Geschäftsbericht 2011/2012

Transcription

Geschäftsbericht
2011/2012
Eine europäische Automobilhandelsgruppe
Die AVAG Holding SE ist eine der führenden unabhängigen Automobilhandelsgruppen Deutschlands.
Unter dem Dach der von der Augsburger Zentrale aus geführten operativen Management- und
Finanzholding befanden sich zum 31. August 2012 insgesamt 37 inländische und 15 internationale
Handelsbetriebe an 138 Standorten. Drei Zwischenholdinggesellschaften, die nach Herstellern und
Regionen gegliedert sind, koordinieren die Handelsaktivitäten. Die AVAG beteiligt sich mehrheitlich an
Automobilhandelsbetrieben in Deutschland, Österreich, Polen und Ungarn. Zusätzlich unterhält die
AVAG Holding SE Dienstleistungsgesellschaften und -abteilungen, die in einer Art Querschnitts
funktion die Handelsbetriebe in deren gewöhnlicher Geschäftstätigkeit unterstützen und sie von nicht
direkt zur Wertschöpfung beitragenden Tätigkeiten entlasten.
Inhalt
2
Übersichtskarte Betriebsstätten
3
Organigramm des Konzerns
4
Vorwort des Vorstandes
8
Ziele und Strategien
20
Lagebericht – Konzern und Muttergesellschaft
40
42
44
45
46
Jahresabschluss AVAG Konzern
Bilanz AVAG Konzern
Gewinn- und Verlustrechnung AVAG Konzern
Kommentar zum Konzernabschluss AVAG Holding SE
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
48
50
52
53
54
Jahresabschluss AVAG Holding SE
Bilanz AVAG Holding SE
Gewinn- und Verlustrechnung AVAG Holding SE
Kommentar zum Jahresabschluss AVAG Holding SE
56
Bericht des Aufsichtsrates
58
Organe der Gesellschaft
59
Finanzkalender
1
AVAG Holding SE  Geschäftsbericht 2011 | 2012
Übersichtskarte Betriebsstätten
Unter dem Dach der von der Augsburger Zentrale aus geführten operativen Management- und Finanzholding
befinden sich zum heutigen Zeitpunkt 52 Handelsbetriebe an europaweit 138 Betriebsstätten. Davon befinden
sich 37 Vertragshändler an insgesamt 105 Betriebsstätten in Deutschland.
Schwedt
OPEL, CHEVROLET
FORD
Berlin
OPEL, CHEVROLET
SUBARU, FORD
Göttingen
TOYOTA
Halle
4
5
NISSAN, TOYOTA
Warschau
OPEL, CHEVROLET
9
OPEL, CHEVROLET
NISSAN
Dresden
Gießen
Chemnitz
OPEL, CHEVROLET
NISSAN
8
Hof
Nürnberg
2
Ingolstadt
OPEL, CHEVROLET
Augsburg
OPEL, CHEVROLET
SUBARU, NISSAN
HONDA, FORD
Kempten
OPEL, CHEVROLET
SUBARU, FORD
6
12
8
4
OPEL, CHEVROLET
SUBARU
OPEL, CHEVROLET
FORD
4
Leipzig
7
OPEL, CHEVROLET
NISSAN, TOYOTA, LEXUS
OPEL, CHEVROLET
SUBARU, HONDA
2
3
1
16
München
Amberg
OPEL, CHEVROLET
SUBARU, FORD
3
2
Regensburg
OPEL, CHEVROLET
SUBARU
Landshut
OPEL, CHEVROLET
SUBARU
13
OPEL, CHEVROLET, SUBARU
FORD, TOYOTA
3
Linz
OPEL
CHEVROLET
Wien
2
OPEL
CHEVROLET
KIA, PEUGEOT
NISSAN, FORD
11
Salzburg
Budapest
OPEL, CHEVROLET
NISSAN
OPEL, CHEVROLET
SUZUKI
4
Zagreb
OPEL, CHEVROLET
FIAT, ALFA ROMEO
Slavonski Brod
OPEL, CHEVROLET
3
AVAG • Holding • Betriebsstätten
Stand: 08/2012
Rijeka
OPEL
CHEVROLET
FIAT
ALFA ROMEO
2
Split
OPEL
CHEVROLET
1
2
1
Osijek
OPEL, CHEVROLET
CITROËN
Organigramm des Konzerns
AVAG Holding
DIO
Augsburg
• VH AAC SIGG GmbH – Area
• Filiale Augsburg: Sigg-Haunstetten
• Filiale Augsburg: Sigg-Donaustraße
• Filiale Augsburg: Sigg-Donauwörther Straße
• Filiale Meitingen: Sigg-Meitingen
Augsburg
• VH HAAS AUTOMOBILE GmbH & Co. KG
• Filiale Königsbrunn: Haas Automobile-Königsbrunn
• Filiale Schwabmünchen: Haas AutomobileSchwabmünchen
Kempten
• VH AUTOHAUS HAEBERLEN GmbH
• Filiale Füssen: AH Haeberlen-Füssen
• Filiale Immenstadt: AH Haeberlen-Immenstadt
• Filiale Kaufbeuren: AH Schmitz & Haeberlen
• Filiale Landsberg: AH Haeberlen-Landsberg
Marburg
• VH AUTOHAUS NAU GmbH
• Filiale Stadtallendorf: AH Nau-Stadtallendorf
• Filiale Gießen: AH Nau-Gießen
• Filiale Wetzlar: AH Nau-Wetzlar
• Filiale Butzbach: AH Nau-Butzbach
München
• VH WICKENHÄUSER GmbH & Co. KG
• Filiale München: Wickenhäuser am Olympiapark
• Filiale München: Wickenhäuser-Meglinger Straße
• Filiale Wolfratshausen: Wickenhäuser im Loisachtal
München
• VH AUTOHAUS KUTTENDREIER GmbH
Regensburg
• VH SIEBER AUTOMOBILE GmbH & Co. KG
• Filiale Straubing: Sieber Automobile-Straubing
• Filiale Neutraubling: Sieber Automobile-Neutraubling
• Filiale Schwandorf: AH Schwarzkopf-Schwandorf
Landshut
• VH AUTOHAUS SIEBER GmbH
• Filiale Dingolfing: AH Sieber-Dingolfing
Nürnberg
• VH KROPF AUTOMOBILE GmbH
• Filiale Amberg: AH Schwarzkopf-Amberg
Ingolstadt
• VH AMZ INGOLSTADT GmbH
Hof
• VH AUTO EXNER GmbH & Co. KG
• Filiale Naila: Auto Exner-Naila
• Filiale Selb: Auto Exner-Selb
• Filiale Hof: Auto Exner-Mehrmarken Centrum
Chemnitz
• VH AUTO CENTER NORD GmbH
• Filiale Chemnitz: Auto Center Süd
• Filiale Chemnitz: Auto Center Lange
• Filiale Röhrsdorf: Auto Center Röhrsdorf
• ACN ZENTRALLAGER GmbH (RSL)
Dresden
• VH AUTOHAUS DRESDEN GmbH
• Filiale Dresden: AH Dresden am Hahnweg
• Filiale Dresden: AH Dresden-Possendorfer Straße
• Filiale Freital: AH Dresden-Freital
Berlin
• VH KADEA BERLIN GmbH
• Filiale Berlin: KADEA-Köpenick
• Filiale Berlin: KADEA-Britz
• Filiale Berlin: KADEA-Wilmersdorf
Berlin
• VH AUTOWELT KADEA GmbH
Leipzig
• VH AUTOMOBILZENTRUM LEIPZIG GmbH
• Filiale Leipzig: AMZ-Grünau
• Filiale Leipzig: AMZ-Schönefeld
• Filiale Leipzig: AMZ-Johannisplatz
• Filiale Leipzig: AMZ-Markkleeberg
Schwedt
• VH SCHWEDTER AUTOHAUS GmbH
Dresden
• VH AIS DRESDEN GmbH
• Filiale Dresden: AIS Dresden-Altkaitz
• Filiale Freital: AIS Dresden-Freital
• Filiale Lexus: Lexus Forum Dresden
Halle
• VH DIT HALLE GmbH
• Filiale Halle-Neustadt: DIT Halle-Angersdorf
• Filiale Bernburg: DIT Halle-Bernburg
München
• VH DIT MÜNCHEN GmbH
• Filiale München: DIT München-Wasserburger
Landstraße
• Filiale München: DIT München-Frankfurter Ring
• Filiale München: DIT München-Meglinger Straße
Göttingen
• VH DIT GÖTTINGEN GmbH
• Filiale Goslar: DIT Göttingen-Goslar
• Filiale Osterode: DIT Göttingen-Osterode
• Filiale Einbeck: DIT Göttingen-Einbeck
Dresden
• VH AUTOCENTER DRESDEN GmbH
• Filiale Dresden: AC Dresden-Bremer Straße
• Filiale Dresden: AC Dresden-Striesen
• Filiale Dresden: AC Dresden-Kaitz
Halle
• VH AUTOCENTER HALLE GmbH
• Filiale Halle-Neustadt: AC Halle-Angersdorf
Augsburg
• VH AUTOCENTER HAAS GmbH
Chemnitz
• VH AUTO CENTER CHEMNITZ GmbH
• Filiale Chemnitz: AC Chemnitz
• Filiale Röhrsdorf: AC Chemnitz-Röhrsdorf
Leipzig
• VH AUTOCENTER LEIPZIG GmbH
• Filiale Leipzig: AC Leipzig-Grünau
Augsburg
• VH AUTOHAUS ALBERT STILL GmbH
• Filiale Augsburg: AH Still-Augsburg
• Filiale Landsberg: AH Still-Landsberg
Gießen
• VH AUTOARENA NAU GmbH
• Filiale Marburg: AA Nau-Marburg
• Filiale Wetzlar: AA Nau-Wetzlar
Augsburg
• VH AUTOMOBILFORUM SIGG & STILL GmbH
• Filiale Augsburg: AMF Sigg & Still am Kobelweg
Kaufbeuren
• VH AUTOMOBILFORUM HAEBERLEN GmbH
• Filiale Landsberg: AMF Haeberlen-Landsberg
• Filiale Füssen: AMF Haeberlen-Füssen
München
• VH AUTOMOBILFORUM WICKENHÄUSER GmbH
• Filiale München: AMF Wickenhäuser-Eching
• F iliale München: AMF Wickenhäuser-Meglinger
Straße
München
• VH AUTOMOBILFORUM KUTTENDREIER GmbH
Nürnberg
• VH AUTOMOBILFORUM KROPF GmbH
• Filiale Amberg: AMF Schwarzkopf
Berlin
• VH AUTOMOBILFORUM KADEA GmbH
• Filiale Berlin: AMF KADEA-Zehlendorf
Berlin
• VH KADEA BERLIN CITY GmbH
• Filiale Berlin: KADEA BERLIN CITY-Wilmersdorf
Schwedt
• VH AUTOMOBILFORUM SCHWEDT
AV-International
Kroatien
Zagreb
• VH PSC ZAGREB d.o.o.
• Filiale Zagreb: PSC Zagreb-Dubrava
• Filiale Zagreb: PSC Zagreb-Velika-Gorica
Rijeka
• VH PSC PRIMORJE d.o.o.
• Filiale Rijeka: Autocentar Rijeka
Split
• VH PSC DALMACIJA d.o.o.
• Filiale Makarska: PSC Dalmacija-Makarska
Osijek
• VH PSC OSIJEK d.o.o.
• Filiale Slavonski Brod: PSC Osijek-Slavonski Brod
Zagreb
• VH FPC ZAGREB d.o.o.
Rijeka
• VH AC RIJEKA d.o.o.
Osijek
• VH FPC OSIJEK d.o.o.
Polen
Warschau
• VH AUTO ZOLIBORZ Sp. zo.o.
• Filiale Warschau: Auto Lomianki
• Filiale Warschau: Auto Praga
• Auslieferungslager Klaudyn
Ungarn
Budapest
• VH AUTOSZALON DUNA Kft.
Österreich
Wien
• VH OPEL & BEYSCHLAG GmbH
• Filiale Wien 21: Beyschlag-Leopoldau
• Filiale Wien 22: Beyschlag-Donaustadt
• Filiale Klosterneuburg: Beyschlag-Klosterneuburg
• LOGISTIK PARK 19 GmbH (RSL)
Wien
• VH BERNHARD KANDL GmbH
• Filiale Wien 3: Kandl-Rennweg
• Filiale Wien 10: Kandl-Favoriten
• Filiale Wien 13: Kandl-Speising
Salzburg
• VH ÖFAG GmbH
• Filiale Bischofshofen: ÖFAG-Pongau
• Filiale Straßwalchen: ÖFAG-Flachgau
Traun bei Linz
• VH AUTOHAUS SULZBACHER GmbH & Co. KG
• Filiale Linz: AH Sulzbacher-Linz
Wien
• VH AUTOMOBILFORUM BEYSCHLAG GmbH
• Filiale Wien 22: AMF Beyschlag-Donaustadt
Zentrale Dienste
Fahrzeug-Zentrallager • Fachbereichsberatung • Finanzdienstleistung
Car Fit Service GmbH • Car Fit Auto-Teile-Zubehör GmbH, Augsburg
Autofutura d.o.o., Zagreb • AVAG Investments Sp. z o.o., Warschau
Duna Immobilien Kft., Budapest • DIA Dienst am Auto GmbH, Traun
Stand: 08/2012
Augsburg
• VH DAC Automobilcenter GmbH
DIA
Vorwort des Vorstandes
Nach unserem Boom- und Ausnahmejahr 2010/11 hat sich unser Geschäftsgang im Geschäftsjahr
2011/12 zuerst auf Normalniveau, in den Frühsommermonaten sogar leicht unterdurchschnittlich
entwickelt. Diese Entwicklung entspricht der wirtschaftlichen Gesamtentwicklung der Automobilbranche in Deutschland. Während die letzten Monate des Kalenderjahres 2011 und die ersten
Monate in 2012 noch auf normalem Niveau verliefen, so zeichnet sich in den letzten Monaten ein
leichter Abwärtsschwung ab, der auch an unserem Haus nicht spurlos vorüberging.
So lag der auf das AVAG-Geschäftsjahr angepasste deutsche KFZ-Gesamtmarkt mit einem Zahlungsvolumen von rund 3,16 Mio. Fahrzeugen rund 1 % oberhalb der Vorjahres. Dabei performten
die von uns vertretenen Marken unterschiedlich. Unsere größte Marke Opel musste einen Rückgang von rund 8,5 % hinnehmen und lag bei einem Marktanteil von 7,5 %. Ford hielt sich konstant
mit einem Marktgewicht von ca. 7,0 %. Toyota hat seine Talfahrt überwunden und konnte sich mit
einem Zulassungsplus von 5 % und einen Marktanteil von 2,7 % stabilisieren. Nissan und Chevrolet
gaben leicht nach und erzielten einen Marktanteil von 2,2 % bzw. 1,0 %. Wir entwickelten uns dabei
allerdings besser als unsere Hersteller und konnten somit unser Marktgewicht an den von uns
vertretenen oben genannten Fabrikaten ausbauen.
Ähnlich wie in Deutschland entwickelte sich auch der österreichische Markt. Auch hier zeigt der
auf das Geschäftsjahr angepasste Gesamtmarkt ein leichtes Wachstum von 1,5 %. Unser Hauptpartner Opel verlor allerdings in diesem Geschäftsumfeld rund 21 % gegenüber dem Vorjahr,
konnte aber seinen zweiten Platz im Markenranking halten. Wir konnten uns dem Rückgang nicht
vollständig entziehen, schnitten aber mit 5,5 % deutlich besser ab. Mit Chevrolet, Ford und Kia
konnten wir im Gegenzug Steigerungen realisieren, was auch der Marktentwicklung dieser Marken
entspricht.
