Optimierte Konzernbilanzierung mit SAP Financial Consolidation

Transcription

Optimierte Konzernbilanzierung mit
SAP Financial Consolidation und
Integration zur FinRep-Meldung
SAP-Forum für Banken, 8. Oktober 2015
EY - Ernst & Young
Globale FSO Organisation
EY in Deutschland
EY FSO Team in Deutschland
Standorte in Deutschland
22
Mitarbeiter in Deutschland
Wir sind der Überzeugung, dass nur jemand eine Branche adäquat betreuen kann, der auch ihre
Spielregeln kennt. Dies gilt insbesondere für den Finanzdienstleistungssektor.
►
FSO Deutschland umfasst an zehn von insgesamt 22 Standorten mehr als 1.000 Mitarbeiter.
►
Das FSO Dienstleistungsspektrum umfasst das gesamte EY Angebot: angefangen von der
Wirtschafts-prüfung über die Steuer- und Transaktionsberatung bis hin zu den Advisory Services –
immer mit dem Fokus auf die Anforderungen des Finanzdienstleistungssektors.
FSO - Global
Kennzahlen:
►
►
►
EY zählt in Deutschland zu den größten
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und ist
Marktführer im Hinblick auf die nationale und
internationale Rechnungslegung sowie
Prüfungstechnik und -methodik. EY Deutschland ist
die Nummer eins unter den
Steuerberatungsgesellschaften – eine Stellung, die
die Qualität unserer Leistung in diesem Bereich
widerspiegelt. Gemessen am Wert und der Anzahl
der begleiteten Transaktionen ist EY einer der
führenden Transaktionsberater in Deutschland
2 Financial Services Risk (FSRisk)
► Risikomanagement, Corporate Governance sowie regulatorische
Anforderungen und verbundene Modelle.
3 IT Risk and Assurance (ITRA)
► Cyber Security, IT / Data Risk Governance sowie IT Assurance
Leistungsangebot.
4 Aktuare
► Versicherungstechnisches Knowhow über Lebensversicherungen
allgemeine Versicherungen und Pensionen hinweg.
Kennzahlen:
►
►
►
Insurance
1,4
FSO - EMEIA
1 Performance Improvement (PI)
► Beratungsexpertise in Finance, Strategie, Customer &
Operations sowie IT Advisory.
Globale Abdeckung aller 4
Regionen
Über 19.500 Mitarbeiter
4,8 Mrd. USD Umsatz FY14
Sektoren
Wealth & Asset Management
Mrd. EUR Umsatz (FY14; EY-Gruppe)
EY Financial Services Advisory - Bereiche
Banking & Capital Markets (BCM)
8.200
Seite 2
►
Optimierte Konzernbilanzierung mit SAP Financial Consolidation und Integration zur FinRep-Meldung
13 Länder
1,9 Mrd. USD Umsatz
FY14
FSO - Deutschland
Kennzahlen:
►
►
►
10 Standorte
Davon über 350 Advisory
Mitarbeiter
Agenda
1. Reporting-Anforderungen und Challenges
4
1.1
Statutory Reporting/IFRS
5
1.2
Regulatorik
6
2. Financial Consolidation
10
2.1
FC Überblick
12
2.2
FC Banking Starter Kit
15
3. Implementierung/Ausblick
23
3.1
FC Implementierungsalternativen
24
3.2
FC Neuerungen
30
3.3
FC Roadmap
37
4. Kontakte
Seite 3
41
Reporting-Anforderungen und Challenges
Seite 4
1.1
Statutory Reporting/IFRS
1.1
Fachliche und technische Herausforderungen – Aufbau einer leistungsfähigen Infrastruktur
Fachliche Anforderungen
Technische Anforderungen
Konzernebene
►
►
►
Reporting Solution
End-to-End IT Infrastructure
Umsetzung der Berichtswesenanforderungen der
Regulierer
Definition von Gruppen-Reporting-Standards
Erstellung Konzernabschluss und Geschäftsbericht
Data Governance
Audit Trail
Effiziente Maintenance
Performance
►
►
►
Bereitstellung der Meldedaten
Erstellung des lokalen GAAP-Abschlusses
Generierung von Bewegungs- und Stammdaten
Herausforderungen
►
Abweichungen
►
Positionsplan
►
Rechnungslegungsstandards
►
Geschäftsjahr
►
Systeme
►
Volatile
Rechnungslegungsstandards
►
Volatile, komplexe
Konzernstrukturen
►
Verkürzte
Abschlusszyklen
►
Validierung, Abstimmung
►
Aligning Business and IT
Reporting
Statutory
Management
Reporting
Reporting
Regulatory
Reporting
Functional Frontend BI
Disclosure Mgmt
Dashboard
Cockpit
Financial
Consolidation
Functional
Frontend
Analysis
DWH (In-Memory Technology)
Logical Data Model
Physical Data Model
Acquisition Layer
Source Systems
Core Banking
System
Subsidiary
Systems
Einzelabschlussebene
Seite 5
Risk/Tax
Reporting
Data
Upload
ERP
System
Regulatorik
1.2
Externe
Anforderungen
Banken unterliegen stetig steigenden Anforderungen gegenüber den Institutionen
der Bankenaufsicht
BaFin/BuBa
EZB
IDW/HGB/Tax
Einführung von Kapital-, Liquiditäts- und
Risikoausgleichsanforderungen und
Notfall-/Sanierungsplänen
Comprehensive Assessment inkl.
