_Namsos Trafikkselskap ASA - Årsregnskap med noter

Transcription

Årsberetning og regnskap
2012
Utdrag fra sentrale dokumenter
Selskapets formål er formulert slik i § 2 i vedtektene:
«Selskapet, som skal være et allment aksjeselskap, har til formål å drive ambulansedrift, godstransport og annen
transportvirksomhet, samt ved aksjetegning eller på annen måte delta i andre selskaper.»
Utdrag fra selskapets strategiplan:
NTS med hovedsete i Namsos skal hovedsakelig være engasjert innenfor transportvirksomhet og maritim
virksomhet. De sentrale verdiene vi ønsker skal prege NTS-konsernet er: Kvalitet, Utvikling, Lønnsomhet.
Selskapets tillitsvalgte
Styrets medlemmer
Valgkomite
Roger Granheim, leder
Odd Reidar Øie, nestleder
Arnulf Bergum, ansatterepr.
Grete Rekkebo Brovoll
Harry Bøe
Mari-Anne Hoff
Kari Øie Nilsen
Hege Bjørgum Skillingstad
Ingolf Marifjæren
Øystein Tungseth
Erling Katmo
Varamedlemmer til valgkomite
Lillian Olden Rudi
Ingerid Katharina Havik
Varamedlemmer
Håvard Sunde
Dag Rustad
Michael Momyr
Lill Tove Røed
Geir Vidar Sørheim
Tordis Vitsø Kjørsvik
Kari Rolstad
Per Olav Juul
Ledende ansatte
Thomas Brobakken Geving
Arne M. Galguften
Espen Ledang
Håvard Sunde
Administrerende direktør
Økonomisjef
Leder forretningsutvikling
Daglig leder NTS Transport AS og NTS Miljø AS
Årsberetning og regnskap 2012
Styrets beretning for 2012
Egen virksomhet
Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har i 2012 hatt drift i egen regi innenfor tre virksomhetsområder.
Ambulansedriften har vært basert på kontrakt med helseforetak og har i meldingsåret operert i Trøndelagsfylkene
og Hedmark gjennom det heleide datterselskapet NTS Ambulanse AS. Ambulansevirksomheten opphørte i januar
2013 i forbindelse med at helseforetakene nå driver virksomheten i egen regi.
Godstransporten er landsdekkende og ble i årets ni første måneder drevet gjennom det heleide datterselskapet
Namdalske AS. Virksomhetsområdet ble utvidet i 4. kvartal gjennom etableringen av NTS Transport AS som er
morselskap og en administrativ overbygging for de heleide datterselskapene Namdalske AS og Sunde Transport
AS. NTS Transport AS eies 50,01 % av NTS og 49,99 % av Sunde Invest AS og er følgelig datterselskap av
førstnevnte.
Renovasjon og avfallstransport ble et nytt forretningsområde i 4. kvartal gjennom kjøp av 66,67 % av aksjene i
Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Selskapets virksomhet drives i ni kommuner i Namdalen og på Fosen. I 1.
kvartal 2013 har NTS kjøpt resterende utestående aksjer i NTS Miljø AS som dermed er et heleiet datterselskap av
NTS.
Tilknyttede selskaper
NTS har i 2012 hatt eierskap i tre tilknyttede selskaper. I FosenNamsos Sjø AS, som driver kollektivtransport til sjøs,
eier selskapet 33,34 % av aksjene, mens eierskapet i Norsk Fisketransport Holding AS (NFTH), som opererer
brønnbåter for transport av levende fisk, var på 25,27 % ved utgangen av året. Eierskapet i NFTH ble styrket i
januar 2013 og er nå på 28,34 % av utestående aksjer. I mars 2013 er det inngått intensjonsavtale om kjøp av
ytterligere 40,47 % av aksjene i NFTH hvilket vil gi NTS en samlet eierandel på 68,81 % dersom endelig avtale
inngås.
NTS har i 2012 også eiet 33,33 % av aksjene i SIVA Namsos Eiendom AS (SNE), et ledende selskap lokalt når det
gjelder utleie av bygg og tilrettelegging og salg av tomtearealer. Det ble i november inngått avtale om salg av
aksjene i SNE og overdragelsen ble gjennomført i januar 2013.
Ansatte
Pr. 31.12.12 var det 197 ansatte i konsernet totalt. Disse er fordelt på 147 ansatte i NTS Ambulanse AS, 32 ansatte i
NTS Transport AS med datterselskaper, 13 ansatte i NTS Miljø AS og 5 ansatte i morselskapet. Kontrakten med
Sykehuset Innlandet om drift av 5 ambulansestasjoner med 45 ansatte i Oppland ble avsluttet fra og med 1. januar
2012.
Kvinneandelen pr. 31.12.12 er på 31,3 % mot 32,7 % i 2011. Konsernet vektlegger likestilling og å gi like
muligheter for alle ansatte uavhengig av kjønn, livssyn og etnisk opprinnelse. Det skal ikke forekomme
forskjellsbehandling i saker som for eksempel lønn, avansement, etterutdanning og rekruttering.
Helse, miljø og sikkerhet
Gjennomsnittlig sykefravær for konsernet ble 7,1 % i 2012, mot 6,3 % i 2012.
Sykefraværet i NTS Ambulanse i 2012 var på 7,3 % mot 6,4 % i 2011. Sykefraværet i Namdalske AS ble 9,7 % i 2012
mot 5,5 % i 2011, mens det i selskapene NTS Transport AS, Sunde Transport AS og NTS Miljø AS som ble
konsolidert i 4. kvartal, var på hhv. 4,5 %, 5,0 % og 6,0 %. For de ansatte i morselskapet ble sykefraværet 1,3 % i
2012 mot 4,0 % i 2011.