Unsere osteuropäischen Beteiligungen in Polen, Ungarn und Kroatien entwickelten sich unterschiedlich. Der polnische Gesamtmarkt verlief rund 4,2 % unterhalb des Vorjahres. Der kroatische
Markt gab nochmals nach und verlor 13,7 %. Dagegen scheint sich der ungarische Markt wieder
zu erholen und konnte um 12,3 % zulegen. Unsere Betriebe in Polen und Ungarn verliefen auf
einem ähnlichen Niveau wie im Vorjahr, während wir in Kroatien mit dem Gesamtmarkt einen
Rückgang in Kauf nehmen mussten.
Trotz der Entwicklung der Märkte und unserer Marken ist es uns gelungen, uns deutlich besser zu
entwickeln als der Trend. Damit hat sich auch die AVAG Holding in Ihrem 21. Jahr und in ihrem
ersten als SE gut behauptet. Mit insgesamt 47.714 verkauften und fakturierten Neuwagen konnten
wir in allen von uns vertretenen Märkten erneut einen Marktanteil von über 1 % erreichen. Dabei
konnten wir auch den Anteil an allen von uns vertretenen Marken ausbauen. Auch der Absatz von
Gebrauchtwagen mit 36.501 Einheiten und das konstant gehaltene After-Sales-Level zeigt, dass
unsere dezentral orientierte Struktur mit Unternehmern vor Ort die richtige ist. So konnten wir auch
in einem schwierigen Marktumfeld eine positive Umsatzrendite von 0,6 % erreichen.
4
vorwort
ziele und strategien
lagebericht
jahresabschluss
bericht des aufsichtsrates
organe der gesellschaft
finanzkalender
Der Vorstand
der AVAG (von links):
Markus Kruis
Finanzvorstand
Albert C. Still
Vorstand AVI
Roman Still
Vorstandssprecher
Vorstand DIA
Roland Nosky
Vorstand DIO
Insgesamt bleibt festzuhalten, dass die negative Entwicklung auf den südeuropäischen Aktionsräumen sich nicht direkt auf unsere Märkte ausgeweitet hat. Jedoch hat sich der Wettbewerbsdruck deutlich erhöht. Die Hersteller versuchen, Ihre „überschüssige“ Produktion in Form von
Neu- und Tageszulassungen oder als Reimporte oder Jungwagen in die funktionierenden Märkte
zu pumpen. Dies erzeugt einen enormen Preisdruck auf den Märkten. Allerdings werden auch
gegenläufige Maßnahmen eingesetzt, um die Produktionsmengen zu reduzieren. So haben Opel
und Ford Kurzarbeit angemeldet, VW hat die Passatproduktion für zwei Tage ausgesetzt. Wir
gehen davon aus, dass die Hersteller sich im Laufe der nächsten Monate auf das niedrigere
Europalevel einpendeln und damit wieder eine Preisberuhigung stattfindet.
An dieser Stelle möchten wir erwähnen, dass unser Hauptlieferant Opel (und damit GM) die
Restrukturierung zur absoluten Chefsache erklärt hat. Dabei wurden im Rahmen einer Sondereinladung den Partnern aus den Bereichen Finanz und Handel die wesentlichen Eckpfeiler erläutert.
Diese beruhen auf einer Kostenanpassung durch Nutzung von konzerneigenen Technologien,
Kapazitätsanpassungen und Einkaufsvorteile durch Kooperationen (PSA) sowie steigendes
Geschäft durch neue Motoren, neue Modelle und vor allem durch neue Modellsegmente wie z. B.
den Opel Mocca. Es handelt sich dabei um einen vom GM-Board genehmigten 10-Jahres-Plan.
Ziel war es dabei vor allem, den Spekulationen um die Existenz der Marke ein Ende zu setzen. Opel
ist zweitgrößte GM-Marke, GM-Technologieträger, drittgrößte Marke in Europa und somit fester
Bestandteil des GM-Konzerns. Auch für uns war dieses Statement ein wichtiges Element für unsere
zukünftige Ausrichtung.
Auch in unserem Haus haben sich Veränderungen ergeben. So ist unser langjähriger Finanzvorstand und zuletzt auch einer von zwei Vorstandssprechern mit Ende des Geschäftsjahres aus
unserem Unternehmen ausgeschieden, um sich neuen Aufgaben zu widmen. Ein adäquater Nachfolger wurde bereits gefunden. Wir haben die aktuelle Markt- und Markenentwicklung sowie die
personelle Neuorientierung in unserem Hause zum Anlass genommen, unsere Strategie neu auszurichten. Dabei werden wir die Strategie der Risikodiversifizierung und der dezentralen Struktur
– all business is local – weiter verfolgen. Jedoch hat sich gezeigt, dass unser starkes Wachstum
der letzten Jahre, insbesondere in der Marke Ford und mit vielen Betrieben von der „grünen
Wiese“, also ohne Kundenstamm und Bekanntheitsgrad, mit höheren Anlaufkosten verbunden ist.
5
Hinzu kommt eine gesunkene Rendite aus den etablierten Betrieben im Rahmen des bereits oben
beschriebenen Wettbewerbsumfelds. Aus diesem Grund haben wir uns entschieden, unser
Wachstumsziel von 5 – 10 % per anno auszusetzen und eine Phase der Konsolidierung einzuleiten.
Dabei liegt der Fokus auf der nachhaltigen Verbesserung der Rendite der neuen und etablierten
Betriebe sowie einem Ausbau der Eigenkapitalquote. Dabei gilt ein Prozent Umsatzrendite als
Mindestziel und soll ab dem Geschäftsjahr 2013/14 wieder konstant erreicht werden.
Für das kommende Jahr blicken wir vorsichtig optimistisch in die Zukunft. Sicher ist, dass uns die
Schulden- und Finanzkrise auch noch im kommenden Jahr begleiten wird. Auch der Wahlkampf
in Deutschland wird diese Thematik noch verstärken. Allerdings zeigen viele Wirtschaftskommentare und Prognosen, dass durch Rettungsschirme der Euro als sicher erscheint und der Höhepunkt der Schulden- und Finanzkrise erreicht sein dürfte. Insbesondere unsere zwei wichtigsten
Märkte, Deutschland und Österreich, scheinen gut für die Zukunft gerüstet zu sein. So gehen wir
davon aus, dass wir noch einige wirtschaftlich schwierige Monate vor uns haben, spätestens 2014
sollte jedoch wieder eine Verbesserung eintreten.
Ab Juni 2013 gilt dann auch die neue Gruppenfreistellungsverordnung, kurz GVO genannt. Nach
den erheblichen Vereinfachungen für den Handel durch die GVO 2002, werden nun wieder die
Gewichte zu Gunsten der Hersteller verschoben. Dies betrifft im Wesentlichen die Aufhebung der
Location Clause und des freien Verkaufs bzw. Erwerbs von Händlerbetrieben, neue Kündigungsregelungen für die Händler- und Serviceverträge und die Möglichkeit, wieder gekoppelte Händlerund Serviceverträge zu vergeben. Die Mehrheit der Hersteller nutzt diese Gelegenheit, um mit
neuen Händlerverträgen neue Standards und Regelungen einzuführen. Dabei gibt es unterschiedliche Vorgehensweisen. Ein Teil der Hersteller kündigt die alten Verträge und bietet neue an, ein Teil
der Hersteller setzt auf eine einvernehmliche Aufhebung der Altverträge bei gleichzeitigem Angebot
eines neuen Vertrages. Mit Opel, Ford und Toyota haben wir bereits neue Verträge für alle unsere
Häuser geschlossen. Die Hersteller hatten die Altverträge vorab gekündigt. Bei Nissan und Honda
sind neue Verträge in Verhandlung mit den jeweiligen Händlerverbänden, hier wird eine einvernehmliche Lösung gesucht. In beiden Fällen ist von einer zeitnahen und einvernehmlichen Einigung
auszugehen; beide Hersteller planen auch in Zukunft mit uns. Bei Chevrolet wurde uns noch kein
neuer Vertrag vorgelegt, dieser ist in der Ausarbeitung, aber auch hier gibt es ein klares Bekenntnis
zur zukünftigen Zusammenarbeit von beiden Seiten.
6
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Von unserer Seite aus streben wir eine Umsetzung unserer neuen strategischen Ausrichtung an.
Dabei wird vor allem kostenbewusstes Verhalten und ein stringentes Bestandsmanagement
im Vordergrund stehen. Mit unseren bewährten Instrumenten wie unserer internen Gebraucht
wagenbörse, unserem Neuwagen-Zentrallager und unseren exzellenten Controllingmöglichkeiten,
Betriebsvergleichen und Best-Practice-Beispielen sehen wir uns hier sehr gut gerüstet. Die AVAG
Holding SE hat sich in der Vergangenheit immer als flexibles und leistungsstarkes Unternehmen
gezeigt und konnte sich nicht zuletzt auf Grund dieser Eigenschaften im Wettbewerbsumfeld sehr
gut positionieren. Stellen wir uns also auch zukünftig den Herausforderungen!
Unser Dank gebührt an dieser Stelle allen Mitarbeitern, die im vergangenen Jahr hochmotiviert und
unter höchstem persönlichen Einsatz für unser Unternehmen eingetreten sind und auf diese Weise
zum Erfolg der AVAG beigetragen haben.
Augsburg im Januar 2013
Der Vorstand
Roman Still
Roland Nosky
Albert C. Still
Markus Kruis
7
Autohaus Nau GmbH/Autoarena Nau GmbH – Standort Wetzlar
8
9
Foto: Opel
Ziele und Strategien
Ziele und Strategien der AVAG Holding SE
Die Rolle der AVAG Holding SE
Die AVAG Holding SE sieht sich als internationale, operative Management- und Finanzholding.
Hierbei bezieht sich operativ vor allem auf das erfolgreiche Betreiben von Zentrallagern in Deutschland, Österreich und Kroatien mit Fahrzeugen der Marken Opel, Toyota, Ford, Nissan, Chevrolet
und Subaru. Damit wird den angeschlossenen Tochterunternehmen die Möglichkeit gegeben,
Fahrzeuge jederzeit abrufen zu können. Somit sind gegenüber den Kunden umfangreichere
Auswahlmöglichkeiten und eine rasche Lieferfähigkeit gewährleistet. Zusätzlich stellt die AVAG als
Management Holding ihren angeschlossenen Händlern hochqualifizierte Spezialisten zur Verfügung,
die mit ihrem Fachwissen dem Handel beratend und unterstützend zur Seite stehen und neue
Konzepte entwickeln und umsetzen. Aus diesem Grund beschäftigt beispielsweise die AVAG in
den bedeutenden Fachbereichen Marketing & Marktentwicklung, Treasury, Personalmanagement,
After Sales, Firmen- und Gewerbekunden, IT, Versicherungen, Immobilienmanagement sowie
Qualitäts- und Umweltmanagement Experten, deren Know-how die Händler zwar von Zeit zu Zeit
nachfragen, für die sich jedoch die Beschäftigung einer Vollzeitkraft in diesen Bereichen nicht rechnen
würde. Obendrein tritt die AVAG Holding SE, stets Mehrheitseigner an den angeschlossenen Autohäusern, im Rahmen ihrer Tätigkeit als Finanzholding den Partnern gegenüber als Eigen- und
Fremdkapitalgeber auf, um diesen die Last der Strukturierung der Passivseite zu nehmen und
gleichzeitig Synergien im Finanzbereich zu heben.
Die Rolle der Autohaus-Area
Die Symbiose aus mittelständischen Strukturen im Vertrieb vor Ort und einem starken Partner im
Hintergrund, welcher elementare Funktionen zentralisiert hat und seine Dienste in gebündelter Form
zur Verfügung stellt, ist insbesondere für unsere mittelständischen Autohäuser der Garant, um im
immer härter werdenden Wettbewerb des Automobilhandels erfolgreich zu bestehen. Getreu dem
Motto „all business is local“ bleibt so einerseits die für das Tagesgeschäft bedeutsame Entscheidungskompetenz und Individualität eines mittelständischen Autohauses erhalten, ohne andererseits
auf die Vorteile einer zentral geführten Organisation zu verzichten. Dabei ist die Hauptaufgabe der
Zentrale, administrative Elemente synergetisch zusammenzufassen, damit die Operative vor Ort
sich voll auf ihre Kernaufgabe, d. h. Verkauf und Reparatur von Fahrzeugen, konzentrieren kann.
Die verschiedenen Autohäuser einer Herstellerfamilie, z. B. General Motors Europe mit Opel und
Chevrolet, sollten unserer Meinung nach in einem Gebiet solange unter der Führung eines
geschäftsführenden Gesellschafters/Geschäftsführers stehen, wie der Umsatz optimalerweise
zwischen 40 und 70 Mio. Euro liegt. Ein solches Gebiet wird von uns als Area bezeichnet. Ist die
Area aus unserer Sicht deutlich zu groß (Umsatz > 100 Mio. Euro), werden zusätzliche administrative
Prozesse erforderlich, die es einem geschäftsführenden Gesellschafter/Geschäftsführer nicht
mehr erlauben, „hinreichend nah am Tagesgeschäft“ zu sein. Hier setzt die „Zellteilung“ ein. Ist eine
Area dagegen deutlich zu klein (Umsatz < 20 Mio. Euro), kann sie die erforderlichen Synergiepotenziale nicht realisieren. Dann müssen Gebilde fusioniert werden, um die notwendigen „economies of scale“ zu heben. In unseren Augen sind nur flexible Einheiten mit einem Absatz von jährlich
mindestens 1.000 Neuwagen mittel- und langfristig in der Lage, den Anforderungen des heutigen
Marktes gerecht zu werden. Gleichzeitig achten wir auf eine strikte Markentrennung vor Ort, bis
hin zur eigenen Rechtsperson bei allen von uns vertretenen Herstellerfamilien.
10
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Foto: Nissan
Foto: Lexus
Um eine noch größere Marktausschöpfung erzielen zu können, sehen wir zudem die erfolgreiche
Kooperation im Vertrieb mit unseren Partnerhändlern aus der Opel-, Toyota- und Ford-Organisation
als sehr wichtigen Baustein an. Unsere Partnerbetreuer können durch die Nähe und die enge
Zusammenarbeit bei den Partnern vor Ort den angeschlossenen Händlerbetrieben kompetenter
und effektiver mit Rat und Tat zur Seite stehen, als dies dem Hersteller möglich wäre.
Strategische Ausrichtung: Konsolidierungs- und Mehrmarkenstrategie
Wir haben unter anderem die aktuellen Entwicklungen auf unseren Märkten zum Anlass genommen,
unsere bisherige Strategie zu überdenken und neue Akzente zu setzen. Wir werden unseren
Wachstumsplan bis auf weiteres aussetzen und eine Phase der Konsolidierung, in der wir unseren
Erfolg langfristig absichern und unser Unternehmen für die Zukunft optimal aufstellen wollen, einläuten. Parallel dazu halten wir aber auch an unserer seit Jahren praktizierten Strategie der Risikodiversifizierung fest. Das Wachstum in anderen Marken, insbesondere bei Betrieben von der
„grünen Wiese“, also ohne Kundenstamm und Bekanntheitsgrad, ist mit einer relativ langen Anlaufphase verbunden. Demzufolge werden wir unser Wachstum im Rahmen der neuen Strategie durch
neue Betriebe deutlich begrenzen und sich anbietende Arrondierungen genau prüfen. Unsere
Kernaufgabe lautet, die Neuanläufe in etablierte Betriebe zu überführen.