Balance Sheet Assessment (BSA),
Asset Quality Review (AQR) und Stress
Testing, AnaCredit
AQR vs. Accounting
Hintergrund
Gemeinsam mit den nationalen
Aufsichtsbehörden streben die
Regulatoren, insbesondere die
European
(EBA)
Liquidität
Equity and Capital
Requirements (RWA)
Liquidität und Finanzierung
Performance
Integration des internen und
externen Reportings
Bankenmanagement/Geschäftsmodell
Auswirkungen auf das Management und Geschäftsmodell der Bank und auf die Simulation
Auswirkung
der gesamte Markt etc.)
(Kunden, Mitbewerber und
(Externe) Umweltfaktoren
Kapital
Banking
und
die Europäische
Zentralbank
(EZB),
eine
verbesserte
Qualität
und
Kohärenz der Bankenaufsicht in
Europa
versuchen,
an,
Prozesse
Systeme und Daten
Anpassung des Finance Operating Model/Regulatory Operating Model
indem
durch
Datenanforderungen
Vergleichbarkeit
Ressourcen
Authority
der
sie
vermehrte
eine
Institute
innerhalb Europas herzustellen.
Zu den jüngsten Neuerungen
im Meldewesen gehört FinRep
Baseler Ausschuss
EBA/EU-Kommission
IASB
National GAAP und im Bereich
Rechnungslegung der Standard
Basel Erweiterungen
(z.B. BCBS 239), EDTF
Seite 6
CRD IV (z.B. FinRep inkl. FBE/NPE),
Benchmarking of Internal Models, SREP
IFRS 9, IFRS 7
IFRS 10–13
IFRS 9.
Regulatorik
1.2
Das FinRep-Berichtswesen umfasst 46 Templates mit heterogenen Daten in einer sehr hohen
Granularität
12 Spiegel Impairment
14 FV-Hierarchie:
bei Krediten und EK-
Finanzinstrumente
andere Zusagen*
Instrumenten*
zum FV*
ausgew. Bilanz-/
Ausleihungen
und
GuV-Positionen*
nach NACE*
Garantien*
aufsichtsrechtlicher
20 Geografischer Aufriss*
15 Ausbuchung u.
21
Finanzaktiva, die
mit übertragenen
Materielle/immaterielle
verwaltung und
ausgefallen oder
Aktiva
Aktiva; Aktiva im
andere Service-
verbundene
Operating Lease*
Funktionen*
impaired sind*
Geschäfte: Zinsen
42
31 Verbundene
Materielle/Immaterielle
Unternehmen*
Aktiva: Buchwert nach
strukturellen
Sozialleistungen*
Full
Verbindlichkeiten
41 Fair Value*
Gesellschaften*
44 Pensionsplan und
22 Vermögens-
4.705
7 Wertberichtigte
30 Außerbilanzielle
Simplified
Konsolidierungskreis*
3 Gesamt-
aus nicht
Die neuen Meldepflichten folgen
zwar dem Proportionalitätsprinzip, die Umsetzung der
Meldeanforderungen ist jedoch
erfahrungsgemäß zeit- und
ressourcenintensiv
buchhalterischer und
erfolgsrechnung*
konsolidierten
Handlungsbedarf
17 Überleitung
40 Konzernstruktur*
43 Rückstellungen*
Bew.methode*
45 Aufteilung
46 Aufstellung der
ausgewählter Bilanz- und
Veränderungen im
GuV-Positionen*
Eigenkapital*
* Teilweise/Vollständig entfallende, abweichende oder zusätzliche nationale GAAP-FinRep-Tabellen/-Zellen zum FinRep-Framework (IFRS)
Die FinRep-Meldung erfordert eine große Anzahl an Datenfeldern. Erhebliche Erleichterungen gibt es lediglich für die Proportionalitätsstufe „Data-Points“, die ca. 13% der Full
FinRep-HGB-Meldung ausmacht.
Seite 7
3.335
16 Aufteilung
Sicherheiten
2.879
13 Erhaltene
Kredite/
OverSimplified
2.994
9 Kreditzusagen,
Finanzgarantien und
2.360
4 Aufteilung
IFRS
Forborne
Exposures
11 Hedge Accounting*
Finanzaktiva*
6
19
10 HfT Derivate
4.172
18
Performing
und Nonperforming
Exposures
5 Forderungen
Data Points
8
Passiva
Was ist neu
Während FinRep bisher lediglich
von IFRS-Anwendern auf
Gruppenebene zu melden war,
soll der Anwenderkreis künftig
auf Einzelinstitute – IFRS oder
national GAAP – sowie Gruppen
nach national GAAP erweitert
werden
2 GuV
HGB
1
Bilanz
Anzahl DF
EBA und EZB beabsichtigen, ein
EU-weites, vergleichbares
Finanzmeldewesen zu etablieren.
