873.477
–
14.873.477
–
1.784
5.351
93.685.407
–
44.450.977
12.300.000
30.211.233
545.491.734
–
–
–
–
–
1.529.193.782
–
–
–
–
28.810
3.390.220
–
–
–
–
28.810
1.532.584.002
1.671.040.464
–
1.206.167.074
105
6.313.006
10.791.650.676
1.083.142.349
–
357.468.727
1.168.052
–
3.296.024.947
268.739.660
–
444.200.098
274.829
2.675.980
3.703.833.164
205.000.000
–
413.000.000
–
–
3.463.000.000
45.032.792
–
307.049.317
–
–
6.072.600.402
33.813.273
–
39.416.462
–
–
102.544.011
–
–
2.361.181
7.226.700
–
80.962.350
28.645.716
–
–
–
–
292.964.316
–
–
795.810
–
416.217
12.405.001
3.335.414.254
–
2.770.458.668
8.669.686
9.405.203
27.815.984.868
3.429.099.661
–
2.814.909.644
20.969.686
39.645.246
29.894.060.604
3.443.973.138
–
2.829.783.121
20.969.686
39.647.030
29.894.065.955
Immaterielle
Vermögensgegenstände
Stand 01. 01.
Zugänge
Umbuchungen
2012 EUR
2011 EUR
7.135
–
14.873.477
13.004.082
–
–
14.873.477
12.994.555
Abschreibungen
1.784
2.392
Stand 31.12.
5.351
7.135
Abgänge
Bei den Zugängen handelt es sich im Wesentlichen um Anwendungssoftware.
Im Geschäftsjahr wurden die immateriellen Vermögensgegenstände an
die Zurich Service GmbH, der zentralen IT-Servicegesellschaft der Zurich Gruppe
Deutschland, veräußert.
41
Der Bilanzwert der überwiegend von der Zurich Gruppe Deutschland eigengenutzten
Grundstücke beträgt 109.905.355 EUR (Vj.: 83.376.386 EUR). Im Geschäftsjahr wurden
für fremdgenutzte Grundstücke 9 Gutachten durch externe Gutachter eingeholt.
Bei den übrigen Ausleihungen handelt es sich um Namensgenussscheine.
Es handelt sich um Anteile an Beteiligungsgesellschaften.
Zeitwert der Kapitalanlagen
Bilanzwerte
Zeitwerte
Bilanzwerte
Zeitwerte
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2011
Tsd. EUR
Tsd. EUR
Tsd. EUR
Tsd. EUR
545.492
645.961
514.169
612.051
1.529.194
1.529.194
1.529.194
1.529.194
3.390
3.390
3.419
3.419
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
Beteiligungen
Aktien
Investmentanteile
Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Summe
41.780
62.247
55.117
60.391
10.749.871
11.552.661
10.268.058
9.930.679
–
–
9.915
10.380
10.791.651
11.614.908
10.333.090
10.001.450
Inhaberschuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere
3.296.025
3.726.574
2.569.183
2.673.828
Hypotheken-, Grundschuld- und
Rentenschuldforderungen
3.703.833
4.028.325
3.881.695
4.133.656
9.719.107
11.656.939
10.189.861
11.532.736
292.964
292.964
264.319
264.319
Summe
Unterschiedsbetrag zum Bilanzwert
12.405
15.805
13.617
13.572
29.894.061
33.514.059
29.298.546
30.764.225
3.619.998
1.465.679
Bei den Grundstücken erfolgte die Ermittlung der Zeitwerte auf Basis des jeweiligen
Ertrags- bzw. Sachwerts in Anlehnung an die Wertermittlungsverordnung vom
6. Dezember 1988 bzw. an die Immobilienwertermittlungsverordnung vom 1. Juli 2010.
Bei Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und den Darlehen und
Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine sowie den Einlagen bei Kreditinstituten
wurde als Zeitwert der Buchwert herangezogen.
Für Aktien sowie Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere wurden die Zeitwerte anhand der Börsenkurse oder Marktwerte
am Stichtag ermittelt. Investmentanteile sind zu Rücknahmepreisen angesetzt.
Der Zeitwert der anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere wurde anhand der
Börsenkurse am Stichtag ermittelt.
42
Die Zeitwertermittlung für andere Kapitalanlagen erfolgte für einen der beiden Titel
nach dem Ertragswertverfahren und für den anderen anhand externer Kursinformationen.
Die Zeitwertermittlung für Namensschuldverschreibungen, Schuldscheinforderungen
und Darlehen, übrige Ausleihungen sowie für die Hypotheken-, Grundschuld- und
Rentenschuldforderungen erfolgte über den Renditefaktor.
Die Gesamtsumme der Anschaffungskosten der in die Überschussbeteiligung einzubeziehenden Kapitalanlagen betrug 29.894.832 Tsd. EUR, der Zeitwert dieser Anlagen
belief sich auf 33.514.059 Tsd. EUR, so dass sich ein Saldo von 3.619.227 Tsd. EUR ergab.
Die Überschussbeteiligung an den stillen Reserven der in die Überschussbeteiligung
einzubeziehenden Kapitalanlagen wird zwei Monate im Voraus, orientiert am
Stand zum Monatsultimo, festgelegt. Das heißt, die zum Jahresabschluss ermittelten
Bewertungsreserven, sofern sie positiv sind, werden herangezogen bei Vertragsbeendigungen im Monat Februar. Bei Rentenversicherungen ist die Beendigung der
Ansparphase maßgeblich.
Der Zeitwert der zu fortgeführten Anschaffungskosten ausgewiesenen Kapitalanlagen
entsprechend § 54, § 55 und § 56 RechVersV betrug 27.660.406 Tsd. EUR
(Vj.: 24.929.317 Tsd. EUR).
Der Zeitwert der zum Nennwert ausgewiesenen Kapitalanlagen entsprechend § 54 und
§ 56 RechVersV betrug 3.928.950 Tsd. EUR (Vj.: 3.933.248 Tsd. EUR).
Die Buchwerte der Investmentanteile sowie Inhaberschuldverschreibungen und
anderer festverzinslicher Wertpapiere, die wie Anlagevermögen gemäß § 341 b Abs. 2
HGB bilanziert wurden, betrugen 13.961.393 Tsd. EUR (Vj.: 12.639.522 Tsd. EUR).
Für die zu den Kapitalanlagen gehörenden Wertpapiere, für welche die Abschreibung
gemäß § 253 Abs. 3 HGB unterblieben ist, betrug der Buchwert 2.395.950 Tsd. EUR; der
Zeitwert betrug 2.350.653 Tsd. EUR.
Dadurch wurden im laufenden Geschäftsjahr Abschreibungen in Höhe von
45.297 Tsd. EUR (Vj.: 492.619 Tsd. EUR) vermieden.
Investmentvermögen
Buchwert
(BW)
31.12.2012
Tsd. EUR
Marktwert
(MW)
31.12.2012
Tsd. EUR
∆
(MW-BW)
Tsd. EUR
Tägliche
Rückgabe
möglich
Ausschüttung
2012*
Tsd. EUR
Abschreibungen Rentenfonds
8.329.794
9.122.162
792.368
ja
336.083
ja
Mischfonds
2.388.912
2.399.329
10.417
ja
114.025
ja
29.824
29.824
–
ja
3.900
nein
Immobilienfonds
*Ertragsausschüttung
Unterlassene
Die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG hat eine Exponierung gegenüber
Staaten der europäischen Peripherie.
Der Zeitwert der Investitionen in Anleihen hochverschuldeter Staaten des Euroraums
(GIIPS) setzte sich wie folgt zusammen:
Italien:
401.332 Tsd. EUR mit Restlaufzeiten zwischen 15 und 25 Jahren
Spanien:
740.975 Tsd. EUR mit Restlaufzeiten zwischen 6 und 28 Jahren
43
Kapitalanlagen für
Rechnung und Risiko
von Inhabern von Lebensversicherungspolicen
Zusammensetzung
Allianz RCM Vermögensbildung
Deutschland A EUR
Allianz RCM Vermögensbildung Europa A EUR
Amundi International Sicav AHE-C
Baring European Growth Trust
Baring Hong Kong China Fund (EUR)
EUR
Wert je
Anteileinheit
EUR
13.120.112,64
111.841,383
117,31
1.146.853,52
32.008,192
35,83
2.820,83
21,393
131,86
1.103.907,83
111.789,000
9,87
39.110,67
62,897
621,82
1.285.348,21
20.882,993
61,55
BGF World Energy Fund A2 (EUR)
1.239.045,40
76.959,341
16,10
814.573,36
21.130,308
38,55
BGF World Mining Fund
Hedged A2 (EUR)
1.702.609,05
300.814,320
5,66
Carmignac Investissement
1.321.770,51
1.515,583
872,12
Carmignac Patrimoine
2.409.473,21
4.397,812
547,88
30.941,99
168,980
183,11
C-Quadrat Arts Best
Momentum (EUR) (T)
C-Quadrat Arts Total Return
Global AMI (A)
195.265,26
2.200,172
88,75
db PrivatMandat Fit – Deutschland
2.486.398,91
21.423,392
116,06
db PrivatMandat Fit – Europa
8.349.802,21
89.331,360
93,47
328.375,00
3.551,920
92,45
db PrivatMandat Fit – Europa Defensiv
db PrivatMandat Fit – Global
4.940.428,68
47.110,028
104,87
db PrivatMandat Invest Balance
73.878.491,66
116.608,516
633,56
db PrivatMandat Invest Wachstum
84.310.814,09
158.116,376
533,22
db PrivatMandat Invest Ertrag Plus
18.430.659,77
21.389,713
861,66
DEAM Spezialfonds 10 Aktienfonds
8.353.616,40
40.239,000
207,60
3.055.874,80
10.040,000
304,37
17.450.262,38
295.067,000
59,14
10.975.639,92
164.948,000
66,54
4.882.790,56
48.784,000
100,09
973,44
17,741
54,87
3.659.320,50
127.325,000
28,74
36.721.998,71
346.568,000
105,96
342.798,59
1.354,882
253,01
66.002,22
387,633
170,27
2.639.249,06
36.664,295
71,98
855.686.298,41
1.493.422,525
572,97
20.801.170,69
110.668,071
187,96
704.084,48
9.092,000
77,44
3.710.983,67
30.883,686
120,16
91.245.252,77
1.809.344,691
50,43
166.325.725,48
1.321.723,820
125,84
8.643.924,90
26.310,915
328,53
DWS Emerging Markets Typ O
850.629,40
9.909,476
85,84
DWS Energy Typ O
597.693,96
5.712,453
104,63
DWS Euro Reserve
14.327.555,39
106.707,048
134,27
DEGEF-Bayer-Mitarbeiter-Fonds
DEGI Europa
Deutsche Bank Index GARANT Anleihe II
DJE Dividende & Substanz P
DJE Gold & Ressourcen P
DWS (CH) – Bond Fonds (SFR)
DWS Akkumula
DWS Aktien Strategie Deutschland
DWS Biotech Typ O
DWS Convertibles
DWS Covered Bond Fund
DWS Deutschland
DWS Emerging Asia
Anteileinheiten
Stück
BGF Latin American Fund A2 (EUR)
BGF World Gold Fund A2 (EUR)
44
Tageswert
31.12.2012
Kapitalanlagen für
Rechnung und Risiko
Zusammensetzung
Anteileinheiten
Stück
Wert je
Anteileinheit
123.446.076,02
3.512.978,828
35,14
– Fortsetzung –
DWS Europa Strategie (Renten)
38.183.467,33
942.103,808
40,53
839.230,74
7.362,319
113,99
DWS European Opportunities
78.086.352,23
465.298,250
167,82
DWS Eurorenta
43.455.826,38
818.377,145
53,10
DWS Eurovesta
283.470.901,76
3.191.521,074
88,82
2.404.871,49
65.137,364
36,92
21.008.612,96
308.768,562
68,04
11.485,40
91,788
125,13
DWS Euroland Strategie (Renten)
DWS Europe Convergence Bonds
DWS Financials Typ O
DWS Flexizins Plus
DWS FlexPension 2013
Tageswert
31.12.2012
EUR
EUR
58.951,45
455,435
129,44
556.717,16
4.225,557
131,75
927.042,01
6.828,033
135,77
2.243.481,62
16.344,759
137,26
1.919.312,27
13.692,746
140,17
2.067.969,11
14.306,255
144,55
1.963.428,90
13.515,722
145,27
1.412.048,34
9.964,352
141,71
2.022.764,52
14.424,620
140,23
12.205.100,83
87.141,945
140,06
DWS FlexPension II 2024
1.426.156,57
10.698,046
133,31
1.658.714,86
12.651,322
131,11
2.650.591,24
20.337,537
130,33
29.435.357,96
225.800,537
130,36
DWS German Small/Mid Cap
13.476.412,02
200.810,789
67,11
DWS Global Growth
16.359.750,01
247.014,193
66,23
DWS Global Metals & Mining Typ O
2.642.744,40
37.721,159
70,06
DWS Global Strategie (Renten)
2.378.459,85
47.005,135
50,60
DWS Health Care Typ O
1.789.521,50
16.585,000
107,90
DWS High Income Bond Fund
1.630.983,32
62.298,828
26,18
DWS ImmoFlex Vermögensmandat
386,52
4,224
91,50
DWS Inter Genuss
2.088.830,14
55.436,044
37,68
DWS Inter-Renta
41.326.113,22
2.720.613,115
15,19
DWS Invest BRIC plus (LD)
83.344.013,11
473.222,877
176,12
DWS Invest Euro Bonds Short (LD)
DWS Invest Euro-Gov Bonds LD
DWS Invest Global Equities
632.672,02
6.085,140
103,97
1.693.829,78
15.378,879
110,14
7.193,67
63,588
113,13
DWS Invest Global Infrastructure LC
347.839,52
3.851,190
90,32
DWS Invest Income Strategy Plus LD
3.189.485,39
35.180,735
90,66
DWS Invest Multi Asset Allocation
DWS Invest Responsibility (LD)
DWS Investa
DWS Japan Opportunities
DWS Klimawandel
DWS Osteuropa
336.794,21
4.831,361
69,71
2.859.524,00
31.217,511
91,60
677.833.678,42
6.461.712,854
104,90
8.110.224,27
244.357,465
33,19
66.282,93
2.477,867
26,75
119.513,15
177,425
673,60
45
Kapitalanlagen für
Rechnung und Risiko
Zusammensetzung
– Fortsetzung –
DWS PlusInvest (Einkommen)
DWS PlusInvest (Balance)
DWS PlusInvest (Wachstum)
DWS Sachwerte
DWS Sachwert Strategie Protekt Plus
EUR
Wert je
Anteileinheit
EUR
66.830.273,50
1.490.416,447
44,84
9.469.447,58
198.271,515
47,76
266.267.391,58
6.898.118,953
38,60
1.859.563,82
18.380,585
101,17
767.368,29
7.350,975
104,39
4.515.296,60
19.038,228
237,17
DWS Technology Typ O
7.877.541,99
113.722,275
69,27
DWS Telemedia Typ O
103.583.425,40
1.142.422,250
90,67
DWS Top 50 Asien
220.512.061,11
2.068.011,452
106,63
DWS Top 50 Welt
399.460.218,83
6.894.377,267
57,94
DWS Top Dividende
628.446.994,42
7.437.242,537
84,50
DWS Top Europe
149.982.332,69
1.516.504,881
98,90
DWS TRC Deutschland
13.633,85
108,111
126,11
DWS TRC Top 50 Asien
21.197,08
202,185
104,84
DWS TRC Top Dividende
39.119,26
385,032
101,60
6.629.010,18
79.228,041
83,67
DWS Vermögensbildungsfonds I
1.236.247.583,13
14.211.375,826
86,99
DWS Vermögensbildungsfonds R
160.044.023,12
8.991.237,254
17,80
DWS Vermögensmandat Balance
528.275,78
5.452,325
96,89
DWS Vermögensmandat Defensiv
548.973,19
5.207,486
105,42
DWS Vermögensmandat Dynamik
DWS Vorsorge AS (Dynamik)
DWS Vorsorge AS (Flex)
DWS Vorsorge Dachfonds Balance -iCPPIDWS Vorsorge Dachfonds
Balance Plus -iCPPIDWS Vorsorge Dachfonds -direktDWS Vorsorge Dachfonds -iCPPIDWS Vorsorge Dachfonds Plus -iCPPI-
449.281,54
4.872,373
92,21
100.695.337,23
1.176.347,398
85,60
20.787.756,07
252.339,841
82,38
15.136,74
146,051
103,64
3,05
0,029
104,10
646.233,41
6.695,332
96,52
316.196.508,61
3.275.968,800
96,52
1.326.393,28
13.003,856
102,00
DWS Vorsorge Rentenfonds 10Y
156.495.372,63
948.571,782
164,98
280.083.500,45
1.525.841,689
183,56
11.515,32
115,430
99,76
225.768,74
2.010,945
112,27
4.353.861,97
31.293,481
139,13
53.627.118,64
370.148,527
144,88
DWS Vorsorge Rentenfonds XL-Duration
541.460.992,32
4.749.657,827
114,00
DWS Zinseinkommen
7.047.238,38
67.084,611
105,05
DWS Zukunftsinvestitionen
2.723.074,63
44.019,958
61,86
DWS Zukunftsressourcen
7.890.927,78
160.776,850
49,08
DWS Zürich Invest Aktien Schweiz
1.083.942,06
6.738,000
160,87
108.825.759,42
2.769.808,079
39,29
ETF Dachfonds P
14.553,25
1.176,495
12,37
ETHNA Aktiv E A
615.176,49
5.214,244
117,98
10.809.659,96
1.071.324,079
10,09
140.002,42
14.799,410
9,46
DWS-Merkur-Fonds 1
Fidelity Funds – European Growth A
fortune alpha ausgewogen
Anteileinheiten
Stück
DWS Select-Invest
DWS US Growth
46
Tageswert
31.12.2012
Kapitalanlagen für
Rechnung und Risiko
Zusammensetzung
fortune alpha dynamisch
– Fortsetzung –
Anteileinheiten
Stück
Wert je
Anteileinheit
423.415,90
49.063,256
8,63
Frankfurter-Sparinrent Deka
110.436,57
2.139,000
51,63
Frankfurter-Sparinvest Deka
229.500,21
2.539,000
90,39
87.094,64
4.801,248
18,14
GAMAX Funds Junior A
660.686,88
76.116,000
8,68
GAMAX Funds Maxi-Bond A
Franklin Mutual European Fund A(acc)
Tageswert
31.12.2012
EUR
EUR
133.225,00
21.316,000
6,25
GAMAX Funds Maxi-Fonds
Asien International A
2.075.908,31
171.421,000
12,11
GAMAX Funds Top 100 A
4.159.815,24
560.622,000
7,42
Global Markets Growth
631.541,81
6.423,983
98,31
12.020.146,63
148.433,522
80,98
406.465,42
40.809,781
9,96
1.488.599,48
104.536,480
14,24
14.794,72
415,232
35,63
grundbesitz europa RC
70.287.852,42
1.662.437,380
42,28
grundbesitz global RC
49.204.942,39
942.623,417
52,20
Index GARANT Anleihe I
85.239.680,48
778.139,000
109,54
Index GARANT Anleihe III
90.253.597,34
877.245,000
102,88
405.452,80
5.120,000
79,19
Global Markets Trends
Goldman Sachs Europe Core
Equity Portfolio Base Dist.
Goldman Sachs US Equity Portfolio Base
Greiff Dynamisch Plus OP
Industria -A- EUR
JF Pacific Equity (acc)
294.034,03
31.447,490
9,35
JPM Emerging Markets Equity A (acc)
6.429.380,38
467.591,300
13,75
JPM Europe Strategic Value A (acc)
1.225.324,86
123.024,585
9,96
LBBW Balance CR 20
2.307,20
56,000
41,20
LBBW Balance CR 40
3.285.471,61
78.581,000
41,81
LBBW Balance CR 75
1.617.359,90
38.935,000
41,54
12.331.563,67
139.988,236
88,09
3.834.588,02
160.740,956
23,86
196.468,48
119,844
1.639,37
11.074,03
103,612
106,88
126.926,34
9.877,536
12,85
72.938,18
1.725,939
42,26
695.296,17
121.768,155
5,71
14.313,78
240,406
59,54
RWS-Dynamik
1.544,69
73,382
21,05
RWS-Wachstumsfonds-MI
1.174,68
15,277
76,89
Lingohr-Systematic-LBB-Invest
M & G Global Basics Fund Class A
Magellan C
Metzler Eastern Europe Class A
Morgan Stanley P2 Value
Multi Invest OP
Pioneer Funds-Top European
Players A (ND)
RWS-Aktienfonds
Sarasin Oekosar Equity Global A (AUS)
36.406,65
313,661
116,07
Templeton Asian Growth
Fund A (acc) EUR
38.507.071,81
1.445.460,654
26,64
Templeton Global (Euro)
Fund Class A (dis)
749.346,07
60.774,215
12,33
47
Kapitalanlagen für
Rechnung und Risiko
– Fortsetzung –
Zusammensetzung
Templeton Global Bond
Fund A (ACC) EUR-H1
Templeton Growth (Euro)
Fund Class A (acc)
Tageswert
31.12.2012
Anteileinheiten
Stück
EUR
Wert je
Anteileinheit
EUR
23.704.019,90
1.157.422,847
20,48
3.751.772,73
344.515,402
10,89
Threadneedle European
Bond Fund 1 acc
297.676,62
196.824,000
1,51
Threadneedle European
Select Fund 1 Net acc
2.046.442,81
1.005.623,000
2,04
UniFonds
9.214.544,88
243.192,000
37,89
42,34
0,392
108,05
9.077,25
0,850
10.680,12
93.996.347,03
769.578,738
122,14
Vermögensverwaltungsfonds F
WvF Strategie-Fonds Nr. 1
Zurich Vorsorge Dachfonds I
Zurich Vorsorge Dachfonds II
6.535.463,65
55.810,962
117,10
Zurich Zertifikat Dezember 2019
18.560.441,28
141.025,000
131,61
Zurich Zertifikat Dezember 2023
4.545.911,60
42.273,000
107,54
1.737.365,51
8.410.701.059,31
Forderungen auf Anteileinheiten
aus Vorauszahlungen auf
Versicherungsscheine:
Insgesamt
Sonstige
Vermögensgegenstände
– andere –
In diesem Posten werden ausschließlich vorausgezahlte Versicherungsleistungen,
insbesondere für Erlebensfälle, Rückkäufe sowie fällige Renten und fällige Leistungen
des Konsortialgeschäfts ausgewiesen.
Sonstige
– aktive –
48
Unterschiedsbetrag:
Agio auf Namensschuldverschreibungen
2012 EUR
2011 EUR
780.405
568.659
Aktive latente Steuern
Steuern auf den Unterschiedsbetrag
zwischen Handels- und Steuerbilanz
2012 EUR
2011 EUR
13.155.827
17.134.286
Aktive latente Steuern, resultierend aus abweichenden Wertansätzen zwischen
Handels- und Steuerbilanz bei Kapitalanlagen sowie aus Verbindlichkeiten und Rückstellungen, wurden mit passiven latenten Steuern auf handels- und steuerrechtlich
voneinander abweichende Ansätze aus Kapitalanlagen und anderen Verbindlichkeiten saldiert.
Eine Erhöhung des Gewerbesteuerhebesatzes führte zu einer Anpassung des Vortrags
um 535.446 EUR. Die Veränderungen im Geschäftsjahr (insbesondere resultierend aus
Kapitalanlagen) in Höhe von 4.513.905 EUR wurden mit der Anpassung des Vortrags
saldiert, so dass sich insgesamt ein reduzierter aktiver Überhang an latenter Steuer in
Höhe von 13.155.827 EUR ergab.
Eigenkapital
I. Eingefordertes Kapital
01.01.2012 EUR Veränderung 2012
31.12.2012 EUR
1. Gezeichnetes Kapital
68.454.246
–
68.454.246
2. abzüglich nicht eingeforderter
ausstehender Einlagen
20.451.675
–
20.451.675
258.635.174
–
258.635.174
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage
2. andere Gewinnrücklagen
IV. Bilanzgewinn
51
–
51
195.995.089
53.079.897
249.074.987
55.000.000
– 17.500.000
37.500.000
557.632.885
35.579.897
593.212.782
Das gezeichnete Kapital beträgt 68.454.246 EUR und ist eingeteilt in 74.326 auf den
Namen lautende Stückaktien.
Die Anteile unserer Gesellschaft werden zu 67,54 % von der DEUTSCHER HEROLD AG,
Bonn, und zu 32,46 % von der Zürich Beteiligungs-AG (Deutschland), Frankfurt am
Main, gehalten.
Aus dem Bilanzgewinn 2011 wurden 53.079.897 EUR den Gewinnrücklagen
zugeführt.
49
Rückstellung für erfolgsabhängige
und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung – erfolgsabhängige –
Stand zu Beginn des Geschäftsjahres
2011 EUR
1.560.305.976
1.610.564.099
Entnahme im Geschäftsjahr
288.469.570
307.962.839
Zuweisung aus dem Überschuss des Geschäftsjahres
163.558.577
257.704.716
1.435.394.983
1.560.305.976
128.749.556
152.891.124
41.185.156
38.517.895
85.637.627
63.278.163
12.170.408
952.325
den Teil des Schlussüberschussanteilfonds, der für
die Finanzierung von Gewinnrenten zurückgestellt
wird, jedoch ohne Beträge nach Buchstabe a
10.495.701
8.541.940
den Teil des Schlussüberschussanteilfonds, der für
die Finanzierung von Schlussüberschussanteilen
und Schlusszahlungen zurückgestellt wird, jedoch
ohne Beträge nach den Buchstaben b und e
Stand am Ende des Geschäftsjahres
davon entfallen auf:
a)
bereits festgelegte, aber noch nicht
zugeteilte laufende Überschussanteile
b) bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte
Schlussüberschussanteile und Schlusszahlungen
c)
bereits festgelegte, aber noch nicht
zugeteilte Beträge für die Mindestbeteiligung an Bewertungsreserven
d) bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte
Beträge zur Beteiligung an Bewertungsreserven,
jedoch ohne Beträge nach Buchstabe c
e)
f)
379.781.237
395.895.942
g) den Teil des Schlussüberschussanteilfonds, der
für die Finanzierung der Mindestbeteiligung
an Bewertungsreserven zurückgestellt wird,
jedoch ohne Beträge nach Buchstabe c
555.909.968
527.039.649
h) den ungebundenen Teil (Rückstellung für Beitragsrückerstattung ohne die Buchstaben a bis g)
221.465.330
373.188.939
2012 EUR
Steuerrückstellungen
2012 EUR
2011 EUR
60.723.464
62.926.314
Die Nominalbeträge entsprechen den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen.
50
– sonstige –
2012 EUR
2011 EUR
Wettbewerbe und Sondervergütungen
4.097.616
4.669.809
Rechts- und Beratungskosten/Prozesskosten
5.122.756
3.990.563
Bestandspflegegeld und ratierliche Provisionen
1.070.300
1.197.500
Abschlussprovisionen
6.224.000
485.000
Ausgleichsansprüche
171.877
58.344
Zinsbelastungen
6.900.000
8.000.000
Lieferungen und Leistungen
3.550.569
3.841.477
Jubiläumsaufwendungen
120.536
122.235
Erstellung, Prüfung und Veröffentlichung Jahresabschluss
604.700
644.700
Beiträge IHK und Berufsgenossenschaft
154.400
158.400
Instandhaltung für Immobilien
695.194
521.513
Lizenzgebühren
1.420.000
–
Schadenersatzansprüche
1.500.000
–
Übrige Posten
262.158
209.176
31.894.106
23.898.717
Verbindlichkeiten aus
dem selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft gegenüber
Versicherungsnehmern
2012 EUR
2011 EUR
665.708.837
713.209.021
Sonstige
– passive –
2012 EUR
2011 EUR
gutgeschriebene Überschussanteile
einschließlich Zinsen
Unterschiedsbetrag:
Disagio aus Namensschuldverschreibungen
9.204
21.731
51
Angaben zur
Gebuchte Bruttobeiträge
– selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft –
1. gebuchte Bruttobeiträge aus:
a) Einzelversicherungen
b) Kollektivversicherungen
2. gebuchte Bruttobeiträge, untergliedert nach:
a) laufenden Beiträgen
b) Einmalbeiträgen
2012 EUR
2011 EUR
3.315.480.011
3.415.109.923
370.780.073
392.618.039
3.158.882.385
3.197.733.019
527.377.699
609.994.943
3. gebuchte Bruttobeiträge, untergliedert nach
Beiträgen im Rahmen von Verträgen
a) ohne Gewinnbeteiligung
–
–
b) mit Gewinnbeteiligung
1.922.329.283
1.981.184.419
c) bei denen das Kapitalanlagerisiko von den
Versicherungsnehmern getragen wird
1.763.930.801
1.826.543.543
–
–
– in Rückdeckung übernommenes
Versicherungsgeschäft –
Die gebuchten Bruttobeiträge aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
stammen überwiegend aus dem Inland.
Nettoergebnis aus
Kapitalanlagen
– ohne Anlagen
für fondsgebundene
Versicherungen –
Erträge aus Kapitalanlagen
Aufwendungen für Kapitalanlagen
Nettoergebnis der Kapitalanlagen
2012 EUR
2011 EUR
1.455.437.360
1.423.971.363
97.705.375
105.154.997
1.357.731.985
1.318.816.366
Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3
Satz 3 HGB auf Beteiligungen in Höhe von 28.810 EUR, auf Hypotheken in
Höhe von 2.675.980 EUR und auf andere Kapitalanlagen in Höhe von 416.217
EUR vorgenommen.
Nicht realisierte
Gewinne/Verluste aus FLV
2012 EUR
2011 EUR
Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen
869.462.334
79.047.492
Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen
16.709.888
884.732.145
Die nicht realisierten Gewinne und Verluste auf Kapitalanlagen spiegeln die Marktwertentwicklung der zu Zeitwert bilanzierten FLV-Fonds wider.
Aufwendungen für erfolgsabhängige
und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung für eigene Rechnung
Bei den Aufwendungen in Höhe von 163.558,6 Tsd. EUR (Vj.: 257.704,7 Tsd. EUR)
handelt es sich ausschließlich um die erfolgsabhängige Beitragsrückerstattung.
Dienstleistungserträge und
-aufwendungen
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position II. 1. ausgewiesenen
sonstigen Erträge beinhalten Dienstleistungserträge in Höhe von 7.176 Tsd. EUR
(Vj.: 6.905 Tsd. EUR). Diese ergeben sich überwiegend aus konzerninternen Leistungsbeziehungen. Die entsprechenden Dienstleistungsaufwendungen sind in der Gewinnund Verlustrechnung unter der Position II. 2. Sonstige Aufwendungen
in Höhe von 7.129 Tsd. EUR (Vj.: 6.902 Tsd. EUR) zusammengefasst.