Im Rahmen der bis 31. 05. 2013 verlängerten Kfz-GVO Nr. 1400/2002 hatten wir die sich bietenden
Chancen genutzt und zusätzliche Marken in unsere bestehenden Betriebe integriert. Oberste Priorität
war und ist, die Profitabilität unserer Standorte zu steigern und das Angebot für unsere Kunden
auszubauen. Im Jahre 2003 haben wir begonnen, das direkt zum GM-Konzern gehörende Fabrikat
Chevrolet flächendeckend, d. h. im In- und Ausland, in unsere Opel-Autohäuser zu integrieren und
zu vertreiben. Darüber hinaus führen wir die Marke Subaru seit 2002 in selektiven Vertriebsstandorten. Im Geschäftsjahr 2006/2007 haben wir unser Engagement in die Marke Nissan von zwei auf
zwölf Standorte ausgebaut und in 2007/2008 lag der Fokus auf dem Ausbau der Marken Toyota/
Lexus in Dresden sowie der Integration der Marke Honda in Nordhessen (Gießen, Marburg und
Wetzlar). Im Geschäftsjahr 2010/2011 hat die AVAG-Organisation konsequent die Ausweitung des
Standortnetzes für die Volumenmarke Ford vorangetrieben. Nach erfolgreichem Launch der Marke
in unserer Area München/Eching Ende 2008/2009 haben wir im Geschäftsjahr 2009/2010 unser
Ford-Engagement weiter vertieft und sind in den Areas Augsburg, Berlin, München, Nürnberg,
Kaufbeuren, Schwedt sowie erstmals auch im internationalen Bereich in Wien aktiv geworden. Mit
14 Standorten in einem Geschäftsjahr konnten wir aus dem Stand rund 5 Prozent des Konzernumsatzes erwirtschaften und damit zu Nissan und Chevrolet volumenmäßig aufschließen. Mit
Ablauf des Jahres 2011/2012 haben wir unser Ford-Engagement bereits auf 18 Standorte in
Deutschland und Österreich ausgedehnt.
11
Dynamisches Umfeld und Perspektiven
Kontrolliertes organisches Wachstum bleibt trotz des schwierigen Marktumfeldes und der Konsolidierung weiterhin ein Ziel der AVAG Holding SE. In diesem Zusammenhang wird konsequent die
Strategie der Risikodiversifizierung nach Herstellerfamilien und Ländern verfolgt. Die Gewichtung
ihrer drei Kern-Geschäftsbereiche DIO GmbH, DIA GmbH und AV International GmbH/AV Holding
International GmbH soll mittel- bis langfristig bei 40 % – 30 % – 30 % liegen und durch systematisches
und vor allem organisches Wachstum in den Bereichen DIA und AVI realisiert werden.
Das AVAG-Marketing: Professionelle Bearbeitung der Märkte
Alle Aktivitäten auf unsere Zielgruppen auszurichten und den Marketing-Mix optimal zu gestalten,
war auch im abgelaufenen Wirtschaftsjahr wieder die große Herausforderung im Marketing.
Zu beobachten ist, dass dabei der Bereich Online-Marketing immer mehr Raum einnimmt. So hat
auch „Social-Media“ inzwischen das Stadium „Forschung & Entwicklung“ verlassen und ist zum
festen Kommunikationsbestandteil in vielen unserer Betriebe geworden. Die Zielgruppen von Morgen,
die sog. „Digital Natives“, verbringen erhebliche Anteile ihrer Zeit auf sozialen Plattformen und sind
für Beiträge und Ansprachen über diesen Kanal aufgeschlossen.
Den Schwerpunkt unserer Marketingaktivitäten bilden nach wie vor die klassischen Bereiche, die
wir im abgelaufenen Jahr weiter perfektioniert haben. Je nach Anlass, erfolgt die Kommunikation
brieflich, telefonisch über unser Call-Center oder persönlich durch den Verkaufsberater. Sowohl
bei den brieflichen als auch den telefonischen Kontakten unterstützen wir unsere Autohäuser durch
unseren Lettershop bzw. unser internes Call-Center. Gerade diese beiden Bausteine garantieren die
Kommunikation mit unseren Kunden professionell, schnell und auf einem qualitativ hohen Niveau.
Im abgelaufenen Wirtschaftsjahr haben wir in unserem Lettershop mehr als 1.000.000 Mailings an
Kunden und Interessenten unserer Autohäuser verschickt und rund 70.000 Telefonate geführt. Zu
jedem einzelnen Telefonat bekommt der zuständige Verkaufs- oder Serviceberater einen Gesprächsreport in sein CRM-System überspielt.
Ist 01/02
DIO
DIA
AVI
67 %
16 %
17 %
Ist 03/04
65 %
17 %
18 %
Ist 05/06
54 %
19 %
27 %
30 %
Ist 07/08
51 %
19 %
Ist 09/10
54 %
22 %
24 %
Ist 11/12
49 %
28 %
23 %
Ziel
40 %
30 %
30 %
12
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Der weitaus größte Teil unseres Werbebudgets floss auch im abgelaufenen Wirtschaftsjahr wieder
in den Bereich Print. Es ist nach wie vor Kern unserer Philosophie in den großen Tageszeitungen
unserer Einzugsgebiete vertreten zu sein und dort die Nische des „preiswerten Anbieters für Mobilität“
zu besetzen. Auch weiterhin ist unsere feste Überzeugung: „Zeitungswerbung ist die Imagewerbung
des Autohauses im lokalen Markt“. Dazu stellen wir unseren Betrieben eine Vielzahl von Anzeigenkampagnen zur Verfügung.
Unsere hauseigene Neu- und Gebrauchtwagengarantie ist nicht nur ein USP, sondern viel mehr
noch eines der wichtigsten Kundenbindungsinstrumente. Als Händlereigengarantie bieten wir
diese inzwischen mit Laufzeiten von fünf bis sieben Jahren an. Exklusiv für unsere Kunden ist
unsere Garantie europaweit in allen AVAG-Betrieben erhältlich. Seit Bestehen des Garantiepaketes
wurden bis zum Stichtag 31. August 2012 insgesamt 375.916 Garantien abgeschlossen. Der
durchschlagende Erfolg unserer Garantie hat sich auch im abgelaufenen Geschäftsjahr wieder
eindrucksvoll bestätigt. Über den gesamten Garantiezeitraum hinweg lassen mehr als die Hälfte
aller Garantiekunden die fälligen Zwischenuntersuchungen in einem AVAG-Autohaus durchführen.
Auf dieses effektive Kundenbindungsinstrument und die daraus resultierenden Deckungsbeiträge
im Vertrieb und After Sales können und wollen wir heute nicht mehr verzichten.
After Sales-Strategien
Wie angekündigt, lag im zurückliegenden Wirtschaftsjahr 2011/2012 unser Fokus im ServiceBereich auf der Vereinheitlichung des Direktannahme-Konzeptes. Zur Unterstützung des Verkaufsprozesses wurden zum einen Verkaufstrainings für die Serviceberater abgehalten. Zum anderen
haben die Direktannahmen den Charakter eines Showrooms erhalten, in denen dem Kunden ein
saisonbezogenes Produktspektrum (z. B. Verbrauchsflüssigkeiten und Batterien im Winter) angeboten wird. Oberstes Ziel war und ist es, die Abläufe für die Kunden im Bereich Werkstatt zu
optimieren.
Darüber hinaus standen im vergangenen Jahr im Bereich Service selbstverständlich auch Kundenbindung und -wiedergewinnung im Vordergrund. Zu diesem Zwecke wurden Serviceerinnerungen
grundlegend überarbeitet bzw. neu gestaltet und besser in das Customer-Relationship-Management
(CRM) des Autohauses einbezogen. Unser AVAG-eigenes Call-Center wurde hier mittels Kundenkontaktaufnahme verstärkt für den Ertragsbereich Service aktiv. Die Intensivierung des ServiceMarketings, d. h. die Etablierung eines Aktionskataloges, war, ebenso wie unsere verstärkte Präsenz
im Internet mit Service- und Teileangeboten, ein weiterer wesentlicher Bestandteil unserer Anstrengungen für diesen Bereich.
Im Teilebereich lag der Focus auf „Verbrauchsgüter“ wie Reifen & Räder sowie Glas. So haben wir
spezielle Einrichtungen in unserer Direktannahme etabliert, mittels der wir die Messung der Profiltiefe der Kundenreifen unmittelbar vornehmen und ggf. eine „Ersatzinvestition“ besser anbieten
können. Verstärkte Schulungen in Sachen Glasreparatur helfen uns dabei, die Abwanderung unserer
Kunden zu vermeintlich günstigeren Fast-Fit-Gruppen zu vermindern bzw. zu vermeiden.
13
Der Mittelstand – unser Partner im Firmen- und Gewerbekundengeschäft
Das Firmen- und Gewerbekundengeschäft ist mit rund 30 Prozent Anteil für den im Autohandel
relevanten Fahrzeugmarkt ein wesentliches Geschäftsfeld. Den größten Anteil daran haben die
kleinen und mittleren Unternehmen mit einem Fuhrpark von 1 bis 25 Fahrzeugen. Hierbei handelt
es sich vor allem um regionale Fuhrparks. Die konsequente Weiterentwicklung unseres Vertriebs
in diesem Geschäftsfeld steht im Einklang mit unserer regionalen Vertriebsphilosophie.
Die vielen individuellen mittelständischen Unternehmen haben unterschiedliche branchenspezifische
Anforderungen, die unsere ausgebildeten Gewerbe- und Nutzfahrzeugspezialisten lösen. Dadurch
wird eine hohe Akzeptanz- und Vertrauensebene beim Firmenkunden erreicht. Moderne CRM-Tools,
konsequenter Außendienst und für Firmenkunden maßgeschneiderte Service- und Mobilitäts
lösungen sind eine Grundlage unseres Handelns. Des Weiteren unterstützen wir durch zentrale
Marketingaktivitäten und Schulungen die Autohäuser vor Ort.
IT-Systemwelt: Dealer Management System (DMS)
Besonders hervorzuheben ist unsere zentrale IT, welche die strukturelle Strategie und Lösungen
vorgibt und Grundlagen schafft.
Unser zentrales Rechenzentrum, hier läuft die gesamte Business-Software der regionalen Autohäuser
mit rund 1.800 Anwendern zusammen, ermöglicht uns eine einheitliche und zentrale IT-Struktur
und den Einsatz von identischer Software. Auf diese Weise schaffen wir erhebliche Synergien;
gleichzeitig wird ein reibungsloser Ablauf der EDV garantiert. Dies wird gewährleistet durch Spezialisten in der Holding, so dass unsere Areas vor Ort in der Regel mit einem Vollzeit oder Teilzeit
EDV-Beauftragten, je nach Größe des Betriebes, auskommen.
Professionelles Treasury und Cash Management
„Cash is fact, profit is opinion!“ – Vor genau diesem Hintergrund ist das professionelle Treasury der
AVAG zu sehen. Knappe Margen, hoher Kapitalbedarf auf der einen Seite und vertriebsaggressive
Geschäftsführer, die als Vollprofis im Handel keine Chance auslassen dürfen, auf der anderen
Seite, fordern jeden Tag eine kostenoptimale Liquiditätsbereitstellung. Es ist die Aufgabe der AVAG
Holding SE, die Konzernfinanzierung sicherzustellen, den operativen Gesellschaften Liquidität
bereitzustellen und deren Verwendung zu überwachen. Unser zentrales Treasury ist Ansprechpartner für alle Bankpartner und fungiert im Innenverhältnis als klassische Inhouse-Bank über die
alle gängigen Finanzierungsgeschäfte abgewickelt werden. Mittlerweile sind alle nennenswerten
Positionen unserer Finanzierungstätigkeit (auch auf Tochterebene) im Innen- und Außenverhältnis
in einem zentralen Treasury-Management-System detailliert dargestellt. Damit haben wir einen
Grad an Transparenz erreicht, der bei Unternehmen unserer Größenordnung zum Branchenbenchmark gehört.
14
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Über unsere Payment Factory läuft auch der gesamte Zahlungsverkehr aller AVAG-Betriebsteile in
Deutschland und Österreich. Unsere Web-Applikation ist State of the Art und ermöglicht weltweiten
elektronischen Zahlungsverkehr ohne jede örtliche Beschränkung. Wir gewinnen hierdurch eine
deutliche Beschleunigung der Arbeitsabläufe für alle im Bereich Zahlungsverkehr tätigen Mitarbeiter
sowie jederzeitige und vollständige Transparenz über alle von den bereits angeschlossenen Betrieben
eingestellten Zahlungen. Im kommenden Geschäftsjahr werden wir weitere Bankverbindungen in
den bisher noch nicht implementierten Ländern Kroatien, Polen und Ungarn einbinden.
Personalmanagement
Die Personalabteilung der AVAG Holding SE ist Partner und Experte für den Personalbereich. Sie
ist somit Ansprechpartner und Support/Schulungscenter in allen abrechnungsrelevanten Fragen,
aber auch Berater bei klassischen Personalbetreuungsfragen für unsere Autohäuser. Als Experte
in Personalthemen unterstützt die Personalabteilung der AVAG die Führungskräfte und Personalsachbearbeiter vor Ort bei der Abwicklung der tagtäglichen Personalarbeit und steht beratend und
unterstützend zur Seite. Insbesondere im Bereich Arbeitsrecht stehen wir unseren Autohäusern als
Kompetenzzentrum stets zur Verfügung.
Schwerpunkt dieses Geschäftsjahres ist das Thema Mitarbeiterbindung über attraktive Vorsorgemodelle im Bereich betriebliche Altersvorsorge und Implementierung eines Führungskräfte-Trainings
bzw. allgemeine Personalentwicklung auf allen Ebenen.
Auch im Bereich Gesundheitsmanagement finden in Zusammenarbeit mit den Krankenkassen
präventive Gesunderhaltungsmaßnahmen wie progressive Muskelentspannung, Yoga und demnächst ein Rückencheck unter professioneller ärztlicher Anleitung mit konkreten Trainingsanleitungen
statt.
Unser Ziel ist es, die Autohäuser bei Ihrer täglichen Arbeit zu unterstützen und Impulse für die
Weiterentwicklung des Personalbereichs zu geben.
15
Projektentwicklung und Immobilienmanagement
Durch kontinuierliche Investitionen halten wir unseren Immobilienbestand im In- und Ausland
attraktiv und gewährleisten unseren Kunden auf diese Weise ein angemessenes Kauferlebnis.
Die gesamte von AVAG-Betrieben genutzte Grundstücksfläche im In- und Ausland hat sich in
diesem Jahr um rd. 80.000 m² auf ca. 830.000 m² erhöht. Dies ist auf die Akquisition neuer Häuser
bzw. den Zukauf von Grundstücken in Göttingen, Leipzig und Osijek zurückzuführen. Zurzeit befinden
sich ca. 422.000 m² im Eigentum der AVAG oder 100%-iger Tochtergesellschaften, 176.000 m²
sind nach wie vor über unsere beiden Sale & Lease-Back Transaktionen ausgelagert oder sind im
direkten Eigentum unserer Aktionäre. Die verbleibenden 232.000 m² sind fremd angemietet. Der
Aufgabenschwerpunkt der Abteilung liegt in der Instandhaltung der bestehenden Immobilien
sowie einer vorausschauenden Immobilien-Entwicklung.
Ein weiterer Aufgabenschwerpunkt ist die Einhaltung von neuen Gesetzgebungen im Bereich der
Energieeffizienz von Immobilien und des Umweltschutzes.
Finanzdienstleistungen
Es ist seit Jahren die erklärte Philosophie der AVAG Holding SE, dass alle von uns vertretenen
Marken ihre eigene Herstellerbank bzw. ihren gewählten Bankenpartner in die AVAG-Geschäftsbeziehung einbringen und den jeweiligen Banken damit ihr anteiliges Finanzierungs- und Leasingvolumen angerechnet wird. Demnach ist die AVAG Holding SE bei der Absatzfinanzierung partnerschaftlich mit der GMAC-, Toyota-, Ford-, Nissan- und Honda-Bank verbunden. Im letzten
Geschäftsjahr lag das an die Herstellerbanken in Deutschland und Österreich vermittelte Kreditvolumen bei rund 267 Mio. Euro. Auch hier gilt unsere Strategie der Risikodiversifizierung. Während
das Neuwagengeschäft nahezu vollständig mit eben genannten Captive-Banken realisiert wird,
arbeiten wir im Gebrauchtwagenbereich mehrheitlich mit sog. Non-Captives, d. h. freien Autobanken. Für diese konnten wir im letzten Geschäftsjahr rund 60 Mio. Euro Volumen vermitteln.