Både morselskapet, NTS Ambulanse og Namdalske er IA- virksomheter. Det har vært mye fokus på
sykefraværsoppfølging og tilrettelegging av sykmeldte i 2012 i samtlige datterselskaper.
Det ble rapportert fire ulykker med personskade i NTS Ambulanse i løpet av 2012 og to ulykker med materielle
skader (bilskader). Ingen av ulykkene førte til lengre sykefravær og alle var relatert til pasientbehandling. I NTS
Miljø AS var det én ulykke med personskade som medførte sykmelding. Ulykken inntraff i 3. kvartal, dvs. før NTS
kjøpte aksjer i selskapet. Her var sjåføren tilbake i jobb etter drøyt fire måneder. Ansatte i de øvrige selskapene i
konsernet har ikke vært utsatt for ulykker.
Arbeidsmiljøutvalget i NTS Ambulanse har avholdt tre møter i 2012.
Arbeidsmiljøet i konsernet ansees for tilfredsstillende.
Transportvirksomheten benytter seg av fossilt drivstoff som vil gi CO2-utslipp. Det blir lagt stor vekt på å redusere
dette mest mulig, bl.a. ved å redusere drivstofforbruk, anvende kjøretøyer med EURO4 eller EURO5-motorer, ta
miljøhensyn ved innkjøp og ved sikker behandling av alle former for avfall.
Ambulanse
Ambulansevirksomheten besto i 2012 av drift av 14 stasjoner i to fylker for to oppdragsgivere. Kontraktene for
Midt-Norge løp ut 2012, i Hedmark ut januar 2013.
Etter dette tidspunktet er markedet for privat ambulansedrift i praksis borte i og med at helseforetakene har
besluttet å drive denne virksomheten i egen regi.
Til tross for at man i 2012 har vært kjent med at ambulansevirksomheten har gått mot avvikling har driften under
året vært meget god. I forbindelse med avviklingen har man i stor grad lyktes med å selge selskapets ambulanser
og annet driftsutstyr.
Godstransport
Etter flere år med svake resultater i godstransportvirksomheten ble det i august inngått avtale med Sunde Invest
AS som eier av Sunde Transport AS om samdrift mellom Sunde Transport AS og Namdalske AS. I denne
forbindelse ble overbygningen NTS Transport AS etablert. Dette selskapet kjøpte samtlige aksjer i Sunde
Transport AS og Namdalske AS med virkning pr. 1. oktober. Samdriften forventes å gi synergieffekter og et styrket
driftsgrunnlag i 2013.
Til tross for en vesentlig resultatforbedring sammenlignet med de senere år har Namdalske AS også i 2012 måttet
ta tap knyttet til langtransporten og utleie av terminalbygning i Namsos. Resultatframgangen skyldes i hovedsak
kostnadsreduksjoner relatert til et pågående driftsoptimaliseringsprogram, samt bortfall av engangseffekter. Et
viktig element i dette er å utvikle en kontraktsportefølje som gir styrket retningsbalanse og en akseptabel
lønnsomhet.
Renovasjon og avfallstransport
NTS Miljø AS (tidl. Sunde Renovasjon AS) har siden 2009 drevet transport av avfall på oppdrag for Midtre Namdal
Avfallsselskap IKS (MNA). Kontrakten med MNA er på fem år og omfatter innsamling, transport og levering av
restavfall, papir og matavfall i kommunene Roan, Osen, Namdalseid, Flatanger, Namsos, Fosnes, Overhalla, Grong
og Høylandet. MNA har en ensidig rett til forlengelse av kontrakten med to år. NTS Miljø AS kan vise til
tilfredsstillende resultater hvert år siden oppstart, og det forventes at selskapets driftsmargin opprettholdes i
gjenværende løpetid på MNA-kontrakten.
Tilknyttede selskaper
Resultatbidraget fra tilknyttede selskaper er vesentlig. Disse selskapene har hatt tilfredsstillende resultater og
utvikling i året med unntak av FosenNamsos Sjø AS som også i 2012 har hatt tap på drifta.
Økonomisk utvikling og sentrale risikofaktorer
Oppdragsgiveren for våre kontrakter på ambulanseområdet har besluttet offentlig overtagelse av drifta fra 2013
og virksomhetsområdet er som en naturlig konsekvens under avvikling.
Godstransporten er i hovedsak basert på relativt korte kontrakter ofte med en varighet på ett år med gjensidig
oppsigelsestid på tre måneder. Korte kontrakter representerer isolert sett en forretningsmessig risiko, mens en
bred kundeportefølje trekker risiko i motsatt retning. Gjennom etableringen av NTS Transport AS arbeides det
kontinuerlig med å utvikle kundeporteføljen med tanke på optimalisering av retningsbalanse og styrket inntjening.
NTS Miljø AS er inne i sitt fjerde driftsår i kontrakten med MNA og har veletablerte ruter for sin innsamling av
husholdningsavfall. Den forretningsmessige risiko i virksomhetsområdet vurderes som lav i kontraktens løpetid.
Aksjonærforhold
Gjennom en forening av lokale eiere ble det nyetablerte selskapet Namsos Invest AS største eier i NTS i løpet av 1.
kvartal. Det har ikke vært andre vesentlige endringer i eierforholdene i året.
Antall aksjonærer er 1091.
Styrets sammensetning
Ved valget på generalforsamlingen i 2012 ble det gjennomført vesentlige endringer i styrets sammensetning.