Hierzu weiteten sie im Laufe der
vergangenen Jahre den
Anwenderkreis und die Meldeanforderungen immer weiter aus
548
Zu meldende Tabellen gemäß Artikel 99 Absatz 2 CRR „Meldung über Eigenmittelanforderungen und Finanzinformationen“
zzgl. der Erweiterung durch (EU) 2015/534
Hintergrund
Regulatorik
1.2
Die FinRep-Anforderungen unterliegen einer stetigen Ausweitung des
Umfangs und der Komplexität
*sofern Bilanzsumme > 3 Mrd. EUR
** Sofern BLS ≤ 3 Mrd. EUR
Erster
Meldestichtag
Bedeutende Institutsgruppen/Institute
Bilanzsumme > EUR 30 Mrd
►
►
2015
►
►
(Teil-)Konzerne (IFRS/nGAAP)
Eigenständiges SSM-Kreditinstitut (IFRS/nGAAP)
SSM-Niederlassung eines Nicht-SSM-Kreditinstituts
(IFRS/nGAAP)
SSM-Mutter-/Tochtergesellschaft auf
Einzelinstitutsebene, ohne Waiver (IFRS/nGAAP)
Weniger bedeutende Institutsgruppen/Institute
≤ EUR 30 Mrd (Schwellenwert Bilanzsumme ≤ EUR 3 Mrd)
100 %
►
69 %
Separate Nicht-SSM-Tochtergesellschaft
(IFRS/nGAAP)
2016
►
(Teil-)Konzerne (IFRS)
2015
►
(Teil-)Konzerne (nGAAP)
Eigenständiges SSM-Kreditinstitut (IFRS/nGAAP)
SSM-Niederlassung eines Nicht-SSM-Kreditinstituts
(IFRS/nGAAP)
2017
Full FinRep
Simplified FinRep
2016
►
►
►
Einzelinstitutsebene, ohne Waiver (IFRS/nGAAP)*
2017
57 %
Over-Simplified FinRep
►
n/a
►
►
13 %
Data Points
►
(Teil-)Konzerne (nGAAP)**
Eigenständiges SSM-Kreditinstitut (IFRS/nGAAP)**
Einzelinstitutsebene, ohne Waiver (IFRS/nGAAP)**
Die Anpassung der FinRep-Anforderungen führt zu einer erheblichen Steigerung der Anzahl der Meldepflichtigen. Durch die Ausweitung sind nun alle Institute der EUMitgliedstaaten meldepflichtig.
Seite 8
Erster
Meldestichtag
2017
Regulatorik
1.2
Hohe Dynamik bei den regulatorischen Anforderungen
Bundesbank & BaFin
EBA & ECB
► Regular Reporting
► Ad hoc Reporting
► Analytics
Rules and Standards
Intensität
Compliance
Processes
FinRep
Disclosure
Automation
Standardisation
Management Board
Risk Management
Internal Audit
Accounting
Treasury
Controlling
Back Office
Financial Markets
Conformity & Consistency
Transition & Reconciliation
Umfang und Frequentierung nehmen zu. Neben klassische
Meldezyklen und -fristen treten Ad hoc-Erhebungen und
Benchmarking-Studien
Komplexität
Zunehmende Komplexität und Abhängigkeiten innerhalb und
zwischen Meldungen; Integration von (ökonomischen)
Finanzdaten und prudenziellen/regulatorischen Angaben
Granularität
Meldeangaben werden zunehmend granularer und ermöglichen
der Aufsicht analytische und statistische Auswertungen
Prospektiv
Über stichtagsbezogene Daten hinaus werden verstärkt in die
Zukunft gerichtete (Plan-)Angaben abgefragt
Standardisierung
Automatisierung
Flexibilisierung
Das dynamische regulatorische Umfeld erfordert zunehmend Anpassungsfähigkeiten und Effizienzsteigerungen in den betroffenen Bereichen
Seite 9
SAP Financial Consolidation
2.1 FC Überblick
Seite 10
2.1
2.2 FC Banking
Starter Kit
FC Überblick
2.1
Herausforderungen im Financial Reporting
Analytical Credit Dataset (AnaCredit)
Mindestanforderungen an Sanierungspläne
(MaSaN)
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Richtlinie zur Sanierung und Abwicklung von
Kreditinstituten (BRRD)
Mechanismus zur Bankenabwicklung (SRM) –
Verordnung
Supervisory Review and Evaluation Process
(SREP)
Sanierungs- und Abwicklungsgesetz (SAG)
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
European Market Infrastructure Regulation
EMIR
FinRep und CoRep
EBA ITS (NPE/Forbearance)
Asset Encumbrance
Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht
(BCBS 239)
IFRS
Dynamische Änderungen der IFRS/Local GAAP-Anforderungen
Historisch gewachsene System- und Prozesslandschaften/Volatile regulatorische Anforderungen
Zielzustand
►
Flexible Antwort auf
Änderungen im Accounting
und in der Regulierung
►
Akkurates On-time Reporting
►
„Single point of truth”
►
Konsistente Datendefinition
►
Einheitliche Datenbestände
►
Lückenlose Data Governance
►
Klarer Audit Trail
►
Effiziente und klar definierte
Maintenance-Prozesse
Aktuelle Risiken
Taktische
Lösungen für
Reportinganforderungen