52
Honorar des Abschlussprüfers
2012 EUR
2011 EUR
Abschlussprüfungsleistungen
651.016
652.094
andere Bestätigungsleistungen
234.700
234.700
Gesamthonorar
885.716
886.794
Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag
Bei den Steuern vom Einkommen und Ertrag handelt es sich um Körperschaftsteuer,
Gewerbesteuer und ausländische Quellensteuern für das laufende Jahr sowie
für Vorjahre. Außerdem sind in der Position latente Steuern in Höhe von
3.978.459 EUR enthalten.
Sonstige Steuern
Die sonstigen Steuern betreffen im Wesentlichen die Umsatzsteuer und resultieren
insbesondere aus Nachzahlungen für Vorjahre aufgrund von Feststellungen der
steuerlichen Betriebsprüfung.
Rückversicherungssaldo
Saldo zuzüglich der Veränderung des Anteils der
Rückversicherer an der Brutto-Deckungsrückstellung
2012 EUR
2011 EUR
– 31.787.279
– 36.969.073
Provisionen und sonstige Bezüge
der Versicherungsvertreter,
Personalaufwendungen
2012 EUR
2011 EUR
370.705.482
430.118.488
2. Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB
667.703
814.559
3. Löhne und Gehälter
409.421
376.381
4. Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Unterstützung
254.934
300.255
1. Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB für das selbst
abgeschlossene Versicherungsgeschäft
5. Aufwendungen für Altersversorgung
6. Aufwendungen insgesamt
1.256.887
1.086.982
373.294.427
432.696.665
Die vorstehenden Beträge umfassen auch die Aufwendungen für Leistungen, die für
die Deutscher Pensionsfonds AG erbracht wurden. Diese Aufwendungen wurden im
Rahmen bestehender Dienstleistungsverträge erstattet.
Weitere hier nicht genannte Aufwendungen für die Zurverfügungstellung von
Personal und Sachmitteln wurden der Zürich Beteiligungs-AG (Deutschland), der
Zurich Insurance plc Niederlassung für Deutschland, der DEUTSCHER HEROLD AG, der
Zürich Vertriebs GmbH, der Bonner Akademie Gesellschaft für DV- und ManagementTraining, Bildung und Beratung mbH, der Zurich Service GmbH, der Zürich IT Service
AG Niederlassung für Deutschland im Rahmen bestehender Funktionsausgliederungsund Dienstleistungsverträge erstattet.
53
Allgemeine Angaben
Organe
Die Angaben zu den Mitgliedern des Aufsichtsrates und des Vorstandes sind auf den
Seiten 2 und 3 aufgeführt.
Gesamtbezüge des Aufsichtsrates und
des Vorstandes, gewährte Kredite
Es wurden 1.437.374 EUR für die aktiven Vorstände aufgewendet; zusätzlich erhielten
die Vorstände Vergütungen von verbundenen Unternehmen.
Ehemalige Vorstände und deren Hinterbliebene erhielten Vergütungen in Höhe
von 31.617 EUR.
An den Aufsichtsrat wurden 66.669 EUR gezahlt.
Gewährte Kredite an Vorstände:
Ende 2012 betrugen die Buchwerte der Kredite an Mitglieder des
Vorstandes 396.018 EUR. Bei den Krediten handelt es sich um Grundschuld- und
Hypothekendarlehen mit Zinssätzen zwischen nominal 4,36 % und 4,80 %. Im
Geschäftsjahr wurden 11.784 EUR getilgt.
Ende 2012 betrugen die Buchwerte der Kredite an Mitglieder des Aufsichtsrates
46.141 EUR. Bei den Krediten handelt es sich um Grundschuld- und Hypothekendarlehen mit Zinssätzen zwischen nominal 3,80 % und 5,35 %.
Mitarbeiter
Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2012 beschäftigte unsere Gesellschaft 25 (Vj.: 31)
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Alle 25 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter waren
im Außendienst tätig.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus bewilligten, aber noch nicht ausgezahlten Hypotheken bestehen Auszahlungsverpflichtungen in Höhe von 11,9 Mio. EUR.
Bei einem Investment im Bereich Private Equity ist eine Nachschussverpflichtung
von 6,7 Mio. EUR vorhanden. Die Nachschussverpflichtung der ZDHL begründet sich
gegenüber der Auda Private Equity LLC aus noch nicht angeforderten Einlagen in den
Private Equity Fund Auda Capital III L.P. Das Subscription Agreement zur Beteiligung
am Auda Capital III L.P. wurde am 3.11.1999 geschlossen.
Aus nicht ausgezahlten Provisionen für die Vermittlung von Hypotheken für
zukünftige Wirtschaftsjahre, die bei Vertragsabschluss fällig werden, bestehen
Verpflichtungen in Höhe von 0,8 Mio. EUR.
Es bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 0,4 Mio. EUR, die in
den Jahren 2013 bis 2016 fällig werden.
Die Gesellschaft ist gemäß §§ 124 ff. VAG Mitglied des Sicherungsfonds für die
Lebensversicherer. Der Sicherungsfonds erhebt auf Grundlage der SicherungsfondsFinanzierungs-Verordnung (Leben) jährliche Beiträge von maximal 0,2 ‰ der Summe
der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen, bis ein Sicherungsvermögen von
1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen aufgebaut ist.
Daraus ergeben sich derzeit keine zukünftigen Verpflichtungen.
Der Sicherungsfonds kann darüber hinaus Sonderbeiträge in Höhe von weiteren
1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen erheben; dies
entspricht einer Verpflichtung von 41,8 Mio. EUR.
54
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
– Fortsetzung –
Verbundene Unternehmen und
Konzernzugehörigkeit
Zusätzlich hat sich die Gesellschaft verpflichtet, dem Sicherungsfonds oder
alternativ der Protektor Lebensversicherungs-AG finanzielle Mittel zur Verfügung
zu stellen, sofern die Mittel des Sicherungsfonds bei einem Sanierungsfall nicht
ausreichen. Die Verpflichtung beträgt 1 % der Summe der versicherungstechnischen
Netto-Rückstellungen unter Anrechnung der zu diesem Zeitpunkt bereits an den
Sicherungsfonds geleisteten Beiträge. Unter Einschluss der oben genannten Einzahlungsverpflichtungen aus den Beitragszahlungen an den Sicherungsfonds beträgt
die Gesamtverpflichtung zum Bilanzstichtag 376,5 Mio. EUR.
Die DEUTSCHER HEROLD AG, Bonn, hat uns gemäß § 20 Absatz 4 AktG mitgeteilt,
dass sie mit Mehrheit am Grundkapital unserer Gesellschaft beteiligt ist.
Die Zürich Beteiligungs-AG (Deutschland), Frankfurt am Main, hält unmittelbar
eine Minderheitsbeteiligung und mittelbar eine 100 %ige Beteiligung an unserer
Gesellschaft.
Der Jahresabschluss der Zürich Beteiligungs-AG (Deutschland) und die Jahresabschlüsse ihrer Tochterunternehmen, zu denen auch die Zurich Deutscher Herold
Lebensversicherung AG gehört, werden in den Konzernabschluss der Zürich
Versicherungs-Gesellschaft AG, Zürich, einbezogen. Es handelt sich hierbei um den
kleinsten Kreis von Unternehmen, in den unsere Gesellschaft einbezogen ist.
Die Zürich Versicherungs-Gesellschaft AG, Zürich, wird einschließlich ihrer Tochterunternehmen, zu denen auch unsere Gesellschaft gehört, in den Konzernabschluss
der Zurich Insurance Group Ltd. (früher firmierend unter Zurich Financial Services
Ltd.), Zürich, einbezogen; es handelt sich hierbei um den größten Kreis von
Unternehmen, in den unsere Gesellschaft einbezogen ist.
Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Zurich Insurance Group Ltd.,
Zürich, werden in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting
Standards (IFRS) erstellt. Soweit in den IFRS dafür noch keine versicherungsspezifischen Richtlinien bestehen, werden die amerikanischen Generally Accepted
Accounting Principles (US-GAAP) angewandt. Dabei werden insbesondere
wesentliche Teile der Kapitalanlagen mit den meist höheren Marktwerten angesetzt,
die Abschlusskosten der Versicherungsverträge aktiviert und über die Vertragslaufzeiten verteilt und die Schadenrückstellungen mit dem wahrscheinlichen künftigen
Erfüllungsbetrag angesetzt. Schwankungs- und Großrisikenrückstellungen entfallen.
Bei den Pensionsrückstellungen werden künftige Gehalts- und Rentenentwicklungen
berücksichtigt. Dies zusammen führt gewöhnlich zu einem verstärkten Eigenkapital.
Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Zurich Insurance Group Ltd.,
Zürich, werden geprüft und zusammen mit dem gesetzlich vorgeschriebenen Bericht
des externen Abschlussprüfers im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht
und über diesen zum Handelsregister in Frankfurt am Main (HRB 31190) eingereicht.
Beide Konzernabschlüsse sind zudem bei der Zurich Insurance Group Ltd.,
Mythenquai 2, CH-8022 Zürich, erhältlich.
55
Haftungsverhältnisse
Die Rückstellungen für Pensionszusagen unserer Gesellschaft sind bei der
DEUTSCHER HEROLD AG, Bonn, ausgewiesen. Die DEUTSCHER HEROLD AG hat durch
Schuldbeitritt eine gesamtschuldnerische Mithaftung und im Innenverhältnis die
Erfüllung übernommen. Am 31.12.2012 betrug die gesamtschuldnerische Haftung
7.700.387 EUR, davon entfallen auf frühere Mitglieder der Organe und ihre Hinterbliebenen 494.383 EUR. Diesen Haftungsverbindlichkeiten stehen gleichwertige
Rückgriffsforderungen an die DEUTSCHER HEROLD AG gegenüber.
Aus der Übertragung der Pensionsverpflichtungen der Rentner auf die Deutscher
Pensionsfonds AG ergeben sich nicht bilanzierte Nachhaftungsverbindlichkeiten für
den Fall, dass das an die Deutscher Pensionsfonds AG übertragene Vermögen nicht
ausreicht, die übernommenen Verpflichtungen zu erfüllen. Es wurden auch Pensionsverpflichtungen in die Deutscher Pensionsfonds AG ausgelagert, für die unsere
Gesellschaft die gesamtschuldnerische Haftung für erteilte Pensionszusagen von der
Zürich Leben Service AG Niederlassung für Deutschland übernommen hatte; insoweit
besteht eine subsidiäre Mithaftung der Gesellschaft.
Wir sehen derzeit keine Anzeichen dafür, dass das auf die Deutscher Pensionsfonds
AG übertragene Vermögen nicht ausreicht, und daher ist mit einer Inanspruchnahme
nicht zu rechnen.
Sonstige Verbindlichkeiten aus der Begebung von Wechseln, aus Bürgschaften
oder Gewährleistungsverträgen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestehen nicht.
Der Vorstand
56
Nagel
Schmitt
Dr. Arteaga
Dr. Borgmann
Dr. Mitzlaff
Schmitz
Schneider
Prof. Dr. Zeidler
57
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung
der Buchführung und den Lagebericht der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung Aktiengesellschaft, Bonn, für das
Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung
liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns
durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den
Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu
planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der
Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und
rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung
werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in
Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie
die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere
Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt
ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
zutreffend dar.
Frankfurt am Main, den 14. März 2013
PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Mathias Röcker
Wirtschaftsprüfer
58
ppa. Sandro Trischmann
Wirtschaftsprüfer
Bericht des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat sich während des Geschäftsjahres über die wesentlichen Geschäftsvorgänge, die Lage und die Entwicklung
des Unternehmens sowie über grundlegende Fragen der Unternehmensplanung durch mündliche und schriftliche Berichte
unterrichten lassen. Die vom Vorstand beabsichtigte Geschäftspolitik sowie Lage und Entwicklung des Unternehmens wurden
in den Aufsichtsratssitzungen erörtert. An den Beschlussfassungen im Rahmen der Sitzungen haben jeweils alle Aufsichtsratsmitglieder persönlich oder durch schriftliche Stimmabgaben teilgenommen. In den drei ordentlichen Sitzungen sowie mehreren
telefonischen Zusammenkünften hat der Vorstand über das Erreichen der geplanten Ziele für das laufende Geschäftsjahr, über die
Planung für die künftige Periode sowie über besondere Ereignisse während des Geschäftsjahres berichtet. Auf dieser Grundlage
hat der Aufsichtsrat den Vorstand der Gesellschaft laufend überwacht und war in Entscheidungen von grundlegender Bedeutung
für das Unternehmen stets eingebunden.
Der jeweilige Vorsitzende des Aufsichtsrates und sein Stellvertreter haben in zahlreichen Einzelgesprächen mit dem Vorstand
geschäftspolitische Fragen sowie die tagesaktuelle Lage des Unternehmens behandelt.
Intensiv hat sich der Aufsichtsrat über die auch 2012 fortdauernden Auswirkungen der Finanzmarktkrise auf die Lage der
Gesellschaft informiert. Mit besonderem Interesse hat unser Gremium auch die weitere Intensivierung der europäischen und
deutschen Projekte zur Sicherstellung eines profitablen Wachstums unserer Geschäftseinheiten zur Kenntnis genommen.
Insbesondere die Vorbereitung der Gesellschaft auf die Umsetzung der Anforderungen von Solvency II wurden eingehend
diskutiert. Die im Rahmen der Umstrukturierung der Managementstruktur eingeleiteten Maßnahmen wurden ebenfalls intensiv
begleitet.
Bei den Mitgliedern des Aufsichtsrates sind keine Interessenkonflikte aufgetreten.
In der Bilanzsitzung des Aufsichtsrates hat der Verantwortliche Aktuar über die wesentlichen Ergebnisse seines Erläuterungsberichts zur versicherungsmathematischen Bestätigung berichtet. Der Aufsichtsrat hat der Berichterstattung des Verantwortlichen
Aktuars zugestimmt.
Die PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, hat den vom Vorstand nach
§ 312 des Aktiengesetzes aufgestellten Abhängigkeitsbericht geprüft und folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:
„Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind und
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war.“
Der Aufsichtsrat schließt sich dieser Beurteilung an. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung hat der Aufsichtsrat keine
Einwendungen gegen die Schlusserklärung des Vorstandes im Abhängigkeitsbericht zu erheben. Der Jahresabschluss zum 31.
Dezember 2012 ist von der PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, unter
Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes der Gesellschaft geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Prüfungsbericht wurde den Mitgliedern des Aufsichtsrates ausgehändigt. Der Aufsichtsrat hat von
dem Ergebnis der Prüfung zustimmend Kenntnis genommen.
In der Bilanzsitzung war der Abschlussprüfer bei der Besprechung des Jahresabschlusses anwesend, hat über die Durchführung
der Prüfung berichtet und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung. Nach dem abschließenden Ergebnis
der eigenen Prüfung des Aufsichtsrates sind Einwendungen gegen den Jahresabschluss, den Vorschlag über die Verwendung des
Bilanzgewinns und den Lagebericht nicht zu erheben. Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss, der
damit festgestellt ist. Er schließt sich dem Vorschlag über die Verwendung des Bilanzgewinns an.
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und den Mitarbeitern sowie den Betriebsräten für die im Berichtsjahr erfolgreich geleistete
Arbeit.
Bonn, im April 2013
Der Aufsichtsrat
Hanno Mijer
Vorsitzender
59
Überschussanteilsätze 2013
Aufgrund des Dritten Gesetzes zur Durchführung versicherungsrechtlicher Richtlinien des Rates der Europäischen
Gemeinschaften vom 21. Juli 1994 wird der gesamte Versicherungsbestand in den Altbestand (regulierter Bestand) und
den deregulierten Bestand aufgeteilt. Im deregulierten Bestand sind die Neuverträge ab 1. Januar 1995 enthalten.
Für überschussberechtigte Versicherungsverträge des deregulierten Bestandes erfolgt die Festlegung der
Überschussanteilsätze entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen mit den Versicherungsnehmern. Näheres, wie z. B.
die Beschreibung der Bezugsgrößen, regeln die Versicherungsbedingungen.
Für überschussberechtigte Versicherungsverträge des Altbestandes werden die Überschussanteilsätze entsprechend den
Regelungen des Gesamtgeschäftsplans für die Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer festgelegt. Es gelten die
geschäftsplanmäßig festgelegten Wartezeiten.
Auf nicht aufgeführte Überschusskomponenten erfolgt in 2013 keine Zuteilung.
Für 2013 erhalten alle in Betracht kommenden kapitalbildenden Lebens- und Rentenversicherungen aus dem Überschuss
des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift in Höhe der Zinsen, die über den jeweiligen Rechnungszins hinausgehen,
maximal in Höhe von (5-i) % ihres maßgebenden Guthabens; dabei ist i der jeweilige Rechnungszins. Bei
Risikoversicherungen und bei selbständigen Berufsunfähigkeitsversicherungen des Neubestandes wird die auf dem Wege
der Beitragsverrechnung gewährte Überschussbeteiligung als Direktgutschrift gewährt.
Die Direktgutschrift wird wie die laufende Überschussbeteiligung fällig und in gleicher Weise verwendet. Die
Direktgutschrift wird auf die laufenden Überschussanteile des jeweiligen Jahres angerechnet und ist durch die laufenden
Überschussanteile der Höhe nach begrenzt.
Die Angaben in der Währung DM gelten für Verträge mit dieser Währung bis zum Jahr 2001.
Beteiligung an den Bewertungsreserven:
Gemäß § 153 des Versicherungsvertragsgesetzes (VVG) erfolgt eine Beteiligung des Versicherungsnehmers an den
Bewertungsreserven. Die Bewertungsreserven werden regelmäßig neu ermittelt und nach einem
verursachungsorientierten Verfahren dem Versicherungsvertrag rechnerisch zugeordnet. Bei Beendigung des Vertrages
wird der für diesen Zeitpunkt ermittelte Betrag zur Hälfte zugeteilt und an den Versicherungsnehmer ausgezahlt. Bei
Rentenversicherungen ist die Beendigung der Ansparphase der für die Beteiligung an den Bewertungsreserven
maßgebliche Zeitpunkt. Rentenversicherungen in der Rentenbezugszeit werden über eine angemessen erhöhte
Überschussbeteiligung an den Bewertungsreserven beteiligt. Aufsichtsrechtliche Regelungen zur Kapitalausstattung
bleiben unberührt.
Sofern der Schlussüberschussanteil inklusive einer deklarierten Beteiligung an den Bewertungsreserven festgesetzt ist,
beträgt die deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven im regulierten Bestand 75 % und im deregulierten Bestand
70 % dieses Überschussanteils.
Alle Überschussanteile werden, sofern sie nicht in Form der Direktgutschrift gewährt werden, der Rückstellung für
Beitragsrückerstattung entnommen.
60
Teil I: Tarife mit getrenntgeschlechtlicher Kalkulation
A Produktgeneration 2012 und Produktgeneration 2009,
2008 bzw. 10/2007
Produktgeneration 2012 (Rechnungszins 1,75 %)
A.1
KAPITALVERSICHERUNGEN
A.1.1
Bestandsgruppe 11, Gewinnverband 11.129
Grundüberschussanteil in % des überschussberechtigten Deckungskapitals
Abweichend hiervon beträgt der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer
Versicherungsdauer von bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren
Zusatzüberschussanteil in % des Todesfall-Risikobeitrages des vorhergehenden Versicherungsjahres
bei männlichen versicherten Personen im erreichten Alter <= 45 Jahre
25,00 %
bei männlichen versicherten Personen im erreichten Alter > 45 Jahre
20,00 %
bei weiblichen versicherten Personen im erreichten Alter <= 45 Jahre
25,00 %
bei weiblichen versicherten Personen im erreichten Alter > 45 Jahre
10,00 %
bei Versicherungen auf verbundene Leben
15,00 %
Beitragsüberschussanteil (ab dem 4. Versicherungsjahr) in % des Jahresbeitrages des vorhergehenden Versicherungsjahres
bei einer Erlebensfallsumme unter 12.500 EUR
0,80 %
bei einer Erlebensfallsumme ab 12.500 EUR
1,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragspflichtige
Versicherungsjahre bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, zusammengesetzt aus
im 2. bis 4. Versicherungsjahr
1,25 %
0,93 %
Beträgen in % der Erhöhung der Zusatzsumme aus Überschuss
in dem 2012 abgelaufenen beitragspflichtigen Versicherungsjahr
vor einer Abrufphase
31,00 %
in einer Abrufphase
39,50 %
in den 2013 und später abgelaufenen beitragspflichtigen Versicherungsjahren
28,00 %
in einer Abrufphase
36,00 %
und Beträgen in % der jährlichen Erhöhung der Grundsumme
in einer Abrufphase
1,56 %, zuzüglich 0,53 % für jedes die Versicherungsdauer von
12 Jahren übersteigende Jahr, höchstens aber insgesamt
13,75 %
18,70 %
12,44 %
in einer Abrufphase
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragsfreie
16,83 %
in dem 2012 abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahr
22,50 %
in den 2013 und später abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahren
20,25 %
13,75 %
61
12,44 %
Für die beitragspflichtigen und beitragsfreien Versicherungsjahre werden die
obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag
des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von bis zu 5 Jahren werden die
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis 11 Jahren werden die
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf die Hälfte herabgesetzt.
A.1.2
Versicherungen außer Einmalbeitragsversicherungen
1,25 %
0,93 %
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
Beitragsüberschussanteil (ab dem 4. Versicherungsjahr) in % des
Jahresbeitrages des vorhergehenden Versicherungsjahres
0,30 %
0,50 %
31,00 %
in einer Abrufphase
39,50 %
28,00 %
in einer Abrufphase
36,00 %
in einer Abrufphase
62
13,75 %
18,70 %
12,44 %
in einer Abrufphase
16,83 %
Beträgen in % der Erhöhung der Zusatzsumme aus Überschuss in dem
2012 abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahr
22,50 %
20,25 %
und Beträgen in % der jährlichen Erhöhung der Grundsumme in dem
2012 abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahr
13,75 %
12,44 %
Für die beitragspflichtigen und beitragsfreien Versicherungsjahre werden die
obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des
Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert.
Einmalbeitragsversicherungen
Abweichend hiervon beträgt der Grundüberschussanteil bei Versicherungen
mit einer Versicherungsdauer von bis zu 11 Jahren
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei einer Versicherungsdauer
von mindestens 6 Jahren bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, zusammengesetzt aus
1,25 %
0,00 %
in dem 2012 abgelaufenen Versicherungsjahr
22,50 %
in den 2013 und später abgelaufenen Versicherungsjahren
20,25 %
13,75 %
12,44 %
Die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 werden zum Jahrestag des
63
A.2
RISIKOVERSICHERUNGEN
A.2.1
a) bei Überschussverwendung „Beitragsverrechnung“
2
3
4
Risikoklasse
laufender Überschussanteil in % des Beitrages
falls das Eintrittsalter der versicherten Person <= 50 Jahre ist,
bei einer anfänglichen Todesfallsumme unter 50.000 EUR
bei einer anfänglichen Todesfallsumme ab 50.000 EUR
falls das Eintrittsalter der versicherten Person > 50 Jahre ist,
1/1+ 20 %
20 %
20 %
30 %
30 %
30 %
20 %
20 %
20 %
20 %
25 %
25 %
25 %
25 %
Bei Versicherungen auf verbundene Leben ergibt sich der Überschussanteilsatz als
Mittelwert der jeweiligen Überschussanteilsätze für die einzelnen versicherten Personen.
b) bei Überschussverwendung „Todesfallbonus“
4
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in %
der jeweils aktuell geltenden Todesfallsumme
20 %
25 %
Risikoklasse
2
3
30 %
30 %
30 %
30 %
45 %
45 %
45 %
30 %
30 %
30 %
30 %
35 %
35 %
35 %
35 %
Versicherungen nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer und beitragsfrei gestellte
Versicherungen erhalten die Überschussverwendung „Todesfallbonus“.
Bei beitragsfrei gestellten Versicherungen ist für die Höhe der Überschussanteilsätze die
beitragsfreie Versicherungssumme zum Beitragsfreistellungszeitpunkt maßgeblich.
A.3
RISIKO-ZUSATZVERSICHERUNGEN
A.3.1
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der jeweils aktuell geltenden Todesfallsumme
falls die versicherte Person männlich ist,
20,00 %
30,00 %
falls die versicherte Person weiblich ist,
15,00 %
25,00 %
Bei Versicherungen auf verbundene Leben ergibt sich der Überschussanteilsatz als Mittelwert
der jeweiligen Überschussanteilsätze für die einzelnen versicherten Personen.
64
1/1+ 35 %
A.4
RENTENVERSICHERUNGEN
A.4.1
Bestandsgruppe 13, Gewinnverband 13.450 (Konsortialversicherungen)
(Bei den Konsortialversicherungen gelten die angegebenen Überschussanteilsätze für den Anteil der
Konsortialversicherung, der auf die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG entfällt.)
Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren
Für Renten im Rentenbezug gilt inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr
Rentenzuwachs in % der Vorjahresrente
– Bonusrente
1,79 %
– Bonus-PLUS-Rente
0,54 %
Kalkulationszins für gleichbleibende Zusatzrente
Außerdem werden für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr auch die lebenslang kalkulierten
Leistungen aus den bisherigen Überschüssen der Rentenzahlungszeit gewährt.
In der Rentengarantiezeit wird nach dem Todesfall die bei Erleben fällige
Leistung aus der Überschussbeteiligung gewährt.
Versicherungsjahre für aufgeschobene Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw.
für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
31,00 %
in einer Abrufphase
42,50 %
1,25 %
0,93 %
1,25 %
– Garantie-PLUS-Rente
1,79 %
28,00 %
in einer Abrufphase
38,25 %
14,50 %
in einer Abrufphase
3,00 %, zuzüglich 0,50 % für jedes die Aufschubzeit von
17,50 %
2,70 %, zuzüglich 0,45 % für jedes die Aufschubzeit von 12 Jahren übersteigende Jahr, höchstens aber insgesamt
13,05 %
in einer Abrufphase
15,75 %
65
20,50 %
18,50 %
14,50 %
13,05 %
Für Verträge in Bestandsgruppe 13, Gewinnverband 13.429 und Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.429 gilt:
Für die beitragspflichtigen und beitragsfreien Versicherungsjahre werden die obigen
Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Rentenbeginnjahr-2013 multipliziert.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 5 Jahren werden die
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von 6 bis 11 Jahren werden die
Für Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4
Jahren wird beim Übergang in den Rentenbezug in 2013 ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der diese
Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze bei einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren aufhebt.
A.4.2
Abweichend hiervon beträgt der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren
– Bonusrente
1,79 %
0,54 %
1,25 %
1,79 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für aufgeschobene
Rentenversicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013
bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
66
1,25 %
0,00 %
Beträgen in % der jährlichen Erhöhung der Grundsumme
6,00 %
5,40 %
Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Rentenbeginnjahr-2013 multipliziert.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 5 Jahren werden die vorgenannten
Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von 6 bis 11 Jahren werden die vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven auf die Hälfte herabgesetzt.
Für Versicherungen mit Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der diese Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze aufhebt.
Rentenversicherungen mit einer Aufschubzeit von mindestens 12 Jahren bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013
16,00 %
14,50 %
14,50 %
13,17 %
A.5
RENTENVERSICHERUNGEN ALS KONSORTIALVERSICHERUNGEN
Überschussanteilsätze für die Konsortialversicherungen:
Die Überschussanteilsätze beruhen auf den jeweiligen von den einzelnen Versicherungsunternehmen
(Konsortialpartnern) für die Konsortialversicherungen beschlossenen Überschussanteilsätzen.
Die Beteiligung an den Bewertungsreserven erfolgt auf Basis der entsprechenden
Bewertungsreserven der einzelnen Konsortialpartner.
A.5.1
Aufgeschobene Rentenversicherungen gegen laufende Beitragszahlung als Konsortialversicherungen
– Bonusrente
2,09 %
0,36 %
1,77 %
0,75 %
1,73 %
2,09 %
67
19,21 %
in einer Abrufphase
21,27 %
22,83 %
in einer Abrufphase
24,57 %
in einer Abrufphase
7,50 %
8,25 %
11,09 %
in einer Abrufphase
für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013 , zusammengesetzt aus
11,76 %
15,51 %
19,41 %
5,93 %
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven
für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf die Hälfte herabgesetzt.
Für Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu
4 Jahren wird beim Übergang in den Rentenbezug in 2013 ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der die
Für die im Schlussüberschussanteil enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird die jeweilige Festlegung der Konsortialpartner berücksichtigt.
Ansammlungszins für aufgeschobene Rentenversicherungen gegen
laufende Beitragszahlung als Konsortialversicherungen
68
9,51 %
3,32 %
A.5.2
Sofort beginnende Rentenversicherungen als Konsortialversicherungen
– Bonusrente
2,05 %
0,35 %
1,70 %
2,05 %
A.6
HINTERBLIEBENENRENTEN-ZUSATZVERSICHERUNGEN
A.6.1
Während der Rentenzahlungszeit der Hauptversicherung gilt inkl. Beteiligung an
den Bewertungsreserven für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr
Nach Eintritt des Leistungsfalls gilt inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr
Außerdem werden für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr auch die lebenslang
kalkulierten Leistungen aus den bisherigen Überschüssen der Leistungszeit gewährt.