Styret ble utvidet med to representanter og totalt ble det valgt inn fem nye medlemmer av styret, herunder ny
styreleder. De ansattes tre representanter har vært de samme gjennom året. De to som representerte NTS
Ambulanse AS fratrådte ved utgangen av året slik at styret i 2013 på nytt teller åtte medlemmer.
Årsregnskapet
Konsernet fikk i 2012 et driftsresultat på kr 15.160.000,-. Ordinært resultat før skatt kom på kr 22.523.000,- mot
kr -4.506.000,- året før. Egenkapitalandelen i konsernet er 63% ved utløpet av regnskapsåret mot 67% foregående
år. Konsernregnskapet er avlagt etter International Financial Reporting Standards (IFRS).
I morselskapet ble driftsresultatet kr 2.037.000,- og resultat før skatt ble kr 20.848.000,-. Selskapsregnskapet er satt
opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge.
Driftsinntektene i konsernet var kr 190.445.000,- mot kr 197.582.000,- året før.
Samlet resultatbidrag fra tilknyttede selskaper er betydelig større enn foregående år.
Finansiell risiko
Markedsrisiko
Selskapet er ubetydelig eksponert for endringer i valutakurser, da en svært liten del av selskapets inntekter og
utgifter er i utenlandsk valuta.
Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da all gjeld i konsernet har flytende rente. Videre kan
endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder.
Kredittrisiko
Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses stabile i de markeder
godsvirksomheten opererer i. Tap på fordringer har i 2012 og året før vært ubetydelig. Brutto kredittrisiko pr.
31.12.12 utgjør totalt kr 16,7 mill. for konsernet og kr 2,3 mill. for selskapet. Dette innebærer en økning fra kr 8,6
mill. for konsernet og fra kr 5,8 mill. for selskapet i 2011. De opplistede tallene for selskapet er eksklusiv fordringer
på konsernselskaper. Bankgarantier stilt overfor helseforetakene på til sammen kr 21,6 mill. utløp pr. 31.12.12 og
31.01.13 og representerer således ingen kredittrisiko lenger. Stilt sikkerhet på vegne av tilknyttet selskap
FosenNamsos Sjø AS utgjør til sammen kr. 71,6 mill. Konsernnotene til årsregnskapet inneholder nærmere
informasjon knyttet til garantier og sikkerhetsstillelse.
Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen i
konsernet.
Likviditetsrisiko
Konsernets likviditet er betydelig styrket gjennom året og vurderes pr. balansedato som tilfredsstillende.
Likviditetsforbedringen skyldes styrket inntjening, salg av aksjer i tilknyttet selskap og andre operasjonelle tiltak
gjennom året. Forfallstidspunkter for kundefordringer og andre fordringer opprettholdes og er ikke vurdert
reforhandlet eller innløst. Forfallstidspunkter knyttet til leverandøravtaler er ikke vurdert reforhandlet.
Investeringer
Investeringer foretatt i året er i det vesentligste knyttet til etableringen av NTS Transport AS og dette selskapets
kjøp av Sunde Transport AS og Namdalske AS. Videre er det foretatt mindre erstatningsinvesteringer gjennom
leasing av kjøretøy.
Fortsatt drift
Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til
stede.
Framtidsutsikter
Styrets oppfatning er at resultatet for selskapets egne driftsaktiviteter er styrket gjennom etableringen av NTS
Transport AS og kjøpet av NTS Miljø AS. Disse nyervervelsene vil likevel ikke kompensere fullt ut for bortfallet av
ambulansevirksomheten. For å utvide omfanget av egen drift er det i 1. kvartal 2013 inngått avtale om kjøp av
samtlige aksjer i Folla Sjøtransport AS som driver fraktebåten MS Folla. Sjøverts godstransport reetableres dermed
som et nytt virksomhetsområde i NTS. Videre er det inngått intensjonsavtale om kjøp av ytterligere 40,47 % av
aksjene i brønnbåtrederiet Norsk Fisketransport Holding AS. Dersom endelig avtale inngås vil dette konsernet bli
konsolidert i NTS, hvilket vil gi en betydelig økning i egne driftsaktiviteter i 2013.
Namsos Trafikkselskap ASA
Konsern
Resultatregnskap
(Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon)
NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
4
4
2,16
6
6
7,8
2012
2011
Salgsinntekt
Driftskontrakter
Annen driftsinntekt
Gevinst ved salg av driftsmidler
70 047
110 517
9 900
197
64 133
133 353
1
96
Sum driftsinntekter
190 661
197 582
Lønnskostnad
Avskrivninger
Nedskrivning
Annen driftskostnad
91 027
11 829
-4 076
76 721
110 119
11 894
-1 265
76 401
175 501
197 149
15 160
433
9 436
709
-2 781
-2 930
151
-2 159
7 364
-4 938
22 523
-4 505
Sum driftskostnader
Driftsresultat
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
9,10
9
9
Inntekt på investering i tilknyttet selskap
Annen renteinntekt
Annen finanskostnad
Netto finansresultat
Ordinært resultat før skattekostnad
22
23
23
Skattekostnad på ordinært resultat
2 821
305
Ordinært resultat videreført virksomhet
19 702
-4 810
ÅRSRESULTAT
19 702
-4 810
20,59
20,59
-5,03
-5,03
Periodens resultat
19 702
-4 810
Totalresultat
19 702
-4 810
Totalresultat fordeler seg som følger:
Majoritetsinteresse
Minoritetsinteresse
19 459
243
-4 810
0
Sum
19 702
-4 810
Resultat pr. aksje (i NOK)
Utvannet resultat pr. aksje (i NOK)
OPPSTILLING AV TOTALRESULTAT:
Konsernbalanse pr 31. desember
NOTE
22
25
6,17
6,17
10
21
12
EIENDELER
2012
2011
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
Goodwill
3 673
10 722
4 453
0
Sum immaterielle eiendeler
14 395
4 453
Varige driftsmidler
Tomter, bygninger og annen fast eiendom
Driftsløsøre, inventar, kjøretøy
0
30 551
42
23 287
Sum varige driftsmidler
30 551
23 329
Finansielle anleggsmidler
Investering i tilknyttet selskap
Lån til tilknyttet selskap
Investeringer i aksjer og andeler
86 673
5 000
354
116 382
Sum finansielle anleggsmidler
333
92 027
116 715
136 973
144 497
Omløpsmidler
Fordringer
11,19,24 Kundefordringer
3,24 Andre fordringer
16 712
22 797
8 614
895
Sum fordringer
39 509
9 509
Bankinnskudd, kontanter o.l.