Heterogene
Systemlandschaften
Seite 11
Hohe
Maintenancekosten
Stufenweise
Adaption
Uneinheitliche
Datendefinitionen
Redundante
ineffiziente
Prozesse
Different
versions of
the truth
Pönalisierung
durch
Regulator
GAAPÄnderungen
FC Überblick
2.1
FC als strategische Lösung für den IFRS-Konzernabschluss
und die regulatorischen Berichtsanforderungen
Integrierte Finanzarchitektur
►
BI
►
SAP
DM
…
►
FC ist die strategische Konsolidierungslösung für große Konzerne
FC bietet die Möglichkeit, neue Anforderungen aus der Rechnungslegung und Regulatorik flexibel
abzubilden
Für das Berichtswesen komplexer regulatorischer Meldedaten kann FC auf eine leistungsstarke ITInfrastruktur aufsetzen und bietet dazu die erforderlichen nativen SAP-Schnittstellen
BW
NewGL
…
AFI
Charakteristika
FDWH
Liefersysteme
Calypso
1. Regelbasiertes System
Murex
ERP
TG
…
3. Tool-Kit-Ansatz
Zur Umsetzung komplexer regulatorischer
Berichtsanforderungen kann SAP Financial
Consolidation als Teil einer leistungsstarken,
mehrschichtigen Systemlandschaft implementiert
werden
Seite 12
2. Flexibles, mehrdimensionales
Datenmodell
4. Starter Kits für eine schnelle
Implementierung
5. Leistungsstarke
Konsolidierungsfunktionalitäten
FC Überblick
2.1
Wesentliche Eigenschaften von SAP Financial Consolidation
Regelbasiertes
System
Flexibles, mehrdimensionals
Datenmodell
►
SAP Finacial Consolidation ermöglicht die
anwenderindividuelle Definition von Konsolidierungsregeln
►
Darin besteht der wesentliche Unterschied zu den
belegbasierten Systemen EC-CS und BCS
►
Starter Kits stellen vorkonfigurierte Regel-Sets bereit
►
FC verfügt über 18 vordefinierte Dimensionen
►
Bis zu 22 zusätzliche Dimensionen können frei definiert
werden
►
Entsprechend dem Datenmodell können Daten flexibel
selektiert und konsolidiert werden
►
Das multidimensionale Datenmodell erlaubt flexible
kundenspezifische Anpassungen
►
FC verfügt über grundlegende Strukturen, die
Tool-Kit-Ansatz
►
Seite 13
►
vollständig individuell
►
oder auf der Basis von Starter Kits konfiguriert werden
können
Der Anwender hat hohe Freiheitsgrade bei der Defintion
eines individuellen Konsolidierungssystems im Rahmen der
gegebenen Werkzeuge
FC Überblick
2.1
Wesentliche Eigenschaften von SAP Financial Consolidation
►
Banking Starter Kit
Im Rahmen eines Starter Kits werden dem Anwender
vorkonfigurierte Inhalte zur Verfügung gestellt
►
Starter Kits können an die jeweiligen Anforderungen des
Anwenders angepasst werden
►
Sie gewährleisten eine beschleunigte Implementierung
►
FC deckt funktional den gesamten Konsolidierungsprozess
nach IFRS und FinRep ab
►
Fachliche Konsolidierungsanforderungen werden
vollumfänglich erfüllt
IFRS Starter Kit
Seite 14
Starter-Kit-Ansatz
für die
Implementierung
Leistungsstarke
2.1 FC allgemein
Seite 15
2.2
2.2 FC Banking
Starter Kit
2.2
Starter Kit für Rechnungslegung und Meldewesen für Banken (1/3)
Banking Starter Kit
►
►
Integriertes IFRS & FinRep Reporting
Das „SAP® Financial Consolidation, starter kit for financial and regulatory
reporting for banking“ bietet vorkonfigurierten Business Content für die
Bankenindustrie mit den allen FinRep-Berichtsanforderungen
Das Banking Starter Kit ermöglicht die integrierte Erstellung des
Konzernabschlusses nach IFRS und FinRep
Herausforderungen für eine integrierte Lösung
Es existieren Differenzen bei
► Konsolidierungskreis
► Kontenplan
► Konsolidierungsmethoden
► Datengranularität
IFRS
FINREP
Wesentliche Vorteile des Banking Starter Kits
►
►
►
Integrierter, konsistenter Konzernabschluss entsprechend den Rechnungslegungsnormen nach IFRS und den regulatorischen Anforderungen gemäß FinRep
in einer einzelnen Anwendung
Sofortige und kurzfristige Implementierung durch vorkonfigurierten Business Content
Hohe Datenqualität und Prozessautomatisierung führen zu einer signifikanten Einsparung von Zeit und Ressourcen
Seite 16
2.2
IFRS Reporting
►
►
►
►
►
IFRS-Finanzberichte (SFP, IS, SCI, SCE & SCF)
IFRS-Anhang (7 Berichte)
Analyseberichte zu Bilanz, Ledger u. a.