Versicherungsjahre für Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen zu aufgeschobenen Rentenversicherungen
bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw. auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
40,00 %
36,00 %
14,50 %
1,25 %
Rentenbonus in % der Vorjahresrente
– Bonusrente
– Bonusrente
1,79 %
1,79 %
13,05 %
26,50 %
23,85 %
69
14,50 %
13,05 %
A.6.2
A.7
SELBSTÄNDIGE BERUFSUNFÄHIGKEITSVERSICHERUNGEN
A.7.1
Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen
– Bonusrente
– Bonusrente
1,25 %
1,79 %
1,79 %
Vor Leistungsbezug
Beitragspflichtige Versicherungen
Überschussverwendungsform „Beitragsverrechnung“
Zusatzüberschussanteil in % des ratierlichen Zahlbeitrags in Abhängigkeit von der Berufsgruppe
Berufsgruppe 1
55,00 %
Berufsgruppe 2
32,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
63,00 %
Überschussverwendungsform „Einjähriger Bonus“
Bei Eintritt der Berufsunfähigkeit in dem in 2013 beginnenden Versicherungsjahr
Bonus in % der versicherten Leistung in Abhängigkeit von der Berufsgruppe
Berufsgruppe 1
112,00 %
Berufsgruppe 2
48,00 %
Berufsgruppe 3
38,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
70
Beitragsfreie Versicherungen
Überschussverwendungsform „Bonus“
Berufsgruppe 1
Berufsgruppe 2
48,00 %
Berufsgruppe 3
38,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
112,00 %
Im Leistungsbezug
Überschussverwendungsform „Bonusrente“
Erhöhung in % der Berufsunfähigkeitsleistung des vorangegangenen Versicherungsjahres für eine Berufsunfähigkeits-Versicherung, die eine BU-Rente gewährt
1,25 %
Schlussüberschussanteil
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf in 2013 - vorbehaltlich der Wartezeit –
in % der überschussberechtigten Beitragssumme
5,00 %
Die Wartezeit für die Gewährung des Schlussüberschusses beträgt
3 Jahre
A.7.2
Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen als Ergänzungstarif
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
31,00 %
Berufsgruppe 3
26,00 %
Berufsgruppe 4
63,00 %
Berufsgruppe 1
Berufsgruppe 2
109,00 %
46,00 %
Berufsgruppe 3
37,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
Berufsgruppe 1
109,00 %
Berufsgruppe 2
46,00 %
Berufsgruppe 3
37,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
Im Leistungsbezug
1,25 %
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf in 2013 – vorbehaltlich der Wartezeit –
5,00 %
3 Jahre
71
A.8
BERUFSUNFÄHIGKEITS-ZUSATZVERSICHERUNGEN
A.8.1
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
51,00 %
Berufsgruppe 2
30,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
63,00 %
Überschussverwendungsform „Verzinsliche Ansammlung“
Zusatzüberschussanteil in % des Risikobeitrags des vorhergehenden
Versicherungsjahres in Abhängigkeit von der Berufsgruppe
Berufsgruppe 1
56,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
69,00 %
Berufsgruppe 1
100,00 %
Berufsgruppe 2
43,00 %
Berufsgruppe 3
33,00 %
Berufsgruppe 4
170,00 %
Versicherungen nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer und Versicherungen gegen Einmalbeitrag
erhalten einen Grundüberschussanteil in % des überschussberechtigten Deckungskapitals
1,25 %
Zusatzüberschuss in Abhängigkeit von der gewählten Überschussverwendungsform:
Berufsgruppe 1
56,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
69,00 %
Berufsgruppe 1
100,00 %
Berufsgruppe 2
43,00 %
Berufsgruppe 3
33,00 %
Berufsgruppe 4
170,00 %
Im Leistungsbezug
72
Grundüberschussanteilsatz in % des überschussberechtigten Deckungskapitals für eine
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung zur Befreiung des Beitrages der Hauptversicherung und der
eingeschlossenen Zusatzversicherungen außer der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
1,25 %
Erhöhung in % der Berufsunfähigkeitsleistung des vorangegangenen Versicherungsjahres
für eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung, die eine BUZ-Rente gewährt
1,25 %
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf oder Tod in 2013 – vorbehaltlich der
Wartezeit – in % der überschussberechtigten Beitragssumme
5,00 %
3 Jahre
A.9
FONDSGEBUNDENE RENTENVERSICHERUNGEN MIT BEITRAGSGARANTIE
A.9.1
Fondsgebundene Rentenversicherungen mit Beitragsgarantie durch regelbasierte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
Die jährlich festgelegte Überschussbeteiligung wird monatlich zugeteilt.
Schlussüberschussanteil ab dem 5. Versicherungsjahr bei Übergang in den Rentenbezug
in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013 in %
des bezugsberechtigten Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
Eine Erhöhung des Schlussüberschusses entfällt in den Vertragsjahren, in denen der Mindestbeitrag nicht erreicht wird.
Nach Rentenbeginn
Nach Rentenbeginn gelten die Überschussanteilsätze und Regelungen der Bestandsgruppe
13, Gewinnverband 13.439 bzw. der Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.439.
Zusätzlich wird ein Rentenüberschusssatz fällig
A.10
FONDSGEBUNDENE VERSICHERUNGEN
im Jahr 2012 und folgenden
A.10.1 Fondsgebundene Versicherungen
0,20 %
0,0 %
Vor Rentenbeginn
Grundüberschussanteil in % des überschussberechtigten
Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
1,25 %
gegen laufende Beitragszahlung mit einer Versicherungsdauer von bis zu
11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren
0,93 %
und bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag mit einer Versicherungsdauer von bis zu 11 Jahren
bei Versicherungsbeginn ab 1.1.2012
innerhalb der ersten drei Versicherungsjahre
0,00 %
Zusatzüberschussanteil in % des Risikobeitrages des jeweiligen laufenden Monats
beim Todesfallmodell „Premiumschutz“
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
73
beim Todesfallmodell „Basisschutz“
Beitragsüberschussanteil in % des Beitrages
bei Tarifen mit über 5 Jahre verteilten Abschlusskosten
Einzelvertrag (Mobiler Vertrieb)
0,00 %
Einzelvertrag (Stationärer Vertrieb) und Kollektiv (Gruppe)
1,00 %
Kollektiv (Spezial, Direktangebot, Mitarbeiter)
2,00 %
bei Tarifen mit über die Beitragszahlungsdauer verteilten Abschlusskosten
0,50 %
Einzelvertrag und Kollektiv (Gruppe)
1,00 %
2,00 %
Verwaltungskostenüberschussanteil in % des Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
0,24 %
Garantie-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei
Tod bzw. Rückkauf in 2013, zusammengesetzt aus Beträgen in % des überschussberechtigten Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
im Jahr 2012
bei einer Aufschubzeit von 1 bis 3 Jahren
0,00 %
bei einer Aufschubzeit von 4 Jahren
0,21 %
0,29 %
0,37 %
0,45 %
0,53 %
0,61 %
0,69 %
0,77 %
bei einer Aufschubzeit von mindestens 12 Jahren
0,85 %
bei männlichen/weiblichen versicherten Personen
ab dem 11. Vertragsjahr
50,00 %
0,00 %
0,16 %
0,24 %
0,33 %
0,40 %
0,48 %
0,56 %
0,64 %
0,72 %
0,80 %
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf der
Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013, zusammengesetzt
aus Beträgen in % des überschussberechtigten Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
74
A
B
im Jahr 2012
0,45 %
0,90 %
0,20 %
0,40 %
und zusammengesetzt aus Beträgen in % des überschussberechtigten
Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
insgesamt jedoch höchstens
in % der monatlich entnommenen deckungskapitalbezogenen Verwaltungskosten
0,45 %
0,90 %
45 %
90 %
A = außerplanmäßig beitragsfrei gestellt
B = sonst
Bei zertifikatsgebundenen Versicherungen werden während
der Zertifikatphase keine Überschüsse gewährt.
Nach Rentenbeginn
Nach Rentenbeginn gelten die Überschussanteilsätze und Regelungen der Bestandsgruppe 13,
Gewinnverband 13.439 bzw. der Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.439
A.10.2 Fondsgebundene Versicherungen durch regelbasierte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
50,00 %
Einzelvertrag
0,00 %
Kollektiv (Gruppe)
1,00 %
2,00 %
1,00 %
2,00 %
0,12 %
Fonds-Schlussüberschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 sowie
vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013, in % der monatlich
entnommenen deckungskapitalbezogenen Verwaltungskosten
bei männlichen / weiblichen versicherten Personen
A
B
44 %
105 %
B = sonst
Nach Rentenbeginn
13, Gewinnverband 13.439 bzw. der Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.439
75
A.10.3 Fondsgebundene Versicherungen mit lebenslangem Todesfallschutz (10/2011)
zu Beginn des zweiten Monats
1,20 %
ab dem dritten Monat
0,00 %
Zusatzüberschussanteil in % des Risikobeitrages des jeweiligen
laufenden Monats beim Todesfallmodell „Plusschutz“
bei weiblichen versicherten Personen
10,00 %
bei männlichen versicherten Personen
20,00 %
Tarif 1400
0,12 %
Tarife 1401 – 1403
ab dem dritten Versicherungsjahr
0,40 %
zusätzlich ab dem dritten Versicherungsjahr
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Europa
0,60 %
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Deutschland
0,60 %
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Global
0,60 %
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Europa Defensiv
0,50 %
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
ab dem sechsten Versicherungsjahr
in % des überschussberechtigten Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
Tarif 1400
0,95 %
Tarife 1401 – 1403
im Jahr 2011
0,55 %
0,52 %
jedoch höchstens in % der monatlich entnommenen deckungskapitalbezogenen Verwaltungskosten
Tarif 1400
95 %
Tarife 1401 – 1403
im Jahr 2011
55 %
52 %
76
A.11
RESTSCHULDVERSICHERUNGEN UND ZUGEHÖRIGE ARBEITSUNFÄHIGKEITS-ZUSATZVERSICHERUNGEN
A.11.1 Restschuldversicherungen
Bei Tarifen mit individuellen Beiträgen
Todesfallbonus bei Versicherungsdauern
von 1 bis 36 Monaten
1 Monatsrate
2 Monatsraten
Bei Tarifen im Rahmen von Baufinanzierungen beträgt der
Todesfallbonus in % der jeweiligen Versicherungssumme
A.11.2 Arbeitsunfähigkeits-Zusatzversicherungen
40 %
Bei Tarifen im Rahmen von Baufinanzierungen
A.12
Der jährliche Überschussanteil beträgt während der Rentenbezugszeit in % der versicherten monatlichen Rente
40 %
BESTATTUNGS-VORSORGEVERSICHERUNGEN
A.12.1 Bestandsgruppe 11, Gewinnverband 11.190
Zinsüberschuss in % des maßgebenden Deckungskapitals
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag wird der Satz für den Zinsüberschuss
in den ersten 5 Versicherungsjahren um 0,5%-Punkte gekürzt.
Schlussüberschuss bei Tod für jedes volle zurückgelegte Jahr in ‰ der Versicherungssumme
Die Schlussüberschussanteile werden nur für Bestattungs-Vorsorgeversicherungen gewährt, die im Jahr
2013 durch Tod oder Rückkauf enden. Bei Rückkauf werden die Schlussüberschüsse anteilig gewährt.
Ansammlungszins für Bestattungs-Vorsorgeversicherungen
A.13
PFLEGERENTENVERSICHERUNGEN
2,25 %
4 ‰, max. 120 ‰
4,00 %
während der Aufschubzeit
2,25 %
im Rentenbezug
2,25 %
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag wird der Satz für den Zinsüberschuss während
der Aufschubzeit in den ersten 5 Versicherungsjahren um 0,5%-Punkte gekürzt.
Der Zinsüberschussanteil bei den Pflegerentenversicherungen wird zur Bildung von Bonusrenten verwendet.
Schlussüberschuss bei Eintritt des Leistungsfalles im Jahr 2013 in % der versicherten Rente
A.14
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
Verzinsung des Überschussguthabens bei Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung der Überschussanteile
30,00 %
3,0 %
77
Produktgeneration 2009, 2008 bzw. 10/2007 (Rechnungszins 2,25 %)
A.15
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,80 %
1,00 %
in den 2008 bis 2012 abgelaufenen beitragspflichtigen Versicherungsjahren
40,00 %
in einer Abrufphase
51,00 %
0,75 %
0,48 %
36,00 %
in einer Abrufphase
46,00 %
in einer Abrufphase
12,35 %
16,80 %
11,00 %
in einer Abrufphase
in den 2008 bis 2012 abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahren
29,00 %
26,00 %
78
15,35 %
12,35 %
11,00 %
Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert.
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00%
15,00 %
0,30 %
0,50 %
40,00 %
in einer Abrufphase
51,00 %
0,75 %
0,48 %
36,00 %
in einer Abrufphase
46,00 %
in einer Abrufphase
12,35 %
16,80 %
11,0 %
in einer Abrufphase
79
15,35 %
29,00 %
26,00 %
12,35 %
11,00 %
Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des
bei Versicherungsbeginn vor 01.01.2011
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,75 %
0,48 %
0,00 %
in den 2008 bis 2012 abgelaufenen Versicherungsjahren
29,00 %
26,00 %
12,35 %
80
11,00 %
A.16
2
3
4
Risikoklasse
1/1+ 45 %
40 %
35 %
55 %
50 %
45 %
40 %
35 %
30 %
25 %
50 %
45 %
40 %
35 %
4
30 %
40 %
Risikoklasse
1/1+ 2
3
90 %
70 %
50 %
30 %
130 %
110 %
90 %
70 %
70 %
50 %
30 %
10 %
110 %
90 %
70 %
50 %
Versicherungen erhalten die Überschussverwendung „Todesfallbonus“.
Bei beitragsfrei gestellten Versicherungen ist für die Höhe der Überschussanteilsätze die
A.17
20,00 %
30,00 %
15,00 %
25,00 %
81
A.18
– Bonusrente
1,29 %
0,04 %
kalkulierten Leistungen aus den bisherigen Überschüssen der Rentenzahlungszeit gewährt.
40,00 %
in einer Abrufphase
55,00 %
0,75 %
0,48 %
1,25 %
1,29 %
36,00 %
in einer Abrufphase
49,50 %
in einer Abrufphase
13,00 %
15,50 %
11,70 %
in einer Abrufphase
82
14,52 %
26,50 %
23,85 %
13,00 %
11,70 %
4 Jahren wird beim Übergang in den Rentenbezug in 2013 ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der diese
bei Versicherungsbeginn vor 01.01.2011
– Bonusrente
1,29 %
0,04 %
1,25 %
1,29 %
0,75 %
0,48 %
0,00 %
83
4,20 %
3,80 %
20,00 %
18,00 %
12,00 %
10,90 %
A.19
A.19.1 Aufgeschobene Rentenversicherungen gegen laufende Beitragszahlung als Konsortialversicherungen
– Bonusrente
1,59 %
0,05 %
84
1,27 %
0,39 %
1,54 %
1,59 %
23,40 %
in einer Abrufphase
27,25 %
22,09 %
in einer Abrufphase
24,49 %
28,58 %
in einer Abrufphase
30,49 %
7,13 %
in einer Abrufphase
8,23 %
7,13 %
in einer Abrufphase
7,75 %
10,75 %
in einer Abrufphase
11,46 %
19,01 %
18,06 %
24,98 %
85
5,55 %
4 Jahren wird beim Übergang in den Rentenbezug in 2013 ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der die
9,18 %
3,32 %
A.19.2 Sofort beginnende Rentenversicherungen als Konsortialversicherungen
– Bonusrente
1,55 %
0,05 %
1,50 %
1,55 %
A.20
86
– Bonusrente
– Bonusrente
0,75 %
1,29 %
1,29 %
40,00 %
36,00 %
13,00 %
11,70 %
26,50 %
23,85 %
13,00 %
11,70 %
– Bonusrente
– Bonusrente
0,75 %
1,29 %
1,29 %
87
A.21
A.21.1 Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
52,00 %
Berufsgruppe 2
27,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
1,10 %
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf in 2013 - vorbehaltlich der Wartezeit –
5,00 %
3 Jahre
A.21.2 Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen als Ergänzungstarif
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
50,00 %
Berufsgruppe 2
26,00 %
Berufsgruppe 3
21,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
88
Berufsgruppe 1
92,00 %
Berufsgruppe 2
34,00 %
Berufsgruppe 3
26,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Berufsgruppe 1
92,00 %
Berufsgruppe 2
34,00 %
Berufsgruppe 3
26,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
0,75 %
5,00 %
3 Jahre
A.22
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
48,00 %
Berufsgruppe 2
25,00 %
Berufsgruppe 3
20,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
89
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
0,75 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
0,75 %
5,00 %
3 Jahre
A.23
0,75 %
A.23.1 Fondsgebundene Rentenversicherungen mit Beitragsgarantie
Vor Rentenbeginn
Grundüberschussanteil in % des überschussberechtigten Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
Verwaltungskostenüberschussanteil in % des Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
90
0,75 %
im 11. bis 20. Vertragsjahr
0,400 %
0,325 %
0,400 %
0,325 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Übergang
in den Rentenbezug in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
zusammengesetzt aus Beträgen in % des Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
für den Garantie-Schlussüberschuss
und für den Fonds-Schlussüberschuss
Der Verwaltungskostenüberschuss und eine Erhöhung des Schlussüberschusses inkl. deklarierte Beteiligung an
den Bewertungsreserven entfallen in den Vertragsjahren, in denen der Mindestbeitrag nicht erreicht wird.
Nach Rentenbeginn
0,50 %
0,45 %
0,00 %
A.23.2 Fondsgebundene Rentenversicherungen mit Beitragsgarantie durch regelbasierte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
Schlussüberschussanteil ab dem 5. Versicherungsjahr bei Übergang in den Rentenbezug
in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013 in % des
bezugsberechtigten Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
Nach Rentenbeginn
A.24
A.24.1
0,18 %
0,00 %
Fondsgebundene Versicherungen
Vor Rentenbeginn
Grundüberschussanteil in % des überschussberechtigten GarantieDeckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
0,48 %
0,00 %
0,75 %
91
beim Todesfallmodell "Premiumschutz"
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
50,00 %
0,00 %
1,00 %
2,00 %
0,50 %
1,00 %
2,00 %
Verwaltungskostenüberschussanteil in % des überschussberechtigten
0,25 %
Garantie-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei
Ablauf der Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013
bei Versicherungen mit Versicherungsbeginn bis 31.12.2009, zusammengesetzt aus Beträgen
in % des überschussberechtigten Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
in den Jahren 2008 bis 2010
1,05 %
im Jahr 2011
0,00 %
0,25 %
0,35 %
0,45 %
0,55 %
0,65 %
0,75 %
0,85 %
0,95 %
1,05 %
im Jahr 2012
0,00 %
0,21 %
0,29 %
0,37 %
0,45 %
0,53 %
92
0,24 %
0,61 %
0,69 %
0,77 %
0,85 %
0,00 %
0,16 %
0,24 %
0,32 %
0,40 %
0,48 %
0,56 %
0,64 %
0,72 %
0,80 %
Garantie-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei
Ablauf der Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013
bei Versicherungen mit Versicherungsbeginn ab 01.01.2010, zusammengesetzt aus Beträgen
in % des überschussberechtigten Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
in den Jahren 2010 und 2011
0,00 %
0,25 %
0,35 %
0,45 %
0,55 %
0,65 %
0,75 %
0,85 %
0,95 %
1,05 %
im Jahr 2012
0,00 %
0,21 %
0,29 %
0,37 %
0,45 %
0,53 %
0,61 %
0,69 %
0,77 %
0,85 %
0,00 %
0,16 %
0,24 %
93
0,32 %
0,40 %
0,48 %
0,56 %
0,64 %
0,72 %
0,80 %
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf der
A
B
0,480 %
0,965 %
im Jahr 2012
0,450 %
0,900 %
0,075 %
0,150 %
0,480 %
0,965 %
0,450 %
0,900 %
insgesamt jedoch höchstens
48,0 %
96,5 %
45,0 %
90,0 %
B = sonst
Bei zertifikatsgebundenen Versicherungen werden während
der Zertifikatphase keine Überschüsse gewährt.
Nach Rentenbeginn
A. 24.2 Fondsgebundene Versicherungen durch regelbasierte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
beim Todesfallmodell "Premiumschutz"
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
50,00 %
Einzelvertrag
0,00 %
Kollektiv (Gruppe)
1,00 %
2,00 %
94
1,00 %
2,00 %
0,12 %
vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013, in % der monatlich
entnommenen deckungskapitalbezogenen Verwaltungskosten
A
B
52,00 %
104,00 %
B = sonst
Nach Rentenbeginn
A.25
A.25.1 Restschuldversicherungen
1 Monatsrate
2 Monatsraten
Bei Tarifen mit Gruppenbeiträgen
1 Monatsrate
Bei technisch einmonatigen Versicherungen zur Außenstandsabsicherung
beträgt der Todesfallbonus in % der jeweiligen Versicherungssumme
A.25.2 Arbeitsunfähigkeits-Zusatzversicherungen
40 %
40 %
20 %
Der jährliche Überschussanteil (außer bei technisch einmonatigen Versicherungen zur Außenstands- absicherung) beträgt während der Rentenbezugszeit in % der versicherten monatlichen Rente
40 %
40 %
95
A.26
KAPITALISIERUNGSTARIF
Verzinsung (inkl. Rechnungszins) in % des Einmalbeitrages
(bei vorzeitiger Beendigung des Vertrages entsprechend anteilig)
bei Vertragsbeginn ab 06.06.2009 bis 22.03.2010
3,30 %
bei Vertragsbeginn ab 23.03.2010 bis 30.11.2010
2,55 %
bei Vertragsbeginn ab 01.12.2010
1,85 %
Verzinsung (inkl. Rechnungszins) in % des Einmalbeitrags bei
Wiederanlage aus einem Kapitalisierungstarif
A.27
bei Vertragsbeginn ab 01.12.2010
A.28
1,55 %
1,75 %
4 ‰, max. 120 ‰
4,00 %
1,75 %
im Rentenbezug
1,75 %
Der Zinsüberschussanteil bei den Pflegerentenversicherungen wird zur Bildung von Bonusrenten verwendet.
A.29
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
Verzinsung des Überschussguthabens bei Versicherungen mit verzinslicher Ansammlung der Überschussanteile
96
30,00 %
3,00 %
B Produktgeneration 1/2007, 7/2007 bzw. 12/2007
B.1
B.1.1
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,80 %
1,00 %
40,00 %
in einer Abrufphase
51,00 %
0,75 %
0,48 %
36,00 %
in einer Abrufphase
46,00 %
in einer Abrufphase
12,35 %
16,80 %
11,00 %
in einer Abrufphase
15,35 %
29,00 %
26,00 %
97
12,35 %
11,00 %
B.1.2
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,30 %
0,50 %
0,75 %
0,48 %
40,00 %
in einer Abrufphase
51,00 %
36,00 %
in einer Abrufphase
46,00 %
in einer Abrufphase
98
12,35 %
16,80 %
11,00 %
in einer Abrufphase
15,35 %
29,00 %
26,00 %
12,35 %
11,00 %
Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert.
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreservenfür beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf Null gesetzt.
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,75 %
0,00 %
29,00 %
26,00 %
12,35 %
11,00 %
99
B.2
B.2.1
Versicherungen mit laufender Beitragszahlung sowie nach Ablauf der
Beitragszahlungsdauer bzw. beitragsfrei gestellte Versicherungen
Nichtraucher
Mixed
Raucher
32,50 %
25,00 %
10,00 %
42,50 %
35,00 %
20,00 %
47,50 %
40,00 %
25,00 %
27,50 %
20,00 %
5,00 %
37,50 %
30,00 %
15,00 %
42,50 %
35,00 %
20,00 %
Bei Versicherungen im Direktangebot erhöhen sich die
Überschussanteilsätze um jeweils 5 %-Punkte.
Bei Versicherungen im Mitarbeiterangebot reduzieren sich
die Überschussanteilsätze um jeweils 1,5 %-Punkte.
Bei Versicherungen auf verbundene Leben ergibt sich der
Überschussanteilsatz als Mittelwert der jeweiligen Überschussanteilsätze für die einzelnen versicherten Personen.
Nichtraucher
Mixed
Raucher
60,00 %
40,00 %
10,00 %
80,00 %
60,00 %
30,00 %
90,00 %
70,00 %
40,00 %
50,00 %
30,00 %
5,00 %
70,00 %
50,00 %
20,00 %
80,00 %
60,00 %
30,00 %
Überschussanteilsätze um jeweils 10 %-Punkte.
Versicherungen nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer und beitragsfrei
gestellte Versicherungen erhalten die Überschussverwendung
„Todesfallbonus“. Bei beitragsfrei gestellten Versicherungen
ist für die Höhe der Überschussanteilsätze die beitragsfreie
Versicherungssumme zum Beitragsfreistellungszeitpunkt maßgeblich.
Versicherungen gegen Einmalbeitrag
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der jeweils
aktuell geltenden Todesfallsumme bei Versicherungsdauern
Mixed
von 5 bis 9 Jahren
60,00 %
von 10 bis 14 Jahren
70,00 %
100
80,00 %
85,00 %
95,00 %
ab 30 Jahren
100,00 %
B.3
20,00 %
30,00 %
15,00 %
25,00 %
B.4
B.4.1
– Bonusrente
1,29 %
0,04 %
1,25 %
1,29 %
0,75 %
0,48 %
40,00 %
in einer Abrufphase
55,00 %
36,00 %
in einer Abrufphase
49,50 %
101
in einer Abrufphase
13,00 %
15,50 %
11,70 %
in einer Abrufphase
14,52 %
26,50 %
23,85 %
13,00 %
11,70 %
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungs-reserven
B.4.2
– Bonusrente
1,29 %
0,04 %
1,25 %
1,29 %
102
0,75 %
0,00 %
4,20 %
3,80 %
20,00 %
18,00 %
12,00 %
10,90 %
B.5
B.5.1
– Bonusrente
– Bonusrente
0,75 %
1,29 %
1,29 %
103
40,00 %
36,00 %
13,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragsfreie Versicherungsjahre für Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen zu aufgeschobenen Rentenversicherungen bei
Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw. auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
11,70 %
26,50 %
23,85 %
13,00 %
11,70 %
Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905Rentenbeginnjahr-2013 multipliziert.
B.5.2
104
– Bonusrente
– Bonusrente
0,75 %
1,29 %
1,29 %
B.6
B.6.1
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
52,00 %
Berufsgruppe 2
27,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
5,00 %
3 Jahre
B.6.2
Vor Leistungsbezug
0,75 %
Berufsgruppe 1
50,00 %
105
Berufsgruppe 2
26,00 %
Berufsgruppe 3
21,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
92,00 %
Berufsgruppe 2
34,00 %
Berufsgruppe 3
26,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
5,00 %
3 Jahre
B.7
0,75 %
B.7.1
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
48,00 %
Berufsgruppe 2
25,00 %
Berufsgruppe 3
20,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
106
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
0,75 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
5,00 %
3 Jahre
0,75 %
0,75 %
107
B.8
B.8.1
Fondsgebundene Rentenversicherungen mit Beitragsgarantie
Vor Rentenbeginn
0,400 %
0,325 %
0,400 %
0,325 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Übergang in
den Rentenbezug in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
Nach Rentenbeginn
B.8.2
Fondsgebundene Rentenversicherungen mit Beitragsgarantie durch gemanagte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
Schlussüberschussanteil bei Übergang in den Rentenbezug in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod
bzw. Rückkauf in 2013 in % des bezugsberechtigten Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
0,75 %
0,50 %
0,45 %
0,00 %
0,18 %
Nach Rentenbeginn
Nach Rentenbeginn gelten die Überschussanteilsätze und Regelungen
der Bestandsgruppe 13, Gewinnverband 13.436
bzw. der Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.436.
B.9
0,0 %
Vor Rentenbeginn
108
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
50,00 %
bei Tarifen mit einmaligen Abschlusskosten
0,00 %
Einzelvertrag (Stationärer Vertrieb) und Kollektiv (Stufe 1 und 2, Gruppe)
1,00 %
2,00 %
bei Tarifen mit verteilten Abschlusskosten
Einzelvertrag
0,50 %
Einzelvertrag (hochvolumige Verträge)
1,00 %
1,00 %
2,00 %
0,75 %
Verwaltungskostenanteil in % des überschussberechtigten
0,25 %
0,24 %
1,05 %
im Jahr 2011
0,00 %
0,25 %
0,35 %
0,45 %
0,55 %
0,65 %
0,75 %
0,85 %
0,95 %
1,05 %
im Jahr 2012
0,00 %
0,21 %
109
0,29 %
0,37 %
0,45 %
0,53 %
0,61 %
0,69 %
0,77 %
0,85 %
0,00 %
0,16 %
0,24 %
0,32 %
0,40 %
0,48 %
0,56 %
0,64 %
0,72 %
0,80 %
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf
der Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
zusammengesetzt aus Beträgen in % des überschussberechtigten
A
B
0,50 %
1,00 %
im Jahr 2012
0,45 %
0,90 %
0,075 %
0,15 %
0,50 %
1,00 %
0,45 %
0,90 %
insgesamt jedoch höchstens in % der monatlich entnommenen
deckungskapitalbezogenen Verwaltungskosten
50 %
100 %
45 %
90 %
A: außerplanmäßig beitragsfrei gestellt
B: sonst
Nach Rentenbeginn
Beim Zurich Investment Zertifikat werden während der Zertifikatphase keine Überschüsse gewährt.
B.10
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
110
3,0 %
C Tarife der ehemaligen Deutscher Herold
C.1 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration
7/2003, 1/2004, 1/2005 bzw. 1/2006
C.1.1
C.1.1.1
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,80 %
1,00 %
0,25 %
0,00 %
40,00 %
50,00 %
vor einer Ablaufphase/Abrufphase
50,00 %
in einer Ablaufphase/Abrufphase
65,00 %
45,00 %
58,00 %
7,25 %
13,05 %
13,05 %
17,80 %
11,65 %
16,25 %
111
21,00 %
36,00 %
32,00 %
7,25 %
13,05 %
11,65 %
C.1.1.2
0,25 %
0,00 %
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
0,30 %
0,50 %
40,00 %
50,00 %
112
50,00 %
65,00 %
45,00 %
58,00 %
7,25 %
13,05 %
13,05 %
17,80 %
11,65 %
16,25 %
21,00 %
36,00 %
32,00 %
1,50 %, zuzüglich 0,25 % für jedes die Versicherungsdauer von 12
Jahren übersteigende Jahr, höchstens aber insgesamt
2,70 %, zuzüglich 0,45 % für jedes die Versicherungsdauer von 12
7,25 %
13,05 %
11,65 %
113
25,00 %
20,00 %
0,25 %
0,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
21,00 %
36,00 %
32,00 %
7,25 %
13,05 %
11,65 %
C.1.2
C.1.2.1
Nichtraucher
Mixed
Raucher
32,50 %
25,00 %
10,00 %
42,50 %
35,00 %
20,00 %
47,50 %
40,00 %
25,00 %
27,50 %
20,00 %
5,00 %
37,50 %
30,00 %
15,00 %
42,50 %
35,00 %
20,00 %
114
Überschussanteilsätze um jeweils 5%-Punkte.
Bei Versicherungen im Mitarbeiterangebot reduzieren sich
die Überschussanteilsätze um jeweils 1,5%-Punkte.
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der
jeweils aktuell geltenden Todesfallsumme
Nichtraucher
Mixed
Raucher
60,00 %
40,00 %
10,00 %
80,00 %
60,00 %
30,00 %
90,00 %
70,00 %
40,00 %
50,00 %
30,00 %
5,00 %
70,00 %
50,00 %
20,00 %
80,00 %
60,00 %
30,00 %
Überschussanteilsätze um jeweils 10%-Punkte.