Finanzierung/Leasing
Zeitraum
Geschäftsjahr
Leasing- und Finanzierungsanträge
(Stück)
Volumen
(Mio. Euro)
2004/05
13.068
141,6
2005/06
14.118
166,4
2006/07
14.194
176,4
2007/08
13.905
169,2
2008/09*
18.101
216,1
2009/10*
18.307
224,8
2010/11*
24.165
312,0
2011/12*
24.588
326,0
* A lle Partner (Captive & Non-Captive), zuvor nur GMAC Bank. Ab Geschäftsjahr 2010/11 Deutschland & Österreich.
16
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Versicherungsgeschäft
Die Tatsache, dass wir das Ertragsfeld Versicherungen nachhaltig und konsequent durch unsere
ausschließlich auf das Versicherungsgeschäft ausgerichtete zentrale AVAG-Abteilung bzw. spezialisierte Mitarbeiter und Sachbearbeiterinnen vor Ort bearbeiten, hat auch im letzten Jahr wieder
Früchte getragen und es ist uns gelungen, den kontinuierlichen Ausbau des Versicherungsvolumens
mit den jeweiligen Geschäftspartnern konsequent und erfolgreich weiter fortzusetzen.
So wurden im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2011/2012 insgesamt 16.612 (Vorjahr: 15.040) Kraftversicherungsabschlüsse generiert, wovon 7.165 Stück (Vorjahr: 5.579) auf unsere internationalen
Beteiligungsgesellschaften und 9.447 (Vorjahr: 9.461) auf das Inland entfallen. Auf diese Weise konnte
die Inlandspenetration auf 27,2 Prozent (Vorjahr: 25,7 Prozent) erhöht werden, woraus ein Bestandsvolumen von 41.901 Verträgen (Vorjahr: 41.505) mit einem Beitragsvolumen von 18,4 Mio. Euro
(Vorjahr: 17,6 Mio. Euro) resultierte.
Controlling und Transparenz
Mit steigender Unternehmensgröße und einer zunehmenden Internationalisierung wird ein aussagekräftiges und effizientes Controlling zum entscheidenden Erfolgsfaktor. Von der Planung bis hin
zum Soll-/Ist-Vergleich gilt es, Informationen zielgerichtet zu erfassen, auszuwerten und verdichtet
aufzubereiten, als Grundlage sowohl für operative als auch für strategische Unternehmensentscheidungen.
Mittlerweile befindet sich unsere „neue“ Konzernsoftware bereits im zweiten Jahr voll im Einsatz.
Mit dieser Web-Applikation sind wir in der Lage, Daten des Rechnungswesens automatisch zu konsolidieren bzw. zu analysieren. Damit wurde eine zukunftssichere technische Plattform geschaffen,
die neben einer zentralen Stammdatenpflege ein vereinheitlichtes Berichtswesen sowie größtmögliche Flexibilität im Hinblick auf Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen gewährleistet.
17
Nicht mehr wegzudenken ist unsere Controlling- und Auswertungsplattform „Infoportal“. Dieses
mit unseren Dealer-Management-Systemen verbundene Tool schafft eine noch nie dagewesene
Transparenz in nahezu allen Bereichen und Abteilungen des Autohauses. Ganz gleich, ob es um
Stückdeckungsbeiträge eines Verkaufsberaters in einem bestimmten Zeitraum, um noch nicht
abgerechnete Werkstattaufträge, um eine Auswertung der eingelagerten Winterreifen oder um die
abgewickelten Unfallschäden, aufgeteilt nach Versicherungsgesellschaften, geht. Das Infoportal
liefert immer die passenden Antworten. Nicht zuletzt auch aufgrund der Nutzerfreundlichkeit des
Systems hat sich das Infoportal zu einem echten USP in den AVAG-Betrieben entwickelt.
Wie geplant, haben wir unseren Häusern einen internen Händlerbetriebsvergleich zur Verfügung
gestellt. Diesen werden wir zukünftig vierteljährlich aktualisieren und mit den jeweiligen Geschäftsführern besprechen. Dabei ist durch unsere einheitlichen Buchhaltungsrichtlinien und Kontensteuerungen eine Vergleichbarkeit gewährleistet. Wir sind der Überzeugung, dadurch vorhandene
Potenziale zu erkennen und zu ermitteln sowie den Dialog zwischen den einzelnen Areas weiter
anzuregen.
Einer unserer ganz wesentlichen Erfolgsfaktoren ist die ständige Präsenz unseres Controlling-Teams
in den Betrieben. Hierdurch wird eine ständige Weiterbildung unserer Buchhaltungs- und Finanzleiter in den Autohäuser gewährleistet und Schwachstellen können zeitnah erkannt und eliminiert
werden. Darüber hinaus ist dadurch auch innerhalb der AVAG ein hoher Bezug zum Tagesgeschäft
in den Betrieben garantiert.
18
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Economies of scale und Bestandsmanagement
Über eine zentrale Vernetzung unserer Neuwagenlagerbestände in Deutschland, Österreich und
Kroatien für die Marken Opel, Toyota, Ford, Nissan, Chevrolet und Subaru bietet sich den Verkaufsberatern unserer Betriebe in den jeweiligen Ländern eine Zugriffsmöglichkeit in real-time auf ca.
3.800 verkaufbare Neufahrzeuge. Damit ist nahezu jeder Kundenwunsch in kürzester Zeit realisierbar.
Daneben befinden sich ca. 5.100 als Vorführwagen, Vermietfahrzeuge oder auch zur Auslieferung
an Kunden anstehende Neufahrzeuge permanent bei uns im „Durchlauf“. Durch einen ständigen
Optimierungsprozess gelingt es uns, die Auslieferungszeit für ein abgerufenes Fahrzeug auf lediglich
zwei bis drei Arbeitstage zu halten und damit auch unsere Kapitalbindung zu senken.
Daneben haben die Verkaufsberater über ihren Verkäuferarbeitsplatz direkten Zugriff auf den
gesamten Gebrauchtwagenbestand des Unternehmensverbundes. Die große Auswahl an
gebrauchten Fahrzeugen – wir verfügen über einen Bestand von durchschnittlich ca. 4.700 bis
5.700 PKW – und ein attraktives Preis-Leistungsverhältnis tragen dazu bei, nahezu allen Anforderungen und Wünschen unserer Kunden gerecht zu werden. Eine intelligente IT-Applikation ermöglicht
es jedem unserer Betriebe, seinen Fahrzeugbestand zu verwalten, zu bebildern und automatisch
an vordefinierte Onlinebörsen zu verteilen. Dasselbe System erfasst und überwacht die Bearbeitung
eingehender Interessentenanfragen bis hin zum Kaufvertrag. Über diverse Filterfunktionen und
Plausibilitätsprüfungen werden gezielt Fahrzeuge identifiziert, die preislich falsch positioniert sind.
Alles in allem hat sich dieses Tool zu einem wesentlichen Steuerungsinstrument in unserem
Gebrauchtwagengeschäft entwickelt.
Unsere Erfahrung und Zuverlässigkeit, die wir täglich als kompetenter Logistiker im Teile- und
Zubehör-Bereich für Opel, Toyota, Ford, Nissan und Chevrolet in Deutschland und Österreich unter
Beweis stellen, werden wir zukünftig weiter ausbauen. Die Teile-Zentrallager in Chemnitz, Wien und
Zagreb haben sich zu Garanten einer hohen Lieferfähigkeit entwickelt, die uns helfen, die kurze
Verweildauer der Kundenfahrzeuge in unseren Werkstätten sicherzustellen. Die gemeinsam
begonnenen Konzepte in Zusammenarbeit mit Versicherungen zur Versorgung qualifizierter Werkstätten mit kostengünstigen Ersatzteilen für Reparaturen eingesteuerter Schadensfälle werden wir
im kommenden Jahr weiter ausweiten. Da die aktive Schadenssteuerung in den Versicherungsgesellschaften eine immer größere Rolle einnimmt, sehen wir in einer engen Kooperation gute
Umsatz- und Ertragspotenziale. Die AVAG übernimmt innerhalb dieses innovativen Geschäftsfeldes
als Kooperationspartner wesentlicher Versicherer die Rolle des Teileversorgers und -logistikers.
19
20
Lagebericht
21
Foto: Chevrolet
Auto Zoliborz Sp. zo.o. – Standort Piaseczno
Lagebericht – Konzern und Muttergesellschaft
zum 31. August 2012
1.Geschäft und Rahmenbedingungen des
AVAG Konzerns und der AVAG Holding SE
1.1.
Entwicklung der Gesamtwirtschaft und des Automobilhandels
1.1.1.Entwicklung des Marktumfeldes in Deutschland
Es ist kein Geheimnis, dass v.a. der südeuropäische Automobilmarkt gegenwärtig erheblich unter der
Finanz- und Schuldenkrise leidet und ein Markt wie z. B. Griechenland gegenüber dem Vorjahres
vergleichsmonat um unvorstellbare 56 % im Monat Juni 2012 eingebrochen ist. Demgegenüber
performt der deutsche Automobilmarkt weitestgehend stabil, was zur Folge hat, dass etliche
Hersteller versuchen, ihre Überkapazitäten in noch aufnahmefähige Märkte, wie beispielsweise
den deutschen Markt, umzulenken. Allerdings hat diese Praktik zur Folge, dass der Automobilmarkt
in Deutschland gegenwärtig von Tages-/Kurz- sowie Werkszulassungen geprägt ist, was wiederum
Preisreduktionen und mögliche Margenverluste, gleichzeitig aber auch höhere Verkaufschancen,
nach sich zieht. In diesen wirtschaftlich erschwerten Rahmenbedingungen durchläuft gerade
unser volumengrößter Hersteller Opel eine Restrukturierung, die presse- und damit imagemäßig
zum Teil äußerst kritisch begleitet wird.
Deutschland
Sept. bis Aug. Sept. bis Aug. Sept. bis Aug. Sept. bis Aug. Veränderung
11/12
11/12
10/11
10/11
in %
in Stück
MA in %
in Stück
MA in %
zu 10/11
Volkswagen
688.279
21,77
661.408
21,13
4,06
Mercedes
289.596
9,16
290.303
9,27
-0,24
BMW
286.991
9,08
289.704
9,26
-0,94
Audi
267.523
8,46
247.633
7,91
8,03
Opel
235.971
7,46
257.926
8,24
-8,51
Ford
220.250
6,97
220.572
7,05
-0,15
Renault
156.222
4,94
157.543
5,03
-0,84
82.673
2,64
4,57
Toyota/Lexus
86.455
2,73
Fiat
(inkl. Alfa Romeo + Lancia)
85.648
2,71
93.172
2,98
-8,08
Peugeot
76.115
2,41
84.482
2,70
-9,90
Nissan
67.923
2,15
68.686
2,19
-1,11
Mazda
40.041
1,27
45.072
1,44
-11,16
Suzuki
33.740
1,07
33.990
1,09
-0,74
Chevrolet
30.058
0,95
30.251
0,97
-0,64
Honda
28.327
0,90
27.916
0,89
1,47
7.729
0,24
8.135
0,26
-4,99
3.161.303
100,00
3.130.203
100,00
0,99
18.562
7,87
19.482
7,55
-4,72
Subaru
Gesamtzulassung
AVAG-Anteil an Opel
AVAG-Anteil
an Toyota/Lexus
4.981
5,76
4.495
5,44
10,81
AVAG-Anteil an Ford
5.251
2,38
4.275
1,94
22,83
1,12
35.260
Summe anderer Fabrikate
Gesamt
22
6.648
35.442
7.008
-5,14
1,13
0,52
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
Foto: KIA Austria
finanzkalender
Foto: Subaru
Die geschilderte Situation findet sich in vorangehender Tabelle wieder, welche den auf das AVAGGeschäftsjahr abgestimmten Neuwagenmarkt abbildet. Innerhalb des Betrachtungszeitraumes
wurden bundesweit 3.161.303 (Vj.: 3.130.203) Neuwagen auf die Straße gebracht und der Neuwagenmarkt liegt damit per Ende August 2012 um 1,0 % über dem Vorjahresniveau. Leider hat
sich unsere Hauptmarke Opel nicht entsprechend entwickelt und die Rüsselsheimer liegen mit
235.971 Neuzulassungen (Vj.: 257.926) um ./. 8,5 % hinter ihrer Vorjahresleistung zurück. Demgegenüber ist es den Herstellern Ford und Chevrolet gelungen, sich mit 220.250 (Vj.: 220.572) bzw.
30.058 (Vj.: 30.251) Neuwagen im Markt zu behaupten. Anders bzw. uneinheitlich verlief die Entwicklung bei den japanischen Herstellern Toyota, Nissan und Honda. Während Toyota mit 86.455 Neuwagen (Vj.: 82.673) im Vergleich zum Vorjahr erheblich Fahrt, d.h. um + 4,6 %, aufnehmen konnte,
verlief die Steigerung bei Honda mit + 1,5 % auf 28.327 Fahrzeuge (Vj.: 27.916) deutlich moderater.
Demgegenüber musste Nissan einen leichten Rückgang seines Neuzulassungsvolumens um
./. 1,1 % auf 67.923 Fahrzeuge (Vj.: 68.686) hinnehmen.
1.1.2.Entwicklung des internationalen Marktumfeldes
a) Österreich
Mit 353.157 Neuzulassungen (Vj.: 348.002) hat sich das deutliche Plus des letzten Jahres konsequent weiter fortgesetzt und der österreichische Kfz-Markt liegt im Betrachtungszeitraum September
2011 bis August 2012 um 1,5 % über dem Vorjahreszeitraum. Unsere Hauptmarke Opel hat sich
mit einem Minus von 21,0 % deutlich schlechter als der Markt entwickelt und hat im Betrachtungs-
Österreich
11/12
11/12
10/11
10/11
in %
in Stück
MA in %
in Stück
MA in %
zu 10/11
Volkswagen
66.993
18,97
60.785
17,47
Ford
22.487
6,37
22.745
6,54
10,21
-1,13
Skoda
22.068
6,25
19.808
5,69
11,41
Audi
21.869
6,19
18.606
5,35
17,54
Opel
21.628
6,12
27.382
7,87
-21,01
Renault
20.337
5,76
22.860
6,57
-11,04
BMW
16.870
4,78
17.396
5,00
-3,02
Peugeot
14.559
4,12
16.215
4,66
-10,21
Kia
13.063
3,70
10.381
2,98
25,84
Mercedes
10.946
3,10
12.392
3,56
-11,67
Nissan
8.994
2,55
6.605
1,90
36,17
Toyota
8.112
2,30
8.433
2,42
-3,81
Suzuki
6.314
1,79
7.217
2,07
-12,51
11,15
Chevrolet
Gesamtmarkt
AVAG-Anteil an Opel
4.975
1,41
4.476
1,29
353.157
100,00
348.002
100,00
1,48
4.640
21,45
4.871
17,79
-4,74
AVAG-Anteil an Chevrolet
837
16,82
764
17,07
9,55
AVAG-Anteil an Ford
495
2,20
317
1,39
56,15
Summe anderer Fabrikate
804
779
3,21
23
zeitraum insgesamt 21.628 Neuzulassungen (Vj.: 27.382) auf die Straße gebracht. Zu dieser Entwicklung wollen wir anmerken, dass Opel sein Geschäft mit IAVs in Österreich grundsätzlich
reduziert hat und natürlich mit den gleichen Problemen wie in Deutschland zu kämpfen hat. Für die
von uns ebenfalls vertriebene Marke Chevrolet steht dagegen ein Plus von 11,2 % auf insgesamt
4.975 Neuwagen (Vj.: 4.476) zu Buche. Neben Opel und Chevrolet vertreiben wir in Österreich
selektiv auch die Marken Ford, Nissan, Peugeot sowie Kia.
b) Kroatien
Der auch weiter von der angespannten Wirtschaftslage beeinflusste kroatische Neuwagenmarkt
liegt im Betrachtungszeitraum um ./. 13,7 % unter dem Vorjahresniveau. Die kroatische Regierung hat
im Zuge der Haushaltskonsolidierung die Steuerschraube angezogen. So können Unternehmen
seit Anfang März 2012 bei Pkw-Beschaffungen den Vorsteuerabzug nicht mehr geltend machen.