Validierungsberichte (150 Berichte)
Erfassungsberichte IFRS (41 Berichte)
FinRep Reporting
►
►
►
FinRep-Datenerfassungsdokumente (98)
Ausgabeberichte für konsolidierte Daten – FinRep-Bilanz,
FinRep-GuV und weitere FinRep-Tabellen (65 Berichte)
Analyseberichte für konsolidierte Daten – FinRep-Ledger und
Validierungsberichte (25 Berichte)
Das Banking Starter Kit stellt ein vollständiges IFRSBerichtswesen für die Erfassung und die Meldung zur Verfügung
Multidimensionales Datenmodell
►
►
►
►
Integrierter Kontenplan für IFRS und FinRep (rd. 500 Positionen)
4 spezifische Dimensionen für FinRep (Produkt, Fair Value, ISIN, FinRep)
Gemeinsame Dimensionen für IFRS und FinRep (Flows, Partner, Land …)
Eine weitere Anpassung des Datenmodells kann anwenderspezifisch vorgenommen
werden
FC kann auf multidimensionale Vorsysteme und Data Warehouses abgestimmt
werden – ein Datenmodell vom ERP bis zur Konsolidierung
Aufgrund des multidimensionalen Aufbaus des Kontenplans hat dieser eine
übersichtliche Positionsstruktur
Seite 17
Das Banking Starter Kit stellt das vollständige FinRepBerichtswesen für die Erfassung und die Meldung zur
Verfügung und bietet Analysemöglichkeiten zur Detailabstimmung
2.2
►
►
►
►
►
►
►
Vollumfängliche Konsolidierungsfunktionalitäten inkl.
Kapitalkonsolidierung
Konzernaufrechnungen
Goodwill-Berechnung
Berechnung von Währungsumrechnungsanpassungen (YTD oder periodische Umrechnung)
Berechnung der Minderheitenanteile (NCI)
Automatisierte Cashflow-Rechnung und
Eigenkapitalspiegel
FinRep-spezifische Konsolidierungslogiken sind
vollständig enthalten (u. a. Quotenkonsolidierung)
Alle wesentlichen Konsolidierungsmaßnahmen (200 Regeln) stehen
vorkonfiguriert zur Verfügung.
Eine individuelle Anpassung kann bei Bedarf vorgenommen werden.
Validierungen
Meldedaten
► Validierung der IFRS-Meldedaten basierend auf den Standard
Business Rules (180 Regeln)
► Validierung der FinRep-Meldedaten basierend auf den EBA
Vorgaben zu FinRep-Plausibilitätsprüfungen (470 Kontrollen)
► Validierung der gesamten Meldedaten auf IFRS-FinRepKonsistenz
Konsolidierte Daten
► Konsolidierungs-Dashboards bieten einen Schnellüberblick über
die Verarbeitungskonsistenz
► Detaillierte Prüfberichte erlauben Drill-Down auf einzelne
Konsolidierungsmaßnahmen
► IFRS-FinRep-Überleitung mit vorgefertigtem Abstimmbericht
Dokumentation
http://help.sap.com/bofincon
► SAP Learning HUB: FC Learning Room
Für Financial Consolidation und das Banking Starter Kit steht eine
umfangreiche Dokumentation zur Verfügung.
►
Seite 18
Das Banking Starter Kit bietet umfangeiche Validierungen der
IFRS-Daten sowie EBA-konforme Validierungen der FinRepDaten.
2.2
Detailprozess für die Erstellung eines integrierten IFRS- und FinRep-Konzernabschlusses
Konsolidierungsprozess
►
IFRS entities only
IFRS + FinRep entities
►
Local data collection
FinRep additional
information
IFRS reporting
IFRS adjustments
FinRep adjustments
Consolidation scope
IFRS version
FinRep version
Consolidation
definition
IFRS version
FinRep version
Manual journal entries
Retrievals
Seite 19
IFRS Financial Statements
Reconciliation
FinRep reporting
►
►
Konsolidierungsprozess
gliedert sich in zwei
Stränge
FinRep-Konsolidierung
baut hierbei auf den
IFRS-Daten auf
Beginnend mit der
Datenmeldung läuft der
Prozess über die
manuellen Anpassungsbuchungen und die
Definition gegebenenfalls abweichender
Konsolidierungskreise
zur Analyse und zum
vollständigen IFRS- und
FinRep-Berichtswesen
Eigener Bericht für die
Analyse der
Abweichungen zwischen
IFRS- und FinRepKonsolidierungskreisen
2.2
Datenerfassung
Datenerfassung
Kosolidierungsvorbereitung
Kosolidierungsvorbereitung
Setup
Wesentliche Funktionalitäten von SAP Financial Consolidation im Überblick
► Es
Native Integration in die SAP-Architektur
besteht eine native Integration u. a.