Versicherungen erhalten die Überschussverwendung „Todesfallbonus“. Bei
beitragsfrei gestellten Versicherungen ist für die Höhe der Überschussanteilsätze die
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der jeweils
aktuell geltenden Todesfallsumme bei Versicherungsdauern
Mixed
von 5 bis 9 Jahren
60,00 %
70,00 %
80,00 %
85,00 %
95,00 %
ab 30 Jahren
100,00 %
115
C.1.4
C.1.4.1 Bestandsgruppe 13, Gewinnverband 13.426
Produktgeneration 1/2004 (mit Sterbetafel DAV 1994 R)
Der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu
11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren beträgt
im 2. und 3. Versicherungsjahr
0,00 % *)
im 4. Versicherungsjahr
0,00 % *)
– Bonusrente
0,79 % *)
0,24 % *)
0,55 % *)
0,79 % *)
Es werden für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr weiterhin die lebenslang kalkulierten
0,25 % *)
50,00 % *)
45,00 % *)
4,20 % , zuzüglich 0,40 % für jedes die Aufschubzeit von 12 Jahren
übersteigende Jahr, höchstens aber insgesamt
*)
*)
13,40 % *)
3,80 %*, zuzüglich 0,36 %* für jedes die Aufschubzeit von
12,08 % *)
32,00 % *)
29,00 % *)
4,20 % *), zuzüglich 0,40 % *) für jedes die Aufschubzeit von 12 Jahren
13,40 % *)
116
12,08 % *)
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die Finanzierung der
Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten werden
die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur
fällig bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei
Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die vorgenannten Leistungen
nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in dem
Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss
der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
0,25 %
0,00 %
– Bonusrente
0,79 %
0,14 %
0,65 %
0,79 %
50,00 %
vor einer Rentenbeginnphase/Abrufphase
50,00 %
in einer Rentenbeginnphase/Abrufphase
65,00 %
45,00 %
58,00 %
4,20 %, zuzüglich 0,40 % für jedes die Aufschubzeit von 12 Jahren
13,40 %
117
13,40 %
17,00 %
12,08 %
15,75 %
32,00 %
29,00 %
13,40 %
12,08 %
Der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren beträgt
im 2. und 3. Versicherungsjahr
0,00 % *)
im 4. Versicherungsjahr
0,00 % *)
Für Renten im Rentenbezug mit Rentenzahlungsbeginn ab 2006 gilt inkl. Beteiligung
an den Bewertungsreserven für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr
118
0,25 % *)
– Bonusrente
0,79 % *)
0,24 % *)
0,55 % *)
0,79 % *)
Für Renten im Rentenbezug mit Rentenzahlungsbeginn in 2004 oder 2005 gilt inkl. Beteiligung
an den Bewertungsreserven für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr
– Bonusrente
0,48 %
0,28 %
0,20 %
0,48 %
4,00 % *)
3,60 % *)
die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur
fällig bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei
Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die vorgenannten Leistungen
nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in dem
Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss
der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren
0,25 %
0,00 %
– Bonusrente
0,79 %
0,14 %
119
0,65 %
0,79 %
4,00 %
3,60 %
20,50 %
18,50 %
12,90 %
11,64 %
C.1.5
C.1.5.1
120
– Bonusrente
– Bonusrente
0,25 %
0,79 %
0,79 %
Leistungen aus den bisherigen Überschüssen der Leistungszeit gewährt.
50,00 %
45,00 %
13,40 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragsfreie Versicherungsjahre für Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen zu aufgeschobenen Rentenversicherungen bei
Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw. auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
12,08 %
32,00 %
29,00 %
13,40 %
12,08 %
C.1.5.2
0,25 %
– Bonusrente
– Bonusrente
0,79 %
0,79 %
121
C.1.6
C.1.6.1 Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
52,00 %
Berufsgruppe 2
27,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Berufsgruppe 1
95,00 %
Berufsgruppe 2
36,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
0,25 %
5,00 %
3 Jahre
C.1.7
C.1.7.1
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
48,00 %
Berufsgruppe 2
25,00 %
Berufsgruppe 3
20,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
122
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
0,25 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
0,25 %
5,00 %
3 Jahre
0,25 %
123
C.1.8
Vor Rentenbeginn
0,25 %
0,15 %
0,25 %
0,15 %
0,25 %
im Jahr 2004
0,40 %
0,50 %
im Jahr 2004
0,35 %
0,45 %
Nach Rentenbeginn
Vor Rentenbeginn
0,400 %
0,325 %
0,400 %
0,325 %
124
0,25 %
0,50 %
0,45 %
Nach Rentenbeginn
0,00 %
C.1.9
RESTSCHULDVERSICHERUNGEN (AB 7/2002) Bestandsgruppe 23, Gewinnverband 23.265
Todesfallbonus in
Monatsraten bei
Versicherungsdauern
von
1 bis
36 Monaten
1 Monatsrate
von
37 bis
120 Monaten
2 Monatsraten
C.1.10 FONDSGEBUNDENE VERSICHERUNGEN
Vor Rentenbeginn
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
50,00 %
bei Tarifen mit einmaligen Abschlusskosten
0,00 %
Einzelvertrag (Stationärer Vertrieb) und Kollektiv (Stufe 1 und 2, Gruppe)
1,00 %
2,00 %
bei Tarifen mit verteilten Abschlusskosten
Einzelvertrag
0,50 %
Einzelvertrag (hochvolumige Verträge)
1,00 %
Verwaltungskostenüberschussanteil in % des überschussberechtigten
0,75 %
0,24 %
0,25 %
125
im Jahr 2004
0,75 %
im Jahr 2005 bis 2011
1,05 %
im Jahr 2012
0,00 %
0,21 %
0,29 %
0,37 %
0,45 %
0,53 %
0,61 %
0,69 %
0,77 %
0,85 %
0,00 %
0,16 %
0,24 %
0,32 %
0,40 %
0,48 %
0,56 %
0,64 %
0,72 %
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn
anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013, zusammengesetzt aus
0,80 %
Beträgen in % des überschussberechtigten Garantie-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
A
B
0,50 %
1,00 %
im Jahr 2012
0,00 %
0,40 %
0,00 %
0,00 %
0,50 %
1,00 %
0,45 %
0,90 %
50 %
100 %
45 %
90 %
A: außerplanmäßig beitragsfrei gestellt
B: sonst
Nach Rentenbeginn
bzw. der Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.436
126
C.1.11 ANSAMMLUNGSZINSSATZ
Ausnahme: Bei Rentenversicherungen der Produktgeneration 1/2004 mit Sterbetafel DAV 1994 R in
–
3,00 %
–
–
–
beträgt der Ansammlungszinssatz
die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen
nur fällig bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht
aber bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die vorgenannten
Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht.
3,00 % *)
127
C.2 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration 7/2000
bzw. 10/2000 und für die Produkte 8/2001
C.2.1
C.2.1.1 Bestandsgruppe 11, Gewinnverband 11.124 und 11.174
0,00 %
Abweichend hiervon beträgt der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer Versicherungsdauer von bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren
0,00 %
Zusatzüberschussanteil in % des Todesfall-Risikobeitrages
des vorhergehenden Versicherungsjahres
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
bei einer Erlebensfallsumme unter 25.000 DM / 12.500 EUR
0,80 %
bei einer Erlebensfallsumme ab 25.000 DM / 12.500 EUR
1,00 %
Überschussanteil der Unfall-Zusatzversicherung in % des Jahresbeitrages des
vorhergehenden Versicherungsjahres für die Unfall-Zusatzversicherung
10,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragspflichtige Versicherungsjahre bei Ablauf oder
vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, zusammengesetzt aus
A
B
vor einer Ablaufphase,
wenn die Versicherungsdauer mindestens 18 Jahre und die Erlebensfallsumme ohne Berücksichtigung bereits zugeteilter und künftiger
Überschüsse mindestens 100.000 DM / 50.000 EUR beträgt
27,00 %
27,00 %
in allen anderen Fällen
23,00 %
23,00 %
wenn die Versicherungsdauer mindestens 18 Jahre und die Erlebensfallsumme ohne Berücksichtigung bereits zugeteilter und künftiger Überschüsse
mindestens 100.000 DM / 50.000 EUR beträgt
24,00 %
24,00 %
20,00 %
20,00 %
in einer Ablaufphase,
36,00 %
36,00 %
28,00 %
28,00 %
wenn die Versicherungsdauer mindestens 18 Jahre und die Erlebensfallsumme ohne Berücksichtigung bereits zugeteilter und künftiger Überschüsse
32,00 %
32,00 %
25,00 %
25,00 %
128
in den 2001 und 2002 abgelaufenen beitragspflichtigen Versicherungsjahren
vor einer Ablaufphase
in einer Ablaufphase
4,00 %
4,00 %
13,00 %
13,00 %
15,00 %
15,00 %
11,70 %
11,70 %
13,00 %
13,00 %
A: bei Überschussverwendung „Erlebensfallorientierter Bonus“
B: bei Überschussverwendung „Verzinsliche Ansammlung“
11,50 %
in den 2001 und 2002 abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahren
4,00 %
13,00 %
10,00 %
11,70 %
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von bis zu 5 Jahren werden
die vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven für beitragsfreie und beitragspflichtige Versicherungsjahre auf Null gesetzt.
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragsfreie und beitragspflichtige Versicherungsjahre auf die Hälfte herabgesetzt.
0,00 %
0,00 %
129
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
bei einer Erlebensfallsumme unter 25.000 DM / 12.500 EUR
0,30 %
bei einer Erlebensfallsumme ab 25.000 DM / 12.500 EUR
0,50 %
10,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für beitragspflichtige Versicherungsjahre bei Ablauf oder
vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, zusammengesetzt aus
A
B
27,00 %
27,00 %
23,00 %
23,00 %
wenn die Versicherungsdauer mindestens 18 Jahre und die Erlebensfallsumme
ohne Berücksichtigung bereits zugeteilter und künftiger Überschüsse
24,00 %
24,00 %
20,00 %
20,00 %
36,00 %
36,00 %
28,00 %
28,00 %
32,00 %
32,00 %
25,00 %
25,00 %
4,00 %
4,00 %
in den 2001 und 2002 abgelaufenen beitragspflichtigen Versicherungsjahren
13,00 %
13,00 %
130
15,00 %
15,00 %
11,70 %
11,70 %
13,00 %
13,00 %
A: bei Überschussverwendung „Erlebensfallorientierter Bonus“
B: bei Überschussverwendung „Verzinsliche Ansammlung“
11,50 %
in den 2001 und 2002 abgelaufenen beitragsfreien Versicherungsjahren
4,00 %
13,00 %
10,00 %
11,70 %
0,00 %
0,00 %
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
10,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven
bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, zusammengesetzt aus
131
bei einer Versicherungsdauer von mindestens 6 Jahren
6,00 %
5,40 %
in den 2001 und 2002 abgelaufenen Versicherungsjahren
4,00 %
13,00 %
11,70 %
Die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 werden zum Jahrestag
C.2.2
bei einer anfänglichen Todesfallsumme unter 25.000 DM / 12.500 EUR
25,00 %
bei einer anfänglichen Todesfallsumme ab 25.000 DM / 12.500 EUR
30,00 %
bei einer anfänglichen Todesfallsumme ab 100.000 DM / 50.000 EUR und Eintrittsalter bis 50 Jahre
35,00 %
20,00 %
25,00 %
30,00 %
Zusätzlich in % des Beitrages einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung
10,00 %
45,00 %
55,00 %
65,00 %
35,00 %
45,00 %
55,00 %
132
Versicherungen nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer und beitragsfrei gestellte Versicherungen erhalten
die Überschussverwendung „Todesfallbonus“. Bei beitragsfrei gestellten Versicherungen ist für die Höhe der
Überschussanteilsätze die beitragsfreie Versicherungssumme zum Beitragsfreistellungszeitpunkt maßgeblich.
Zusätzlich bei einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung bei Unfalltod der versicherten
Person bzw. einer der beiden versicherten Personen in % der Unfallsumme
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der jeweils aktuell
geltenden Todesfallsumme bei Versicherungsdauern
von 5 bis 9 Jahren
10,00 %
60,00 %
70,00 %
80,00 %
85,00 %
95,00 %
ab 30 Jahren
Zusätzlich bei einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung bei
Unfalltod der versicherten Person in % der Unfallsumme
100,00 %
10,00 %
30,00 %
35,00 %
40,00 %
25,00 %
30,00 %
35,00 %
Bei Versicherungen im Direktangebot erhöhen sich die Überschussanteilsätze um jeweils 5 %-Punkte.
10,00 %
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der jeweils aktuell geltendenTodesfallsumme
55,00 %
65,00 %
75,00 %
45,00 %
55,00 %
65,00 %
133
10,00 %
von 5 bis 9 Jahren
60,00 %
70,00 %
80,00 %
85,00 %
ab 30 Jahren
95,00 %
100,00 %
10,00 %
C.2.3
Bestandsgruppe 11, Gewinnverbände 11.124 und 11.174
Bestandsgruppe 21, Gewinnverbände 21.124 und 21.174
25,00 %
45,00 %
20,00 %
40,00 %
der jeweiligen Überschusssätze für die einzelnen versicherten Personen.
C.2.4
C.2.4.1
Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
0,00 % *)
Der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu
11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren beträgt
0,00 % *)
Für Rentenversicherungen im Rentenbezug gilt inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
Bonusrente
0,48 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,18 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,30 % *)
Garantie-PLUS-Rente
0,48 % *)
134
10,00 %
In der Rentengarantiezeit wird nach dem Todesfall die bei Erleben
fällige Leistung aus der Überschussbeteiligung gewährt.
für beitragspflichtige Versicherungsjahre für aufgeschobene Rentenversicherungen
bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung
auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
A
B
vor einer Rentenbeginnphase,
wenn die Aufschubzeit mindestens 18 Jahre und die Kapitalabfindung ohne Berücksichtigung bereits zugeteilter und künftiger
27,00 % *)
24,00 % *)
21,00 % *)
20,00 % *)
24,00 % *)
21,00 % *)
19,00 %
18,00 % *)
*)
in einer Rentenbeginnphase,
36,00 % *)
32,00 % *)
28,00 % *)
27,00 % *)
32,00 % *)
29,00 % *)
25,00 %
24,00 % *)
*)
vor einer Rentenbeginnphase
13,00 % *)
13,00 % *)
15,00 % *)
15,00 % *)
11,70 % *)
11,70 % *)
13,50 % *)
13,50 % *)
4,00 % , zuzüglich 0,50 % für jedes die Aufschubzeit von
*)
in einer Rentenbeginnphase
*)
10,00 % *), zuzüglich 0,50 % *) für jedes die Aufschubzeit von
vor einer Rentenbeginnphase
in einer Rentenbeginnphase
A: bei Überschussverwendung „Bonusrente“ in der Aufschubzeit
B: bei Überschussverwendung „Verzinsliche Ansammlung“ in der Aufschubzeit
135
für beitragsfreie Versicherungsjahre für aufgeschobene Rentenversicherungen
bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung
9,50 % *)
8,50 % *)
13,00 % *)
4,00 % , zuzüglich 0,50 % für jedes die Aufschubzeit von 12
*)
*)
3,60 % *, zuzüglich 0,45 % * für jedes die Aufschubzeit von
11,70 % *)
Für Versicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren wird beim Übergang in den Rentenbezug in 2013
ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der diese Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze bei einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren aufhebt.
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die
Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R
abgeschlossen ist. Ansonsten werden die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser
Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig bei vorzeitigem Ausscheiden
infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei Übergang
in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die vorgenannten
Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform
dies vorsieht. Die in dem Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an
den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der
Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
C.2.4.2
0,00 % *)
Der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit einer
Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren beträgt
0,00 % *)
Bonusrente
0,48 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,18 % *)
0,30 % *)
136
Bonus-PLUS-Rente
0,48 % *)
10,00 %
für aufgeschobene Rentenversicherungen mit einer Aufschubzeit von bis zu
11 Jahren bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
A
B
12,50 % *)
11,50 % *)
11,25 %
*)
10,00 % *)
4,00 % *)
4,00 % *)
3,60 % *)
3,60 % *)
Garantie-PLUS-Rente
A: bei Überschussverwendung „Bonusrente“ in der Aufschubzeit
B: bei Überschussverwendung „Verzinsliche Ansammlung“ in der Aufschubzeit
des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Rentenbeginnjahr-2013 multipliziert.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 5 Jahren
werden die vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte
Beteiligung an den Bewertungsreserven auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von 6 bis 11 Jahren
Beteiligung an den Bewertungsreserven auf die Hälfte herabgesetzt.
Für Versicherungen mit Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird ein zusätzlicher
Schlussüberschussanteil fällig, der diese Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze aufhebt.
C.2.5
FONDSGEBUNDENE VERSICHERUNGEN MIT BEITRAGSGARANTIE
C.2.5.1
Vor Rentenbeginn
0,00 %
0,25 %
0,15 %
137
0,25 %
0,15 %
im Jahr 2001
0,50 %
im Jahr 2002
0,45 %
im Jahr 2003
0,25 %
0,30 %
im Jahr 2001
0,75 %
im Jahr 2002
0,65 %
im Jahr 2003
0,35 %
0,30 %
Nach Rentenbeginn
C.2.6
C.2.6.1
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
48,00 %
Berufsgruppe 2
25,00 %
Berufsgruppe 3
20,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
138
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
0,00 %
Im Leistungsbezug
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung zur Befreiung des Beitrages der Hauptversicherung und
der eingeschlossenen Zusatzversicherungen außer der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
0,00 %
0,00 %
5,00 %
3 Jahre
C.2.7 ANSAMMLUNGSZINSSATZ
Ausnahme: Bei Rentenversicherungen in
–
–
–
–
3,00 %
3,00 % *)
139
C.3 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration 1999
C.3.1
Versicherungen mit laufender Beitragszahlung sowie nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer bzw. beitragsfrei gestellte Versicherungen
25,00 %
30,00 %
35,00 %
20,00 %
25,00 %
30,00 %
10,00 %
45,00 %
55,00 %
65,00 %
35,00 %
45,00 %
55,00 %
von 5 bis 9 Jahren
10,00 %
60,00 %
70,00 %
80,00 %
85,00 %
95,00 %
ab 30 Jahren
140
100,00 %
10,00 %
Versicherungen mit laufender Beitragszahlung sowie nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer bzw. beitragsfrei gestellte Versicherungen
30,00 %
35,00 %
40,00 %
25,00 %
30,00 %
35,00 %
10,00 %
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der jeweils aktuell geltendenTodesfallsumme
55,00 %
65,00 %
75,00 %
45,00 %
55,00 %
65,00 %
von 5 bis 9 Jahren
10,00 %
60,00 %
70,00 %
80,00 %
85,00 %
95,00 %
ab 30 Jahren
100,00 %
10,00 %
141
C.3.2
0,00% *)
Bonusrente
0,48 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,48 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,00 % *)
Garantie-PLUS-Rente
0,48 % *)
10,00%
für beitragspflichtige Versicherungsjahre für aufgeschobene Rentenversicherungen
bei Ablauf der Aufschubzeit **) in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung
A
B
25,00% *)
20,00% *)
18,00%
15,00% *)
37,50% *)
32,50% *)
27,50% *)
22,50% *)
*)
5,00% *)
5,00% *)
1,50% *)
1,50% *)
0,00% *)
0,00% *)
A: bei Überschussverwendung "Bonusrente" in der Aufschubzeit
B: bei Überschussverwendung "Verzinsliche Ansammlung" in der Aufschubzeit
für beitragsfreie Versicherungsjahre für aufgeschobene Rentenversicherungen
bei Ablauf der Aufschubzeit **) in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung
8,00% *)
6,00% *)
1,70% *)
142
0,00% *)
Zusätzlich werden für die beitragspflichtigen und die beitragsfreien Versicherungsjahre
die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag
des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit folgenden Faktoren multipliziert:
bei Ablauf der Aufschubzeit im Jahr 2013:
1,000
0,775
0,550
0,325
bei Ablauf der Aufschubzeit im Jahr 2017 oder später:
0,100
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf null
gesetzt. Für Versicherungen mit einer vereinbarten Aufschubzeit von 5 bis 11 Jahren werden die
Für Versicherungen mit Versicherungsbeginn nach dem 30.09.1999 mit einer Aufschubzeit von
bis zu 11 Jahren und einer Beitragszahlungsdauer von bis zu 4 Jahren wird beim Übergang in
den Rentenbezug 2013 ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der diese Kürzung der
Schlussüberschussanteilsätze bei einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren aufhebt.
**)Bei Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird der angegebene Schlussüberschussanteil nur in soweit anteilig fällig, wie er nicht zur Finanzierung der
Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R herangezogen
wird. Die in dem Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den
Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der
0,00% *)
Bonusrente
0,48 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,48 % *)
Bonus-PLUS-Rente
0,00 % *)
Garantie-PLUS-Rente
0,48 % *)
10,00 %
143
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für
aufgeschobene Rentenversicherungen mit Versicherungsbeginn nach dem 30.09.1999 und
einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren bei Ablauf der Aufschubzeit **) in 2013 bzw. für
Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
A
B
8,00%
*)
5,00% *)
5,50%
*)
5,50% *)
1,50% *)
1,50% *)
0,00%
0,00% *)
*)
A: bei Überschussverwendung "Bonusrente" in der Aufschubzeit
B: bei Überschussverwendung "Verzinsliche Ansammlung" in der Aufschubzeit
des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Rentenbeginnjahr-2013 multipliziert.
Zusätzlich werden für die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012
zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit folgenden Faktoren multipliziert:
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
Beteiligung an den Bewertungsreserven auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird ein zusätzlicher
Schlussüberschussanteil fällig, der diese Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze aufhebt.
**)Bei Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird der angegebene Schlussüberschussanteil nur in soweit anteilig fällig, wie er nicht zur Finanzierung der
Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R herangezogen
wird. Die in dem Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den
Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der
144
C.3.3
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
48,00 %
Berufsgruppe 2
25,00 %
Berufsgruppe 3
20,00 %
Berufsgruppe 4
60,00 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
0,00 %
Berufsgruppe 1
53,00 %
Berufsgruppe 2
28,00 %
Berufsgruppe 3
22,00 %
Berufsgruppe 4
66,00 %
Berufsgruppe 1
89,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
150,00 %
Im Leistungsbezug
145
0,00 %
0,00 %
5,00 %
3 Jahre
C.3.4
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
Ausnahme: Bei Rentenversicherungen in
–
–
–
–
146
3,00 %
3,00 % *)
C.4 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration
1995/1996
C.4.1
C.4.1.1
Grundüberschussanteil in % des positiven Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
0,00 %
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
Beitragsüberschussanteil (bei Versicherungen mit laufender Beitragszahlung)
in % des Jahresbeitrages des vorhergehenden Versicherungsjahres
1,00 %
10,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013,
zusammengesetzt aus
A
B
C
15,00 %
8,00 %
20,00 %
15,00 %
8,00 %
15,00 %
in den 1998 bis 2003 abgelaufenen Versicherungsjahren,
20,00 %
8,00 %
20,00 %
15,00 %
8,00 %
15,00 %
2,00 %
6,00 %
4,00 %
8,00 %
6,00 %
8,00 %
6,50 %
6,00 %
6,50 %
2,00 %
1,50 %
2,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
A: für Versicherungsjahre in der Ablaufphase
B: für beitragsfreie Versicherungsjahre (mit Ausnahme von
Aussteuerversicherungen bei Tod des Versorgers und TermfixVersicherungen bei Tod der versicherten Person)
C: für alle anderen Versicherungsjahre
Zusätzlich werden die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum
Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit folgenden Faktoren multipliziert:
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven, die
sich auf die in 1997 und später abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf Null gesetzt.
147
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis 11 Jahren werden die vorgenannten
Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven, die sich auf die
in 1997 und später abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf die Hälfte herabgesetzt.
Grundüberschussanteil in % des positiven
0,00 %
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
15,00 %
10,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf oder vorzeitigem
Versicherungsfall in 2013, bei Versicherungen mit Versicherungsbeginn vor dem 01.10.1999, zusammengesetzt aus
8,00 %
6,00 %
0,75 %
0,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf oder
vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, bei Versicherungen mit Versicherungsbeginn nach dem
30.09.1999 und einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis 11 Jahren, zusammengesetzt aus
4,00 %
2,75 %
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
C.4.1.2
0,00 %
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
148
0,50 %
10,00 %
zusammengesetzt aus
A
B
C
15,00 %
8,00 %
20,00 %
15,00 %
8,00 %
15,00 %
20,00 %
8,00 %
20,00 %
15,00 %
8,00 %
15,00 %
2,00 %
6,00 %
4,00 %
8,00 %
6,00 %
8,00 %
6,50 %
6,00 %
6,50 %
2,00 %
1,50 %
2,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
A: für Versicherungsjahre in der Ablaufphase
B: für beitragsfreie Versicherungsjahre (mit Ausnahme von
Aussteuerversicherungen bei Tod des Versorgers und TermfixVersicherungen bei Tod der versicherten Person)
C: für alle anderen Versicherungsjahre
Die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich
2012 werden zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr
2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert.
Zusätzlich werden die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss
bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des Versicherungsbeginns
im Jahr 2013 mit folgenden Faktoren multipliziert:
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven,
die sich auf die in 1997 und später abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis 11 Jahren werden die vorgenannten
Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven, die sich auf
die in 1997 und später abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf die Hälfte herabgesetzt.
0,00 %
25,00 %
20,00 %
149
25,00 %
10,00 %
10,00 %
bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, bei Versicherungen
mit Versicherungsbeginn vor dem 01.10.1999, zusammengesetzt aus
8,00 %
13,00 %
6,00 %
4,00 %
1,00 %
0,00 %
bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013, bei Versicherungen
mit Versicherungsbeginn nach dem 30.09.1999, zusammengesetzt aus
bei einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis 11 Jahren
10,50 %
4,75 %
1,25 %
0,00 %
bei einer vereinbarten Versicherungsdauer von mindestens 12 Jahren
13,00 %
4,00 %
1,00 %
0,00 %
1,000
0,775
0,550
0,325
C.4.1.3
Bestandsgruppe 21, Gewinnverband 21.103 (ohne Sondertarife)
Wie Abschnitt C.5.1.1.1
150
0,100
C.4.1.4
Bestandsgruppe 21, Gewinnverband 21.103 (nur Sondertarife)
C.4.1.5
Laufende Beitragszahlung
Beitragsüberschussanteil (früher Grundüberschussanteil) in % des überschussberechtigten Beitrags (bei Versicherungen, bei denen die Beitragszahlungsdauer
kürzer ist als die Versicherungsdauer, wird der Überschussanteilsatz entsprechend
dem Verhältnis aus Beitragszahlungs- und Versicherungsdauer herabgesetzt)
2,50 %
1,50 %
Zinsüberschussanteil (Zuteilung jährlich am Ende des Versicherungsjahres)
in % des positiven Deckungskapitals zu Beginn des Versicherungsjahres
zuzüglich des Anteils des laufenden Beitrags, der nicht für rechnungsmäßige Risikoaufwendungen und Kosten verbraucht wird
0,00 %
Beitragsfreie Versicherungen (auch Versicherungen gegen Einmalbeitrag)
Zinsüberschussanteil (Zuteilung jährlich am Ende des Versicherungsjahres) in
% des positiven Deckungskapitals zu Beginn des Versicherungsjahres abzüglich
der Anteile für rechnungsmäßige Risikoaufwendungen und Kosten
0,00 %
Schlussüberschussanteil in ‰ der Summe der in den beitragsfreien
Versicherungsjahren bis 2003 gültigen Versicherungssummen
1,00 ‰
0,60 ‰
Risiko-Zusatzversicherungen
laufender Überschussanteil in % des überschussberechtigten Beitrags
32,50 %
25,00 %
C.4.1.6
0,00 %
45,00 %
0,50 %
zusammengesetzt aus
16,00 %
in den bis 2012 abgelaufenen Versicherungsjahren
14,50 %
5,50 %
5,00 %
151
C.4.2
Versicherungen mit laufender Beitragszahlung
laufender Überschussanteil in % des überschussberechtigten Beitrages
30,00 %
20,00 %
und in % des Beitrages einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung
10,00 %
Versicherungen gegen Einmalbeitrag und beitragsfrei gestellte Versicherungen
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der Versicherungssumme bei Versicherungsdauern
von 5 bis 9 Jahren
50,00 %
60,00 %
70,00 %
75,00 %
85,00 %
90,00 %
von 35 Jahren
95,00 %
Zusätzlich bei einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung und bei
Unfalltod der versicherten Person in % der Unfall-Zusatzsumme
10,00 %
laufender Überschussanteil in % des überschussberechtigten Beitrages
32,50 %
25,00 %
Beitragsfrei gestellte Versicherungen
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der beitragsfreien Versicherungssumme
48,00 %
33,30 %
C.4.3
C.4.3.1
in der Aufschubzeit
0,00 % *)
in der Rentenzahlungszeit inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
10,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für aufgeschobene Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit **)
in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in 2013,
152
zusammengesetzt aus
B
A
10,00 % *)
10,00 % *)
8,00 % *)
18,00 % *)
8,00 % *)
25,00 % *)
8,00 %
18,00 % *)
*)
5,00 %
*)
5,00 % *)
6,00 % *)
5,00 % *)
1,50 %
*)
1,50 % *)
0,00 % *)
0,00 % *)
A: für beitragsfreie Versicherungsjahre
B: für alle anderen Versicherungsjahre
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
Anmerkungen zu den Schlussgewinnanteilen
Für Versicherungen mit Beginn bis einschließlich 1996 gilt:
Beteiligung an den Bewertungsreserven, die sich auf die in 1997 und später
abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf die Hälfte herabgesetzt.
Für Versicherungen mit Beginn ab 1997 gilt:
abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf Null gesetzt.
abgelaufenen Versicherungsjahre beziehen, auf die Hälfte herabgesetzt.
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die Finanzierung der Auffüllung der
Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten werden die erwirtschafteten Erträge
zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig bei vorzeitigem Ausscheiden infolge
Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen.
Dabei werden die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform
dies vorsieht. Die in dem Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig
vom Abschluss der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
**)Bei Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird der angegebene Schlussüberschussanteil nur soweit anteilig fällig,
wie er nicht zur Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R herangezogen
wird. Die in dem Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom
Abschluss der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
153
C.4.3.2
in der Aufschubzeit
0,00 % *)
0,48 % *)
10,00 %
dies vorsieht. Die in dem Überschussanteilsatz ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig
C.4.3.3
Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.403 (ohne Sondertarife)
Wie Abschnitt C.5.4.1
C.4.3.4
Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.403 (nur Sondertarife)
C.4.4
Vor Leistungsbezug
bei Eintritt der Berufsunfähigkeit in dem in 2013 beginnenden Versicherungsjahr
Bonus in % der Berufsunfähigkeitsleistung
laufender Überschussanteil in % der Berufsunfähigkeitsleistung am Jahrestag des
Versicherungsbeginns in 2013 (einschließlich der beitragsfreien Zusatzleistungen der Vorjahre)
vor Eintritt der Berufsunfähigkeit
0,00 %
während der Karenzzeit
0,00 %
Im Leistungsbezug
laufender Überschuss, so dass für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr eine Berufsunfähigkeitsleistung
fällig wird in Höhe der Berufsunfähigkeitsleistung bei Beginn des Leistungsbezugs zuzüglich in % davon
2,00 %
falls die Berufsunfähigkeitsleistung bereits ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde,
steigt die in dem in 2013 beginnenden Versicherungsjahr fällige Berufsunfähigkeitsleistung
in % der Berufsunfähigkeitsleistung des vorangegangenen Versicherungsjahres
0,00 %
bei Beendigung des Vertrages in 2013 fälliger Schlussüberschussanteil in % der Summe der gezahlten Beiträge
Bei gegenüber der Leistungsdauer abgekürzter Versicherungsdauer wird der bei Beendigung
des Vertrages fällige Schlussüberschuss auf die Hälfte herabgesetzt, wenn während
der Versicherungsdauer eine Berufsunfähigkeitsleistung in Anspruch genommen wurde.