29 258
3 678
Sum omløpsmidler
68 767
13 187
205 740
157 683
Sum anleggsmidler
5
SUM EIENDELER
Kontantstrømoppstilling konsern
2012
2011
Periodens betalte skatt
Ordinære avskrivninger
Nedskrivninger
Tapskontrakt
Pensjonskostnad uten kontanteffekt
Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler
Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter
Endring i kundefordringer
Endring i leverandørgjeld
Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter
Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
22 523
-1 239
11 829
-4 076
-9 436
-8 098
5 175
-9 221
5 468
-4 506
-893
11 894
-1 265
2 600
53
265
3 005
1 052
3 377
797
16 379
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
KONTANTSTRØMMER
Utbetalinger ved kjøp av varige
FRA INVESTERINGSAKTIVITETER:
driftsmidler
Innbetalinger ved salg av finansielle anleggsmidler
Utbetalinger ved kjøp av finansielle anleggsmidler
Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler
Utbetalinger til investeringer i finansielle anleggsmidler
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
12 025
-37 722
38 008
-21
1 137
0
13 427
1 322
-10 191
0
0
1 138
0
-7 731
Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld
Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld
Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld
KONTANTSTRØMMER
Innbetaling av egenkapitalFRA FINANSIERINGSAKTIVITETER:
Netto endring i kassekreditt
Utbetalinger av utbytte
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
13 001
-9 546
10 081
-12 912
3 230
0
6 685
-5 707
0
-8 538
Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01.
25 580
3 678
29 258
110
3 568
3 678
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER:
-1 989
Oppstilling av endringer i egenkapitalen
( NOK 1000)
Ikkekontrollerende
eierinteresse
Kontrollerende eierinteresse
Note
Egenkapital pr. 01.01.2011
Korrigert egenkapital 01.01.2011
Aksjekapital
9 570
Overkursfond
838
Egne
aksjer
0
Annen
egenkapital
100 440
110 848
0
110 848
9 570
838
0
100 440
110 848
0
110 848
-4 811
0
-4 811
0
Utbytte
Resultat for perioden
Andre inntekter og kostnader
13
Sum
egenkapital
Sum
0
-4 811
0
Egenkapital pr. 31.12.2011
9 570
838
0
95 629
106 037
0
106 037
Egenkapital 01.01.2012
9 570
838
0
95 629
106 037
0
106 037
7 596
-7 390
-3
19 459
0
0
-7 390
-4
0
19 459
7 596
0
0
-4
0
19 702
0
107 695
118 102
15 229
Kapitalforhøyelse
Transaksjonskostnader
Kjøp / salg av datterselskap
Kjøp av egne aksjer
Utbytte
Totalresultat
Overføring til annen egenkapital
13,15 Egenkapital pr. 31.12.2012
-1
9 570
838
-1
7 390
243
133 331
Noter til konsernregnskapet 2012
Note 1 Generelt om selskapet og regnskapsprinsipper
1.1 Generelt om konsernet
Namsos Trafikkselskap ASA er et norsk allmennaksjeselskap hjemmehørende i Norge. Selskapets
forretningskontor er i Namsos i Nord-Trøndelag. Foretakets konsernregnskap for regnskapsåret 2012
omfatter selskapet og dets datterselskaper og konsernets andel i tilknyttede selskaper.
Alle beløp i årsregnskapet er i hele tusen NOK, hvis ikke annet er spesifikt oppgitt.
Konsern- og selskapsregnskapet ble godkjent av selskapets styre 08.04.2013.
1.2 Hovedprinsippet
Det konsoliderte regnskapet for konsernet Namsos Trafikkselskap er utarbeidet i overenstemmelse
med Internasjonale regnskapsstandarder for finansiell rapportering IFRS, og fortolkninger fra IFRS
fortolkningskomite (IFRIC), godkjent av EU, publisert av International Accounting Standards Board
( IASB) og som er pliktig pr. 31.12.2012.
Historisk kost er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet med unntak av finansielle
instrumenter som er vurdert til virkelig verdi.
1.3 Endringer i regnskapsprinsipper
Det har ikke skjedd endringer i regnskapsprinsipper i løpet av regnskapsåret. Ingen av utgitte
standarder eller fortolkninger som ikke har trådt i kraft i pr. 31.12.2012 er tidligimplementert. Basert på
de vurderinger som er gjort vil ingen av disse ha vesentlig effekt på konsernregnskapet.
1.4 Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta
Alle selskapene i konsernet har NOK som funksjonell valuta.
1.5 Konsolideringsprinsipper
Konsernregnskapet inkluderer Namsos Trafikkselskap ASA og selskaper som Namsos Trafikkselskap
ASA har bestemmende innflytelse over. Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier,
enten direkte eller indirekte, mer enn 50% av aksjene i selskapet, og at konsernet er i stand til å utøve
faktisk kontroll over selskapet.