zu
Disclosure
Management
► SAP
Disclosure Management
► SAP FIM
► SAP Cube Designer
► Intuitive
Einrichtung und Pflege
unterschiedlicher Konsolidierungskreise pro Periode
Konsolidierungskreis
► Abbildung
aller relevanten Konsolidierungsmethoden (Voll,
Quote, At Equity, unkonsolidiert)
► Übersichtliche
grafische Darstellung
der Konsolidierungskreise
► Währungsumrechnung
als robuste
Kernfunktionalität
Währungsumrechnung
► Alle
wesentlichen Kurstypen können hinterlegt werden
Varianten YTD und monthly
► Zwei
► Automatische
Berechnung der
Währungsumrechnungsdifferenzen
► Manuelle
Datenerfassungspakete
Variable Wahl Saldovortragsperiode
Seite 20
Datenerfassung oder
maschinelle Anlieferung
► Erfassung über Web-Client oder FullClient möglich
► Formulargestützte Validierungen
► Differenzierte
► Die
► Neben
variable Auswahl der
Saldovortragsperiode erleichtert einen
unterjährigen Produktivstart
Berechtigungsvergabe
Eingaben kommentierbar
► Dateianhänge möglich
► Übersichtliche Darstellung der Meldedaten über Drill-DownBerichte
► Alle
der Saldovortragsperiode können die Inhalte der
Datenerfassungspakete erfassungsgerecht konfiguriert werden
2.2
Konsolidierung
Konsolidierung
Konsolidierung
Datenerfassung/
Konsolidierung
Datenerfassung/
Konsolidierung
► Ein
klar definierter Datenerfassungsprozess gewährleistet ein detailliertes
Tracking des Abschlusses
Workflowunterstützung
► Control
Levels zur Unterscheidung der
Meldeanforderungen an Töchter
► GAAP-spezifische
Manuelle Buchungen
Baukastenprinzip für die
Konsolidierungsdefinition
verantworten die Erfassung und
Validierung der Meldedaten
► Control
Level IFRS – Validierung des IFRS-Abschlusses
Level FinRep – aktiv für FinRep-Töchter zu FinRepTerminen
► Control
► Vieraugenprinzip
für Erfassung und Freigabe
► Validierung
► Konsolidierungskreisspezifische
► Alle
wesentlichen Konsolidierungsmaßnahmen stehen im Rahmen der
Starter Kits vorkonfiguriert zur
Verfügung
► Umfangreiche Berichte zur Analyse der
Konsolidierung
► Konsolidierung
► SAP
►
Es können z.B. aus unterschiedlichen GAAP-Versionen,
Währungen, Konsolidierungskreisen oder -regeln die
Parameter einer Konsolidierungversion gewählt werden
►
Konsolidierungsvarianten und Simulation können so variabel
definiert werden
der manuellen Buchungen
entsprechend den Vorgaben des
Datenmodells und Business Rules
Vollständige Konsolidierungsfunktion
aus den Starter Kits
Erfassung (Audit ID)
► Tochtergesellschaften
Financial Consolidation
ermöglicht die einfache und
übersichtliche Definiton
unterschiedliecher
Konsolidierungsvarianten
erfolgt in einem Schritt
► Performante
Datenverarbeitung auch bei größeren
Datenmengen
► Inkrementelle
Verarbeitung für Korrekturläufe
► Automatische
Goodwill
Seite 21
Berechnung des
Goodwill bzw. Bargain Purchases bei
Erstkonsolidierungen
► Manuelle
Erfassung
Erfassung ist ebenso möglich
2.2
Berichtswesen/
Setup
Nachvollziehbarkeit der Daten durch
„Audit IDs“
► Durch
„Audit IDs“ ist eine
übersichtliche Überleitung der
Einzelabschlusswerte auf
Konzernwerte möglich
Account
Berichtswesen
P1110
Revenues
► Komfortable
Definition von
leistungsstarken Berichten
Leistungsstarkes Reporting
► Drill-Down-Funktionalität
► Drill
Berichtswesen
im
Berichtswesen
Vollständiges IFRS- bzw. FinRepBerichtswesen
Seite 22
Flow
Audit ID's
P1110 Revenues Y99 Year To Date
Y99 Year To Date
Amount
Comments
PACK01 Package data
PACK91 Package data – Central correction
ELIM10 Elimination of
Intercompany accounts
12.000 Data entry (local books)
200 Correction by manual journal entry
-2,200 Intercompany elimination
All audit ID's
10,000 Consolidated Amount
► Überleitbarkeit
verschiedener Datenbestände aufgrund von
Versionierbarkeit der Daten, z.B.: Local GAAP- oder IFRSVersionen sowie IFRS auf Local GAAP
►Umfangreiche
Kommentierungsfunktionalitäten
Down to Origin
► Die
Starter Kits bieten für IFRS und
FinRep jeweils alle erforderlichen
Berichte für eine vollständige Meldung
Implementierung/Ausblick
3.1
3.1 FC
Implementierungsalternativen
3.2
FC Neuerungen
3.3 FC Roadmap
1
Seite 23
Ausschlussklausel
3.1
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.
Seite 24
3.1
Überblick globale Architektur
Output Processing
Validierung
Taxonomie
Datensammlung
Starter Kit for IFRS &
FinRep
IFRS & FinRep Reporting/
Konsolidierung
SAP Disclosure
Management
IFRS +
FinRep
XBRL taxonomy + pretagged CoRep, FinRep
and Forebearance
templates
SAP Financial
Consolidation
SAP FIM
Datentransfer durch
Legacy
System
Seite 25
ERP
Bank Analyzer
BW
Datei
3.1
Alternativ kann FC auf Oracle/SQL oder einer SAP HANA-Umgebung implementiert werden
Mit Oracle/SQL
Reporting
Mit HANA
Reporting
EPM add-in
BI
Microsoft SQL
Server Analysis
Services (SSAS)
EPM add-in
BI
SAP NetWeaver
Business
Warehouse (BW)
SAP Cube Designer
SQL, Oracle
SAP Financial Consolidation mit Cube Designer
HANA
SAP HANA information views
Data
Seite 26
Data
3.1
Grundlage der Flexibilität
Mit SAP Financial Consolidation kann der Endanwender eine beliebige Anzahl von Konsolidierungsdatenbeständen (HGB, IFRS, FinRep
etc.) erzeugen und nebeneinander reporten.