Erschwerend hinzu kommt die zeitgleiche Anhebung des Mehrwertsteuersatzes von 23 Prozent
auf 25 Prozent. Auswirkungen auf den Kfz-Markt hat auch die Reduktion der Sozialleistungen, so
dass wir für Kroatien insgesamt einen Abschwung erwarten. Die Zulassungsleistung unserer
Hauptmarke Opel ist im Betrachtungszeitraum mit 2.997 Neuwagen (Vj.: 4.373) und einer relativen
Veränderung um ./. 31,5 % deutlich rückläufig. Opel hat einen Versuch der Hochpreispolitik gestartet,
der im 1. Halbjahr leider nicht erfolgreich war. Unsere zweite in Kroatien vertriebene Marke Chevrolet
hat mit einem Rückgang von ./. 32,4 % ebenfalls nicht an ihre Vorjahresleistung, die durch den
Abverkauf von Auslaufmodellen besonders gut war, anknüpfen können. Der Hersteller brachte
insgesamt nur 2.174 Neuwagen (Vj.: 3.214) auf die Straße. Der von uns seit Jahresbeginn 2011
vertriebene Hersteller Fiat/Alfa Romeo liegt mit 722 (Vj.: 727) vermarkteten Fahrzeugen exakt auf
Vorjahresniveau.
Kroatien
11/12
11/12
10/11
10/11
in %
in Stück
MA in %
in Stück
MA in %
zu 10/11
Volkswagen
5.081
13,89
4.766
11,25
6,61
Opel
2.997
8,19
4.373
10,32
-31,47
Renault
2.892
7,91
4.082
9,63
-29,15
Citroen
2.571
7,03
2.549
6,02
0,86
Skoda
2.374
6,49
2.843
6,71
-16,50
Chevrolet
2.174
5,94
3.214
7,59
-32,36
Kia
1.971
5,39
1.568
3,70
25,70
722
1,97
727
1,72
-0,69
36.583
100,00
42.373
100,00
-13,66
1.424
47,51
2.058
47,06
-30,81
877
40,34
1.116
34,72
-21,42
75
10,39
123
16,92
-39,02
Fiat/Alfa Romeo
Gesamtmarkt
AVAG-Anteil an Opel
AVAG-Anteil an Fiat/Alfa
24
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
c) Polen
Obwohl der Kfz-Markt in Polen mit 290.147 Neuzulassungen (Vj.: 307.861) gegenüber dem Vorjahr
um ./. 5,8 % zurückgegangen ist, betrachten wir diesen dennoch als vergleichsweise stabil. Dabei
hat sich unsere Hauptmarke Opel mit nur 20.014 (Vj.: 24.593) Neuzulassungen im Betrachtungszeitraum deutlich schlechter als der Markt entwickelt. Demgegenüber performte unsere Marke
Chevrolet, deren Neuzulassungsvolumen sich zum Stichtag auf 10.769 Einheiten (Vj.: 7.067) beläuft,
sehr positiv. Während Opel auch in Polen versucht, allerdings mit vergleichsweise wenig Erfolg, die
Hochpreispolitik durchzusetzen, verlief der Abverkauf von Auslaufmodellen für die Marke Chevrolet
höchst erfolgreich.
d) Ungarn
Die aufgrund der Wirtschaftskrise durchgeführten drastischen Sparmaßnahmen der ungarischen
Regierung haben zu einer deutlichen Reduzierung der privaten Haushaltseinkommen und als
Folge zu einem erheblichen Rückgang des Konsums geführt. Mit dem seit Januar 2012 gültigen
Mehrwertsteuersatz von 27 Prozent zahlen die Ungarn die höchste Mehrwertsteuer in Europa.
Dies hat sich in letzter Konsequenz deutlich negativ auf die Neuzulassungszahlen in Ungarn niedergeschlagen. Dennoch sehen wir in den letzten Monaten die Talsohle auf dem ungarischen Kfz-Markt
als durchschritten an und es hat eine langsame Stabilisierung, jedoch auf vergleichsweise niedrigem
Niveau, stattgefunden. Grundsätzlich gehen wir für die Zukunft von einem leichten Wachstum des
ungarischen Marktes aus. Die von uns vertriebene Hauptmarke Opel hat im Betrachtungszeitraum
5.557 Neuwagen (Vj.: 5.303) auf Ungarns Straßen gebracht, was einer Steigerungsrate von 4,8 %
entspricht. Von der von uns ebenfalls in Ungarn vertriebenen Marke Chevrolet wurden im Betrachtungszeitraum insgesamt 901 Fahrzeuge (Vj.: 1.028) neu zugelassen; das kommt einer Reduktion
der Zulassungsleistung um ./. 12,4 % gleich. Der Marke Suzuki, welche wir ebenfalls in Ungarn
vermarkten, ist es per August 2012 gelungen, ihre Neuzulassungen gegenüber dem Vorjahr um
77,6 % auf 2.822 Fahrzeuge (Vj.: 1.589) deutlich zu steigern.
Polen
11/12
11/12
10/11
10/11
in %
in Stück
MA in %
in Stück
MA in %
zu 10/11
Skoda
36.544
12,59
35.070
11,39
Volkswagen
24.233
8,35
22.795
7,40
4,20
6,31
Opel
20.014
6,90
24.593
7,99
-18,62
-22,42
Ford
19.614
6,76
25.281
8,21
Renault
14.222
4,90
18.150
5,90
-21,64
Fiat
13.916
4,80
20.870
6,78
-33,32
52,38
Chevrolet
Gesamtmarkt
AVAG-Anteil an Opel
10.769
3,71
7.067
2,30
290.147
100,00
307.861
100,00
-5,75
2.070
10,34
2.158
8,77
-4,08
413
3,84
268
3,79
54,10
25
1.1.3.Entwicklung des Handelsgeschäftes des AVAG Konzerns:
Das Unternehmen im Markt
a) Geschäftsfeld Sales
Die AVAG Holding SE hat mit ihren 37 deutschen und 15 internationalen im Verkauf aktiven Beteiligungsgesellschaften im zurückliegenden Wirtschaftsjahr 2011/2012 an insgesamt 138 Standorten
(Vorjahr: 129) 84.215 (Vorjahr: 86.579) neue und gebrauchte Fahrzeuge abgesetzt. Mit einer
Umsatzhöhe von TEUR 1.014.410 (Vorjahr: TEUR 998.530) haben wir es erstmals geschafft, im
Fahrzeugbereich die Milliarden-Hürde zu nehmen. Erfreulicherweise ist es uns gelungen, den
Umsatz im Neuwagenbereich im Vergleich zum Vorjahr um 3,6 % zu steigern. Demgegenüber hat
sich der Umsatz im Gebrauchtwagenbereich um ./. 3,4 % reduziert.
Neuwagenverkauf
Die Autohäuser der AVAG Holding SE haben im zurückliegenden Wirtschaftsjahr 2011/2012 insgesamt 47.714 Neuwagen (Vorjahr: 48.321) im In- und Ausland verkauft. Dabei lag die Absatzleistung
unserer 37 inländischen Betriebe mit Verkaufsaktivität mit 35.442 Neuzulassungen (Vorjahr: 35.260)
auf Vorjahresniveau. Während die Betriebe der DIO mit 21.503 Fahrzeugen (Vorjahr: 22.545) hinter
ihrer letztjährigen Absatzleistung zurück blieben, gelang uns in der DIA eine Steigerung von 12.715
auf 13.939 Neuwagen. Unsere 15 Engagements mit Verkaufsaktivität im europäischen Ausland,
welche an insgesamt 33 Vertriebsstandorten in den Ländern Österreich, Kroatien, Polen und Ungarn
vertreten sind, konnten zusammen insgesamt nur 12.272 Neuwagen (Vorjahr: 13.061) vermarkten.
Auf unsere Hauptmarken verteilt haben wir im letzten Jahr insgesamt 27.235 bzw. 4.784 Fahrzeuge
der Hersteller Opel bzw. Chevrolet, 5.746 Ford, 4.981 Toyota/Lexus und 3.249 Nissan auf Europas
Straßen gebracht. Insgesamt 1.719 Neuwagen entfallen auf die übrigen Fabrikate Honda, Kia,
Subaru, Suzuki, Fiat, Alfa Romeo und Peugeot.
Ungarn
11/12
11/12
10/11
10/11
in %
in Stück
MA in %
in Stück
MA in %
zu 10/11
Opel
5.557
11,18
5.303
11,97
Ford
5.044
10,14
4.789
10,81
4,79
5,32
Volkswagen
4.841
9,74
4.443
10,03
8,96
Renault
3.468
6,97
3.521
7,95
-1,51
Suzuki
2.822
5,68
1.589
3,59
77,60
Fiat
2.198
4,42
1.353
3,05
62,45
901
1,81
1.028
2,32
-12,35
49.723
100,00
44.291
100,00
12,26
539
9,70
544
10,26
-0,92
47
5,22
45
4,38
4,44
AVAG-Anteil an Suzuki
51
1,81
18
1,13
183,33
Chevrolet
Gesamtmarkt
AVAG-Anteil an Opel
26
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Gebrauchtwagenverkauf
Unsere Betriebe haben im zurückliegenden Wirtschaftsjahr mit insgesamt 36.501 vermarkteten
Gebrauchtwagen (Vorjahr: 38.258) den Verkaufserfolg des Vorjahres leider nicht einstellen können.
Während die Betriebe der DIO GmbH mit 20.269 vermarkteten Gebrauchtwagen (Vorjahr: 24.180)
hinter ihrer Vorjahresleistung zurück bleiben, haben sich die Unternehmen der DIA Albert Still GmbH
und der AV Holding International GmbH/AV International GmbH im Vergleich zum Vorjahr steigern
können. Dabei resultiert die Reduktion in der DIO überwiegend aus nicht getätigten Zukäufen, da
diverse Neuwagen-Aktionen den Handel mit jungen Gebrauchten unattraktiv gemacht haben.
Dagegen liegen die DIA-Betriebe mit 9.667 (Vorjahr: 8.614) gebrauchten Fahrzeugen um zirka
1.050 Einheiten über ihrer letztjährigen Zulassungsleistung; die Unternehmen der AVI haben
zusammen 6.563 (Vorjahr: 5.452) abgesetzt und konnten sich demnach um rund 1.100 Gebrauchtwagen steigern. Zwei Gebrauchte (Vorjahr: 12) entfallen auf die Zentralen Dienste.
b) Geschäftsfeld After-Sales
Der After-Sales-Bereich ist die zweite tragende Säule des Automobilhandels. Allerdings besteht ein
erheblicher Wettbewerbsdruck durch Fast-Fit-Gruppen, wie ATU oder Pitstop, dem wir uns auch
in diesem Wirtschaftsjahr vergleichsweise erfolgreich gestellt haben. Qualitativ sehr gute Produkte,
die damit im Zusammenhang stehenden verlängerten Wartungsintervalle der Fahrzeuge und die
gesunkenen Gewährleistungsfälle zwingen uns, durch aktives After-Sales-Marketing die Auslastung
unserer Werkstätten zu stabilisieren bzw. zu verstärken. Darüber hinaus haben wir im letzten Jahr
aber auch die hohen Benzinpreise und die damit einhergehende reduzierte Fahrleistung sowie
weniger Verunfallungen zu spüren bekommen. Demnach ist unser After-Sales Umsatz im vergangenen Jahr mit insgesamt TEUR 338.017 (Vorjahr: TEUR 341.546) in Summe leicht rückläufig.
Während sich der Umsatz im Teile- und Zubehörbereich im letzten Jahr um 1,9 % auf insgesamt
228,3 Mio. Euro (Vorjahr: 232,7 Mio. Euro) leicht reduziert hat, liegt der Umsatz im Servicebereich
mit 87,4 Mio. Euro (Vorjahr: 87,1 Mio. Euro) auf Vorjahresniveau. Weniger Gewährleistungsfällen und
Karosserieleistungen begegnen wir mit unserer Professionalität und ureigenen Kundenbindungsmaßnahmen. In der Konzentration unserer Kundendialogaktivitäten in der AVAG Holding SE sehen
wir einen großen Baustein unseres Erfolgs. Rund 1.000.000 Anschreiben an unsere Kunden im
vergangenen Geschäftsjahr durch unseren Letter-Shop, die permanente Kontaktarbeit durch
unser Call-Center (70.000 Anrufe) aber auch das Coaching der Mitarbeiter vor Ort durch erfahrene
Trainer helfen uns, unsere Kunden besser zu verstehen und an unsere Häuser zu binden.
27
2.Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des AVAG Konzerns sowie der
AVAG Holding SE
2.1. Der AVAG Konzern
2.1.1.Ertragslage
Nach unserem Rekordjahr 2010/2011 haben wir im zurückliegenden Wirtschaftsjahr 2011/2012
Umsatzerlöse von 1,352 Mrd. Euro und ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe
von 8,0 Mio. Euro erzielt.
Das Betriebsergebnis ist von 30,4 Mio. Euro auf 19,1 Mio. Euro gesunken. Bei steigendem Umsatz
haben wir einen rückläufigen Rohertrag zu vermelden, der seine Ursachen im Handel mit
Gebrauchtwagen und im Service hat. Kostensteigerungen, im Wesentlichen verursacht durch neue
Betriebsstätten und erhöhte Werbemaßnahmen, haben das Ergebnis zusätzlich belastet. Das Finanz
ergebnis hat sich von ./. 13,0 Mio. Euro auf ./. 11,1 Mio. Euro verbessert. Der Saldo aus Betriebsund Finanzergebnis führt zu einem operativen Ergebnis von 8,0 Mio. Euro (Vorjahr: 17,5 Mio. Euro),
was somit um 9,5 Mio. Euro unter dem Vorjahr liegt. Ein im Vergleich zum Vorjahr geringeres
Steueraufkommen von 4,7 Mio. Euro (Vorjahr: 6,1 Mio. Euro) führt zusammen mit dem konzernfremden Gesellschaftern zustehenden Gewinn in Höhe von 1,6 Mio. Euro (Vorjahr: 3,1 Mio. Euro)
zu einem Konzernjahresüberschuss in Höhe von 1,7 Mio. Euro (Vorjahr: 8,3 Mio. Euro).
Die Umsatzrentabilität bezogen auf das Ergebnis vor Ertragsteuern beläuft sich auf 0,6 % und liegt
außerhalb unseres Zielkorridors von 1,0 %.
2.1.2.Vermögenslage
Die Konzernbilanzsumme beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 360,8 Mio. Euro (Vorjahr:
361,3 Mio. Euro) und liegt demnach auf Vorjahresniveau. Bei Betrachtung der Aktivseite erkennt man,
dass sich das Anlagevermögen im Vergleich zum Vorjahr um 4,6 Mio. Euro auf 179,7 Mio. Euro
(Vorjahr: 184,3 Mio. Euro) reduziert hat, während das Umlaufvermögen von 175,3 Mio. Euro auf
Entwicklung der Neuwagenendablieferungen in Stück
DIO
DIA
48.009
49.423
42.673
48.321
47.714
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2011/12
27.000
24.000
21.000
18.000
15.000
12.000
9.000
6.000
3.000
0
28
AVI
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
179,1 Mio. Euro und damit um 3,8 Mio. Euro gestiegen ist. Beim Anlagevermögen ist es aufgrund
der Entkonsolidierung der Perthit KG zu einer Reduktion der Grundstücke um 25,5 Mio. Euro auf
109,3 Mio. Euro (Vorjahr: 124,3 Mio. Euro) und damit der Position Sachanlagen auf 156,0 Mio. Euro
(Vorjahr: 169,9 Mio. Euro) gekommen. Die Investitionen in Grundstücke und Bauten (11,5 Mio. Euro)
resultieren vor allem aus den neuen Betriebsstätten in den Areas Warschau, Zagreb, Leipzig und
Göttingen und liegen über den Abschreibungen des Berichtsjahres (4,6 Mio. Euro). Gleichzeitig
haben wir unser Wertpapier-Anspardepot auf 16,8 Mio. Euro (Vorjahr: 9,9 Mio. Euro) aufgestockt,
was im Wesentlichen für die Steigerung der Finanzanlagen auf 20,6 Mio. Euro verantwortlich ist.