154
25,00 %
10,00 %
laufender Überschussanteil in % des überschussberechtigten Beitrags
Schlussüberschussanteil in % der überschussberechtigten Beiträge
Beitragsfreie Versicherungen (auch Versicherungen gegen Einmalbeitrag), bei denen keine Berufsunfähigkeit vorliegt
laufender Überschussanteil in % des Deckungskapitals zu Beginn des Versicherungsjahres abzüglich der Anteile
für rechnungsmäßige Risikoaufwendungen und Kosten (Zuteilung jährlich am Ende des Versicherungsjahres)
0,00 %
Schlussüberschussanteil in % der überschussberechtigten Beiträge
5,00 %
Versicherungen, bei denen Berufsunfähigkeit vorliegt
laufender Überschussanteil in % des Deckungskapitals am Ende des Versicherungsjahres
C.4.5
PFLEGERENTEN-ZUSATZVERSICHERUNGEN
20,00 %
5,00 %
0,00 %
Vor Eintritt des Pflegefalls
0,00 %
Schlussüberschussanteil bei Eintritt des Pflegefalls in 2013 für jedes abgelaufene
Versicherungsjahr in % der im jeweiligen Versicherungsjahr erreichten Pflegerente
3,00 %
Nach Eintritt des Pflegefalls
laufender Überschussanteil in % des Deckungskapitals zum Ende des Vorjahres
0,00 %
Vor Eintritt des Pflegefalls
Zinsüberschussanteil in % des positiven Deckungskapitals zu Beginn des Versicherungsjahres zuzüglich
des Anteils des laufenden Beitrages, der nicht für Risikoaufwendungen und Kosten verbraucht wird
0,00 %
3,00 %
Beitragsfreie Versicherungen und Versicherungen gegen Einmalbeitrag
Zinsüberschussanteil in % des positiven Deckungskapitals zu Beginn des
Versicherungsjahres abzüglich des Anteils für Risiko und Kosten
0,00 %
3,00 %
Nach Eintritt des Pflegefalls
laufender Überschussanteil in % des Deckungskapitals zum Ende des Vorjahres
C.4.6
VERMÖGENSBILDUNGSVERSICHERUNGEN
Wie Abschnitt C.5.3.1
C.4.7
BAUSPAR-RISIKOVERSICHERUNGEN
Wie Abschnitt C.6.3
0,00 %
155
C.4.8
FONDSGEBUNDENE LEBENSVERSICHERUNGEN
C.4.8.1 Bestandsgruppe 31, Gewinnverbände 31.104, 31.124 und 31.114
Fondsgebundene Lebensversicherungen mit überwiegendem Todesfallcharakter
25,00 %
20,00 %
25,00 %
10,00 %
Für Tarife der Tarifgenerationen E und N
Beitragsüberschussanteil in % des gezahlten ratierlichen Bruttobeitrages
Überschussanteil der Unfall-Zusatzversicherung in % des gezahlten
ratierlichen Beitrags für die Unfall-Zusatzversicherung
Für Tarife der Tarifgenerationen F, W, B und C
Beitragsüberschussanteil in % des gezahlten ratierlichen Bruttobeitrages
0,50 %
10,00 %
1,50 %
10,00 %
Fondsgebundene Rentenversicherungen mit überwiegendem Erlebensfallcharakter
Vor Rentenbeginn
Zusatzüberschussanteil in % der kalkulierten Vererbung des jeweiligen laufenden Monats, ab dem 4. Versicherungsjahr
Beitragsüberschussanteil (bei Versicherungen mit laufender Beitragszahlung) in % des gezahlten ratierlichen Bruttobeitrags
70,00 %
1,50 %
Nach Rentenbeginn
Es gelten nach Rentenbeginn die Überschussanteilsätze und Regelungen der Produktgeneration 1/2005, Bestandsgruppe 13, Gewinnverband 13.436.
10,00 %
Fondsgebundene Rentenversicherungen mit überwiegendem Todesfallcharakter in der Aufschubzeit
Vor Rentenbeginn
Beitragsüberschussanteil (bei Versicherungen mit laufender Beitragszahlung) in % des gezahlten ratierlichen Bruttobeitrages
50,00 %
2,50 %
10,00 %
Nach Rentenbeginn
Es gelten nach Rentenbeginn die Überschussanteilsätze und Regelungen der Produktgeneration 1/2005, Bestandsgruppe 13, Gewinnverband 13.436.
C.4.9
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
156
4,00 %
C.5 Überschussanteilsätze für die in den Abrechnungsverbänden 1 – 7 abgerechneten Versicherungen
C.5.1
EINZEL-KAPITALVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband 1)
C.5.1.1
Großlebens-Einzelkapitalversicherungen
C.5.1.1.1 Tarife mit Sterbetafel 1986 (Gewinnverband 1.103)
Grundüberschussanteil in % des Deckungskapitals
0,00 %
Zusatzüberschussanteil in % des Risikobeitrages
45,00 %
Beitragsüberschussanteil (bei Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung) in % des Bruttojahresbeitrages
0,50 %
Überschussanteil der Unfall-Zusatzversicherung in % des
Jahresbeitrages für die Unfall-Zusatzversicherung
25,00 %
zusammengesetzt aus
16,00 %
14,50 %
und Beträgen in % der Erhöhung der Grundsumme
in den bis einschl. 1987 abgelaufenen Versicherungsjahren
4,10 %
in den ab 1988 bis 2012 abgelaufenen Versicherungsjahren
5,50 %
5,00 %
Für die Tarife der VARIO-INTERVALL-POLICE gilt im Folgenden als
Erlebensfallsumme die Summe der ausstehenden Teilauszahlungen.
0,00 %
50,00 %
55,00 %
50,00 %
Summenüberschussanteil (bei Versicherungen mit laufender Beitragszahlung)
0,20 ‰
Überschussanteil der Unfall-Zusatzversicherung in % des
Jahresbeitrages für die Unfall-Zusatzversicherung
25,00 %
Bei Ablauf oder Tod in 2013 wird ein Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte
Beteiligung an den Bewertungsreserven gewährt. Dieser besteht aus der bis 2012
gebildeten Anwartschaft auf den Schlussüberschussanteil, die zum Jahrestag
des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013
multipliziert wird, sowie der im folgenden genannten Erhöhung.
Die Anwartschaft auf den Schlussüberschussanteil erhöht sich
in % der Erhöhung der Zusatzsumme aus Überschuss in 2013
für den Ablauf
7,25 %
für den Todesfall
14,25 %
und darüber hinaus in % der Erhöhung der Grundsumme in 2013
4,30 %
in ‰ der Erlebens- oder Todesfallsumme (die
jeweils höhere Summe ist maßgebend)
157
C.5.1.1.3 Tarife mit Sterbetafel 1924/26 bzw. älteren Sterbetafeln (Gewinnverband 1.101)
Bemessungsgrundlage für laufende Überschussanteile in den Gruppen A – C:
Gruppe A: der gewinnberechtigte Jahresbeitrag
Gruppe B: die Summe der vom 2. Versicherungsjahr an gezahlten Beiträge
Gruppe C: die Summe der gezahlten Beiträge
Die Überschussanteilsätze betragen:
Gruppe A
Gruppe B
Gruppe C
bis zum 21. Versicherungsjahr
40,00 %
3,80 %
2,90 %
vom 22. bis 28. Versicherungsjahr
45,00 %
4,20 %
3,30 %
ab dem 29. Versicherungsjahr
50,00 %
4,70 %
3,80 %
Gruppe D:
Erhöhung der beitragsfreien Versicherungssumme in % der
erreichten beitragsfreien Versicherungssumme
0,00 %
Gruppe E:
laufender Überschussanteil in % des Deckungskapitals per 31.12.2013
0,00 %
Bei Ablauf oder vorzeitigem Versicherungsfall in 2013 wird den Verträgen
der Gruppe A ein Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven in Höhe eines laufenden Überschussanteils gewährt.
Zusätzlich erhöht sich bei Verträgen der Gruppe A nach den Tarifen
01, 21, 31, 41, 61 und 71 dieser Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte
Beteiligung an den Bewertungsreserven um einen Betrag, der sich
folgendermaßen anhand der jeweiligen Versicherungssumme berechnet:
bei Verträgen mit einer Beitragszahlungsdauer von mindestens 10 Jahren:
für volle, in 1965 und früher abgelaufene Versicherungsjahre
je
10,00 ‰
für volle, in 1966 - 1969 abgelaufene Versicherungsjahre
je
5,00 ‰
und zusätzlich
bei Verträgen mit einer Beitragszahlungsdauer von 20 – 24 Jahren:
je
5,00 ‰
für volle, in 1997 bis 2012 abgelaufene Versicherungsjahre
je
2,00 ‰
je
1,80 ‰
bei Verträgen mit einer Beitragszahlungsdauer ab 25 Jahren:
für volle, in 2013 und später abgelaufene Versicherungsjahre
je
5,00 ‰
je
10,00 ‰
für volle, in 1997 bis 2012 abgelaufene Versicherungsjahre
je
7,00 ‰
je
6,30 ‰
für volle, in 2013 und später abgelaufene Versicherungsjahre
Die Beträge aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012
werden zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013
mit dem Faktor 0,9766 Ablaufjahr-2013 multipliziert.
Die in 2013 durch Ablauf der vereinbarten Versicherungsdauer beendeten Verträge der
Gruppen B und C erhalten einen Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung
an den Bewertungsreserven in Höhe eines laufenden Überschussanteils.
C.5.1.2
158
Kleinlebensversicherungen (Gewinnverband 1.201)
Überschussbeteiligung in % der Versicherungssumme
0,00 %
C.5.1.3
laufender Überschussanteil in % des gewinnberechtigten Beitrages
40,00 %
und in % des Beitrages einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung
25,00 %
Versicherungen gegen Einmalbeitrag und beitragsfrei gestellte Versicherungen
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der
Versicherungssumme bei Versicherungsdauern
von 5 bis 9 Jahren
85,00 %
100,00 %
120,00 %
135,00 %
155,00 %
175,00 %
ab 35 Jahren
180,00 %
Zusätzlich bei einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung und
bei Unfalltod der versicherten Person in % der Unfall-Zusatzsumme
35,00 %
C.5.1.3.2 Tarife mit Sterbetafel 1924/26 bzw. 1967 (Gewinnverband 1.302)
Tarif VWA-RAK
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der Versicherungssumme
35,00 %
C.5.2
FONDSGEBUNDENE LEBENSVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband 2)
50,00 %
55,00 %
Todesfallbonus bei Tod der versicherten Person in % der Mindesttodesfallsumme
35,00 %
Zusätzlich bei einer eingeschlossenen Unfall-Zusatzversicherung und bei
Unfalltod der versicherten Person in % der Unfall-Zusatzsumme
35,00 %
Darüber hinaus werden in Abhängigkeit vom maßgeblichen Fonds die folgenden Überschussanteilsätze gewährt:
Tarife 22 und 32
Beitragsüberschussanteil in % des gewinnberechtigten Beitrages
bei Anlage im Fonds DWS Investa
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Eurovesta
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Akkumula
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Euroland Strategie (Renten)
2,00 %
bei Anlage im Fonds DWS Inter-Renta
2,50 %
bei Anlage im Fonds grundbesitz europa
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Deutschland
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Eurorenta
2,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Top 50 Welt
3,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Top 50 Europa
3,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Top 50 Asien
3,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Vermögensbildungsfonds I
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Europa Strategie (Renten)
2,00 %
159
bei Anlage im Fonds DWS Vorsorge AS (Dynamik)
3,50 %
bei Anlage im Fonds DWS PlusInvest (Einkommen)
2,50 %
bei Anlage im Fonds DWS PlusInvest (Balance)
3,50 %
bei Anlage im Fonds DWS PlusInvest (Wachstum)
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS European Opportunities
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Vermögensbildungsfonds R
2,50 %
bei Anlage im Fonds grundbesitz global
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Invest Responsibility
4,76 %
bei Anlage im Fonds DWS Invest Income Strategy Plus
2,59 %
bei Anlage im Fonds DWS Invest Multi Asset Allocation
3,67 %
bei Anlage im Fonds DWS Top Dividende
4,50 %
bei Anlage im Fonds DWS Invest BRIC Plus
4,76 %
Tarife 23, 24, 33 und 34
Beitragsüberschussanteil in % des gewinnberechtigten Beitrages
bei Anlage im Fonds Allianz RCM Vermögensbildung Europa
4,50 %
bei Anlage im Fonds Allianz RCM Vermögensbildung Deutschland
4,50 %
Tarife 29 und 35
Summenüberschussanteil:
bei Versicherungen mit laufender Beitragszahlung in ‰ der gewinnberechtigten Beitragssumme
1,00 ‰
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und beitragsfrei gestellten Versicherungen in ‰ der Mindesttodesfallsumme
1,00 ‰
C.5.3
VERMÖGENSBILDUNGSVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband 3)
C.5.3.1
Tarife mit Sterbetafel 1967 (Gewinnverband 3.102)
35,00 %
40,00 %
35,00 %
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf oder Tod in 2013, zusammengesetzt aus
0,00 %
16,00 %
14,50 %
3,50 %
3,10 %
C.5.3.2
Tarife mit Sterbetafel 1924/26 (Gewinnverband 3.101)
Erhöhung der Bonussumme bei Verträgen, die die zugeteilten Überschüsse als
Bonussumme weiterführen, in % der bisher erreichten Bonussumme
160
0,00 %
45,00 %
0,00 %
Bei Ablauf oder Tod in 2013 wird ein Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven gewährt. Dieser besteht aus der bis 2012 gebildeten Anwartschaft auf den
Schlussüberschussanteil, die zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor
0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert wird, sowie der im folgenden genannten Erhöhung.
Die Anwartschaft auf den Schlussüberschussanteil erhöht sich im Jahr 2013
in ‰ der Versicherungssumme
4,50 ‰
3,60 %
Erhöhung der beitragsfreien Versicherungssumme in % der bisher erreichten beitragsfreien Versicherungssumme
C.5.4
EINZEL-RENTENVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband 4)
C.5.4.1
Gewinnverband 4.403
in der Aufschubzeit
0,00 % *)
0,48 % *)
0,00 %
Überschussanteil der Unfall-Zusatzversicherung
in % des Jahresbeitrages für die Unfall-Zusatzversicherung
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für aufgeschobene Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit **) in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in 2013,
zusammengesetzt aus
25,00 % *)
16,00 % *)
18,00 % *)
5,50 % *)
5,00 % *)
1,50 % *)
0,00 % *)
die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des
Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit folgenden Faktoren multipliziert:
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die Auffüllung der Deckungsrückstellung
nach Sterbetafel DAV 1994 R mit einem Rechnungszins 4 % abgeschlossen ist. Andernfalls erhalten die Versicherungen
eine Auffüllung der Deckungsrückstellung bis zur Höhe der deklarierten Überschussanteile. Diese Auffüllung wird mit
Ausnahme der Versicherungen im Rentenbezug mit den Überschussverwendungsformen „Konstante Rente“ und „Fallende
Rente“ so lange und so weit auf die deklarierten Überschussanteile angerechnet, bis die Anpassung der Deckungsrückstellung abgeschlossen ist. Bei Versicherungen im Rentenbezug mit den Überschussverwendungsformen „Konstante
Rente“ und „Fallende Rente“ erfolgt eine vertragsindividuelle Anrechnung auf die deklarierten Überschussanteile.
161
Des Weiteren gelten die angegebenen Überschussanteilsätze unter der Voraussetzung, dass auch die Finanzierung
der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten werden
die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig
bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei Übergang
in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern
die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf.
enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der
Auffüllung der Deckungsrückstellung nach den Sterbetafeln DAV 1994 R und DAV 2004 R zugeteilt.
C.5.4.2
Gewinnverband 4.402
Tarif 95 (AR)
während der Beitragszahlung in % des gewinnberechtigten Jahresbeitrages
30,00 %
Rentenzuwachs während der Rentenlaufzeit in % der bisher erreichten Rente
0,48 % *)
Tarif 99 (R)
VWA-Tarife
*)
0,48 % *)
0,48 % *)
Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die Finanzierung der Auffüllung der
dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig
C.5.5
GRUPPENVERSICHERUNGEN NACH SONDERTARIFEN (Abrechnungsverband 5)
C.5.5.1
Gruppenkapitalversicherungen
C.5.5.1.1
45,00 %
Überschussanteil der Unfall-Zusatzversicherung in % des Jahresbeitrages für die Unfall-Zusatzversicherung
25,00 %
zusammengesetzt aus
16,00 %
14,50 %
5,50 %
5,00 %
162
0,00 %
C.5.5.1.2
50,00 %
55,00 %
50,00 %
Bei Ablauf oder Tod in 2013 wird ein Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven gewährt. Dieser besteht aus der bis 2012 gebildeten Anwartschaft auf den
Schlussüberschussanteil, die zum Jahrestag des Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor
0,9905 Ablaufjahr-2013 multipliziert wird, sowie der im folgenden genannten Erhöhung.
Die Anwartschaft auf den Schlussüberschussanteil erhöht sich
in % der Erhöhung der Zusatzsumme aus Überschuss in 2013
für den Ablauf
für den Todesfall
0,00 %
25,00 %
7,25 %
14,25 %
C.5.5.1.3
Tarife mit Sterbetafel 1924/26 bzw. älteren Sterbetafeln (Gewinnverband 5.101)
Die Gruppen A - C erhalten in % des gewinnberechtigten Jahresbeitrages
Gruppe A
40,00 %
Gruppe B
60,00 %
Gruppe C
36,00 %
4,30 %
C.5.5.2
Gruppenrentenversicherungen
C.5.5.2.1
Gewinnverband 5.403
Grundüberschussanteil in % des positiven Deckungskapitals
in der Aufschubzeit
0,00 % *)
0,48 % *)
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven für aufgeschobene Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit **) in 2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in 2013,
25,00 % *)
zusammengesetzt aus
3,75 % *)
3,00 % *)
0,75 % *)
in den 2012 und später abgelaufenen Versicherungsjahren 0,00 % *)
8,00 % *)
16,00 % *)
163
die obigen Erhöhungen aus Schlussüberschuss bis einschließlich 2012 zum Jahrestag des
Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit folgenden Faktoren multipliziert:
1,000
0,775
0,550
0,325
0,100
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die Auffüllung der Deckungsrückstellung
nach Sterbetafel DAV 1994 R mit einem Rechnungszins 4 % abgeschlossen ist. Andernfalls erhalten die Versicherungen
eine Auffüllung der Deckungsrückstellung bis zur Höhe der deklarierten Überschussanteile. Diese Auffüllung wird mit
Ausnahme der Versicherungen im Rentenbezug mit den Überschussverwendungsformen „Konstante Rente“ und „Fallende
Rente“ so lange und so weit auf die deklarierten Überschussanteile angerechnet, bis die Anpassung der Deckungsrückstellung abgeschlossen ist. Bei Versicherungen im Rentenbezug mit den Überschussverwendungsformen „Konstante
Rente“ und „Fallende Rente“ erfolgt eine vertragsindividuelle Anrechnung auf die deklarierten Überschussanteile.
C.5.5.2.2
Gewinnverband 5.402
Tarif 97 (S)
für Versicherungen in der Aufschubzeit laufender Überschussanteil in % des Deckungskapitals
für Versicherungen im Rentenbezug Rentenzuwachs in % der Vorjahresrente
dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig
C.5.6
BAUSPAR-RISIKOVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband 6)
C.5.6.1
Fakultative Tarife mit Sterbetafel 1986 (Gewinnverband 6.303)
C.5.6.2
Fakultative Tarife mit Sterbetafel 1967 (Gewinnverband 6.302)
Des Weiteren gelten die angegebenen Überschussanteilsätze unter der Voraussetzung, dass auch die Finanzierung
der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten werden
die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig
bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei Übergang
in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern
die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf.
enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der
Auffüllung der Deckungsrückstellung nach den Sterbetafeln DAV 1994 R und DAV 2004 R zugeteilt.
laufender Überschussanteil in % des Jahresbeitrages
C.5.6.3
Obligatorische Tarife mit Sterbetafel 1986 (Gewinnverband 6.603)
164
0,00 %
0,48 % *)
30,00 %
40,00 %
25,00 %
C.5.6.4
Obligatorische Tarife mit Sterbetafel 1967 (Gewinnverband 6.602)
laufender Überschussanteil in % des gewinnberechtigten Jahresbeitrages
30,00 %
40,00 %
C.5.7
MITVERSICHERUNGSVERTRÄGE MIT BESONDEREM ABRECHNUNGSVERBAND (Abrechnungsverband 7)
Die in diesen Abrechnungsverbänden geführten Versicherungen unterliegen der gruppenvertragsspezifischen Abrechnung
in eigenen Abrechnungsverbänden und werden nach Maßgabe der Federführer am Überschuss beteiligt.
C.5.8
BERUFSUNFÄHIGKEITS-, DIENSTUNFÄHIGKEITS- UND INVALIDITÄTS-ZUSATZVERSICHERUNGEN
C.5.8.1
Berufsunfähigkeits- und Dienstunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZ / DUZ) mit Sterbetafel 1967
Schlussüberschussanteil bei Beendigung des Vertrages oder Eintritt des Leistungsfalles in 2013
in % der Summe der bis zum Jahrestag des Versicherungsbeginns in 1995 gezahlten Beiträge
zusätzlich in % der Summe der ab dem Jahrestag des Versicherungsbeginns in 1995 gezahlten Beiträge
60,00 %
mit Eintrittsalter <= 30 Jahre
70,00 %
mit 31 Jahre <= Eintrittsalter <= 34 Jahre
50,00 %
mit Eintrittsalter >= 35 Jahre
laufender Überschussanteil während Zeiten der Berufsunfähigkeit in % der Berufsunfähigkeitsrente des Vorjahres
C.5.8.2
Berufsunfähigkeits- und Dienstunfähigkeits-Zusatzversicherungen
(BUZ / DUZ) mit älteren Sterbetafeln als Sterbetafel 1967
0,00 %
Schlussüberschussanteil bei Beendigung des Vertrages oder Eintritt des Leistungsfalles in 2013 in % der Summe der gezahlten Beiträge
laufender Überschussanteil während Zeiten der Berufsunfähigkeit in % der Berufsunfähigkeitsrente des Vorjahres
C.5.9
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
30,00 %
80,00 %
60,00 %
0,00 %
3,00 %
165
C.6 Überschussanteilsätze für die in den Abrechnungsverbänden
G, T, B und V abgerechneten Versicherungen (von der
Lebensversicherungs-AG der Deutschen Bank übernommener Bestand)
C.6.1
KAPITALVERSICHERUNGEN UND ZUSATZVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband G)
C.6.1.1
Kapital-Lebensversicherungen
Versicherungen gegen laufende Beitragszahlung
Beitragsüberschussanteil (früher Grundüberschussanteil) in % des maßgeblichen Beitrags (bei Versicherungen,
bei denen die Beitragszahlungsdauer kürzer ist als die Versicherungsdauer, wird der Überschussanteilsatz
entsprechend dem Verhältnis aus Beitragszahlungs- und Versicherungsdauer herabgesetzt)
4,50 %
3,00 %
Zinsüberschussanteil in % des maßgeblichen Deckungskapitals
Beitragsfreie Versicherungen (auch Versicherungen gegen Einmalbeitrag)
Schlussüberschussanteil bei Fälligkeit der Versicherungssumme in 2013 in ‰ der Summe der
in den beitragsfreien Versicherungsjahren geltenden Versicherungssummen
1,80 ‰
1,20 ‰
C.6.1.2
0,00 %
0,00 %
laufender Überschussanteil in % des maßgeblichen Beitrags
C.6.1.3
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen nach Ausscheideordnung BU 65
40,00 %
20,00 %
Schlusszahlung in % der maßgeblichen Beiträge
15,00 %
C.6.1.4
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen nach Verbandstafeln 1990
0,00 %
5,00 %
C.6.2
RISIKO-LEBENSVERSICHERUNGEN UND ZUSATZVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband T)
C.6.2.1
Risiko-Lebensversicherungen
Todesfallbonus in % der beitragsfreien Versicherungssumme
166
0,00 %
15,00 %
0,00 %
20,00 %
5,00 %
0,00 %
40,00 %
66,70 %
C.6.2.2
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen
Wie Abschnitt C.6.1.3 bzw. C.6.1.4
C.6.3
BAUSPAR-RISIKOVERSICHERUNGEN (Abrechnungsverband B)
35,00 %
C.6.4
MITVERSICHERUNGSVERTRÄGE MIT BESONDEREM ABRECHNUNGSVERBAND (Abrechnungsverband V)
Die in diesen Abrechnungsverbänden geführten Versicherungen unterliegen der gruppenvertragsspezifischen
Abrechnung in eigenen Abrechnungsverbänden und werden nach Maßgabe der Federführer am Überschuss beteiligt.
C.6.5
ANSAMMLUNGSZINSSATZ
3,50 %
167
D
Tarife der ehemaligen Zürich Lebensversicherung
Aktiengesellschaft (Deutschland)
D.1 Produktgeneration 1/2004 bzw. 1/2005 bzw. 1/2006
Es gelten die Überschussanteilsätze wie in Abschnitt C.1
D.2 Tarifgenerationen ab dem 1.7.2000
D.2.1
Kapitalversicherungen auf den
Todes- und Erlebensfall
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals
und in Prozent des Risikobeitrags bemessen. Als maßgebliches Deckungskapital
gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital sowie bei
Ablauf der Versicherung das dann vorhandene Deckungskapital. Bei den Tarifen L5,
L5U1, L5U2, L5U3 (Leben Plus) und den Tarifen A1, A2 ist das am Ende des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital maßgeblich.
Beitragspflichtige Versicherungen nach Leben Plus-Tarifen erhalten darüber hinaus
einen von Geschlecht, Eintrittsalter, Versicherungsdauer und Beitragszahlungsdauer
abhängigen jährlichen Überschussanteil.
Bei Versicherungen auf zwei verbundene Leben gelten die Risikoüberschussanteilsätze für Männer.
Ein zu Beginn des Versicherungsjahres zugeteilter jährlicher Überschussanteil wird
während des Versicherungsjahres zeitanteilig verdient, bei Kündigung wird der nicht
verdiente Teil zurückgefordert.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Ablauf bzw. im Todesfall wird für jedes angefangene Versicherungsjahr
in Promille der für dieses Versicherungsjahr maßgebenden Versicherungssumme
bemessen. Die für die einzelnen Versicherungsjahre maßgeblichen Anteilsätze sind
abhängig von der Versicherungsdauer und dem Zeitraum, in den der Beginn des
jeweiligen Versicherungsjahres fällt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozent- bzw. Promillesätze für die
einzelnen Tarifgenerationen. Die genannten Tabellen sind im Anhang aufgeführt.
Tarifgeneration
Tarif
jährlicher Überschussanteil
Schlussüberschussanteil inkl.
deklarierte Beteiligung an
den Bewertungsreserven
Zinsüberschuss-
Risikoüberschussanteilsatz
Überschussanteilsatz
anteilsatz
Männer
Frauen
2000
L1, L1U1, L1U2, L1U3, L3
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 2.1 (nicht bei
Tarifen gegen Einmalbeitrag)
L5, L5U1, L5U2, L5U3
0,00 %
30 %
15 %
vgl.Tabelle 2.1
A1
1,40 %
20 %
10 %
–
A2
1,30 %
20 %
10 %
–
2002
A1 ab dem 2.Versicherungsjahr
1,40 %
20 %
10 %
–
A2 ab dem 2. Versicherungsjahr
1,30 %
20 %
10 %
–
Nov. 2002
1,40 %
20 %
10 %
–
1,30 %
20 %
10 %
–
2003
A1 im 1. Versicherungsjahr
2,25 %
20 %
10 %
–
1,40 %
20 %
10 %
–
A2 im 1. Versicherungsjahr
2,15 %
20 %
10 %
–
1,30 %
20 %
10 %
–
2004
L5U1
0,25 %
30 %
15 %
vgl.Tabelle 2.2
A2
1,30 %
20 %
10 %
–
168
D.2.2
auf den Todesfall
(Risikoversicherungen)
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Beitrags bemessen.
Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge ohne
Stückkosten dividiert durch die Anzahl der vereinbarten Versicherungsjahre.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze.
Tarifgeneration
D.2.3
auf den Todesfall in
der Kreditlebensversicherung
Tarif
2000
T1N
50 %
T1R
25 %
T1, T2, T3
35 %
Der Todesfallbonus, der im Todesfall zusammen mit der Versicherungssumme zur
Auszahlung kommt, wird in Prozent der jeweiligen Versicherungssumme, der
Mindestsatz in Prozent der Anfangsversicherungssumme bemessen.
Tarifgeneration
2000
D.2.4
Tarif
B10, B20, Z20
Todesfallbonus
40 %, mindestens 10 %
bemessen. Als maßgebliches Deckungskapital gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital. Bei sofort beginnenden Rentenversicherungen
(R2, R4) ist das zu Beginn des Versicherungsjahres vorhandene und bei den Tarifen
R5, R5U1, R5U2, R5U3 (Rente Plus) sowie bei den Tarifen ER1, ER1U2, ER1U3
(Ergänzungsrente – sicherheitsorientiert –) und den Tarifen ER5, ER5U2, ER5U3
(Ergänzungsrente – aktienorientiert –) das am Ende des Versicherungsjahres
vorhandene Deckungskapital maßgeblich.