Konsolidierungen
Konsolidierungen
Konsolidierungen
Currency
Conversion
Currency
Conversion
Currency
Conversion
Group Adj.
Group Adj.
Group Adj.
Group Adj.
Local Adj.
Local Adj.
Local Adj.
Local Adj.
Local Adj.
Meldedaten
Meldedaten
Meldedaten
Meldedaten
Meldedaten
1. Lauf
Integration
Seite 27
2. Lauf
3. Lauf
Konsolidierung
3.1
Grundlage der Flexibilität
In FC kann der Endanwender ohne Customizing/Programmierung die für die Konsolidierung relevanten Parameter ändern: andere
Regeln, andere Währungskurse, Konzernwährung, Stammdatenset, Konsolidierungskreise, Meldedaten etc.
Konsolidierungsregeln
HGB
IFRS
FinRep
€$¥
Währungskurse
Group Adj.
Konsolidierungen
Currency
Conversion
Local Adj.
Group Adj.
Local Adj.
Meldedaten
Meldedaten
Konzernwährung: EUR
Konsolidierungskreis
Positionshierarchie
Seite 28
3.1
FC Starter Kit für Banken
►
►
►
►
►
►
Seite 29
Das IFRS/FinRep Starter Kit deckt die spezifisch für
Kreditinstitute geltenden IFRS- und FinRepBerichtsanforderungen ab
Es enthält alle FinRep-Tabellen sowie wesentliche IFRSBerichte (Bilanz, GuV, EK-Veränderungsrechnung, Cashflow
und ausgewählte Notes)
Es beinhaltet vordefinierten Business Content zur integrierten
Erfassung, Validierung und Abstimmung der relevanten Daten
Es bietet vorkonfiguriert alle wesentlichen
Konsolidierungslogiken, die flexibel auf die individuellen
Kundenbedürfnisse anpassbar sind
Es wird regelmäßig auf der Basis der neuesten regulatorischen
Anforderungen aktualisiert
Es wird mit einer kompletten Dokumentation geliefert (Design
Description, Operating Guide)
Kundenspezifische
Konfiguration
Starter Kit für Banken
SAP Financial
Consolidation
Implementierung/Ausblick
3.2
3.1 FC
Implementierungs
-alternativen
3.2
FC Neuerungen
3.3 FC Roadmap
2
Seite 30
FC Neuerungen
Real Time Reporting auf SAP HANA
►
►
►
►
Seite 31
Die SAP HANA-Datenbank bietet neue
Möglichkeiten des Reportings
Die benötigte IT-Architektur für das Reporting auf
SAP Financial Consolidation-Daten wird durch
SAP HANA deutlich vereinfacht
SAP Financial Consolidation-Daten können direkt
in „real-time“ durch Reporting-Werkzeuge wie
SAP Lumira, SAP BusinessObjects Web
Intelligence sowie durch Microsoft Excel mit dem
SAP EPM Add-in für Microsoft Office ausgewertet
werden
Das Reporting erfolgt in „real-time“ und sehr
performant, selbst bei großen Datenmengen
3.2
FC Neuerungen
3.2
SAP HANA Calculation Views
SAP Financial Consolidation 10.1 nutzt die neuesten SAP HANA-Verbesserungen, die mit SPS09+ geliefert wurden, um das Real Time
Reporting weiter zu optimieren, und beinhaltet ein neues Web-Tool zum automatischen Erstellen von SAP HANA Information Views.
►
►
►
Der SAP HANA-Nutzen – vereinfachte IT-Schichten,
Aktualisierung der Daten, Masterdaten und
Sicherheitseinstellungen in Echtzeit, Real Time
Reporting, Big-Data-Fähigkeit – wird verbessert durch
einen neuen, nativen Link zwischen SAP Financial
Consolidation und SAP HANA-Tabellen
Lieferung neuer Funktionen durch Verbesserungen der
SAP HANA Calculation Views, die mit SAP HANA
SPS09+ geliefert werden (gegen Analytic und Attribute
Views in Release 10.0), um BerichtseinheitenRollups und Konten-Rollups direkt in SAP HANA zu
ermöglichen
SAP HANA Information Views können in einem neuen,
webbasierten Tool definiert und automatisch generiert
werden (Cube Designer wird nicht mehr benötigt), was
den Real Time Reporting Prozess drastisch
vereinfacht
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Aktueller Stand, Änderungen können jederzeit eintreten.
Seite 32
FC Neuerungen
3.2
Neue Web-Anwenderoberfläche nach HTML5-Standards
SAP Financial Consolidation 10.1 bietet eine modernisierte Web-Anwenderoberfläche (UI) an, die gemäß HTML5-Standards neu
aufgebaut wurde, sowie eine anwenderfreundlichere Verwendung sowohl auf Desktop als auch auf mobilen Geräten (z.B. Apple iPad).