Das Anspardepot ist bekanntermaßen für die Rückführung der Ende 2012 und Mitte 2013 fällig
werdenden Genussrechte StaGe (6 Mio. Euro) und SMART (10 Mio. Euro) vorgesehen. Während
beim Umlaufvermögen die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von 61,2 Mio. Euro
auf 53,5 Mio. Euro gesunken sind, liegen die Vorräte mit 120,1 Mio. Euro über dem Niveau des
Vorjahres (Vorjahr: 109,7 Mio. Euro). Das Plus bei den Vorräten ist im Wesentlichen auf unsere
zusätzlichen Betriebe zurückzuführen. Eine Aussage über die Kapitalstruktur des Konzerns lässt
sich anhand der Höhe der Eigenkapitalquote treffen, welche, unter Einbezug der eigenkapitalähnlichen Finanzierungen, bei 20 Prozent (Vorjahr: 21 Prozent) liegt. Dabei liegt das bilanzielle
Eigenkapital bei 58,3 Mio. Euro und die Eigenkapitalsurrogate belaufen sich zum Stichtag auf
14 Mio. Euro. Die Rückstellungen haben sich leicht abgebaut, von 31,6 Mio. Euro auf 31,0 Mio. Euro.
Die Gesamtverbindlichkeiten (ohne Genussrechte und nachrangige Verbindlichkeiten) des AVAG
Konzerns bewegen sich mit 252,0 Mio. Euro um 3,3 Mio. Euro über denen des Vorjahres
(248,7 Mio. Euro). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind von 207,0 Mio. Euro auf
208,1 Mio. Euro angestiegen, was auf den gestiegenen Fahrzeugbestand zurückzuführen ist. Dabei
ist die Position Kontokorrent im Vergleich zum Vorjahr auf 23,1 Mio. Euro (Vorjahr: 28,1 Mio. Euro)
gesunken, wohingegen die Verbindlichkeiten aus Fahrzeugfinanzierung auf 138,6 Mio. Euro (Vorjahr:
118,3 Mio. Euro) gestiegen sind, was auf den Anstieg des Fahrzeugbestandes zurückzuführen ist.
Die Darlehensverbindlichkeiten haben sich von 60,6 Mio. Euro auf 46,5 Mio. Euro durch die Endkonsolidierung der Perthit KG reduziert.
Entwicklung der Gebrauchtwagenendablieferungen in Stück
DIO
DIA
30.888
32.389
33.343
38.258
36.501
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2011/12
AVI
27.000
24.000
21.000
18.000
15.000
12.000
9.000
6.000
3.000
0
29
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich stichtagsbedingt von 18,7 Mio. Euro
auf 16,0 Mio. Euro reduziert. Dagegen sind die sonstigen Verbindlichkeiten von 23,0 Mio. Euro auf
27,8 Mio. Euro, vor allem aufgrund einer höheren Umsatzsteuerverbindlichkeit, gestiegen.
2.1.3.Finanzlage
Aussagen über die finanzielle Lage des Konzerns lassen sich an Hand der Analyse der Kapitalflussrechnung treffen. Am Ende des Geschäftsjahres beläuft sich der Finanzmittelfonds des AVAG
Konzerns auf 5,5 Mio. Euro (Vorjahr: 4,4 Mio. Euro). Der Jahres-Cash Flow liegt mit 25,1 Mio. Euro
unter dem Vorjahr (Vorjahr: 33,0 Mio. Euro).
Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit liegt bei 24,3 Mio. Euro (Vorjahr: 19,3 Mio. Euro).
Dies ist insbesondere auf die Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zurückzuführen.
Der Cash Flow aus Investitionstätigkeit beträgt ./. 40,0 Mio. Euro (Vorjahr: ./. 25,9 Mio. Euro). Der
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit liegt bei 16,9 Mio. Euro (Vorjahr: 6,7 Mio. Euro).
2.2. Die AVAG Holding SE
2.2.1.Ertragslage
Die AVAG Holding SE ist als operative Management- und Finanzholding zur Förderung aller
Geschäftsfelder „rund um’s Automobil“ aufgestellt. Sie entlastet die operativen Gesellschaften von
nicht direkt wertschöpfenden Tätigkeiten, da sie bestimmte Kompetenzen, z. B. in den Bereichen
Marketing, IT, Treasury, Qualitäts- und Umweltmanagement etc., in der Zentrale bündelt und mittels
Einsatz ihrer Spezialisten allen operativen Gesellschaften als Dienstleistung zur Verfügung stellt.
Durch die Bündelung dieser Aufgaben erzielen wir erhebliche Synergieeffekte. Mit dieser professionellen Hilfe wird es den Autohäusern ermöglicht, sich in erster Linie auf den aktiven Verkauf und die
individuelle Kundenbetreuung zu konzentrieren. Hierbei wirkt die AVAG Holding SE unterstützend,
weil sie mit dem Einsatz ihrer Spezialisten zusätzlich z. B. in den Fachbereichen After-Sales,
Großkundenbetreuung, Versicherungen etc., in den operativen Einheiten direkte Unterstützung im
Hinblick auf deren Tagesgeschäft anbietet. Dieser Effekt wird durch die Zugriffmöglichkeit der
Autohäuser auf unsere Fahrzeug-Zentrallager verstärkt, was einen weiteren Wettbewerbsvorteil
gegenüber unseren Mitbewerbern darstellt.
Nach unserem Boom- und Ausnahmejahr 2010/2011 ist unser Geschäftsgang im zurückliegenden
Fiskaljahr 2011/2012 wieder auf Normalniveau angekommen und wir sind mit dem erzielten Jahresüberschuss in Höhe von 5,1 Mio. Euro, angesichts der erschwerten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, vergleichsweise zufrieden. Die Umsatzerlöse haben sich durch die starke Nutzung
unserer Fahrzeug-Zentrallagerfunktion von 190,7 Mio. Euro im Vorjahr auf 232,8 Mio. Euro erhöht,
was am veränderten Lagerverhalten der Hersteller liegt. Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen
zum Stichtag bei 0,6 Mio. Euro (Vorjahr: 4,1 Mio. Euro) und die Abschreibungen auf immaterielle
30
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen belaufen sich auf 2,2 Mio. Euro
(Vorjahr: 5,2 Mio. Euro). Zu dieser Entwicklung wollen wir anführen, dass es bei den sonstigen
betrieblichen Erträgen in 2010/2011 zu einer einmaligen Auflösung der in den Vorjahren gebildeten
6b-Rücklage sowie deren Übertragung auf zwei neu erworbene Immobilien in Höhe von 2,6 Mio.
Euro gekommen ist und dieser Position eine Sonderabschreibung bei den Abschreibungen auf
Sachanlagen in gleicher Höhe gegenüber stand. Gleichzeitig liegen die sonstigen betrieblichen
Aufwendungen mit 5,4 Mio. Euro (Vorjahr: 5,8 Mio. Euro) ebenso hinter dem Vergleichszeitraum
zurück wie der Personalaufwand in Höhe von 6,2 Mio. Euro (Vorjahr: 6,3 Mio. Euro). Angesichts
der geschilderten Entwicklungen konnten wir das Betriebsergebnis der AVAG Holding SE abermals steigern und dieses liegt zum Stichtag bei 1,0 Mio. Euro (Vorjahr: 0,8 Mio. Euro). Konträr
verlief die Entwicklung des Finanzergebnisses, welches bei 4,5 Mio. Euro (Vorjahr: 7,6 Mio. Euro)
liegt. Verantwortlich für diese Performance sind im Wesentlichen die erheblich gesunkenen Erträge
aus Beteiligungen, welche zum Stichtag bei 6,1 Mio. Euro (Vorjahr: 10,7 Mio. Euro) liegen. Die
Zuschreibungen auf Finanzanlagen steigerten sich auf 1,2 Mio. Euro (Vorjahr: 0,3 Mio. Euro) und
die entsprechenden Abschreibungen belaufen sich auf 1,6 Mio. Euro (Vorjahr: 1,9 Mio. Euro). Die
höheren sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von 3,9 Mio. Euro (Vorjahr: 3,7 Mio. Euro)
werden kompensiert durch die ebenfalls gestiegenen sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen, welche bei 7,1 Mio. Euro (Vorjahr: 7,0 Mio. Euro) liegen. Auch die Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens liegen mit 2,1 Mio. Euro (Vorjahr: 1,7 Mio.
Euro) über Vorjahresniveau. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beläuft sich zum
Stichtag auf 5,5 Mio. Euro nach 8,4 Mio. Euro im Vorjahr.
2.2.2.Vermögenslage
Die Bilanzsumme der AVAG Holding SE ist innerhalb des letzten Wirtschaftsjahres um 21,9 Mio.
Euro auf 192,9 Mio. Euro (Vorjahr: 171,0 Mio. Euro) gestiegen. Diese Entwicklung ist auf der Aktivseite nahezu ausschließlich auf das Anlagevermögen zurückzuführen, welches sich von 103,3 Mio.
Euro auf 125,0 Mio. Euro, und damit um 21,7 Mio. Euro, erhöht hat. Demgegenüber liegt das
Umlaufvermögen mit 67,3 Mio. Euro (Vorjahr: 66,9 Mio. Euro) auf Vorjahresniveau. Während sich
beim Anlagevermögen die Position Sachanlagen von 46,1 Mio. Euro auf 50,6 Mio. Euro vergleichsweise moderat nach oben entwickelt hat (v.a. Investitionen in Grundstücke und Bauten in den
Areas Göttingen und Leipzig), sind die Finanzanlagen gegenüber dem Vorjahr erheblich, d.h. auf
74,2 Mio. Euro (Vorjahr: 57,2 Mio. Euro), gestiegen. Bekanntermaßen haben wir unser WertpapierAnspardepot auf 16,8 Mio. Euro (Vorjahr: 9,9 Mio. Euro) aufgestockt. Beim Umlaufvermögen
belaufen sich die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände zum Stichtag auf 51,0 Mio. Euro
(Vorjahr: 51,1 Mio. Euro) und die Vorräte liegen bei insgesamt 16,2 Mio. Euro (Vorjahr: 15,8 Mio. Euro).
Auf der Passivseite bewegt sich das bilanzielle Eigenkapital mit 62,8 Mio. Euro (Vorjahr: 61,8 Mio. Euro)
dank des höheren Bilanzgewinns in Höhe von 22,1 Mio. Euro (Vorjahr: 18,8 Mio. Euro) deutlich über
dem Niveau des Vorjahres. Im Berichtsjahr sind 319.000 eigene Aktien erworben worden. Die
eigenkapitalähnlichen Mittel liegen unverändert bei 14,0 Mio. Euro und setzen sich aus den folgenden
beiden Genussrechten zusammen: 6,0 Mio. Euro (StaGe) und 8,0 Mio. Euro (Bankenkonsortium
aus der Bayern-Mezzanine, LfA und KSK Augsburg). Damit beläuft sich das wirtschaftliche Eigenkapital in Summe auf 76,8 Mio. Euro (Vorjahr: 75,8 Mio. Euro) und unsere wirtschaftliche Eigen-
31
kapitalquote liegt bei 39,8 % (Vorjahr: 44,3 %). Die Gesamtverbindlichkeiten bewegen sich mit
127,7 Mio. Euro um ca. 21,9 Mio. Euro über denen des Vorjahres (Vorjahr: 105,8 Mio. Euro).
Demgegenüber liegen die Rückstellungen mit 1,7 Mio. Euro (Vorjahr: 2,8 Mio. Euro) sowie der
passive Rechnungsabgrenzungsposten mit 0,7 Mio. Euro (Vorjahr: 0,6 Mio. Euro) zum Stichtag
unter bzw. auf Vorjahresniveau.
2.2.3.Finanzlage
Der Finanzmittelfonds der AVAG Holding SE liegt zum Ende der Berichtsperiode bei ./. 14,8 Mio. Euro
nach ./. 20,0 Mio. Euro im Vorjahr. Einem Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit von 16,0 Mio.
Euro (Vorjahr: 16,9 Mio. Euro) steht ein negativer Cash Flow aus Investitionstätigkeit in Höhe von
insgesamt ./. 24,4 Mio. Euro (Vorjahr: ./. 15,8 Mio. Euro) gegenüber. Der Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit hat sich von ./. 8,0 Mio. Euro vor allem aufgrund von Einzahlungen aus der Aufnahme
von Finanzkrediten auf 13,7 Mio. Euro verändert.
2.3.Finanzinstrumente
Eine der wesentlichen Aufgaben der AVAG Holding SE als Management- und Finanzholding
besteht in der Gestaltung und Steuerung der Finanzinstrumente im Konzernverbund. Im Betriebsmittelbereich setzt sich die Finanzierung im Wesentlichen aus zwei Bausteinen zusammen: Den
volumenmäßig größten Teil stellt die Lagerwagenfinanzierung über die Herstellerbanken, sog.
Captives, und seit dem Geschäftsjahr 2008/2009 auch über herstellerunabhängige Fahrzeugfinanzierer, sog. Non-Captives, dar. Während des Geschäftsjahres und zum Bilanzstichtag standen
dem Konzern ausreichende Kreditlinien zu Verfügung, die saisonal bedingt unterschiedlich stark
beansprucht werden.
Alle deutschen Betriebe sind über Cash-Pool-Konstruktionen im Zero-Balancing-Verfahren mit fest
vereinbarten Zinssätzen in die AVAG Holding SE eingebunden, bei der die gesamten Kreditlinien
liegen. Die Kreditinanspruchnahme bei den Geschäfts- und Herstellerbanken ist im Geschäftsjahresverlauf relativ starken Schwankungen unterworfen. Beide Formen der Betriebsmittelfinanzierung
unterliegen einem Zinsänderungsrisiko, dem wir CAP-Vereinbarungen, gestaffelt nach Fälligkeit
und Strike-Rate, einen Collar sowie einen Zins-Swap entgegengestellt haben. Die Zinsen befinden
sich seit Beginn der Finanzmarktkrise im September 2008 auf einem historischen Tief. Angesichts
der gesamtwirtschaftlichen Situation gehen wir nicht von kurzfristig stark steigenden Zinsen aus.
32
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
Foto: Honda
finanzkalender
Foto: Suzuki
Unsere kurzfristigen Kontokorrent-Finanzierungen sind bei allen Geschäftsbanken gemäß Gleichbehandlungsgrundsatz grundsätzlich unbesichert, Herstellerbanken sind in Höhe der MwSt. bei
sog. Bruttofinanzierungen von Neuwagen ohne Sicherheiten.
Im Bereich der mittel- bis langfristigen Fremdfinanzierung unterscheiden wir zwischen klassischem
langfristigem Fremdkapital aus Bankdarlehen und den Positionen mit eigenkapitalähnlichem
Charakter. Unser aktuelles Darlehensportfolio bei Banken besteht aus festgeschriebenen Positionen,
die keinem Zinsänderungsrisiko unterliegen. Die zweite wichtige Säule im Rahmen der mittel- bis
langfristigen Fremdfinanzierung ist der Bereich Genussrechte mit Nachrangcharakter.