Beitragspflichtige Versicherungen nach Rente Plus-Tarifen sowie beitragspflichtige
Versicherungen nach den Tarifen der Ergänzungsrente – aktienorientiert – erhalten
darüber hinaus einen von Geschlecht, Eintrittsalter, Aufschubzeit, Beitragszahlungsdauer, Rentengarantiezeit und verstrichener Vertragsdauer abhängigen jährlichen
Überschußanteil.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Ablauf der Aufschubzeit bzw. im Todesfall während der Aufschubzeit
wird für jedes angefangene Versicherungsjahr in Prozent der für dieses Versicherungsjahr maßgebenden Jahresrente bemessen. Die für die einzelnen Versicherungsjahre maßgeblichen Anteilsätze sind abhängig von der Aufschubzeit und dem
Zeitraum, in den der Beginn des jeweiligen Versicherungsjahres fällt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die einzelnen
Tarifgenerationen. Die genannten Tabellen sind im Anhang aufgeführt.
169
Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte
Beteiligung an den Bewertungsreserven
Tarifgeneration
Tarif
Zinsüberschussanteilsatz
2000
R1, R1U1, R1U2, R1U3
0,00 % *)
vgl. Tabelle 2.4 *) (nicht bei
Tarifen gegen Einmalbeitrag)
R1, R1U1, R1U2, R1U3 während der
Rentenbezugszeit inkl. Beteiligung
an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
–
R5, R5U1, R5U2, R5U3
0,00 % *)
vgl. Tabelle 2.4 *)
R5, R5U1, R5U2, R5U3 während der
0,48 % *)
–
R2, R4
0,48 % *)
–
2002
ER1, ER1U2, ER1U3,
ER5,ER5U2,ER5U3 während
der Aufschubzeit
0,00 %
*)
–
ER1, ER1U2, ER1U3, ER5,
ER5U2, ER5U3 während der
0,48 % *)
–
2004
R5U1 während der Aufschubzeit
0,25 % *)
vgl. Tabelle 2.5 *)
R5U1 während der Rentenbezugszeit inkl. Beteiligung an
0,79 % *)
–
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass
die Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV
2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten werden die erwirtschafteten Erträge zur
Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig bei
vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung,
nicht aber bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei
werden die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte
Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf.
enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss
der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV
2004 R zugeteilt.
D.2.5
Berufsunfähigkeitsversicherungen
Während der Anwartschaftszeit wird der jährliche Überschussanteil in Prozent des
maßgeblichen Beitrags bemessen. Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller
vereinbarten Jahresbeiträge dividiert durch die Anzahl der vereinbarten
Versicherungsjahre.
Während der Rentenbezugszeit wird ab dem nach einem Jahr Rentenbezug
beginnenden Versicherungsjahr eine Bonusrente gewährt. Diese wird in Prozent der
jährlichen Berufsunfähigkeitsrente bemessen.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze. 170
Tarifgeneration
Tarif
Berufsgruppe
während der Anwartschaftszeit
während der Rentenbezugszeit
2000
BU0, BU0U1,
BU1, BU1U1
1
50 %
0,0 %
2
35 %
0,0 %
3–4
30 %
0,0 %
BUA0, BUA0U1,
BUA1, BUA1U1
1
40 %
0,0 %
2–4
20 %
0,0 %
2004
BU1U1
1
50 %
0,25 %
2
35 %
0,25 %
3–4
30 %
0,25 %
D.2.6
Fondsgebundene Lebensund Rentenversicherungen
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des Risikobeitrags bemessen. Er wird
jeweils zu Beginn eines Monats zugeteilt.
D.2.7
BerufsunfähigkeitsZusatzversicherungen
Tarifgeneration
Tarif
Männer
Frauen
2002
FL1, FL1U1, FL1U2, FL1U3,
FL2, FL2U1, FL2U2, FL2U3
40 %
25 %
FR, FRU1, FRU2, FRU3
40 %
25 %
Während der Anwartschaftszeit wird der jährliche Überschussanteil in Prozent des
maßgeblichen Beitrags bemessen. Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller
vereinbarten Jahresbeiträge (bzw. der Einmalbeitrag) dividiert durch die Anzahl der
vereinbarten Versicherungsjahre.
Der Überschussanteilsatz bei Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen zur Fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherung vermindert sich bei unterjährlicher
Beitragszahlung um den entsprechenden Ratenzuschlag.
Während der Zeit, in der Leistungen erbracht werden, erfolgt für Leistungen aus der
Beitragsbefreiung die Überschussbeteiligung wie während der Anwartschaftszeit.
Für laufende Berufsunfähigkeitsrenten wird ab dem nach einem Jahr Rentenbezug
beginnenden Versicherungsjahr eine Bonusrente gewährt. Diese wird in Prozent der
jährlichen Berufsunfähigkeitsrente bemessen.
Die Schlusszahlung bei Ablauf bzw. im Todesfall wird in Prozent der maßgebenden
Beitragssumme bemessen. Bei Eintritt der Berufsunfähigkeit entfallen alle
Anwartschaften auf eine Schlusszahlung.
171
Tarifgeneration
Tarif
Berufsgruppe
während der
Anwartschaftszeit
während der
Leistungszeit
Schlusszahlung
2000
b0, b1, b0d, b1d
1
40 %
40 %
5 %
2–4
20 %
20 %
5 %
r0, r1
1
40 %
0,0 %
5 %
2–4
20 %
0,0 %
5 %
D.2.8
ArbeitsunfähigkeitsZusatzversicherungen in der
Kreditlebensversicherung
Der jährliche Überschussanteil während der Rentenbezugszeit wird in Prozent der
versicherten monatlichen Rente bemessen.
Tarifgeneration
D.2.9
Todesfall-Zusatzversicherungen
Tarif
2000
a13, b13
40 %
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Beitrags bemessen.
Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge dividiert
durch die Anzahl der vereinbarten Versicherungsjahre.
Tarifgeneration
D.2.10
HinterbliebenenrentenZusatzversicherungen
Tarif
2000
t, tf
20 %
bemessen. Als maßgebliches Deckungskapital gilt dabei das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital. In Verbindung mit sofort beginnenden
Rentenversicherungen ist das zu Beginn des Versicherungsjahres vorhandene
Deckungskapital maßgeblich.
172
Tarifgeneration
Tarif
2000
hr zu R1, R1U1, R1U2, R1U3
anwartschaftlich während der
Aufschubzeit der Altersrente
0,00 % *)
hr zu R1, R1U1, R1U2, R1U3
anwartschaftlich während des
Rentenbezugs der Altersrente inkl.
0,48 % *)
hr zu R1, R1U1, R1U2, R1U3 im
Rentenbezug inkl. Beteiligung
0,48 % *)
hr zu R2, R4 anwartschaftlich inkl.
0,48 % *)
hr zu R2, R4 im Rentenbezug inkl.
0,48 % *)
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass
die Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV
2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten werden die erwirtschafteten Erträge zur
Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig bei
vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung,
nicht aber bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei
werden die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte
Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf.
enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss
der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV
2004 R zugeteilt.
D.2.11
Verzinsung gutgeschriebener
Überschussanteile
Der jährliche Ansammlungszinssatz beträgt 3,5 %*).
D.2.12
Direktgutschrift
Für 2013 erhalten alle in Betracht kommenden kapitalbildenden Lebens- und Rentenversicherungen aus dem Überschuss des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift
von max (3,00 – i ; 0) % ihres maßgebenden Guthabens, dabei ist i der jeweilige
Rechnungszins. Darüberhinaus erhalten einige Risikotarife einen Überschussanteil in
Form einer Direktgutschrift.
abgeschlossen ist. Ansonsten werden die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung
dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden Leistungen nur fällig bei vorzeitigem
Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber
bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden die
vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht.
Die Direktgutschrift wird wie die laufende Überschussbeteiligung fällig und in
gleicher Weise verwendet. Die Direktgutschrift ist in den vorstehenden Überschussanteilsätzen berücksichtigt.
173
D.3 Tarifgenerationen vor dem 1.7.2000
D.3.1
Kapitalversicherungen auf
den Todes- und Erlebensfall
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals und in Prozent des
Risikobeitrags bemessen. Als maßgebliches Deckungskapital gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres
vorhandene Deckungskapital sowie bei Ablauf der Versicherung das dann vorhandene Deckungskapital.
Bei den Tarifen L5, K33 und den Tarifen A1, A2 sowie K10, K11 ist das am Ende des Versicherungsjahres
vorhandene Deckungskapital maßgeblich.
Beitragspflichtige Versicherungen nach den Tarifen L5, K33 erhalten darüber hinaus einen von
Geschlecht, Eintrittsalter, Versicherungsdauer und Beitragszahlungsdauer abhängigen jährlichen
Überschussanteil.
Bei Versicherungen auf zwei verbundene Leben gelten die Risikoüberschussanteilsätze für Männer.
Ein zu Beginn des Versicherungsjahres zugeteilter jährlicher Überschussanteil wird während des
Versicherungsjahres zeitanteilig verdient, bei Kündigung wird der nicht verdiente Teil zurückgefordert.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Ablauf bzw.
im Todesfall wird für jedes nach 1988 begonnene Versicherungsjahr in Promille der für dieses Versicherungsjahr maßgebenden Versicherungssumme bemessen. Die für die einzelnen Versicherungsjahre
maßgeblichen Anteilsätze sind abhängig von der Versicherungsdauer und dem Zeitraum, in den der
Beginn des jeweiligen Versicherungsjahres fällt. Bei Tarifgenerationen vor '87 erfolgt ab 1991 ein
geschäftsplanmäßig festgelegter Abzug.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozent- bzw. Promillesätze für die einzelnen
Tarifgeneration
Tarif
Männer
Frauen
'99
A1
1,40 %
20 %
10 %
–
(Einmalbeitragstarife)
sonstige Tarife
0,00 %
30 %
15 %
–
'98
A1
1,40 %
20 %
10 %
–
A2
1,30 %
20 %
10 %
–
L2–5
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 3.1.1
L2–10
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 3.1.2
L5
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 3.1.3
sonstige Tarife
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 3.1.3 (nicht bei Tarifen
gegen Einmalbeitrag)
'95
G3
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 3.1.4
sonstige Tarife
0,00 %
30 %
15 %
vgl. Tabelle 3.1.5
'97
K10
1,40 %
20 %
10 %
–
K11
1,30 %
20 %
10 %
–
'94
K33
0,00 %
35 %
35 %
vgl. Tabelle 3.1.6
K37
0,00 %
35 %
35 %
vgl. Tabelle 3.1.7
K38
0,00 %
35 %
35 %
vgl. Tabelle 3.1.8
sonstige Tarife
0,00 %
35 %
35 %
vgl. Tabelle 3.1.9
'87 Versicherungsbeginne ab 1.7.1994
alle Tarife
0,00 %
35 %
35 %
vgl. Tabelle 3.1.10 (Tarife gegen
Einmalbeitrag: vgl. Tabelle 3.1.11)
'87 Versicherungsbeginne vor 1.7.1994
alle Tarife
0,00 %
30 %
30 %
'78
alle Tarife
0,00 %
35 %
50 %
'69 und '67
alle Tarife
0,00 %
35 %
55 %
'56 und '49
alle Tarife
0,00 %
45 %
60 %
174
D.3.2
auf den Todesfall
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Beitrags bemessen. Als maßgeblicher
Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge ohne Stückkosten dividiert durch die Anzahl
der vereinbarten Versicherungsjahre.
Der Todesfallbonus, der im Todesfall zusammen mit der Versicherungssumme zur Auszahlung kommt,
wird in Prozent der jeweiligen Versicherungssumme bemessen.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die einzelnen Tarifgenerationen.
Tarifgeneration
Tarif
Todesfallbonus
'98
T1N
50 %
–
T1R
25 %
–
sonstige Tarife
35 %
–
'87 Versicherungsbeginne
ab 1.7.1994
K5
für Versicherungssummen
unter EUR 51.129,19
35 %
–
für Versicherungssummen
ab EUR 51.129,19
45 %
–
sonstige Tarife
–
80 %
'87 Versicherungsbeginne
vor 1.7.1994
alle Tarife
–
80 %
vorherige
alle Tarife
–
120 %
D.3.3
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals und in Prozent der
versicherten Jahresrente bemessen.
Bei Tarifen der Tarifgenerationen '94, '90 und vorherige gilt als maßgebliches Deckungskapital das vor
Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital bzw. bei aufgeschobenem Rentenbeginn
bei Ablauf der Aufschubzeit das dann vorhandene Deckungskapital. Während des Rentenbezugs
erhalten Tarife dieser Tarifgenerationen den jährlichen Überschussanteil ab dem 2. Rentenbezugsjahr.
Bei Tarifen der Tarifgenerationen ab '96 wird zwischen sofort beginnenden Rentenversicherungen und
sonstigen Tarifen unterschieden. Bei sofort beginnenden Rentenversicherungen ist das zu Beginn des
Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital maßgeblich, bei den sonstigen Tarifen das vor Beginn
des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital. Bei Tarif R5 ist das am Ende des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital maßgeblich.
Der in Prozent der Jahresrente bemessene jährliche Überschussanteil wird nur bei beitragspflichtigen
Versicherungen nach Tarifen der Tarifgenerationen vor '98 ab dem 2. Versicherungsjahr bis
einschließlich Ablauf der Aufschubzeit gewährt.
Beitragspflichtige Versicherungen nach Tarif R5 erhalten außerdem einen von Geschlecht, Eintrittsalter,
Aufschubzeit, Beitragszahlungsdauer und Rentengarantiezeit abhängigen jährlichen Überschussanteil.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Ablauf
der Aufschubzeit bzw. im Todesfall während der Aufschubzeit wird für jedes angefangene
Versicherungsjahr in Prozent der für dieses Versicherungsjahr maßgebenden Jahresrente bemessen.
Bei Tarifgenerationen vor '90 zählen die ab dem 1.7.1994 begonnenen Versicherungsjahre. Bei den
Tarifgenerationen '94 und '90 zählen die Versicherungsjahre ab 1997 nur bei Ausübung des Kapitalwahlrechts.
Die für die einzelnen Versicherungsjahre maßgeblichen Anteilsätze sind abhängig von der Aufschubzeit
und dem Zeitraum, in den der Beginn des jeweiligen Versicherungsjahres fällt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die einzelnen Tarifgenerationen. Die
genannten Tabellen sind im Anhang aufgeführt.
175
Tarifgeneration
Tarif
Grundüberschussanteilsatz
'99 (Einmalbeitragstarife)
sofort beginnende Rentenversicherungen
inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
–
–
sonstige Tarife während der Aufschubzeit
0,00 %
*)
–
–
sonstige Tarife während der Rentenbezugszeit
0,48 % *)
–
–
0,48 % *)
–
–
R5 während der Aufschubzeit
0,00 % *)
–
vgl. Tabelle 3.3.1 *)
R5 während der Rentenbezugszeit inkl.
0,48 % *)
–
–
0,00 % *)
–
0,48 % *)
–
–
0,48 % *)
–
G81 während der Aufschubzeit
0,00 %
1,0 %
G81 während der Rentenbezugszeit inkl.
0,48 % *)
–
0,00 %
1,0 %
'94
'98
'96
*)
–
*)
–
*)
0,48 % *)
–
–
alle Tarife während der Aufschubzeit
0,00 % *)
0,7 % *)
alle Tarife während der Rentenbezugszeit
0,48 % *)
–
–
'90
0,00 %
1,5 %
0,48 % *)
–
vorherige
0,00 %
0,5 %
0,48 % *)
*)
*)
*)
–
*)
–
*)
–
Die in den Überschussanteilsätzen ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird
unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel
DAV 2004 R zugeteilt.
176
D.3.4
Während der Anwartschaftszeit wird der jährliche Überschussanteil in Prozent des maßgeblichen
Beitrags bemessen. Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge (bzw.
der Einmalbeitrag) dividiert durch die Anzahl der vereinbarten Versicherungsjahre. Bei den Tarifgenerationen vor '90 wird dieser Überschussanteil nur bei Versicherungen mit einem Endalter von
nicht mehr als 60 Jahren gewährt.
Während der Zeit, in der Leistungen erbracht werden, erfolgt für Leistungen aus der Beitragsbefreiung
die Überschussbeteiligung wie während der Anwartschaftszeit. Für laufende Berufsunfähigkeitsrenten
wird ab dem nach einem Jahr Rentenbezug beginnenden Versicherungsjahr eine Bonusrente gewährt.
Diese wird in Prozent der jährlichen Berufsunfähigkeitsrente bemessen.
Die Schlusszahlung bzw. der bei den Tarifgenerationen vor '90 für weibliche versicherte Personen
gewährte Schlussüberschussanteil bei Ablauf bzw. im Todesfall wird in Prozent der maßgebenden
Beitragssumme für leistungsfreie Jahre bemessen. Bei Eintritt der Berufsunfähigkeit entfallen alle
Anwartschaften auf eine Schlusszahlung.
Tarifgeneration
Tarif
Schlusszahlung
während der
Anwartschaftszeit
während der
Leistungszeit
'98
Beitragsbefreiung
20 %
20 %
5 %
–
Berufsunfähigkeitsrente
20 %
–
5 %
–
'90
Beitragsbefreiung
10 %
10 %
5 %
–
10 %
0 %
5 %
–
vorherige
Beitragsbefreiung
5 %
5 %
–
20 %
5 %
0,0 %
–
20 %
D.3.5
TodesfallZusatzversicherungen
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Beitrags bemessen. Als maßgeblicher
Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge (bzw. der Einmalbeitrag) dividiert durch die
Anzahl der vereinbarten Versicherungsjahre.
Bei laufenden Familienrenten wird eine Bonusrente gewährt. Diese wird in Prozent der jährlichen
Leistung bemessen.
D.3.6
TöchteraussteuerZusatzversicherungen
(bis 1981 abgeschlossen)
Tarifgeneration
während der Rentenbezugszeit (Familienrente)
'98
20 %
–
'87
15 %
0 %
'78
20 %
0,00 %
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals bemessen. Als
maßgebliches Deckungskapital gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital.
Der Überschussanteilsatz beträgt 0,0 %.
177
D.3.7
HinterbliebenenrentenZusatzversicherungen
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals bemessen. Als
maßgebliches Deckungskapital gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital. In Verbindung mit sofort beginnenden Rentenversicherungen der Tarifgenerationen ab ’96 ist
das zu Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital maßgeblich.
Tarifgeneration
Tarif
'99 (Einmalbeitragstarife)
hr anwartschaftlich zu sofort beginnenden Rentenversicherungen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr im Rentenbezug zu sofort beginnenden Rentenversicherungen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr anwartschaftlich zu sonstigen Tarifen
0,00 % *)
hr anwartschaftlich während des Rentenbezugs der Altersrente zu
sonstigen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr im Rentenbezug zu sonstigen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
'98 und '96
hr anwartschaftlich zu sofort beginnenden Rentenversicherungen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr im Rentenbezug zu sofort beginnenden Rentenversicherungen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr anwartschaftlich zu sonstigen Tarifen
0,00 % *)
sonstigen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr im Rentenbezug zu sonstigen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
'90
hr anwartschaftlich zu allen Tarifen
0,00 % *)
allen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr im Rentenbezug zu allen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
vorherige
hr anwartschaftlich zu allen Tarifen
0,00 % *)
allen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,48 % *)
hr im Rentenbezug zu allen Tarifen inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven
0,54 % *)
178
D.3.8
Witwen- und WaisenrentenZusatzversicherungen
in Verbindung mit
Rentenversicherungen nach
Gruppensondertarifen
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandenen
Deckungskapitals bemessen, außer bei Waisenrenten-Zusatzversicherungen gegen laufenden Beitrag
während der Anwartschaftszeit. Dort wird er in Prozent der versicherten Jahresrente bemessen.
Befindet sich die Hauptversicherung im Rentenbezug, so wird die Waisenrentenanwartschaft in
gleichem Maße wie die Hauptversicherungsrente erhöht.
Tarif
während der
Anwartschaftszeit
während der
Rentenbezugszeit
WitwenrentenZusatzversicherungen
0,00 % *)
0,00 % *)
Waisenrenten-Zusatzversicherungen gegen Einmalbeitrag
0,00 % *)
0,00 %
sonst
2,00 %
0,00 %
D.3.9
Überschussanteile
Der jährliche Ansammlungszinssatz beträgt 3,5 % *).
D.3.10
Direktgutschrift
Für 2013 erhalten alle in Betracht kommenden kapitalbildenden Lebens- und Rentenversicherungen
aus dem Überschuss des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift von max (3,00 – i ; 0) % ihres
maßgebenden Guthabens, dabei ist i der jeweilige Rechnungszins. Darüber hinaus erhalten einige
Risikotarife einen Überschussanteil in Form einer Direktgutschrift.
Die Direktgutschrift wird wie die laufende Überschussbeteiligung fällig und in gleicher Weise
verwendet. Die Direktgutschrift ist in den vorstehenden Überschussanteilsätzen berücksichtigt.
179
D.4 Tarife der ehemaligen Agrippina Lebensversicherung AG
Die früher in den Geschäftsberichten der Agrippina Lebensversicherung AG verwendeten Begriffe
„Dividende“ bzw. „Gewinn“ werden im folgenden durch „Überschussanteil“ bzw. „Überschuss“ ersetzt.
D.4.1
mit laufendem Beitrag
Der jährliche Überschussanteil wird bei Tarifen im Gewinnverband E1 und E2 in Promille der
Beitragssumme und ansonsten in Promille der Versicherungssumme (Grund- oder Summenüberschussanteil), in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals (Zinsüberschussanteil) und in Prozent
des überschussberechtigten Risikobeitrags (Risikoüberschussanteil) bemessen.
Die jährlichen Überschussanteile werden zur Bildung einer zusätzlichen beitragsfreien Versicherungssumme (Bonus) verwendet, sofern keine andere Art der Überschussverwendung vereinbart ist. Im Falle
der Verwendung der Überschussanteile im Bonussystem sind die hieraus entstehenden Bonussummen
mit dem entsprechenden Zinsüberschussanteil überschussberechtigt.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Erleben
des Ablaufs oder bei Tod während der Beitragszahlungsdauer wird in Abhängigkeit von der
rechnungsmäßigen Beitragszahlungsdauer t für jedes Versicherungsjahr in Promille des im Zeitpunkt
der Fälligkeit vorhandenen überschussberechtigten Deckungskapitals bemessen. Die für die einzelnen
Versicherungsjahre maßgeblichen Anteilsätze sind abhängig von dem Zeitraum, in den der Beginn des
Bei Rückkauf oder Beitragsfreistellung innerhalb der Beitragszahlungsdauer wird der anteilige Wert
dieses Schlussüberschussanteils fällig.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) erhöht sich
entsprechend dem Verhältnis der abgelaufenen zur gesamten Beitragsdauer anteilig um 2,75 % beim
Gewinnverband E2, ansonsten um 3,5 % der Bemessungsgrundlage.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozent- bzw. Promillesätze für Versicherungen mit
laufendem Beitrag für die einzelnen Gewinnverbände. Die genannten Tabellen sind im Anhang
aufgeführt.
Gewinnverband
Grund- oder Summenüberschussanteilsatz
E1
1,00 ‰
0,0 %
35,00 %
vgl. Tabelle 4.1.1
E2
1,00 ‰
0,0 %
35,00 %
vgl. Tabelle 4.1.1
E, EK02
1,75 ‰
0 %
40,00 %
vgl. Tabelle 4.1.2
W3
2,00 ‰
0 %
40,00 %
vgl. Tabelle 4.1.2
V2
0,25 ‰
0 %
40,00 %
vgl. Tabelle 4.1.2
D, Wn
3,00 ‰
0,0 %
–
vgl. Tabelle 4.1.3
Bn
3,25 ‰
0,0 %
–
vgl. Tabelle 4.1.3
180
D.4.2
Kapitalversicherungen mit
Einmalbeitrag und beitragsfreie
Gewinnverbände E1, E2, E, EK02, V2, W3, D, Wn, Bn
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals (Zinsüberschussanteil) bemessen und zur Bildung einer zusätzlichen beitragsfreien Versicherungssumme (Bonus)
verwendet. Die hieraus entstehenden Bonussummen sind mit dem entsprechenden Zinsüberschussanteil
überschussberechtigt.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Erleben des
Ablaufs und bei Tod während der Versicherungsdauer (bei Gewinnverband E1, E2 auch bei Rückkauf)
wird für jedes beitragsfreie Jahr ab 1984 in Promille des zum Zeitpunkt der Fälligkeit vorhandenen
überschussberechtigten Deckungskapitals bemessen. Termfix- und Heiratsversicherungen sowie
Versicherungen mit einer bei Fälligkeit vorhandenen Versicherungssumme bis zu EUR 5.000 sind nicht
schlussüberschussberechtigt.
Gewinnverband E3
Die Überschussbeteiligung (Zinsüberschussanteil) erfolgt als Barauszahlung am Ende des jeweiligen
Versicherungsjahres. Die Auszahlung wird in Prozent des Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
bemessen.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozent- bzw. Promillesätze für Versicherungen mit
Einmalbeitrag und für beitragsfreie Versicherungen für die einzelnen Gewinnverbände.
Gewinnverband
Tarif
Zinsüberschussanteil
E1, E2
alle Tarife
0,0 %
1,395 ‰
E, EK02, V2, W3
alle Tarife
0 %
3,15 ‰
D, Wn, Bn
alle Tarife
0,0 %
3,15 ‰
E3
31.02
1,7 %
–
31.03
1,4 %
–
31.04
1,3 %
–
D.4.3
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Beitrags bemessen und mit
den Beiträgen verrechnet oder verzinslich angesammelt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die einzelnen Gewinnverbände.
Überschussanteil in Form eines
Todesfallbonus (alternativ)
alte Tarife gegen laufenden Beitrag
60 %
150 %
Tarife gegen Einmalbeitrag
–
150 %
Ri2
neue Tarife gegen laufenden Beitrag
40 %
67 %
–
67 %
Ri3
Nichtrauchertarife gegen
laufenden Beitrag
55 %
–
Ri4
Rauchertarife gegen
laufenden Beitrag
30 %
–
Gewinnverband
Tarif
Ri
181
D.4.4
a) Versicherungen in der Anwartschaftszeit
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals bemessen.
Der Schlussüberschussanteil und die deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven werden für
Versicherungen mit laufendem Beitrag bei Erleben des Ablaufs der Beitragszahlungsdauer oder bei Tod
während der Beitragszahlungsdauer (bei Rückkauf oder Beitragsfreistellung anteilig) gewährt.
Bei den Gewinnverbänden R1 und R2 wird der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung
an den Bewertungsreserven) in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals bei einer
Aufschubzeit von mindestens 25 Jahren bemessen; der Prozentsatz vermindert sich bei kürzeren
Aufschubzeiten für jedes Jahr unter 25 um 0,35. Für den Gewinnverband R2 entfallen der Schlussüberschlussanteil und die deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven, wenn nach Ablauf der
Aufschubzeit auf die Ausübung des Kapitalwahlrechtes verzichtet wird.
Bei den Gewinnverbänden R3 und R4 wird der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung
an den Bewertungsreserven) in Promille des überschussberechtigten Deckungskapitals für jedes volle
Versicherungsjahr, für das Beiträge gezahlt oder verrechnet sind, bemessen. Der Schlussüberschussanteil
(inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) erhöht sich entsprechend dem Verhältnis der
abgelaufenen zur gesamten Beitragsdauer anteilig um 3,6 % des überschussberechtigten Deckungskapitals beim Gewinnverband R3 und um 2,8 % des überschussberechtigten Deckungskapitals beim
Gewinnverband R4.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozent- bzw. Promillesätze für Versicherungen
während der Anwartschaftszeit für die einzelnen Gewinnverbände.
Gewinnverband
Tarif
jährlicher
Überschussanteil
inkl. deklarierte Beteiligung
R1
Versicherungen mit laufendem Beitrag
0,00 %
7,5 % *)
sonstige Versicherungen
0,00 % *)
–
R2
0,00 %
*)
7,5 % *)
Dynamikerhöhungen ab Anpassungsbeginn 1/97
0,00 % *)
7,5 % *)
0,00 %
–
R3
0,00 % *)
0 ‰ *)
mit Beginn ab 1.4.1999
0,00 %
*)
–
0,00 % *)
–
R4
0,00 %
0 ‰ *)
mit Beginn ab 1.4.1999
0,00 % *)
–
0,00 % *)
–
*)
*)
*)
b) Versicherungen mit laufender Rentenzahlung
Die Überschussanteile werden entweder in Form einer laufenden Rentenerhöhung (dynamische Rente)
oder in Form einer (bei unverändertem Deklarationssatz gleichbleibenden) Gewinnrente gewährt.
Der Überschussanteil für die dynamische Rente wird in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals bemessen. Die erste Erhöhung erfolgt bei einer sofort beginnenden Rentenversicherung sofort
ab Rentenbeginn. Der Überschussanteilsatz (inkl. Beteiligung an den Bewertungsreserven) beträgt
0,48 %*).
Der Überschussanteil für die Gewinnrente wird in Prozent des maßgeblichen Einmalbeitrags bemessen.
Der Überschussanteilsatz ist abhängig von den der Berechnung der Gewinnrente zugrunde liegenden
Rechnungsgrundlagen Alter, Sterbetafel und Zins. Der verwendete Zinssatz beträgt 4 %*).
182
D.4.5
Fondsgebundene
mit laufendem Beitrag
Die jährlichen Überschussanteile werden entweder in Form eines Todesfallbonus oder zum Erwerb
zusätzlicher Fondsanteile verwendet. Der jährliche Überschussanteil wird dabei in Prozent des
Risikobeitrags (beim Todesfallbonus in Prozent der Risikosumme) bemessen.
Der Schlussüberschussanteil bei Erleben des Ablaufs der Beitragszahlungsdauer oder bei Tod während
der Beitragszahlungsdauer wird in Promille der Abschlusssumme für jedes Jahr der Beitragszahlung
bemessen. Bei Rückkauf oder Beitragsfreistellung wird nach anteiligen Bemessungsgrundlagen
gerechnet.
Gewinnverbände.
Gewinnverband
Überschussanteilsatz (Todesfallbonus)
F
40 %
67 %
2,5 ‰
F1
35 %
–
3,0 ‰
D.4.6
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Beitrags bemessen und mit
den Beiträgen verrechnet oder verzinslich angesammelt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die einzelnen Gewinnverbände.
Gewinnverband
Tarif
Überschussanteil in Form eines
Todesfallbonus (alternativ)
Ri
alte Tarife gegen laufenden Beitrag
60 %
150 %
–
150 %
Ri2
neue Tarife gegen laufenden Beitrag
50 %
100 %
–
100 %
D.4.7
BerufsunfähigkeitsZusatzversicherungen und
mit Beginn ab Juni 1994
a) Versicherungen mit laufendem Beitrag
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Jahresbeitrags bemessen.
Ein zu Beginn des Versicherungsjahres zugeteilter Überschussanteil wird während des Versicherungsjahres zeitanteilig verdient, bei Kündigung wird der nicht verdiente Teil zurückgefordert.
Der Schlussüberschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer, Tod oder Umtausch der zugrunde
liegenden Risikoversicherung wird in Prozent der gezahlten, gewichteten, überschussberechtigten
Jahresbeiträge bemessen.