Overtakelsesmetoden er brukt ved regnskapsføring av oppkjøpte enheter. Selskaper som er kjøpt eller
solgt i løpet av året er konsolidert fra/til tidspunktet for overtakelse av kontroll.
Tilknyttet selskap er definert som selskap hvor den regnskapspliktige har betydelig, men ikke
bestemmende innflytelse (kontroll). Normalt anses betydelig innflytelse å foreligge når investor eier
mellom 20% og 50% av de stemmeberettigede aksjene i selskapet. I konsernregnskapet er
investeringer i tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden.
Investeringer i tilknyttede selskaper regnskapsføres på kjøpstidspunktet til anskaffelseskost og deretter
anvendes egenkapitalmetoden i konsernet. Balanseført beløp inkluderer goodwill og andre mer- eller
mindreverdier, eventuelt redusert med eventuelle senere av og nedskrivinger. Dette innebærer at
resultatregnskapet på èn linje presenteres selskapets andel av resultatene fra de tilknyttede
selskapene i tillegg til periodens resultatførte av- og nedskrivinger på netto merverdier identifisert ved
anskaffelse av det tilknyttede selskapet.
Det foretas vurderinger av verdien av investeringene når det foreligger indikasjoner på verdifall eller
når behovet for tidligere nedskrivninger ikke lenger er tilstede.
Når konsernets andel av tapet overstiger investeringen, er investeringen regnskapsført til null. Dersom
konsernets andel av tapet overstiger investeringen, vil dette kun bli regnskapsført i den grad konsernet
har forpliktelser for å dekke dette tapet, eller har plikt til å foreta betalinger på vegne av tilknyttet
selskap.
Konsernets andel av urealisert fortjeneste på transaksjoner med tilknyttet selskap elimineres. Det
samme gjelder for urealisert tap med mindre transaksjonen tilsier en nedskriving av den overførte
eiendelen.
Når konsernet ikke lenger har betydelig innflytelse måles eventuell gjenværende eierinteresse til
virkelig verdi med endring over resultatet. Virkelig verdi utgjør deretter anskaffelseskost for den videre
regnskapsføringen som finansiell eiendel.
Alle andre investeringer er regnskapsført i overensstemmelse med IAS 39, Finansielle instrumenter:
Inntektsføring og Måling hvor utfyllede opplysninger er gitt i note 1.11.
Konserninterne transaksjoner og konsernmellomværende, inkludert internfortjeneste og urealisert
gevinst og tap er eliminert.
Konsernregnskapet er utarbeidet under forutsetning om ensartede regnskapsprinsipper for like
transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. Dette betyr at der det har vært
nødvendig, er regnskapene i datterselskaper og tilknyttede selskaper endret for å oppnå samsvar med
konsernets regnskapsprinsipper.
1.6 Segmentrapportering
Driftssegmenter rapporteres på samme måte som ved intern rapportering til selskapets øverste
beslutningstakere. Konsernets segmenter er avgrenset på basis av de ulike typer tjenester som
leveres. Selskapets øverste beslutningstaker, som er ansvarlig for allokering av ressurser til og
vurdering av inntjening i driftssegmentene, er definert som konsernledelsen.
”Armlengdes avstand” er lagt til grunn for prising av interne varer og tjenester. Segmentresultat,
eiendeler og forpliktelser inkluderer poster som relaterer seg direkte til segmentene. Dette inkluderer
også inntekter og kostnader til konsernadministrasjon.
Segmentinformasjonen er rapportert i samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. Gevinster og tap
fra konserninterne overføringer, konsernbidrag og utbytte er ikke inkludert i resultatene fra
segmentene. Elimineringer i balansen omfatter i hovedsak interne fordringer og gjeld.
1.7 Kontanter og kontantekvivalenter
Kontanter inkluderer kontanter i kasse og bankbeholdning. Kontantekvivalenter er kortsiktig likvide
investeringer som kan konverteres til kontanter innen 3 måneder og til et kjent beløp, og som
inneholder uvesentlig risikomoment.
1.8 Kundefordringer og andre fordringer
Kundefordringer oppstår ved omsetning av varer og tjenester som er innenfor den ordinære
driftssyklusen. Dersom oppgjør forventes innen et år eller mindre, klassifiseres fordringene som
omløpsmidler. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres fordringen som anleggsmiddel. Ved første
gangs balanseføring, måles kundefordringer og andre fordringer til virkelig verdi. I etterfølgende
perioder vurderes kundefordringer til amortisert kost. Ved objektive indikatorer på verdifall, foretas
avsetning til tap.
1.9 Anleggsmidler
1.9.1 Egne anleggsmidler
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Når
eiendeler er solgt eller avhendet, blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakeført i regnskapet,
og eventuell tap eller gevinst fra avhendingen blir resultatført.
Kostprisen for anleggsmidler er kjøpsprisen, inkludert avgifter/skatter og direkte oppkjøpskostnader
knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk,
slik som reparasjon og vedlikehold, er normalt kostnadsført. I tilfeller det kan påvises økt inntjening
som følge av reparasjon/vedlikehold vil utgiftene til dette bli balanseført som tilgang av anleggsmidler.
Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode, avskrivningstid fremkommer i note 6.
Avskrivningsperiode og avskrivningsmetode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som
brukes samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for
utrangeringsverdi.
Driftsavtalene inneholder ikke tilbakekjøp av eiendeler eller infrastruktur knyttet til tjenester levert det
offentlige, således kommer ikke IFRIC 12 til anvendelse.