2.4. Gesamtaussage zur Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage im Konzern
Seit Jahren praktizieren wir erfolgreich die Strategie der Risikodiversifizierung. D. h. wir streuen das
Risiko für den AVAG Konzern dadurch, dass wir auf verschiedenen Märkten und darüber hinaus
mit unterschiedlichen Marken unterwegs sind. Bekanntermaßen sind wir in fünf Ländern Europas
mit insgesamt 13 Fabrikaten aktiv. Auf diese Weise gelingt es uns, das Risiko auf verschiedene
Schultern zu verteilen. In unseren Augen hat sich diese Methode der Risikoreduzierung für uns als
nachhaltig richtig erwiesen! Auf diese Weise gelingt es uns, auch bei widrigen Marktsituationen,
befriedigende bzw. gute Ergebnisse zu erwirtschaften. So haben wir im letzten Jahr einen Konzernumsatz von 1,35 Mrd. Euro getätigt und ein operatives Ergebnis in Höhe von 8,0 Mio. Euro
erzielen können. Mit der erzielten Umsatzrendite von 0,6 % zeigen wir uns angesichts der gegenwärtigen Situation und des Anpassungsbedarfs an die Veränderungen auf dem europäischen
Kfz-Markt vergleichsweise zufrieden. Auch finanziell sind wir grundsolide aufgestellt! Wir verfügen
über ein (bilanzielles) Eigenkapital von 58,3 Mio. Euro, hinzu kommen 14 Mio. Euro an Eigenmitteln
mit eigenkapitalähnlichem Charakter, so dass unsere wirtschaftliche Eigenkapitalquote bei exakt
20 Prozent unserer Bilanzsumme liegt! Im kommenden Jahr wollen wir unsere EK-Basis weiter
stärken, indem wir 10 Mio. Euro aus dem Gewinnvortrag in bilanzielles Eigenkapital umwandeln!
Mit dieser Maßnahme möchten die Gesellschafter der AVAG ihr Vertrauen in die Zukunftsfähigkeit
ihres Unternehmens untermauern!
33
3.Risikobericht
Für uns und unser Geschäft stellen die Entwicklung des deutschen Kraftfahrzeugmarktes sowie die
Performance der von uns vertriebenen Hersteller im Markt ein grundsätzliches Risiko dar. General
Motors (GM) hat sich bereits vor drei Jahren explizit gegen einen Verkauf von Opel ausgesprochen.
Dennoch sorgen regelmäßig aufkeimende Gerüchte um den Fortbestand der Marke Opel für
Unruhe. Wir möchten an dieser Stelle erwähnen, dass unser Hauptlieferant Opel (und damit GM),
der die Restrukturierung des Unternehmens zur absoluten Chefsache erklärt hat, seine Geschäftspartner aus den Bereichen Handel und Finanzen am 19. September 2012 zu einer Zusammenkunft
nach Rüsselsheim eingeladen hat. Ziel war es, den Anwesenden den künftigen Kurs von GM und
damit die Zukunft von Opel aufzuzeigen. GM-Vize und Vorsitzender des Opel-Aufsichtsrates Steve
Girsky hat den Anwesenden die Eckpunkte der GM-/Opel-Zukunftsstrategie „Drive Opel 2022“
vorgestellt, welche im Wesentlichen auf den beiden Säulen „Wachstum fördern“ und „Kosten senken“
basiert. So investiert GM Milliarden, zwischen 2010 und 2014 sind es 11 Milliarden Euro, in das
Zukunftsportfolio von Opel und bringt bis 2016 insgesamt 23 neue oder aufgefrischte Modelle
sowie 13 neue Motoren auf den Markt. Ein wichtiger Beitrag dazu ist in unseren Augen die Ankündigung Ende November, dass General Motors den internationalen Zweig und damit das Deutschlandgeschäft des Finanzdienstleisters Ally Financial übernehmen wird und Opel somit Leasingverträge
und Autokredite wieder im eigenen Haus vergeben kann.
Gleiches gilt für unsere internationalen Aktionsräume, d. h. die Märkte Österreichs, Kroatiens,
Polens und Ungarns. Bekanntermaßen praktiziert die AVAG seit Jahren eine Strategie der Risikodiversifizierung, d. h. wir agieren in verschiedenen europäischen Märkten mit mehreren Marken.
Neben Opel haben sich vor allem die Marken Toyota, Chevrolet und Nissan bereits etabliert und
die jüngste Volumenmarke Ford hat bereits die zweite Position in unserem Markenranking inne,
auch wenn sich die Betriebe noch im Anlauf befinden.
34
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Unser professionelles Cash-Management ermöglicht uns eine taggenaue Liquiditätsdisposition über
ca. 386 Mio. Euro über alle Länder und Bankverbindungen hinweg. Die AVAG Holding SE schöpft
diese Kreditlinie (zum 31. 08. 2012) mit rd. 52 % aus. Seit Jahren ist die erklärte Philosophie der
AVAG Holding SE, dass alle von uns vertretenen Marken ihre eigene Herstellerbank bzw. ihren
gewählten Bankenpartner in die AVAG-Geschäftsbeziehung einbringen. Demnach ist die AVAG
Holding SE bei der Absatzfinanzierung partnerschaftlich mit der GMAC-, Toyota-, Ford-, Nissanund Honda-Bank verbunden. Die seit Ende 2008 neu aufgenommenen Geschäftsbeziehungen zu
den sog. Non-Captives BDK, S-Kreditpartner, Santander-Bank, Getin Bank und akf-Bank sind
mittlerweile fester Bestandteil unserer Lagerwagenfinanzierung. Die Zinsen bewegen sich seit
Ende 2008 auf konstant niedrigem Niveau. Angesichts der gesamtwirtschaftlichen Situation gehen
wir auch weiterhin von einem ähnlichen Zinsniveau in 2013 aus.
Grundsätzlich sind auch mit dem Thema „Leasing-Rücknahmeverpflichtung“ für die AVAG Risiken
verbunden. Beim Leasing unterscheiden wir grundsätzlich zwischen Restwert- und Kilometer
verträgen. Bei Leasinggeschäften mit Rückkaufverpflichtungen für bereits festgelegte Rückkaufwerte
besteht in der Regel kein Risiko, wohingegen Rückkaufverpflichtungen für Kilometer-Verträge
grundsätzlich risikobehaftet sind. Die AVAG favorisiert Leasinggeschäfte mit festen Restwerten
und sieht das Risiko für Kilometerverträge bei max. 50 Prozent der Anzahl der Verträge. Diesem
Risiko haben wir durch die Bildung von Rückstellungen ausreichend Rechnung getragen. Wir
vergleichen regelmäßig die Rückkaufwerte der Verträge mit der Entwicklung auf dem Gebrauchtwagenmarkt und dem Verkauf der Leasingrückläufer in unseren Häusern. Diese Daten werden bei
der Bemessung der Rückstellungen herangezogen.
35
4.Ausblick auf die künftige Entwicklung mit ihren Chancen und Risiken
für den AVAG Konzern
Wie sich die deutsche Wirtschaft in naher Zukunft entwickelt, lässt sich nur schwer schätzen und
je nach Organisation schwanken die Vorhersagen für das Wirtschaftswachstum teilweise sehr
stark. Dennoch ist ihnen eines gemein: Der Trend zeigt für 2012 und 2013 nach wie vor eine leichte
Aufwärtsentwicklung. Gute Konjunkturaussichten gehen in der Regel einher mit einem stabilen
Arbeitsmarkt und einer damit verbundenen steigenden Inlandsnachfrage. In Anbetracht des
Umfeldes schätzen wir den deutschen Kfz-Markt in den Jahren 2012 und 2013 vorsichtig bei ca.
2,9 bis 3,0 Mio. Neuzulassungen.
Wir blicken vorsichtig, aber optimistisch in die Zukunft. Sicher ist, dass uns die Schulden- und
Finanzkrise auch noch im kommenden Wirtschaftsjahr auf allen unseren Märkten begleiten wird.
Auch der Wahlkampf in Deutschland wird diese Thematik verstärken. Allerdings zeigen viele
Wirtschaftskommentare und Prognosen, dass durch die Rettungsschirme der Euro als sichere
Währung erscheint und der Höhepunkt der Finanz- und Wirtschaftskrise weitestgehend erreicht
sein dürfte. Insbesondere unsere zwei wichtigsten Märkte, Deutschland und Österreich, scheinen
für die Zukunft sehr gut aufgestellt, so dass wir eine große Rezession im Augenblick nicht sehen,
aber auch keine Euphorie, dafür Stabilität bei gleichzeitig vorsichtigem Verbraucherverhalten. Somit
liegt es an uns und den Produkten unserer Hauptlieferanten, die kommenden Monate positiv zu
gestalten.
36
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Den Anfang der Opel-Produktoffensive bilden der kleine SUV Mokka und der Lifestyle-Mini Adam,
die für Opel in neuen (und wachsenden) Segmenten antreten, sowie das Cabrio Cascada. In
Deutschland sieht der 10-Jahres-Plan Opels Marktanteil mittelfristig bei zehn Prozent; für Europa
sind acht Prozent angepeilt. Da der europäische Markt von der Finanz- und Schuldenkrise
geschwächt ist, will Opel neue Märkte außerhalb Europas erschließen, darunter Märkte in Nordafrika,
Südamerika und im mittleren Osten. In Israel ist Opel bereits im vergangenen Jahr erfolgreich
gestartet; der Export nach Chile und Australien hat kürzlich begonnen. Das Engagement in China,
Russland und in der Türkei wird Opel weiter ausbauen. Unser Hersteller Ford zündet in unserem
neuen Wirtschaftsjahr ein wahres Modellfeuerwerk, welches im September 2012 mit dem neuen
Focus ST, der Sportversion des Focus als Limousine und Kombi, startete. Bereits im Herbst 2012
gingen der neue B-Max sowie die im Gewerbekundengeschäft sehr wichtigen Nutzfahrzeuge
Transit und Tourneo an den Start. Anfang 2013 stehen der facegeliftete Fiesta und der neue Kuga
in den Schauräumen der Händler. Chevrolets modellpolitischer Schwerpunkt liegt in unserem
neuen Fiskaljahr auf dem im August 2012 gestarteten neuen Malibu und dem seit September 2012
in der Combi-Version erhältlichen Cruze. Der neue Trax, das Schwestermodell des neuen Opel
Mokka, ist für das Frühjahr 2013 angekündigt. Toyota wartet modellpolitisch ebenfalls mit mehreren
Neuheiten auf. Den Anfang machten im Herbst 2012 der neue Prius Plug-in, ein Hybrid mit LithiumIonen Batterie, sowie der Sportwagen GT 86. Der für Anfang 2013 erwartete neue Toyota Auris wird
von Beginn an auch in einer Hybridvariante angeboten. Damit trifft Toyota den aktuellen Zeitgeist.
Dies zeigt auch die Entwicklung beim Yaris, der zu Beginn des Jahres eingeführt wurde. Dort liegt
der Anteil an Hybridverkäufen bei uns bei rund 50 %. Etwa vier Monate später, d.h. im Mai 2013,
soll zudem eine Kombi-Version des Auris auf den Markt kommen. Darüber hinaus ist für 2013 ein
Facelift für den Verso geplant. Nissan wird im neuen Wirtschaftsjahr den Markt mit seinen Kassenschlagern Qashqai, Micra und Juke weiter erfolgreich bearbeiten; für den Juke und Micra werden
neue Sondermodelle aufgelegt. Mit Modellneuheiten kann Nissan erst im kommenden Geschäftsjahr 2013/14 aufwarten.
37
Die veränderte Marktsituation in Deutschland und Europa haben wir zum Anlass genommen,
unsere bisherige Strategie zu überdenken und neue Akzente zu setzen. Wir werden unseren
Wachstumsplan bis auf weiteres aussetzen und eine Phase der Konsolidierung, in der wir unseren
Erfolg langfristig absichern und unser Unternehmen für die Zukunft optimal aufstellen wollen, einläuten. Dennoch halten wir an unserer seit Jahren praktizierten Strategie der Risikodiversifizierung
auch weiterhin fest, obwohl uns die Vergangenheit gezeigt hat, dass unser Wachstum in anderen
Marken, insbesondere in der Marke Ford, und mit vielen Betrieben von der „grünen Wiese“, also
ohne Kundenstamm und Bekanntheitsgrad, mit relativ langer Anlaufphase verbunden ist. Demzufolge werden wir unser Wachstum durch neue Betriebe erheblich begrenzen. Maßnahmen zur
Effizienzsteigerung in den Autohäusern haben wir eingeleitet. Die Restrukturierung der Verlustbetriebe wird mit hoher Intensität vorangetrieben.
Für das neue Geschäftsjahr planen wir, den leicht rückläufigen Gesamtmarkt durch die Betriebe
kompensieren zu können, die wir während des abgelaufenen Geschäftsjahres eröffnet haben. Die
Umsatzerlöse sollten sich deshalb auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2011/2012 bewegen. In
Verbindung mit den Maßnahmen, die wir auf der Kostenseite eingeleitet haben, erwarten wir ein
angemessenes Ergebnis vor Steuern in einer Bandbreite von 10 Mio. Euro bis 13 Mio. Euro.
Alles in allem sehen wir uns in einem erschwerten Umfeld gut für die kommenden Aufgaben gerüstet
und gehen davon aus, mit unserer Konsolidierung, unserem Kostenbewusstsein und unserer insgesamt vorsichtigeren Ausrichtung auf dem richtigen Weg zu sein.
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vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
5.Aktionärsstruktur und Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Die Still Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Augsburg, ist seit 2006 mehrheitlich an der
AVAG Holding Societas Europaea beteiligt. Gemäß § 17 Aktiengesetz gilt die AVAG Holding SE,
Augsburg, als ein von der Still Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Augsburg, abhängiges
Unternehmen.
Demgemäß haben wir einen Bericht über die Beziehungen unserer Gesellschaft zu verbundenen
Unternehmen aufgestellt. Dieser Bericht enthält die Schlusserklärung, dass die Gesellschaft nach den
Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem das Rechtsgeschäft vorgenommen
wurde, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat und andere
Maßnahmen im Interesse oder auf Veranlassung von verbundenen Unternehmen weder getroffen
noch unterlassen wurden.