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Design durch Co-Innovation mit Kunden
SAP-Fiori-ähnliche HTML5-Anwenderoberfläche
Cross-Browser-Unterstützung, einschließlich Chrome,
Firefox, Internet Explorer und Safari
Vereinfachte Navigation
Verwendung von Kacheln auf der Startseite
Intuitive Verwendung aller Funktionen
Google-ähnliche Suchfunktion
Vereinfachter Datenimport
Microsoft-Excel-ähnliches Raster zur Datenerfassung
Größenveränderbares Kontroll-Widget
Multi-Register- und Multi-Fenster-fähig
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Seite 33
FC Neuerungen
Web-Anwenderoberfläche, Startseite
Seite 34
3.2
FC Neuerungen
Web-Anwenderoberfläche, Übersicht Reporting Units
Seite 35
3.2
FC Neuerungen
Web-Anwenderoberfläche, Validierungen
Seite 36
3.2
SAP Financial Consolidation Roadmap
3.1 FC
Implementierungs
-alternativen
3.2
FC Neuerungen
3.3 FC Roadmap
3
Seite 37
3.3
FC Roadmap
3.3
Schnelligkeit
►
►
►
Neufundierung des Web Client
Gleichzeitige legale Berichterstattung
und Management Reporting
SAP HANA-Datenbank
Einzelne und parallele
Konsolidierungsläufe
►
►
Neuaufbau der Web-Benutzeroberfläche gemäß
HTML5-Standards
Einfachere, anwenderfreundlichere Verwendung
auf Desktop sowie auf mobilen Geräten wie z.B.
Apple iPad
Größere Anwenderfreundlichkeit im
Web
►
Neue kollaborative Funktionen und
erweiterter Scope der webbasierten
Funktionalitäten
Verbesserte Integration
Verbessertes SAP HANA-Reporting
Leistungskraft und Agilität
►
►
►
Erweiterbare Dimensionen und
Datenmodell
Financial Intelligence für ein flexibles
Reporting
Integration mit SAP Disclosure
Management
►
►
►
Überarbeitung des IT-Fundaments
►
►
►
Leistungsstarke Konnektivität, Mapping
und Laden von Daten
Intelligente Kontrollen und Validierungen
Schnelle legale Compliance
Version 10.0/10.1
►
Verbesserte Integration und Interoperabilität
mit SAP ERP- und SAP EPM-PlanningSystemen
Erweiterte Nutzung von SAP HANA
Datenerfassung über Microsoft Excel
►
Compliance, Vertrauen,
Zuverlässigkeit
Erweiterter Scope einschließlich Rollups über
SAP HANA SPS09+ Calculation Views
Neues HTML5-Tool zum automatischen
Generieren von SAP HANA Information Views
►
64-Bit-Unterstützung für Webclient
Neue Druckmöglichkeiten zusätzlich zu
ActivePDF
Focus Topic „Anwenderverwaltung“
►
Lieferung der letzten Entwicklungen zum
kundengetriebenen Thema Anwenderverwaltung
10.1 Innovationen
►
Berichtspaketdaten direkt über Microsoft
Excel erfassen
Kunden- und IT-getriebene
Verbesserungen
►
►
►
Im Berichtspaket eingebettete Intercompany
Partnerdaten
64-Bit-Unterstützung für Windows Client
Echtes Plattform Single Sign-On (SSO)
Zukünftige Ausrichtung
Aktueller Stand, Änderungen können
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Seite 38
SAP Financial Consolidation im Einsatz bei Banken
Seite 39
3.3
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3.3
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Seite 40
Kontakte
4
Kontakte
Seite 41
Ihre Ansprechpartner
SAP Customer Value Sales Financials
Klemens Schlottbom
Senior Solution Expert
SAP Deutschland SE & Co. KG
Zeppelinstraße 2
85399 Hallbergmoos
Mobile +49 151 5711 8524
Klemens.Schlottbom@sap.com
4
EY – FSO Advisory EMEIA Financial Services
Florian Barg
Senior Manager
Tel.
Mobil
Fax
E-Mail
+49 30 25471 22735
+49 160 939 22735
+49 181 3934 22735
florian.barg@de.ey.com
SAP Starter Kits
Jean-François Bouillon
Senior Product Expert
SAP France
Tour SAP, 35 rue d'Alsace
92300 Levallois-Perret
Mobile +33 6 05 15 20 35
Jean-Francois.Bouillon@sap.com
Seite 42
Ernst & Young LLP
EY | Assurance | Tax | Transactions | Advisory
About the global EY organization
The global EY organization is a leader in assurance, tax,
transaction and advisory services. We leverage our
experience, knowledge and services to help build trust and
confidence in the capital markets and in economies the world
over. We are ideally equipped for this task — with well
trained employees, strong teams, excellent services and
outstanding client relations. Our global purpose is to drive
progress and
make a difference by building a better working world —
for our people, for our clients and for our communities.
The global EY organization refers to all member firms of
Ernst & Young Global Limited (EYG). Each EYG member
firm
is a separate legal entity and has no liability for another
such entity’s acts or omissions. Ernst & Young Global
Limited,
a UK company limited by guarantee, does not provide
services to clients.
For more information, please visit www.ey.com.
In Germany, EY has 22 locations. In this publication,
“EY” and “we” refer to all German member firms of
Ernst & Young Global Limited.
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Optimierte Konzernbilanzierung mit SAP Financial Consolidation

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