1.9.2 Leie av eiendeler
(i) Finansielle leieavtaler
Leieavtaler hvor konsernet overtar den vesentlige del av risiko og avkastning som er forbundet med
eierskap av eiendelen er finansielle leieavtaler. Ved leieperiodens begynnelse innregnes finansielle
leieavtaler til et beløp tilsvarende det laveste av virkelig verdi og minsteleiens nåverdi. Ved beregning
av leieavtalens nåverdi benyttes den implisitte rentekostnaden i leiekontrakten dersom det er mulig å
beregne denne, i motsatt fall benyttes selskapets marginale lånerente. Direkte utgifter knyttet til
etablering av leiekontrakten er inkludert i eiendelens kostpris.
Samme avskrivningstid benyttes som for selskapets øvrige avskrivbare eiendeler. Dersom det ikke
foreligger en rimelig sikkerhet for at selskapet vil overta eierskapet ved utløpet av leieperioden,
avskrives eiendelen over den korteste av periodene for leieavtalens løpetid og for eiendelens
økonomiske levetid.
(ii) Operasjonelle leieavtaler
Leieavtaler hvor det vesentligste av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen
ikke er overført klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Leiebetalinger klassifiseres som
driftskostnad og resultatføres lineært over kontraktsperioden.
1.9.3 Utleie av eiendeler
(i) Operasjonelle leieavtaler
Konsernet presenter eiendeler som er utleid som anleggsmidler i balansen. Leieinntekten er
inntektsført lineært over leieperioden. Initielle direkte kostnader pådratt for å etablere leieforhold er
tillagt den utleide eiendelens regnskapsførte verdi og blir kostnadsført i leieperioden i samsvar med
inntektsføring av leieinntekten.
1.10 Finansielle instrumenter
I overensstemmelse med IAS 39, Financial Instruments: Innregning og måling, anvendes følgende
prinsipper: Aksjer og andeler som ikke er investeringer i tilknyttede selskaper er klassifisert som enten
til virkelig verdi over resultatet eller som tilgjengelig for salg. Finansielle instrumenter som er klassifisert
til virkelig verdi over resultatet, måles til virkelig verdi, og endringer i verdi fra inngående balanse
resultatføres. Finansielle instrumenter klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi,
men endringen i verdi fra inngående balanse føres mot egenkapitalen. Aksjer som ikke kan måles
pålitelig vurderes til anskaffelseskost.
Aksjer som er balanseført til virkelig verdi er verdsatt basert på omsetningsverdi på balansedagen.
1.11 Kriterier for inntekts- og kostnadsføring
Inntekter blir inntektsført i den perioden de er opptjent, det vil si når risiko og kontroll er gått over på
kjøper eller tjenestene er levert. Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av
vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og avslag. Salg resultatføres når
inntekten kan måles pålitelig, det er sannsynlig at de økonomiske fordelene knyttet til transaksjonen vil
tilflyte konsernet og spesielle kriterier knyttet til de ulike formene for salg som nevnt under er oppfylt.
Konsernet baserer estimatene for inntektsføring på historikk, vurdering av type kunde og transaksjon
samt eventuelle spesielle forhold knyttet til den enkelte transaksjon.
Inntektene inkluderer i hovedsak følgende elementer:
a) Inntekter fra godssegmentet og segmentet for avfallstransport
Disse inntektene inntektsføres i samme periode som de er opptjent, det vil si når tjenestene er
levert og inntektsbeløpet kan måles pålitelig.
b) Kontraktsinntekter fra ambulansesegmentet
Selskapet mottar årlig kontraktsbetaling fra offentlige myndigheter. De mottatte beløpene er
klassifisert som ordinære driftsinntekter.
Kontraktsinntekter er tilskudd fra det offentlige ved drift av ambulansetjenester og vederlag for
definerte tjenester i anbudskontrakter med offentlige helseforetak. Inntektsføring skjer i samsvar
med tildeling fra helseforetakene for hver enkelt periode. Denne tildelingen er tilnærmet lineær,
men kan for enkelte kontrakter utgjøre et høyere eller lavere beløp basert på kjørte kilometer.
Krav på kontraktsinntekt blir balanseført som en fordring dersom inntektene ikke fullt ut er
innbetalt per årsskiftet
c) Øvrige inntekter
Øvrige inntekter inntektsføres på transaksjonstidspunktet, dvs. normalt på leveringstidspunktet.
Utbytteinntekter resultatføres når rett til å motta betaling oppstår. Renteinntekter blir innregnet
etter hvert som inntektene blir opptjent basert på den effektive rente metode.
1.12 Skatter
Inntektsskatt på periodens resultat består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Inntektsskatt
innregnes i resultatregnskapet med unntak av skatt på poster som er ført direkte mot egenkapitalen.
Betalbar skatt utgjør forventet betalbar skatt på årets skattepliktige resultat og eventuelle korrigeringer
av betalbar skatt for tidligere år. Utsatt skatt avsettes basert på forskjeller mellom regnskapsmessige
og skattemessige verdier på balansedagen. Skatter beregnes med utgangspunkt i skattesats og regler
som er vedtatt av skattemyndighetene på balansedagen. Utsatt skattefordel innregnes kun i den grad
det er sannsynlig at eiendelen kan utnyttes gjennom fremtidig skattepliktig inntekt.
1.13 Ytelser til ansatte
(i)
Ytelsesbaserte pensjonsordninger
Netto forpliktelse knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger beregnes separat for hver
ordning ved å estimere størrelsen på fremtidige ytelser som den ansatte har opptjent
gjennom sin arbeidsinnsats i inneværende og tidligere perioder. Disse fremtidige ytelsene
diskonteres for å beregne nåverdien, og virkelig verdi av pensjonsmidler trekkes fra for å
finne netto forpliktelse. Diskonteringsrenten er basert på foretaksobligasjoner (obligasjoner
med fortrinnsrett, OMF). Beregningene er gjort av kvalifisert aktuar, og er basert på lineær
opptjeningsmodell.