Augsburg, 19. Dezember 2012
AVAG Holding Societas Europaea
Der Vorstand
Roman Still
Roland Nosky
Albert C. Still
39
40
Jahresabschluss AVAG Konzern
41
Foto: Dingo
DIT Göttingen GmbH − Standort Göttingen
Bilanz AVAG Konzern zum 31. August 2012
Aktiva
31. 08. 2012
EUR
31. 08. 2011
EUR
EUR
EUR
A.ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
an solchen Rechten und Werten
2. Geschäfts- oder Firmenwerte
336.344,58
464.693,92
2.829.734,63
3.166.079,21
3.352.656,43
109.253.572,95
124.255.804,46
45.593.749,33
42.414.097,91
1.110.686,10
155.958.008,38
3.223.349,31
0,00
230.000,00
99.683,52
55.033,63
3.817.350,35
II.Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten einschließlich der Bauten auf
fremden Grundstücken
2. Andere Anlagen, Betriebs-
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
und Geschäftsausstattung
169.893.251,68
III.Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Beteiligungen
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit
4. Wertpapiere des Anlagevermögens
5. Sonstige Ausleihungen
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
2.810.529,62
0,00
16.816.600,00
9.853.000,00
891.642,40
20.618.455,54
406.034,26
10.544.067,89
179.742.543,13
184.254.669,92
B.UMLAUFVERMÖGEN
I.Vorräte
1. Betriebsstoffe
2. Waren
3. Geleistete Anzahlungen
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
II.Forderungen und
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2. Sonstige Vermögensgegenstände
III.Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks
331.758,84
247.366,53
122.507.590,95
112.637.106,47
28.590,14
60.192,86
-2.719.669,58
120.148.270,35
-3.201.662,93
30.777.021,91
38.586.282,25
22.707.342,96
53.484.364,87
22.598.747,96
61.185.030,21
5.503.999,88
4.362.478,69
179.136.635,10
175.290.511,83
1.919.676,43
1.801.820,48
109.743.002,93
sonstige Vermögensgegenstände
C.RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
360.798.854,66 361.347.002,23
42
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Passiva
31. 08. 2012
EUR
31. 08. 2011
EUR
EUR
EUR
A.EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital
30.000.000,00
Nennbetrag eigene Anteile
-2.300.480,77
0,00
Ausgegebenes Kapital
27.699.519,23
30.000.000,00
3.000.000,00
3.000.000,00
-63.498,00
-106.399,00
IV.Bilanzgewinn
10.990.584,10
11.154.909,59
6.697.742,97
7.740.697,69
VI.Genussrechtskapital
10.000.000,00
10.000.000,00
58.324.348,30
61.789.208,28
30.000.000,00
II.Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklagen
III.Eigenkapitaldifferenz aus
Währungsumrechnung V. Anteile im Fremdbesitz
B.RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen
4.679.845,38
4.467.624,55
2. Steuerrückstellungen
3.442.349,04
3.783.754,67
3. Sonstige Rückstellungen
22.870.721,79
23.315.141,97
30.992.916,21
31.566.521,19
und ähnliche Verpflichtungen
C.VERBINDLICHKEITEN
1. Genussrechte und nachrangige Verbindlichkeiten
14.000.000,00
14.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
208.137.982,53
207.020.354,21
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
16.033.879,16
18.675.890,23
4. Sonstige Verbindlichkeiten
27.850.774,97
23.044.188,57
– davon aus Steuern TEUR 18.783
– davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
266.022.636,66
262.740.433,01
D.RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
2.796.573,49
2.372.796,35
E. PASSIVE LATENTE STEUERN
2.662.380,00
2.878.043,40
(i. Vj. TEUR 14.328) –
TEUR 701 (i. Vj. TEUR 695) –
360.798.854,66 361.347.002,23
43
Gewinn- und Verlustrechnung AVAG Konzern für
die Zeit vom 1. September 2011 bis 31. August 2012
2011/2012
EUR
1. Umsatzerlöse
1.352.427.853,30
2. Andere aktivierte Eigenleistungen
3. Sonstige betriebliche Erträge
2010/2011
EUR
120.760,00
EUR
EUR
1.340.075.709,88
3.888.378,39 1.356.436.991,69
128.040,00
4.256.332,54 1.344.460.082,42
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfsund Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
1.097.841.091,89
1.086.601.535,62
20.264.651,29
1.118.105.743,18
15.457.120,83
1.102.058.656,45
102.161.803,76
97.611.279,93
21.163.118,25
123.324.922,01
20.064.533,73
117.675.813,66
21.850.905,87
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung
– davon für Altersversorgung EUR 67.611,77
(i. Vj. EUR 359.987,48) –
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen
21.780.613,41
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen
74.115.377,97
72.464.790,01
19.110.335,12
30.409.916,43
154.726,07
180.908,19
8. Erträge aus Beteiligungen
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und
567.104,33
654.811,24
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
468.967,83
611.565,21
11. Zuschreibungen auf Finanzanlagen
366.400,00
0,00
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen
214.500,00
458.500,00
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
12.432.528,24
-11.089.830,01 13.944.686,68
-12.955.902,04
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
8.020.505,11
17.454.014,39
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
4.716.401,91
6.121.418,28
16. Jahresüberschuss vor Fremden 3.304.103,20
11.332.596,11
17. Konzernfremden Gesellschaftern
1.567.949,21
3.050.842,74
18. Konzernjahresüberschuss
zustehender Gewinn 1.736.153,99
8.281.753,37
19. Gewinnvortrag
9.920.649,34
2.873.156,22
-666.219,23
0,00
10.990.584,10
11.154.909,59
20. Einstellung in Gewinnrücklagen
wegen eigener Aktien
21. Bilanzgewinn
44
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Kommentar zum Konzernabschluss
AVAG Holding SE
Der Konzernabschluss ist in verkürzter Fassung dargestellt, d. h. in diesem Bericht sind Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Lagebericht abgedruckt. Nicht abgedruckt sind der Anhang,
die Kapitalflussrechnung sowie der Eigenkapitalspiegel. Der vollständige Konzernabschluss der
AVAG Holding SE wird im elektronischen Bundesanzeiger unter www.ebundesanzeiger.de offengelegt.
Die KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft erteilte zum vollständigen Konzernabschluss am 09. 01. 2013 folgenden
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
45
Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:
Wir haben den von der AVAG Holding SE, Augsburg, aufgestellten Konzernabschluss – bestehend
aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel –
und ihren Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr vom
1. September 2011 bis 31. August 2012 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und
Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durch
geführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht
abzugeben.
Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die
Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die
Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im
Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss
einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten
Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für
unsere Beurteilung bildet.
46
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der
Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit
dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und
stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Augsburg, den 9. Januar 2013
KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft
Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Bauer
Wirtschaftsprüfer
Krucker
Wirtschaftsprüfer
47
AMF Haeberlen GmbH − Standort Kaufbeuren
48
49
Foto: Ford
Jahresabschluss AVAG Holding SE
Bilanz AVAG Holding SE zum 31. August 2012
Aktiva
31. 08. 2012
EUR
31. 08. 2011
EUR
EUR
EUR
A.ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten 185.853,00
49.406.162,36
42.806.130,07
105.859,00
II.Sachanlagen
1. G rundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten einschließlich der Bauten auf
fremden Grundstücken 2. A ndere Anlagen, Betriebs-
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
und Geschäftsausstattung 496.685,51
547.774,51
682.133,20
50.584.981,07
2.702.030,79
46.055.935,37
III.Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
21.533.453,31
21.578.453,31
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
32.392.597,06
25.612.283,98
74.725,18
29.725,18
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen,
5. Wertpapiere des Anlagevermögens
6. Sonstige Ausleihungen
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
2.810.529,62
0,00
16.816.600,00
9.853.000,00
603.847,54
74.231.752,71
82.816,67
57.156.279,14
125.002.586,78
103.318.073,51
B.UMLAUFVERMÖGEN
I.Vorräte
1. Betriebsstoffe
2. Waren
2.050,00
2.290,00
16.216.854,98
16.218.904,98
15.766.500,42
II.Forderungen und
1. Forderungen aus Lieferungen
2. Forderungen gegen
22.732,63
29.181,59
3. Sonstige Vermögensgegenstände 44.511.102,58
46.237.575,05
6.506.011,75
51.039.846,96
4.879.819,65
51.146.576,29
III.Kassenbestand
1.368,53
3.817,18
67.260.120,47
66.919.183,89
644.421,11
781.369,63
15.768.790,42
sonstige Vermögensgegenstände
und Leistungen verbundene Unternehmen C.RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
192.907.128,36 171.018.627,03
50
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Passiva
31. 08. 2012
EUR
31. 08. 2011
EUR
EUR
EUR
A.EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital
30.000.000,00
Nennbetrag eigene Anteile
-2.300.480,77
0,00
Ausgegebenes Kapital
27.699.519,23
30.000.000,00
30.000.000,00
II.Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage
3.000.000,00
3.000.000,00
10.000.000,00
10.000.000,00
IV.Bilanzgewinn
22.083.552,10
18.841.593,44
62.783.071,33
61.841.593,44
III.Genussrechtskapital
B.RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen 684.286,05
766.700,00
2. Sonstige Rückstellungen 1.064.296,00
2.000.700,00
1.748.582,05
2.767.400,00
C.VERBINDLICHKEITEN
1. G enussrechte und nachrangige Verbindlichkeiten
14.000.000,00
14.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 58.388.776,76
54.779.353,44
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
589.324,59
477.144,24
4. Verbindlichkeiten gegenüber
40.756.283,59
28.436.839,02
5. Sonstige Verbindlichkeiten 13.936.778,37
8.098.868,42
– d avon aus Steuern EUR 11.511.500,56
und Leistungen verbundenen Unternehmen (i. Vj. EUR 6.715.180,77) –
D.RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
127.671.163,31
105.792.205,12
704.311,67
617.428,47
192.907.128,36 171.018.627,03
51
Gewinn- und Verlustrechnung AVAG Holding SE für
die Zeit vom 1. September 2011 bis 31. August 2012
2011/2012
EUR
1. Umsatzerlöse
2010/2011
EUR
EUR
EUR
232.802.198,69
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 120.760,00
190.658.584,50
128.040,00
3. Sonstige betriebliche Erträge 553.128,55
233.476.087,24
4.113.256,02
214.199.836,17
172.515.515,96
4.518.183,00
218.718.019,17
4.253.520,18
5.651.894,84
5.793.471,92
565.781,33
6.217.676,17
541.759,30
6.335.231,22
194.899.880,52
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
176.769.036,14
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben 6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen
2.156.559,34
5.202.134,55
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen
5.401.080,72
5.817.152,35
982.751,84
776.326,26
6.087.479,49
10.670.595,06
2.101.160,56
1.749.385,05
3.865.967,07
3.706.148,98
8. Erträge aus Beteiligungen
– d avon aus verbundenen Unternehmen
EUR 5.953.351,63 (i. Vj. EUR 10.509.851,63) –
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
EUR 1.534.056,23 (i. Vj. EUR 1.195.637,25) –
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
EUR 3.633.909,43 (i. Vj. EUR 3.525.715,23) –
11. Zuschreibungen auf Finanzanlagen
1.186.198,51
330.943,70
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen
1.614.500,00
1.856.583,04
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.093.459,55
4.532.846,08
6.996.787,80
– d avon an verbundene Unternehmen
7.603.701,95
EUR 2.225.732,04 (i. Vj. EUR 2.406.738,54) –
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
5.515.597,92
8.380.028,21
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
-455.120,03
-195.090,80
16.Jahresüberschuss
5.060.477,89
8.184.937,41
17. Gewinnvortrag 17.689.293,44
10.656.656,03
-666.219,23
18. Einstellung in Gewinnrücklagen
wegen eigener Anteile
19.B ilanzgewinn 52
22.083.552,10
0,00
18.841.593,44
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Kommentar zum Jahresabschluss
AVAG Holding SE
Der Jahresabschluss ist in verkürzter Fassung dargestellt, d. h. in diesem Bericht sind Bilanz, Gewinnund Verlustrechnung sowie Lagebericht abgedruckt. Nicht abgedruckt ist der Anhang. Der vollständige Jahresabschluss der AVAG Holding SE wird im elektronischen Bundesanzeiger unter
www.ebundesanzeiger.de offengelegt.
Die KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft erteilte zum vollständigen Jahresabschluss am 09. 01. 2013 folgenden
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
53
Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie
Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung der AVAG Holding SE, Augsburg, und ihren Bericht
über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr vom 1. September 2011 bis
31. August 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht
nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands
der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung
eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den
Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der
Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und
Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und
über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen
Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
54
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der
Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem
Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und
stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Augsburg, den 9. Januar 2013
Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Bauer
Wirtschaftsprüfer
Krucker
Wirtschaftsprüfer
55
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat hat den Vorstand der Gesellschaft während des Geschäftsjahres regelmäßig
überwacht. In gemeinsamen Sitzungen hat der Vorstand den Aufsichtsrat schriftlich und mündlich
über die wirtschaftliche und finanzielle Lage des Unternehmens unterrichtet.
Die Buchführung, der Jahresabschluss 2011/2012 und der Lagebericht der AVAG Holding SE
sowie der Konzernabschluss wurden von der
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Steuerberatungsgesellschaft, München,
geprüft und sind mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Aufsichtsrat
hat von dem Ergebnis dieser Prüfung zustimmend Kenntnis genommen.
Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss geprüft und in seiner
Sitzung vom 31. 01. 2013 gebilligt; er ist damit festgestellt.
Auch der vom Vorstand erstellte Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen für das
Geschäftsjahr 2011/2012 (Abhängigkeitsbericht) ist von der KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft
Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft, München,
geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Abhängigkeitsbericht und der von der KPMG Bayerische Treuhandgesellschaft Aktiengesellschaft erstellte
Prüfungsbericht ist vom Aufsichtsrat, namentlich im Hinblick auf die in die Berichterstattung einbezogenen Unternehmen und die berichtspflichtigen Rechtsgeschäfte, geprüft worden. Nach dem
in der Sitzung des Aufsichtsrats am 31. 01. 2013 festgestellten abschließenden Ergebnis der Prüfung
des Abhängigkeitsberichts durch den Aufsichtsrat sind gegen die Schlusserklärung des Vorstands
nach § 312 Abs. 3 AktG keine Einwände zu erheben. Der Aufsichtsrat teilt die Auffassung des
Abschlussprüfers, der diesen Bericht mit folgendem Bestätigungsvermerk versehen hat:
56
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
„Nach unserer pflichtgemäßen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
(1) die tatsächlichen Angaben im Bericht richtig sind,
(2) b
ei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistungen der Gesellschaft nicht
unangemessen hoch waren oder Nachteile ausgeglichen worden sind.“
Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss 2011/2012 von Euro 5.060.477,89 zunächst mit
dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von Euro 17.689.293,44 zu verrechnen; anschließend
soll eine Einstellung in Gewinnrücklagen wegen eigener Anteile in Höhe von Euro ./. 666.219,23
erfolgen. Diesem Vorschlag schließt sich der Aufsichtsrat an. Mit dem Bilanzgewinn in Höhe von
Euro 22.083.552,10 soll wie folgt verfahren werden:
1. A
usschüttung einer Dividende in Höhe von 0,31 Euro
je dividendenberechtigter Aktie, insgesamt
2. Zuweisung in die Gewinnrücklagen in Höhe von
3. Vortrag auf neue Rechnung
Euro 1.190.710,00
Euro 10.000.000,00
Euro 10.892.842,10
Euro 22.083.552,10
Augsburg, im Januar 2013
Der Aufsichtsrat
57
Organe der Gesellschaft
VorstandAufsichtsrat
Roman StillAlbert K. Still
Dipl.-Kaufmann
Kaufmann
– Sprecher –
– Vorsitzender –
AugsburgStadtbergen
Dr. Volker Borkowski
Dipl.-Informatiker
– Sprecher –
Stadtbergen
(bis 23. 08. 2012)
Prof. Dr. Heinz-Dieter Assmann LL.M.
Hochschullehrer an der Universität Tübingen
– stellvertretender Vorsitzender –
Tübingen
Roland NoskyDr. Walter Eschle
Kaufmann Mitglied des Vorstands der
– Vorstandsmitglied –
Stadtsparkasse Augsburg
Kissing
Albert C. StillDr. Guido Schacht
Kaufmann
Global Industry Team Leader
– Vorstandsmitglied –
„Automotive/Shipping/Transport/Tourism“
Neusäß
der UniCredit Group
München
Dr. Gebhard Ratz
Geschäftsführer der GMAC Bank GmbH
Rüsselsheim
(bis 29. 02. 2012)
Erhard Paulat
Geschäftsführer der GMAC Bank GmbH
Potsdam
(ab 17.08.2012)
58
Johannes Hall
Unternehmer
Wien
vorwort
lagebericht
jahresabschluss
finanzkalender
Finanzkalender 2013
15. Januar
1. Quartalsbericht Geschäftsjahr 2012/13
(per November 2012)
31. Januar
Ordentliche Aufsichtsratssitzung der AVAG Holding SE
20. Februar
Bilanzpressekonferenz in Augsburg
21. März
Ordentliche Hauptversammlung der AVAG Holding SE
Gedruckte Version des Geschäftsberichtes 2011/2012 (Hauptauflage)
Veröffentlichung des Geschäftsberichtes 2011/2012 auf unserer Website „www.avag.eu“
15. April
(per Februar 2013)
Juni
15. Juli
(per Mai 2013)
15. Oktober
(per August 2013)
Oktober
59
Impressum
Herausgeber:
AVAG Holding SE
Robert-Bosch-Straße 7
86167 Augsburg
www.avag.eu
Kommunikation:
Stefanie Süskind
stefanie.sueskind@avag.eu
Tel.:0821.7401716
Fax:0821.742083
Konzept, Produktion und Realisation:
GolinHarris B&L GmbH, Frankfurt am Main
Design und Gestaltung:
Roman Bohn bohnkommunikation, Darmstadt
Satz und Lithografie:
Studio Oberländer, Frankfurt am Main
Druck:
Mabodruck GmbH, Kronberg
60
Geschäftsbericht 2011 / 2012
Eine europäische Automobilhandelsgruppe
Robert-Bosch-Straße 7  D-86167 Augsburg  Telefon: 0821.7401716
stefanie.sueskind@avag.eu  www.avag.eu

Geschäftsbericht 2011/2012

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