183
Tarif
BUV
20 %
10 %
BUZ
25 %
10 %
b) Versicherungen mit Einmalbeitrag und beitragsfrei gestellte Versicherungen
Die Bonusrente bei Berufsunfähigkeit wird in Prozent der jährlichen Berufsunfähigkeitsrente bemessen.
Der Schlussüberschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer, Tod oder Umtausch der zugrunde
liegenden Risikoversicherung wird in Prozent der gezahlten oder anzurechnenden, gewichteten,
überschussberechtigten Jahresbeiträge bemessen.
Bonusrente
33 1/3 %
10 %
c) Versicherungen mit laufender Rentenzahlung
Die jährliche Erhöhung wird in Prozent der jeweiligen Vorjahresrente bemessen.
Der Überschussanteilsatz beträgt 0 %.
Die Überschussbeteiligung des Beitragsbefreiungsteils entspricht der der Anwartschaftszeit.
D.4.8
BerufsunfähigkeitsZusatzversicherungen und
mit Beginn vor Juni 1994
a) bei Eintritt von Berufsunfähigkeit
Die Bonusrente bei Berufsunfähigkeit und Fälligkeit einer Berufsunfähigkeitsrente (für Versicherungen
mit laufender Beitragszahlung nur für Versicherungsbeginn ab 1992) wird in Prozent der jährlichen
Berufsunfähigkeitsrente bemessen.
Bei laufenden Berufsunfähigkeitsrenten wird die jährliche Erhöhung in Prozent der jeweiligen
Vorjahresrente bemessen.
Bonusrente
jährliche Erhöhung
33 1/3 %
0 %
b) bei Beendigung einer Versicherung
Der Schlussüberschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer wird in Prozent der gezahlten,
gewichteten, überschussberechtigten Jahresbeiträge bemessen.
184
Tarif
nach ununterbrochener
Anwartschaft
sonst
BUV (Versicherungsbeginn vor 1992)
40 %
24 %
BUV (Versicherungsbeginn ab 1992)
10 %
–
BUZ (Versicherungsbeginn vor 1992)
45 %
29 %
BUZ (Versicherungsbeginn ab 1992)
10 %
–
D.4.9
Pflegerentenversicherungen
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals bemessen.
Der Schlussüberschussanteil bei Tod wird in Prozent der Todesfallleistung bemessen.
D.4.10
Pflegerenten-Zusatzversicherungen
während der Anwartschaftszeit
0 %
50 %
während des Bezugs der
Pflegerente (bis Alter 84)
0 %
50 %
während des Bezugs der
Altersrente (ab Alter 85)
inkl. Beteiligung an den
Bewertungsreserven
0,48 %
50 %
a) Versicherungen mit laufendem Beitrag
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des überschussberechtigten Jahresbeitrags bemessen.
Der Schlussüberschussanteil wird in Prozent der für die PRZ insgesamt zu zahlenden überschussberechtigten Jahresbeiträge für jedes zurückgelegte Versicherungsjahr bemessen.
jährlicher
Überschussanteil
bei Tod, Ablauf oder
Eintritt des Pflegefalls
bei Kündigung nach mindestens
5 Jahren Bestandsdauer
20 %
0,25 %
0,125 %
b) Versicherungen mit Einmalbeitrag und beitragsfrei gestellte Versicherungen
Der jährliche Überschussanteil wird bei Eintritt der Leistungspflicht fällig und in Prozent der im Vorjahr
erreichten Jahresrente bemessen.
Der Schlussüberschussanteil wird in Prozent der für die PRZ insgesamt zu zahlenden überschussberechtigten Jahresbeiträge für jedes zurückgelegte Versicherungsjahr bemessen.
jährlicher
Überschussanteil
bei Tod, Ablauf oder
Eintritt des Pflegefalls
bei Kündigung nach mindestens
5 Jahren Bestandsdauer
0,0 %
0,25 %
0,125 %
c) Versicherungen mit laufender Rentenzahlung
Die jährliche Erhöhung wird in Prozent der jeweiligen Vorjahresrente bemessen.
Der Überschussanteilsatz beträgt 0 %.
Die Überschussbeteiligung des Beitragsbefreiungsteils entspricht der der Anwartschaftszeit.
185
D.4.11
Überschussanteile
Der jährliche Ansammlungszinssatz beträgt 3,5 %*).
D.4.12
Direktgutschrift
Für 2013 erhalten alle in Betracht kommenden kapitalbildenden Lebens- und Rentenversicherungen aus
dem Überschuss des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift von max(3,0–i ; 0) % ihres maßgebenden
Guthabens, dabei ist i der jeweilige Rechnungszins. Darüberhinaus erhalten einige Risikotarife einen
Überschussanteil in Form einer Direktgutschrift.
Die Direktgutschrift wird wie die laufende Überschusssbeteiligung fällig und in gleicher Weise
186
D.5 Tarife der ehemaligen
Deutsche Allgemeine Leben Versicherung Aktiengesellschaft
D.5.1
auf den Todesund Erlebensfall
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals und in Promille
der Versicherungssumme bzw. bei Tarif K11 in Prozent des Risikobeitrags bemessen. Als maßgebliches
Deckungskapital gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital sowie bei
Ablauf der Versicherung das dann vorhandene Deckungskapital. Bei Tarif K11 ist das am Ende des
Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital maßgeblich.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Ablauf bzw.
im Todesfall wird für jedes angefangene Versicherungsjahr in Promille der für dieses Versicherungsjahr
maßgebenden Versicherungssumme bemessen. Die für die einzelnen Versicherungsjahre maßgeblichen
Anteilsätze sind abhängig von der Versicherungsdauer und dem Zeitraum, in den der Beginn des
Tarifgeneration
Tarif
Grund- bzw. Risikoüberschussanteilsatz
Männer
Frauen
'97 und '96
K1
0,0 %
2,7 ‰
2,4 ‰
vgl. Tabelle 5.1.
K2–5
0,0 %
2,2 ‰
1,9 ‰
vgl.Tabelle 5.1.
K2–10
0,0 %
1,7 ‰
1,4 ‰
vgl.Tabelle 5.1.
K11
1,3 %
20 %
10 %
–
'94
K1
0,0 %
3,0 ‰
3,0 ‰
vgl. Tabelle 5.1.
K2–5
0,0 %
2,5 ‰
2,5 ‰
vgl.Tabelle 5.1.
K2–10
0,0 %
2,0 ‰
2,0 ‰
vgl.Tabelle 5.1.
D.5.2
auf den Todesfall
inkl. deklarierte
Beteiligung an den
Bewertungsreserven
Der jährliche Überschussanteil für beitragspflichtige Versicherungen wird in Prozent des maßgeblichen
Beitrags bemessen. Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge ohne
Stückkosten dividiert durch die Anzahl der vereinbarten Versicherungsjahre.
Der Todesfallbonus für beitragsfreie Versicherungen, der im Todesfall zusammen mit der Versicherungssumme zur Auszahlung kommt, wird in Prozent der jeweiligen Versicherungssumme bemessen.
Tarifgeneration
Tarif
Todesfallbonus
2000 und '96
T1
50 %
30 %
'94
T1
57 %
30 %
187
D.5.3
Der jährliche Überschussanteil wird in Prozent des maßgeblichen Deckungskapitals und in Prozent der
versicherten Jahresrente bemessen.
Als maßgebliches Deckungskapital gilt das vor Beginn des Versicherungsjahres vorhandene Deckungskapital. Bei Tarifen der Tarifgeneration '94 ist bei aufgeschobenem Rentenbeginn bei Ablauf der
Aufschubzeit das dann vorhandene Deckungskapital maßgeblich. Während des Rentenbezugs erhalten
Tarife dieser Tarifgeneration den jährlichen Überschussanteil ab dem 2. Rentenbezugsjahr.
Der in Prozent der Jahresrente bemessene jährliche Überschussanteil wird nur bei beitragspflichtigen
Versicherungen (außer bei Ablauf der Aufschubzeit) gewährt.
Der Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) bei Ablauf
der Aufschubzeit bzw. im Todesfall während der Aufschubzeit wird für jedes angefangene Versicherungsjahr in Prozent der für dieses Versicherungsjahr maßgebenden Jahresrente bemessen. Bei den
Tarifen der Tarifgeneration '94 werden ein für Versicherungsjahre ab 1997 erworbener Schlussüberschussanteil und die deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven zum Ablauf der Aufschubzeit
jedoch nur bei Ausübung des Kapitalwahlrechts gewährt.
Die für die einzelnen Versicherungsjahre maßgeblichen Anteilsätze sind abhängig von dem Zeitraum, in
den der Beginn des jeweiligen Versicherungsjahres fällt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die einzelnen Tarifgenerationen. Die
genannten Tabellen sind im Anhang aufgeführt.
Tarifgeneration
Tarif
'96
R1
0,00 % *)
1,00 %
vgl. Tabelle 5.3. *)
R1
während der Rentenbezugszeit inkl. Beteiligung an
0,48 % *)
–
–
'94
R1
0,00 % *)
1,00 %
vgl. Tabelle 5.3. *)
R1
während der Rentenbezugszeit inkl. Beteiligung an
0,48 % *)
–
–
dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf. enthaltene Beteiligung an den Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
188
D.5.4
Während der Anwartschaftszeit wird der jährliche Überschussssanteil in Prozent des maßgeblichen
Beitrags bemessen. Als maßgeblicher Beitrag gilt die Summe aller vereinbarten Jahresbeiträge dividiert
durch die Anzahl der vereinbarten Versicherungsjahre.
Während der Zeit, in der Leistungen erbracht werden, erfolgt für Leistungen aus der Beitragsbefreiung
die Überschussbeteiligung wie während der Anwartschaftszeit. Für laufende Berufsunfähigkeitsrenten
wird ab dem nach einem Jahr Rentenbezug beginnenden Versicherungsjahr eine Bonusrente gewährt.
Diese wird in Prozent der jährlichen Berufsunfähigkeitsrente bemessen.
Die Schlusszahlung bei Ablauf bzw. im Todesfall wird in Prozent der maßgebenden Beitragssumme
bemessen. Bei Eintritt der Berufsunfähigkeit entfallen alle Anwartschaften auf eine Schlusszahlung.
Tarifgeneration
Tarif
während der
Anwartschaftszeit
während der
Leistungszeit
Schlusszahlung
2000
Beitragsbefreiung
25 %
25 %
5 %
25 %
0 %
5 %
vorherige
Beitragsbefreiung
25 %
25 %
5 %
25 %
0 %
5 %
D.5.5
Überschussanteile
D.5.6
Direktgutschrift
aus dem Überschuss des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift von max (3,00 – i ; 0) % ihres
maßgebenden Guthabens, dabei ist i der jeweilige Rechnungszins. Darüber hinaus erhalten einige
Risikotarife einen Überschussanteil in Form einer Direktgutschrift.
189
D.6 Tarife der ehemaligen Neckura Lebensversicherungs-AG
D.6.1
Lebensversicherungen, die bis zum 31.7.1994 abgeschlossen sind (ehemals Abrechnungsverband L)
D.6.1.1
KapitalbildendeVersicherungen
Beitragspflichtige Versicherungen erhalten laufende Überschussanteile, bestehend aus einem
– Grundüberschussanteil in Promille der Versicherungssumme,
– Zinsüberschussanteil in Prozent des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens,
– Sterblichkeitsüberschussanteil in Prozent des Risikobeitrags (Risikoüberschussanteil).
Beitragsfreie Versicherungen und Versicherungen gegen Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile in Prozent des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens.
Ein zu Beginn des Versicherungsjahres zugeteilter jährlicher Überschussanteil wird während
des Versicherungsjahres zeitanteilig verdient, bei Kündigung wird der nicht verdiente Teil
zurückgefordert.
Darüber hinaus erhalten die Versicherungen bei Ablauf, nach einer Wartezeit auch bei Tod oder
Kündigung, einen Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) in geschäftsplanmäßiger Höhe, die von der Versicherungssumme und der Anzahl der
Jahre, die der Vertrag beitragspflichtig bestanden hat, abhängt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Überschussanteilsätze.
Schlussüberschussanteilsatz
A, AW, G, GW, H, HW, L, LMW, LWW,
SG, SGW, SL, SLMW, SLWW, T, TW, VA,
VAW, VG, VGW (Gewinnverband L)
–
0 %
35 %
–
A1, A1W, G1, G1W, H1, H1W,
L1, SG1, SG1W, SL1, T1, T1W
(Gewinnverband L1)
–
0 %
35 %
–
Tarif
D.6.1.2
Risikoversicherungen und
Beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen gegen Einmalbeitrag erhalten ab Beginn
einen laufenden Überschussanteil in Prozent des überschussberechtigten Beitrags. Beitragsfreie
Versicherungen erhalten Zinsüberschussanteile in Prozent des maßgebenden VersicherungsnehmerGuthabens.
D.6.1.3
Unfall-Zusatzversicherung
190
Tarif
Beitragsüberschussanteilsatz
R, RW, RF, RFW (Gewinnverband R)
35 %
0 %
R1, R1W, RF1, RF1W und
RZ, RFZ (Gewinnverband R1)
35 %
0 %
Beitragspflichtige Versicherungen mit abgekürzter Beitragszahlungsdauer und Versicherungen gegen
Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile wie für den Gewinnverband der zugehörigen Hauptversicherung unter D.6.1.1 beschrieben.
D.6.1.4
Beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungen, die nicht im Leistungsbezug sind, erhalten nach
Ablauf einer Wartezeit bei Ablauf eine Schlusszahlung. Bei beitragspflichtigen Versicherungen wird die
Schlusszahlung in Prozent der gezahlten Beitragssumme festgelegt. Bei beitragsfreien Versicherungen
ist der Beitragsaufwand einer entsprechenden beitragspflichtigen Versicherung maßgebend. Für
Versicherungen, die aufgrund einer Verbesserung der Gesundheitsverhältnisse nicht mehr im
Leistungsbezug sind (Reaktivierung), wird die Schlusszahlung in Prozent der ab der Reaktivierung
gezahlten Beitragssumme festgesetzt.
Bei Rückkauf, Tod oder Eintritt der Berufsunfähigkeit wird der für die Schlusszahlung reservierte Betrag
ausgezahlt. Bei Versicherungen mit einer gegenüber der Leistungsdauer abgekürzten Risikodauer wird
bei Eintritt der Berufsunfähigkeit die Schlusszahlung um 50% gekürzt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Prozentsätze für die Schlusszahlung.
Schlusszahlung in Prozent der gezahlten
Beitragssumme für Risikodauern
Männer
Frauen
bis 10 Jahre
0 %
2 %
10 %
10 %
20 %
25 %
über 35 Jahren
25 %
30 %
Versicherungen im Rentenbezug erhalten laufende Zinsüberschussanteile in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals. Der Überschussanteil wird zur Erhöhung der Berufsunfähigkeits-Rente
verwendet. Der Zinsüberschussanteilsatz beträgt 0 %.
D.6.2
Lebensversicherungen, die ab dem 1.8.1994 abgeschlossen sind (ehemals Bestandsgruppe L)
D.6.2.1
Kapitalbildende Versicherungen besitzen die gleiche Überschusssystematik wie unter D.6.1.1
beschrieben.
A2, A2W, G2, G2W, H2, H2W, L2, SG2, SG2W,
SL2, VG2, VG2W, T2, T2W (Gewinnverband
L2), abgeschlossen bis 31.12.1995
–
0 %
35 %
–
A2, A2W, G2, G2W, H2, H2W, L2, SG2, SG2W,
SL2, VG2, VG2W, T2, T2W (Gewinnverband
L2), abgeschlossen ab 1.1.1996
–
0 %
35 %
3,60 ‰
A3, A3W, G3, G3W, L3 (Gewinnverband L3),
abgeschlossen ab 1.1.1997, und GF3, GF3W
–
0 %
30 %
0 ‰
A4, A4W, G4, G4W, GF4, GF4W, L4
(Gewinnverband L4), abgeschlossen ab 1.7.2000
–
0 %
30 %
5,00 ‰
A4Z, A4ZW, G4Z, G4ZW, GF4Z, GF4ZW
(Gewinnverband L4Z), abgeschlossen ab 1.7.2000
–
2,5 %
30 %
5,85 ‰
Tarif
191
D.6.2.2
Risikoversicherungen und
Risikoversicherungen und Risiko-Zusatzversicherungen besitzen die gleiche Überschusssystematik wie in
D.6.1.2 beschrieben.
Tarif
R2, R2W, RF2, RF2W und Risiko-Zusatzversicherungen
RZ2, RFZ2, abgeschlossen bis 31.12.1996
35 %
0 %
RZ3, RFZ3, abgeschlossen ab 1.1.1997
30 %
0,00 %
RZ4, RFZ4, abgeschlossen ab 1.1.1997
30 %
0,0 %
D.6.2.3
Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile wie für den Gewinnverband der zugehörigen Hauptversicherung unter D.6.2.1 beschrieben. Der Zinsüberschussanteilsatz für Unfall-Zusatzversicherungen,
abgeschlossen zu Hauptversicherungen ab 1.7.2000, beträgt einheitlich 0,0 %.
D.6.2.4
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen, abgeschlossen bis 31.12.1996, erhalten die gleiche
Überschussbeteiligung wie in D.6.1.4 beschrieben.
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen, abgeschlossen ab 1.1.1997 und bis 30.6.2000, besitzen die
gleiche Überschusssystematik wie in D.6.1.4 beschrieben; besitzt die zugehörige Hauptversicherung aber
die Überschussverwendungsform „Anlage in Investmentfonds“, so werden an Stelle der Schlusszahlung
laufende Überschussanteile gewährt. Der jährliche Überschussanteil bemißt sich in Prozent des
Jahresbeitrags, diskontiert auf den Zuteilungszeitpunkt. Der Diskontsatz beträgt 6 % p.a. Nach
Reaktivierung fällt keine Schlusszahlung mehr an.
Anwartschaftlichen Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen im Gewinnverband der zugehörigen
Hauptversicherung werden Überschussanteilsätze zugewiesen. Der Prozentsatz für die Schlusszahlung
bzw. den jährlichen Überschussanteil beträgt 35%.
Versicherungen im Rentenbezug erhalten keinen Überschussanteil.
Anwartschaftliche Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen, abgeschlossen ab 1.7.2000, erhalten ab
Beginn einen laufenden Überschussanteil in Prozent des überschussberechtigten Beitrags; beitragsfreie
Versicherungen erhalten einen Zinsüberschussanteil in Prozent der Deckungsrückstellung zu Beginn des
abgelaufenen Jahres.
30 %
0,0 %
Versicherungen im Rentenbezug besitzen die gleiche Überschusssystematik wie in D.6.1.4 beschrieben.
Der Zinsüberschussanteilsatz beträgt 0,0 %.
D.6.2.5
ErwerbsunfähigkeitsZusatzversicherungen
192
Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherungen, abgeschlossen ab 1.1.1997, erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie in D.6.2.4 beschrieben.
D.6.3
Rentenversicherungen, die bis zum 31.7.1994 abgeschlossen sind (ehemals Abrechnungsverband R)
D.6.3.1
Aufgeschobene und
sofort beginnende
Zinsüberschussanteil in Prozent des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens und einem Grundüberschussanteil in Prozent der versicherten Jahresrente. Beitragsfreie Versicherungen, Versicherungen
gegen Einmalbeitrag, Versicherungen im Rentenbezug und sofort beginnende Rentenversicherungen
erhalten laufende Überschussanteile in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals
(Zinsüberschussanteil).
Darüber hinaus erhalten beitragspflichtige aufgeschobene Versicherungen bei Rentenbeginn, nach
einer Wartezeit auch bei Tod oder Kündigung in reduzierter Höhe, einen Schlussüberschussanteil (inkl.
deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) in geschäftsplanmäßiger Höhe, dessen Höhe von
der versicherten Jahresrente und der Anzahl der Jahre, die der Vertrag beitragspflichtig bestanden hat,
abhängt.
Tarif
RA1, RA1W, RAB1 und
RAB1W (Gewinnverband R1)
nicht im Rentenbezug
–
0 % *)
–
RA1, RA1W, RAB1 und RAB1W
(Gewinnverband R1) im Rentenbezug
und RS1, RS1W, RSO1, RSO1W
(Gewinnverband R1)
–
0,48 % *)
–
D.6.3.2
Risiko-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie in D.6.1.2 beschrieben.
D.6.3.3
Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile. Der Zinsüberschussanteilsatz beträgt 0 %.
D.6.3.4
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie in D.6.1.4
beschrieben.
193
D.6.4
Rentenversicherungen, die ab 1.8.1994 abgeschlossen sind (ehemals Bestandsgruppe R)
D.6.4.1
Aufgeschobene und
sofort beginnende
Aufgeschobene und sofort beginnende Rentenversicherungen besitzen die gleiche Überschusssystematik wie unter D.6.3.1 beschrieben.
Tarif
RA2, RA2W, RAB2, RAB2W (Gewinnverband R2),
abgeschlossen bis 31.12.1995, nicht im Rentenbezug
–
0 % *)
–
RA2, RA2W, RAB2, RAB2W (Gewinnverband R2),
abgeschlossen bis 31.12.1996, nicht im Rentenbezug
–
0 % *)
3,6 % *)
RA2, RA2W, RAB2, RAB2W, RS2, RS2W, RSO2,
RSO2W (Gewinnverband R2), abgeschlossen
bis 31.12.1996, im Rentenbezug
–
0,48 % *)
–
RAB3, RAB3W, RAS3 und RAS3W (Gewinnverband R3),
abgeschlossen ab 1.1.1997, nicht im Rentenbezug
–
0,00 % *)
0,0 % *)
RAB3, RAB3W, RAS3 und RAS3W (Gewinnverband
R3), abgeschlossen ab 1.1.1997, im Rentenbezug
–
0,48 % *)
–
RAB4, RAB4W, RAS4 und RAS4W (Gewinnverband R4),
abgeschlossen ab 1.7.2000, nicht im Rentenbezug
–
0,0 % *)
6,75 % *)
RAB4, RAB4W, RAS4 und RAS4W (Gewinnverband
R4), abgeschlossen ab 1.7.2000, im Rentenbezug
–
0,48 % *)
–
RAB4Z, RAB4ZW, RAS4Z und RAS4ZW (Gewinnverband
R4Z), abgeschlossen ab 1.7.2000, nicht im Rentenbezug
–
2,5 % *)
15,3 % *)
RAB4Z, RAB4ZW, RAS4Z und RAS4ZW (Gewinnverband
R4Z), abgeschlossen ab 1.7.2000, im Rentenbezug
–
3,04 % *)
–
RS3, RS3W, abgeschlossen vom 1.1.1997 bis 31.1.1999
und RS4, RS4W, abgeschlossen ab 1.2.1999
–
0,48 % *)
–
RS5 und RS5W, abgeschlossen ab 1.7.2000
–
0,48 %
–
*)
194
D.6.4.2
Risiko-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie in D.6.2.2 beschrieben.
D.6.4.3
Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile. Für den Gewinnverband R2 beträgt der Zinsüberschussanteilsatz 0 % und für Unfall-Zusatzversicherungen, abgeschlossen zu Hauptversicherungen ab 1.7.2000,
einheitlich 0,0 %.
D.6.4.4
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie in D.6.2.4
beschrieben.
D.6.4.5
Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie in D.6.2.5
beschrieben.
D.6.5
Überschussanteile
D.6.6
Direktgutschrift
Für 2013 erhalten alle in Betracht kommenden kapitalbildenden Lebens- und Rentenversicherungen aus
dem Überschuss des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift von max (3,0 – i ; 0) % ihres maßgebenden
Guthabens, dabei ist i der jeweilige Rechnungszins. Darüber hinaus erhalten Risikotarife einen
Überschussanteil in Form einer Direktgutschrift.
195
D.7 Tarife der ehemaligen Leben Direkt Versicherungs-AG
D.7.1
Lebensversicherungen, die ab dem 1.1.1996 abgeschlossen sind (ehemals Bestandsgruppe DL
und DLP)
D.7.1.1
– Zinsüberschussanteil in Prozent des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens,
– Sterblichkeitsüberschussanteil in Prozent des Risikobeitrags (Risikoüberschussanteil).
Beitragsfreie Versicherungen und Versicherungen gegen Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile
in Prozent des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens.
Darüber hinaus erhalten die Versicherungen bei Ablauf, nach einer Wartezeit auch bei Tod oder
Kündigung, einen Schlussüberschussanteil (inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) in
geschäftsplanmäßiger Höhe, die von der Versicherungssumme und der Anzahl der Jahre, die der
Vertrag beitragspflichtig bestanden hat, abhängt.
Tarif
Schlussüberschussanteilsatz inkl. deklarierte
Männer
Frauen
Versicherungsdauer (Jahre)
1–19
20–29
30 und mehr
DG1, DG1W, DG2, DG2W
(Gewinnverband DL1),
DGP2, DGP2W
(Gewinnverband DLP1)
0,00 %
20 %
10 %
0 ‰
0 ‰
0 ‰
DG3, DG3W, DGF3, DGF3W
(Gewinnverband DL3),
DGP3, DGP3W
(Gewinnverband DLP3)
0,0 %
20 %
10 %
4,00 ‰
5,00 ‰
5,85 ‰
D.7.1.2
Beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen gegen Einmalbeitrag erhalten ab Beginn
einen laufenden Überschusssanteil in Prozent des überschussberechtigten Beitrags. Beitragsfreie
Versicherungen erhalten Zinsüberschussanteile in Prozent des maßgebenden VersicherungsnehmerGuthabens.
D.7.1.3
196
Tarif
DR1 und DR1W
(Gewinnverband DL1)
60 %
0,00 %
DRR2, DRR2W
50 %
0,00 %
DRN2, DRN2W
40 %
0,00 %
DRR3, DRR3W
50 %
0,00 %
DRN3, DRN3W
40 %
0,00 %
Einmalbeitrag erhalten Zinsüberschussanteile wie für den Gewinnverband der zugehörigen Hauptversicherung unter D.7.1.1 beschrieben.
D.7.1.4
Anwartschaftliche und nicht planmäßig beitragsfreie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen,
abgeschlossen ab 1.1.1997 und bis 30.6.2000, erhalten, sofern sie nicht leistungspflichtig gewesen
sind, ab Beginn einen laufenden Überschussanteil in Prozent des überschussberechtigten Beitrags. Bei
beitragsfreien Versicherungen wird als Maßstab der Beitragsaufwand einer entsprechenden beitragspflichtigen Versicherung zugrunde gelegt. Der Überschussanteilsatz beträgt 30 %.
Versicherungen im Rentenbezug erhalten keinen Überschussanteil.
Anwartschaftliche Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen, abgeschlossen ab 1.7.2000, erhalten,
sofern sie nicht leistungspflichtig gewesen sind, ab Beginn einen laufenden Überschussanteil in Prozent
des überschussberechtigten Beitrags; beitragsfreie Versicherungen erhalten einen Zinsüberschussanteil
in Prozent der Deckungsrückstellung zu Beginn des abgelaufenen Jahres.
30 %
0,0 %
Versicherungen im Rentenbezug erhalten laufende Zinsüberschussanteile in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals. Der Überschussanteil wird zur Erhöhung der Berufsunfähigkeits-Rente
verwendet. Der Überschussanteilsatz beträgt 0,0 %.
D.7.1.5
Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherungen, abgeschlossen ab 1.1.1997, erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie unter D.7.1.4 beschrieben.
D.7.2
Rentenversicherungen, die ab dem 1.5.1995 abgeschlossen sind (ehemals Bestandsgruppe DR)
D.7.2.1
Aufgeschobene und
sofort beginnende
Zinsüberschussanteil in Prozent des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens. Beitragsfreie
Versicherungen, Versicherungen gegen Einmalbeitrag und Versicherungen im Rentenbezug erhalten
laufende Überschussanteile in Prozent des überschussberechtigten Deckungskapitals (Zinsüberschussanteil).
Darüber hinaus erhalten beitragspflichtige aufgeschobene Versicherungen bei Rentenbeginn, nach
einer Wartezeit auch bei Tod oder Kündigung in reduzierter Höhe, einen Schlussüberschussanteil (inkl.
deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven) in geschäftsplanmäßiger Höhe, dessen Höhe von
der versicherten Jahresrente und der Anzahl der Jahre, die der Vertrag beitragspflichtig bestanden hat,
abhängt.
Die folgende Übersicht enthält die deklarierten Überschussanteilsätze
197
Tarif
DRA1, DRA1W, DRAB1 und DRAB1W
(Gewinnverband DR1),
0,00 % *)
0 % *)
im Rentenbezug
0,48 %
–
0,00 % *)
6,75 % *)
im Rentenbezug
0,48 % *)
–
DRS1 und DRS1W
0,48% *)
–
DRS3 und DRS3W,
abgeschlossen ab 1.7.2000
0,48 %
–
*)
*)
D.7.2.2
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen werden ab 1.1.1997 abgeschlossen.
D.7.2.3
Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherungen werden ab 1.1.1997 abgeschlossen.
D.7.3
Überschussanteile
D.7.4
Direktgutschrift
aus dem Überschuss des Geschäftsjahres eine Zins-Direktgutschrift von max(3,0 – i ; 0) % ihres
maßgebenden Guthabens, dabei ist i der jeweilige Rechnungszins. Darüberhinaus erhalten Risikotarife
Überschussanteile in Form einer Direktgutschrift.
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie unter D.7.1.4
beschrieben.
Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherungen erhalten die gleiche Überschussbeteiligung wie unter D.7.1.4
beschrieben.
198
D.8 Anhang – Maßgebliche Anteilsätze
Für alle nachfolgenden Tabellen mit Ausnahme der Tabellen 3.1.10, 3.1.11, 3.3.5 und 3.3.6 gilt:
Die aufgelisteten Schlussüberschussanteilsätze bis einschließlich 2012 werden zum Jahrestag des
Versicherungsbeginns im Jahr 2013 mit dem Faktor 0,9905 Ablaufjahr-2013 (bei Kapitallebensversicherungen) bzw. 0,9905 Rentenbeginnjahr-2013 (bei Rentenversicherungen) multipliziert.