(ii)
Aktuarielle gevinster og tap ved beregning ved foretakets forpliktelser innregnes i
resultatregnskapet og fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid i
den grad akkumulerte urealiserte akturarielle gevinster og tap overstiger 10% av det
høyeste av pensjonsforpliktelse eller pensjonsmidler.
(iii)
Innskuddsbasrerte pensjonsordninger
Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres løpende ved innbetaling til
forsikringsselskapet, og balanseføres ikke.
(iv)
Aksjebaserte betalingstransaksjoner
Konsernets ansatte omfattes ikke av aksjebaserte betalingstransaksjoner eller
opsjonsordninger.
1.14 Lånekostnader vedrørende rentebærende lån og kreditter
Rentebærende lån og kreditter innregnes til virkelig verdi ved opptak, fratrukket direkte henførbare
transaksjonsutgifter. I etterfølgende periode måles rentebærende gjeld i henhold til amortisert kost, og
evt. differanse mellom anskaffelseskost og innløsningsverdi innregnes over låneperioden ved bruk av
effektiv rentemetode.
1.15 Utbytte
Utbytte føres som forpliktelse i den perioden den blir formelt vedtatt. Mottatt utbytte inntektsføres i
tilsvarende periode når utdeler formelt vedtar utbytte. Ved årsskiftet er utbytte klassifisert som
egenkapital frem til tidspunkt for generalforsamling.
1.16 Tapsbringende kontrakter
Avsetning for tapsbringende kontrakter innregnes når konsernets inntekter fra en kontrakt er lavere enn
de uunngåelige kostnader som påløper for å innfri forpliktelsene etter kontrakten. Konsernet måler
nåverdien av framtidige forventede kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter iht. kontrakt, hvorav
estimerte utbetalinger omfatter alle uungåelige fremtidige betalbare kontastrømmer. Av- og
nedskrivinger, finanskostnader og skatt inkluderes således ikke. Avsetningen reverseres i takt med
eventuell reduskjon av negativ nåverdi i senere perioder.
1.17 Avsetninger
En avsetning blir regnskapsført når, og bare når, selskapet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller
antatt) som en følge av hendelser som har skjedd og det kan sannsynliggjøres (mer sannsynlig enn
ikke) at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av forpliktelsen, og at beløpets størrelse kan måles
pålitelig. Avsetninger er gjennomgått hver balansedato og nivået reflekterer det beste estimatet på
forpliktelsen. Når tidseffekten er uvesentlig, vil avsetningen være lik størrelsen på utgiften som kreves
for å bli fri fra forpliktelsen. Når tidseffekten er vesentlig, vil avsetningen være nåverdien av fremtidige
utbetalinger til å dekke forpliktelsen. Økning i avsetningen som følger av tiden, blir presentert som
rentekostnader.
1.18 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper
Estimater og de underliggende forutsetninger vurderes løpende av ledelsen. Eventuelle endringer i
estimatene innregnes i den periode endringene oppstår, dersom de kun gjelder denne periode. Gjelder
endringene flere perioder, fordeles effekten over både inneværende og fremtidige perioder. Nedenfor
gis en beskrivelse av de regnskapsposter hvor vesentlige estimater er benyttet:
Pensjoner
Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater herunder,
avkastning på pensjonsmidler, fremtidig rente-og inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i G
og den generelle utviklingen i antall uføretrygdede og levealder er av stor betydning. Usikkerheten er i
stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelse som fremkommer i balansen.
Estimatendringer som følge av endringer inevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over
gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som
andre estimatendringer.
Virkelig verdi aksjer
Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultatregnskapet vil i hovedsak være verdipapirer som
omsettes i et aktivt marked. De aksjene som ikke lar seg verdivurdere med rimelig stor sikkerhet blir
videreført til kostpris.
Verdifall på ikke-finansielle eiendeler
Konsernet gjør løpende vurderinger i forhold til å identifisere indikasjoner verdifall på eiendeler jfr.
IAS 36.
Gjenvinnbart beløp er beregnet for transportmidler, enten ved markedsverdier på tilsvarende eiendeler
eller gjennom inntjening og effektivitet til de ulike transportmidler sammenholdt med de ruter
transportmidlene går på.
For ambulanser finnes det normalt ikke noe effisient marked. De nedskrivninger som tidligere er gjort
av ambulanser ble derfor basert på neddiskontert framtidig inntjening på de kontrakter som betjenes.
Nedskrivinger er senere reversert i den grad dette er funnet forsvarlig med bakgrunn i inngåtte avtaler
om salg av ambulansemateriell.
Anleggsmidler
Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode, avskrivningstid fremkommer i note 6.
Avskrivningsperiode og –metode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes
samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi.
Det foretas løpende vurderinger iht. IAS 36 for å avdekke indikasjoner på verdifall. Ved indikasjoner på
verdifall måles gjenvinnbart beløp.
Avsetninger og tapsbringende kontrakter
Poster av denne art medfører også vesentlig bruk av estimater, for behandling av disse se pkt. 1.16 og
1.17.