Für die Tabellen 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7, 3.1.8,
3.1.9, 3.3.1, 3.3.2, 3.3.3, 3.3.4, 4.1.1, 5.1 und 5.3 gilt:
Zusätzlich werden die aufgelisteten Schlussüberschussanteilsätze bis einschließlich 2012 zum
Tabelle 2.1
Tabelle 2.2
Tabelle 2.4
Tabelle 2.5
bei Ablauf der Versicherungsdauer bzw. Aufschubzeit im Jahr 2013:
1,000
0,775
0,550
0,325
bei Ablauf der Versicherungsdauer bzw. Aufschubzeit im Jahr 2017 oder später:
0,100
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.2000 – 31.12.2001
6,00 ‰
8,00 ‰
10,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
5,50 ‰
7,00 ‰
8,00 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
5,00 ‰
6,00 ‰
7,00 ‰
1.1.2004 – 31.12.2012
4,50 ‰
5,50 ‰
6,50 ‰
1.1.2013 – 31.12.2013
4,00 ‰
5,00 ‰
5,85 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.2004 – 31.12.2004
5,00 ‰
6,00 ‰
7,00 ‰
1.1.2005 – 31.12.2012
6,25 ‰
7,50 ‰
8,75 ‰
1.1.2013 – 31.12.2013
5,63 ‰
6,75 ‰
7,88 ‰
Zeitraum
Aufschubzeit (Jahre)
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.2000 – 31.12.2001
8,50 %
10,50 %
13,00 %
1.1.2002 – 31.12.2002
8,00 %
10,00 %
12,00 %
1.1.2003 – 31.12.2003
7,00 %
8,00 %
9,00 %
1.1.2004 – 31.12.2005
7,00 %
7,50 %
8,50 %
1.1.2006 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2012
7,00 % *)
7,50 % *)
8,50 % *)
1.1.2013 – 31.12.2013
6,30 % *)
6,75 % *)
7,65 % *)
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.2004 – 31.12.2004
7,50 %
8,00 %
9,50 %
1.1.2005 – 31.12.2005
10,00 %
11,00 %
12,50 %
1.1.2006 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2012
10,00 %
1.1.2013 – 31.12.2013
9,00 % *)
*)
11,00 %
9,90 % *)
0,00 %
*)
12,50 % *)
11,25 % *)
199
Tabelle 3.1.1
Tabelle 3.1.2
Tabelle 3.1.3
Tabelle 3.1.4
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1998 – 31.12.2001
5,00 ‰
6,50 ‰
8,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
4,50 ‰
5,75 ‰
6,50 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
4,00 ‰
5,00 ‰
5,75 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,00 ‰
1,25 ‰
1,25 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1998 – 31.12.2001
4,50 ‰
6,00 ‰
7,50 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
4,25 ‰
5,25 ‰
6,00 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
3,75 ‰
4,50 ‰
5,25 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
0,75 ‰
1,00 ‰
1,25 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1998 – 31.12.2001
6,00 ‰
7,50 ‰
9,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
5,50 ‰
6,50 ‰
7,25 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
5,00 ‰
5,50 ‰
6,25 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,25 ‰
1,25 ‰
1,50 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1995 – 30.11.1997
6,00 ‰
7,00 ‰
8,00 ‰
1.12.1997 – 30.9.1998
6,00 ‰
7,25 ‰
8,50 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
6,50 ‰
8,00 ‰
10,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
6,00 ‰
7,00 ‰
8,00 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
5,50 ‰
6,00 ‰
7,00 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,25 ‰
1,50 ‰
1,75 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
*) Die angegebenen Überschussanteilsätze gelten unter der Voraussetzung, dass die Finanzierung
der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R abgeschlossen ist. Ansonsten
werden die erwirtschafteten Erträge zur Finanzierung dieser Auffüllung genutzt. Daraus werden
Leistungen nur fällig bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitaltabfindung, nicht aber bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei
werden die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf. enthaltene Beteiligung an
den Bewertungs-treserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der Auffüllung der
Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
200
Tabelle 3.1.5
Tabelle 3.1.6
Tabelle 3.1.7
Tabelle 3.1.8
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1995 – 30.11.1997
6,50 ‰
8,00 ‰
9,50 ‰
1.12.1997 – 30.9.1998
6,50 ‰
8,25 ‰
10,00 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
7,00 ‰
9,00 ‰
11,50 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
6,50 ‰
8,00 ‰
9,25 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
6,00 ‰
6,75 ‰
8,00 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,25 ‰
1,50 ‰
1,75 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1994 – 30.9.1998
6,50 ‰
7,50 ‰
8,50 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
7,00 ‰
8,25 ‰
10,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
6,50 ‰
7,25 ‰
8,00 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
6,00 ‰
6,25 ‰
7,00 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,25 ‰
1,50 ‰
1,75 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1994 – 30.9.1998
4,50 ‰
5,50 ‰
6,50 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
5,00 ‰
6,25 ‰
8,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
4,50 ‰
5,50 ‰
6,50 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
4,00 ‰
4,75 ‰
5,75 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,00 ‰
1,00 ‰
1,25 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1994 – 30.9.1998
4,00 ‰
5,00 ‰
6,00 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
4,50 ‰
5,75 ‰
7,50 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
4,25 ‰
5,00 ‰
6,00 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
3,75 ‰
4,25 ‰
5,25 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
0,75 ‰
1,00 ‰
1,25 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
201
Tabelle 3.1.9
Tabelle 3.1.10
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1994 – 30.9.1998
5,50 ‰
6,50 ‰
7,50 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
6,00 ‰
7,25 ‰
9,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
5,50 ‰
6,25 ‰
7,25 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
5,00 ‰
5,25 ‰
6,25 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,25 ‰
1,25 ‰
1,50 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
1 – 24
25 und mehr
1.1.1989 – 31.12.1989
5,50 ‰
5,50 ‰
1.1.1990 – 31.12.1990 *
7,00 ‰
7,00 ‰
1.1.1991 – 30.9.1998 *
5,50 ‰
6,50 ‰
1.10.1998 – 31.12.2001
6,00 ‰
7,50 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
5,50 ‰
6,50 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
5,00 ‰
5,50 ‰
1.1.2004 – 31.12.2012
4,50 ‰
5,00 ‰
1.1.2013 – 31.12.2013
4,00 ‰
4,50 ‰
* außer bei beitragsfreien Versicherungen vom 1.1.1990 bis 31.12.1991
Tabelle 3.1.11
Tabelle 3.3.1
Zeitraum
1 – 24
25 und mehr
1.1.1989 – 31.12.1989
5,50 ‰
5,50 ‰
1.1.1990 – 31.12.1991
–
–
1.1.1992 – 31.12.2001
5,50 ‰
6,50 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
5,00 ‰
5,75 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
4,50 ‰
5,00 ‰
1.1.2004 – 31.12.2012
4,00 ‰
4,50 ‰
1.1.2013 – 31.12.2013
3,60 ‰
4,00 ‰
Zeitraum
Aufschubzeit (Jahre)
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.1.1998 – 31.12.2001
7,50 %
9,00 %
10,50 %
1.1.2002 – 31.12.2002
7,00 %
8,50 %
9,50 %
1.1.2003 – 31.12.2003
6,00 %
7,00 %
7,50 %
1.1.2004 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2009
0,00 % *)
0,00 % *)
0,00 % *)
1.1.2010 – 31.12.2011
1,50 % *)
1,75 % *)
1,75 % *)
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Leistungen nur fällig bei vorzeitigem Ausscheiden infolge Tod, Rückkauf oder Wahl der Kapitalabfindung, nicht aber bei Übergang in den Rentenbezug oder als Rentenleistungen. Dabei werden
die vorgenannten Leistungen nur fällig, sofern die vertraglich vereinbarte Überschussverwendungsform dies vorsieht. Die in den Überschussanteilsätzen ggf. enthaltene Beteiligung an den
Bewertungsreserven wird unabhängig vom Abschluss der Finanzierung der Auffüllung der Deckungsrückstellung nach Sterbetafel DAV 2004 R zugeteilt.
202
Tabelle 3.3.2
Tabelle 3.3.3
Tabelle 3.3.4
Tabelle 3.3.5
Zeitraum
Beitragszahlungsweise
beitragspflichtig
beitragsfrei
Einmalbeitrag
1.1.1996 – 30.9.1998
5,00 %
5,00 %
5,00 %
1.10.1998 – 31.12.2001
6,50 %
6,50 %
5,00 %
1.1.2002 – 31.12.2002
6,00 %
6,00 %
5,00 %
1.1.2003 – 31.12.2003
5,00 %
5,00 %
4,00 %
1.1.2004 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2009
0,00 % *)
0,00 % *)
0,00 % *)
1.1.2010 – 31.12.2011
1,25 % *)
1,25 % *)
1,00 % *)
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Zeitraum
beitragspflichtig
beitragsfrei
Einmalbeitrag
1.1.1996 – 30.9.1998
7,00 %
7,00 %
7,00 %
1.10.1998 – 31.12.2001
8,50 %
8,50 %
7,00 %
1.1.2002 – 31.12.2002
8,00 %
8,00 %
6,50 %
1.1.2003 – 31.12.2003
6,50 %
6,50 %
5,00 %
1.1.2004 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2009
0,00 % *)
0,00 % *)
0,00 % *)
1.1.2010 – 31.12.2011
1,50 % *)
1,50 % *)
1,25 % *)
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Zeitraum
beitragspflichtig
beitragsfrei
1.1.1994 – 31.12.1996
5,00 %
5,00 %
1.1.1997 – 30.9.1998
7,00 %
5,00 %
1.10.1998 – 31.12.2001
8,50 %
6,50 %
1.1.2002 – 31.12.2002
8,00 %
6,00 %
1.1.2003 – 31.12.2003
6,50 %
5,00 %
1.1.2004 – 31.12.2006
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2009
0,00 %
0,00 %
*)
0,00 % *)
1.1.2010 – 31.12.2011
1,50 %
*)
1,25 % *)
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 %
Zeitraum
beitragspflichtig
beitragsfrei
Einmalbeitrag
1.1.1992 – 30.6.1994
3,00 %
3,00 %
3,00 %
1.7.1994 – 30.9.1998
5,00 %
5,00 %
5,00 %
1.10.1998 – 31.12.2001
6,50 %
6,50 %
5,00 %
1.1.2002 – 31.12.2002
6,00 %
6,00 %
5,00 %
1.1.2003 – 31.12.2003
5,00 %
5,00 %
4,00 %
1.1.2004 – 31.12.2005
4,50 %
4,50 %
4,00 %
1.1.2006 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2012
4,50 % *)
4,50 % *)
4,00 % *)
1.1.2013 – 31.12.2013
4,00 % *
4,00 % *
3,60 % *
0,00 %
203
Tabelle 3.3.6
Tabelle 4.1.1
Tabelle 4.1.2
Tabelle 4.1.3
Zeitraum
beitragspflichtig
beitragsfrei
Einmalbeitrag
1.7.1994 – 30.9.1998
2,00 %
2,00 %
2,00 %
1.10.1998 – 31.12.2002
3,50 %
3,50 %
2,00 %
1.1.2003 – 31.12.2003
3,00 %
3,00 %
1,50 %
1.1.2004 – 31.12.2005
3,00 %
3,00 %
1,50 %
1.1.2006 – 31.12.2006
0,00 %
0,00 %
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2012
3,00 % *)
3,00 % *)
1,50 % *)
1.1.2013 – 31.12.2013
2,70 % *)
2,70 % *)
1,30 % *)
Zeitraum
Gewinnverband
E1
E2
– 31.12.2001
4,00 ‰
3,00 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
3,50 ‰
2,75 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
3,00 ‰
2,50 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,00 ‰
0,00 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
0,75 ‰
0,50 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 ‰
0,00 ‰
Zeitraum
Gewinnverband
E, EK02, W3
V2
– 31.12.1995
min (t x 0,15 + 1,00 ; 6,5) ‰
min (t x 0,15 ; 6,5) ‰
1.1.1996 – 31.12.2001
min (t x 0,15 ; 4,0) ‰
min (t x 0,15 ; 4,0) ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
min (t x 0,13 ; 3,5) ‰
min (t x 0,13 ; 3,5) ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
min (t x 0,11 ; 3,0) ‰
min (t x 0,11 ; 3,0) ‰
1.1.2004 – 31.12.2012
min (t x 0,10 ; 2,7) ‰
min (t x 0,10 ; 2,7) ‰
1.1.2013 – 31.12.2013
min (t x 0,09 ; 2,4) ‰
min (t x 0,09 ; 2,4) ‰
Zeitraum
Gewinnverband
D, Wn, Bn
– 31.12.1984
min (t x 0,15 + 2 ; 8,0) ‰
1.1.1985 – 31.12.1986
min (t x 0,15 + 2 ; 6,5) ‰
1.1.1987 – 31.12.1987
min (t x 0,15 + 1,75 ; 6,5) ‰
1.1.1988 – 31.12.1995
min (t x 0,15 + 1,00 ; 6,5) ‰
1.1.1996 – 31.12.2001
min (t x 0,15 ; 4,0) ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
min (t x 0,13 ; 3,5) ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
min (t x 0,11 ; 3,0) ‰
1.1.2004 – 31.12.2012
min (t x 0,10 ; 2,7) ‰
1.1.2013 – 31.12.2013
min (t x 0,09 ; 2,4) ‰
204
Tabelle 5.1
Tabelle 5.3
Zeitraum
1 – 19
20 – 29
30 und mehr
1.7.1994 – 31.1.1998
4,0 ‰
6,0 ‰
8,0 ‰
1.2.1998 – 31.12.2001
5,0 ‰
7,0 ‰
9,0 ‰
1.1.2002 – 31.12.2002
4,5 ‰
6,0 ‰
7,0 ‰
1.1.2003 – 31.12.2003
4,0 ‰
5,0 ‰
6,0 ‰
1.1.2004 – 31.12.2009
0,0 ‰
0,0 ‰
0,0 ‰
1.1.2010 – 31.12.2011
1,0 ‰
1,25 ‰
1,5 ‰
1.1.2012 – 31.12.2013
0,0 ‰
0,0 ‰
0,0 ‰
Zeitraum
1.7.1994 – 31.1.1998
4,50 %
1.2.1998 – 31.12.2001
6,00 %
1.1.2002 – 31.12.2002
5,50 %
1.1.2003 – 31.12.2003
4,50 %
1.1.2004 – 31.12.2006
0,00 %
1.1.2007 – 31.12.2009
0,00 % *)
1.1.2010 – 31.12.2011
1,00 % *)
1.1.2012 – 31.12.2013
0,00 %
205
E
Von der ehemaligen Zürich
Lebensversicherungs-Gesellschaft Niederlassung
für Deutschland übernommener Bestand
E.1 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration 2008
E.1.1
RESTSCHULDVERSICHERUNGEN
E. 1.1.1 Bestandsgruppe 23, Gewinnverband 23.275
von
1 bis 36 Monaten
1 Monatsrate
2 Monatsraten
40 %
40 %
E.1.2
von
1 bis 120 Monaten
1 Monatsrate
ARBEITSUNFÄHIGKEITS-ZUSATZVERSICHERUNGEN (Zusatzversicherungen zu E 1.1)
E.1.2.1
Der jährliche Überschussanteil (außer bei technisch einmonatigen Versicherungen zur Außenstandsabsicherung) beträgt während der Rentenbezugszeit in % der versicherten monatlichen Rente
Der jährliche Überschussanteil beträgt während der Renten
bezugszeit in % der versicherten monatlichen Rente
20,0 %
40,0 %
40,0 %
E.2 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration 2007
E.2.1
RESTSCHULDVERSICHERUNGEN
E.2.1.1 Bestandsgruppe 23, Gewinnverband 23.275
von
36 Monaten
1 Monatsrate
2 Monatsraten
1 bis
E.2.2
E.2.2.1 Bestandsgruppe 23, Gewinnverband 23.275
Der jährliche Überschussanteil (außer bei technisch einmonatigen Versicherungen zur Außenstandsabsicherung) beträgt während der Rentenbezugszeit in % der versicherten monatlichen Rente
206
80 %
40 %
E.3 Überschussanteilsätze für die Produktgeneration bis 2007
E.3.1
KAPITALLEBENSVERSICHERUNGEN AUF DEN TODESFALL
Tarife der Tarifgenerationen 2007, 2004, 2000, 1995 und 1987
Der jährliche Überschussanteil in Form eines Todesfallbonus
beträgt in % der jeweiligen Versicherungssumme
100,0 %
– mindestens jedoch 10 % der Anfangsversicherungssumme
E.3.2
Tarife der Tarifgenerationen 2007, 2004, 2000, 1995 und 1987
Der jährliche Überschussanteil beträgt
während der Rentenanwartschaftszeit bei Tarifen mit zwei Monaten
Wartezeit in % der versicherten monatlichen Rente in Form eines Bonus,
der einmalig mit der ersten fälligen Rente ausgezahlt wird,
62,5 %
während der Rentenbezugszeit in % der versicherten monatlichen Rente
50,0 %
207
Teil II: Unisex-Tarife
A Produktgeneration 2013
A.1
A.1.1
1,25 %
0,93 %
bei versicherten Personen im erreichten Alter <= 45 Jahre
25,00 %
bei versicherten Personen im erreichten Alter > 45 Jahre
15,00 %
15,00 %
0,80 %
1,00 %
28,00 %
in einer Abrufphase
36,00 %
12,44 %
in einer Abrufphase
16,83 %
20,25 %
12,44 %
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von bis zu
5 Jahren werden die vorgenannten Schlussüberschussanteilsätze inkl. deklarierte Beteiligung an den
Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis
Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf die Hälfte herabgesetzt.
A.1.2
1,25 %
0,93 %
208
25,00 %
15,00 %
15,00 %
Beitragsüberschussanteil (ab dem 4. Versicherungsjahr)in % des
0,30 %
0,50 %
28,00 %
in einer Abrufphase
36,00 %
12,44 %
in einer Abrufphase
16,83 %
20,25 %
12,44 %
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von bis zu
Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf Null gesetzt.
Für Versicherungen mit einer vereinbarten Versicherungsdauer von 6 bis
Bewertungsreserven für beitragspflichtige und beitragsfreie Versicherungsjahre auf die Hälfte herabgesetzt.
1,25 %
0,00 %
25,00 %
15,00 %
15,00 %
20,25 %
12,44 %
209
A.2
A. 2.1
Risikoklasse
1
2–6
7 – 12
19,5% 17,5%
17,5%
29,5% 27,5%
22,5%
19,5% 17,5%
17,5%
24,5% 22,5%
22,5%
Beim Basis-Tarif erhöhen sich die obengenannten Überschussanteilsätze jeweils um 5 Prozentpunkte.
Risikoklasse
1
2–6
7 – 12
28%
25%
25%
43%
40%
30%
28%
25%
25%
33%
30%
30%
falls das Eintrittsalter der versicherten Person < = 50 Jahre ist,
Versicherungen erhalten die Überschussverwendung „Todesfallbonus“. Bei beitragsfrei
gestellten Versicherungen ist für die Höhe der Überschussanteilsätze die beitragsfreie
Versicherungssumme zum Beitragsfreistellungszeitpunkt maßgeblich.
Beim Basis-Tarif erhöhen sich die obengenannten Überschussanteilsätze jeweils um 5 Prozentpunkte.
A.3
A. 3.1
Konsortialversicherungen, der auf die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG entfällt.)
1,25 %
0,93 %
Für Renten im Rentenbezug gilt inkl. Beteiligung an den
Bewertungsreserven für das in 2013 beginnende Versicherungsjahr
Bonusrente
1,79 %
Bonus-PLUS-Rente
0,54 %
210
Bonus-PLUS-Rente
1,25 %
Garantie-PLUS-Rente
1,79 %
28,00 %
in einer Abrufphase
38,25 %
13,05 %
in einer Abrufphase
15,75 %
Versicherungsjahre für aufgeschobene Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013
18,50 %
13,05 %
ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der die Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze bei einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren aufhebt.
A. 3.2
(Bei den Konsortialversicherungen gelten die angegebenen Überschussanteilsätze für den Anteil
der Konsortialversicherung, der auf die Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG entfällt.)
1,25 %
Abweichend hiervon beträgt der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit
einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren
0,00 %
211
Bonusrente
1,79 %
Bonus-PLUS-Rente
0,54 %
Bonus-PLUS-Rente
1,25 %
Garantie-PLUS-Rente
1,79 %
5,40 %
Für Versicherungen mit Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der die Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze aufhebt.
Rentenversicherungen mit einer Aufschubzeit von mindestens 12 Jahren bei Ablauf der Aufschubzeit in
2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
14,50 %
A. 4
13,17 %
A. 4.1
Aufgeschobene Rentenversicherungen gegen laufende Beitragszahlung als Konsortialversicherungen
1,86 %
0,82 %
Bonusrente
2,16 %
Bonus-PLUS-Rente
0,42 %
212
Bonus-PLUS-Rente
1,74 %
Garantie-PLUS-Rente
2,16 %
22,87 %
in einer Abrufphase
23,85 %
10,31 %
in einer Abrufphase
10,71 %
19,96 %
8,21 %
ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der die Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze bei einer vereinbarten Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren aufhebt.
A. 4.2
3,40 %
Aufgeschobene Rentenversicherungen gegen Einmalbeitrag als Konsortialversicherungen
1,43 %
Abweichend hiervon beträgt der Grundüberschussanteil bei Versicherungen mit
einer Aufschubzeit von bis zu 11 Jahren
0,59 %
Bonusrente
2,16 %
Bonus-PLUS-Rente
0,42 %
213
Bonus-PLUS-Rente
1,74 %
Garantie-PLUS-Rente
2,16 %
23,26 %
0,81 %
Für Versicherungen mit Übergang in den Rentenbezug in 2013 wird ein zusätzlicher Schlussüberschussanteil fällig, der die Kürzung der Schlussüberschussanteilsätze aufhebt.
Rentenversicherungen mit einer Aufschubzeit von mindestens 12 Jahren bei Ablauf der Aufschubzeit in
2013 bzw. für Tarife mit Todesfallleistung auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
25,90 %
1,98 %
Ansammlungszins für aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag als Konsortialversicherungen
A. 4.3
3,40 %
Sofort beginnende Rentenversicherungen als Konsortialversicherungen
Bonusrente
2,15 %
Bonus-PLUS-Rente
0,42 %
Bonus-PLUS-Rente
1,73 %
Garantie-PLUS-Rente
2,15 %
214
A.5
A.5.1
1,25 %
Bonusrente
1,79 %
Bonusrente
1,79 %
beitragspflichtige Versicherungsjahre für Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen
zu aufgeschobenen Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013
bzw. auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
36,00 %
13,05 %
beitragsfreie Versicherungsjahre für Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen
zu aufgeschobenen Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit in 2013
bzw. auch bei Tod in der Aufschubzeit in 2013, zusammengesetzt aus
23,85 %
13,05 %
A.5.2
1,25 %
Bonusrente
1,79 %
Bonusrente
1,79 %
215
A.6
A. 6.1
Vor Leistungsbezug
Zusatzüberschussanteil in % des ratierlichen Zahlbeitrags
in Abhängigkeit von der Berufsgruppe
Berufsgruppe 1
36,00 %
Berufsgruppe 2
32,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
63,00 %
Berufsgruppe 1
61,00 %
Berufsgruppe 2
48,00 %
Berufsgruppe 3
38,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
Berufsgruppe 1
61,00 %
Berufsgruppe 2
48,00 %
Berufsgruppe 3
38,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
Im Leistungsbezug
2,00 %
A.6.2
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf in 2013 - vorbehaltlich der
Wartezeit - in % der überschussberechtigten Beitragssumme
3,00 %
3 Jahre
Vor Leistungsbezug
216
Berufsgruppe 1
35,00 %
Berufsgruppe 2
31,00 %
Berufsgruppe 3
26,00 %
Berufsgruppe 4
63,00 %
Berufsgruppe 1
57,00 %
Berufsgruppe 2
46,00 %
Berufsgruppe 3
37,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
Berufsgruppe 1
57,00 %
Berufsgruppe 2
46,00 %
Berufsgruppe 3
37,00 %
Berufsgruppe 4
180,00 %
Im Leistungsbezug
2,00 %
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf in 2013 – vorbehaltlich der
3,00 %
3 Jahre
A.7
A.7.1
Vor Leistungsbezug
Berufsgruppe 1
34,00 %
Berufsgruppe 2
30,00 %
Berufsgruppe 3
25,00 %
Berufsgruppe 4
63,00 %
Berufsgruppe 1
38,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
69,00 %
Berufsgruppe 1
52,00 %
Berufsgruppe 2
43,00 %
Berufsgruppe 3
33,00 %
Berufsgruppe 4
170,00 %
217
Versicherungen nach Ablauf der Beitragszahlungsdauer erhalten einen Grundüberschussanteil in % des überschussberechtigten Deckungskapitals
1,25 %
Berufsgruppe 1
38,00 %
Berufsgruppe 2
33,00 %
Berufsgruppe 3
27,00 %
Berufsgruppe 4
69,00 %
Berufsgruppe 1
52,00 %
Berufsgruppe 2
43,00 %
Berufsgruppe 3
33,00 %
Berufsgruppe 4
170,00 %
Im Leistungsbezug
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung zur Befreiungdes Beitrages der Hauptversicherung und
der eingeschlossenen Zusatzversicherungen außer der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
2,00 %
2,00 %
Schlussüberschussanteilsatz bei Ablauf oder Tod in 2013 - vorbehaltlich der
Wartezeit - in % der überschussberechtigten Beitragssumme
3,00 %
3 Jahre
A.8
A.8.1
Fondsgebundene Rentenversicherungen mit Beitragsgarantie durch regelbasierte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
Schlussüberschussanteil ab dem 5. Versicherungsjahr bei Übergang in den Rentenbezug in 2013
sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013 in % des bezugsberechtigten
Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung im Jahr 2013 und folgenden
Eine Erhöhung des Schlussüberschusses entfällt in den Vertragsjahren,
in denen der Mindestbeitrag nicht erreicht wird.
Nach Rentenbeginn
218
0,20 %
A.9
A.9.1
Fondsgebundene Versicherungen
Vor Rentenbeginn
1,25 %
0,93 %
0,00 %
25,00 %
15,00 %
50,00 %
0,00 %
1,00 %
1,00 %
0,50 %
1,00 %
1,00 %
0,24 %
Garantie-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf der
0,00%
0,16%
0,24%
0,32%
0,40%
0,48%
0,56%
0,64%
0,72%
0,80%
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an den Bewertungsreserven bei Ablauf
der Aufschubzeit in 2013 sowie vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
219
zusammengesetzt aus Beträgen in % des überschussberechtigten
A
B
0,10%
0,20%
0,30%
0,75%
37,50% 93,75%
B = sonst
Bei zertifkatsgebundenen Versicherungen werden während der
Zertifikatphase keine Überschüsse gewährt.
Nach Rentenbeginn
A.9.2
Fondsgebundene Versicherung durch regelbasierte Fondsanlage
Vor Rentenbeginn
25,00 %
15,00 %
50,00 %
Einzelvertrag
0,00 %
Kollektiv (Gruppe)
1,00 %
1,00 %
1,00 %
1,00 %
Verträge gegen laufende Beitragszahlung
0,36 %
Verträge gegen Einmalbeitrag
0,24 %
vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
Verträge gegen laufende Beitragszahlung
57,5% zuzüglich 1,5 % pro Jahr der Versicherungsdauer, höchstens jedoch
Verträge gegen Einmalbeitrag
außerplanmäßig beitragsfrei gestellte Verträge
Nach Rentenbeginn
bzw. der Bestandsgruppe 25, Gewinnverband 25.439
220
87,5 %
106,25 %
37,5 %
A.9.3
Fondsgebundene Versicherung mit lebenslangem Todesfallschutz
zu Beginn des zweiten Monats
1,20 %
ab dem dritten Monat
0,00 %
beim Todesfallmodell „Plusschutz“
bei versicherten Personen
10,00 %
Tarif 1900
ab dem sechsten Versicherungsjahr
0,12 %
Tarife 1901-1903
ab dem dritten Versicherungsjahr
0,40 %
zusätzlich ab dem dritten Versicherungsjahr
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Europa
0,60 %
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Deutschland
0,60 %
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit - Global
0,60 %
bei Anlage im Fonds db PrivatMandat Fit – Europa Defensiv
0,50 %
Fonds-Schlussüberschussanteil inkl. deklarierte Beteiligung an
den Bewertungsreserven vor Rentenbeginn anteilig bei Tod bzw. Rückkauf in 2013,
in % des überschussberechtigten Fonds-Deckungskapitals zum Zeitpunkt der Zuteilung
Tarif 1900
0,95 %
Tarife 1901 – 1903
0,52 %
jedoch höchstens in % der monatlich entnommenen deckungskapitalbezogenen Verwaltungskosten
Tarif 1900
95,0 %
Tarife 1901 – 1903
A. 10
52,0 %
A. 10.1 Restschuldversicherungen
1 Monatsrate
2 Monatsraten
40 %
A. 10.2 Arbeitsunfähigkeits-Zusatzversicherungen
Der jährliche Überschussanteil beträgt während der Rentenbezugszeit in %
der versicherten monatlichen Rente
40 %
221
A. 11
A. 11.1 Bestandsgruppe 11, Gewinnverband 11.190
2,25 %
4 ‰, max. 120 ‰
A. 12
4,0 %
A. 12.1 Bestandsgruppe 15, Gewinnverband 15.910
2,25 %
im Rentenbezug
2,25 %
Der Zinsüberschussanteil bei den Pflegerentenversicherungen
wird zur Bildung von Bonusrenten verwendet.
A. 13
Ansammlungszinssatz
Verzinsung des Überschussguthabens bei Versicherungen mit
verzinslicher Ansammlung der Überschussanteile
222
30 %
3,00 %
Zurich Gruppe
Gesellschaftsstruktur
Zürich Beteiligungs-Aktiengesellschaft
(Deutschland)
Zurich Insurance plc
(Irland)
Zurich Insurance plc
Niederlassung für Deutschland
Deutscher Herold AG
DA Deutsche Allgemeine
Versicherung AG
ADAC Autoversicherung AG
Lebensversicherung AG
Real Garant Versicherung AG
Deutscher Pensionsfonds AG
Baden-Badener Versicherung AG
Kennzahlen*
Impressum
2011
2012 Veränderung
in Mio.
EUR
in Prozent
in Mio. EUR
Versicherungsbeiträge s.a.G.
6.323
6.177
– 2,3 %
– Nicht-Leben
2.443
2.468
1,0 %
– Leben
3.880
3.709
– 4,4 %
30.864
31.566
2,3 %
1.333
1.386
4,0 %
Business Operating Profit (BOP)
nach IFRS
65
– 231
– 454,8 %
Anzahl der Mitarbeiter (31.12.)
6.016
5.778
– 4,0 %
Kapitalanlagen**
Erträge aus Kapitalanlagen**
*der in Deutschland tätigen Gesellschaften und Niederlassungen **der deutschen Gesellschaften
Herausgeber:
Zurich Gruppe Deutschland
CEO Office
Poppelsdorfer Allee 25 – 33
53115 Bonn
Telefon 02 28 / 2 68 - 27 25
Telefax 02 28 / 2 68 - 37 44
www.zurich.de
Sitz der Gesellschaft:
Bonn
Gestaltung und Realisation:
CAMAO AG
Darmstadt

Geschäftsbericht Zurich Deutscher Herold

Transcription

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