1.19 Anleggsmidler holdt for salg / avhendingsgrupper
Anleggsmidler blir klassifisert som holdt for salg når deres balanseførte verdi i hovedsak vil bli realisert
ved en salgstransaksjon og et salg er vurdert som svært sannsynlig. Klassifisering til holdt for salg
skjer fra og med det tidspunktet anleggsmidlene er besluttet solgt og eiendelene er aktivt markedsført
til en pris som er rimelig sett i forhold til eiendelenes virkelige verdi. Videre er det en betingelse for
klassifisering som holdt for salg at salget forventes innregnet innen ett år etter beslutningen om salg er
tatt og at det er usannsynlig at det vil bli gjort betydelige endringer i planene om salg, herunder at disse
vil bli trukket tilbake. Fra tidspunktet for klassifisering til holdt for salg foretas ikke avskrivninger på
eiendelene. Måling skjer til laveste av balanseført verdi og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter, hvis
balanseført verdi i hovedsak skal realiseres ved en salgstransaksjon og ikke fortsatt bruk.
Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet vil
realiseres i all hovedsak gjennom den gjenværende driften og dels ved salg. Segmentet omfattes av
virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert som holdt for
salg.
1.20 Hendelser etter balansedagen
Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet årsregnskapet.
Generalforsamling og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet,
men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som
vedrører forhold som allerede var kjent på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for
fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som
vedrører forhold som ikke var kjent på balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige.
1.21 Kjøp og salg av egne aksjer
Ved tilbakekjøp av egne aksjer blir kjøpesummen inklusive direkte kostnader ført som reduksjon i
egenkapitalen. Pålydende av egne aksjer blir ført til reduksjon av innskutt egenkapital, resten som
reduksjon av opptjent egenkapital. Ved salg av egne aksjer føres netto mottatt beløp fra salget direkte
mot opptjent egenkapital.
1.22 Leverandørgjeld
Leverandørgjeld er forpliktelser til å betale for varer og tjenester som er levert fra leverandører til den
ordinære driften. Leverandørgjeld er klassifisert som kortsiktig dersom den forfaller innen ett år eller
kortere. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres det som langsiktig.
Leverandørgjeld måles til virkelig verdi ved første gangs balanseføring. Ved etterfølgende måling
vurderes leverandørgjeld til amortisert kost fastsatt ved bruk av effektiv rente metoden.
1.23 Resultater per aksje
Resultat per aksje
Resultat per aksje er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet og totalresultatet som er tilordnet
selskapets aksjonærer med et veid gjennomsnitt av antall utstedte ordinære aksjer gjennom året,
fratrukket egne aksjer.
Utvannet resultat per aksje
Ved beregning av utvannet resultat per aksje benyttes det veide gjennomsnitt av antall utstedte
ordinære aksjer i omløp, regulert for effekten av konvertering av alle potensielle aksjer som kan
medføre utvanning.
Det er to kategorier av potensielle aksjer som kan medføre utvanning; konvertibelt lån og
aksjeopsjoner. Konsernet Namsos Trafikkselskap ASA har ingen av disse, og resultat per aksje og
utvannet resultat per aksje er dermed de samme verdiene.
Note 2 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer
Lønn
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre ytelser
Sum
Gjennomsnittlig antall ansatte
Antall årsverk
Konsernledelse
Lønn
Thomas Brobakken Geving, konsernsjef fra 1. juni 2012**
Odd Ivar Løvhaugen, konsernsjef til 31. mai 2012
Svein Harald Nagelhus, økonomisjef
Thomas Hestmo, daglig leder i Namdalske AS fra 1. juli 2011
Steinar Lio, daglig leder Namdalske til 30. juni 2011
Håvard Sunde, daglig leder NTS Miljø AS/NTS Transport AS
Leif Aarnes Sunde, daglig leder Sunde Transport AS
13
13
13
10
0
5
18
* Pensjonskostnader representerer her selskapets andel av premie til innskuddsordning.
** Konsernsjef er adm.dir i Namsos Trafikkselskap ASA og i datterselskapet NTS Ambulanse AS.
Det er for adm.dir avtalt inntil en månedslønn i bonus basert på måloppnåelse av nærmere avtalte kriterier.
Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere m.v.
Det er ikke gitt lån til eller stilt sikkerhet overfor ledende ansatte eller medlemmer av styret.
Styrets erklæring om fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte:
Innledning
I tråd med allmennaksjelovens § 5-6 og 6-16a skal slik erklæring behandles av generalforsamlingen
ved at det avholdes en rådgivende avstemning.
Med ledende ansatte menes i denne sammenhengen administrerende direktør, ledere for avdelinger i morselskap
og daglige ledere i datterselskapene.
Lønnsprinsipp
Hovedprinsippet for lederlønninger i selskapet har vært og er individuelt fast årslønn med tillegg av naturalytelser som
fri telefon, internettabonnement og avisabonnement. Lønnsnivå har vært fastsatt ut fra følgende faktorer:
konkurransedyktig lønnsnivå, arbeidets omfang og ansvar, samt en vurdering av virksomheten og individuell prestasjon.
Pensjonsordning
Alle ledende ansatte er medlemmer i den innskuddsbaserte, kollektive pensjonsordningen.
Utover dette er det ikke avtale om særlige pensjonsordninger i konsernet.
Andre ytelser
Ingen spesielle ytelser utover ordinær lønn og innskuddspensjon i tråd med selskapets generelle ordning. Det er ikke avtalt
aksjeopsjonsordninger eller bonuser for ledende ansatte eller styre.
Sluttvederlagsordninger
Dersom adm.dir. blir sagt opp av styret er det avtalt en etterlønnsperiode på 6 måneder utover ordinær oppsigelsestid
på 6 måneder. For øvrig vil det være en individuell vurdering av sluttpakker som er rimelige i forhold til ansvar og ansiennitet
og bakgrunnen for at arbeidsforholdet eventuelt avsluttes.
Policy ang. fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte har vært uendret de senere år og forventes
å være uendret framover.
2011
95 267
7 074
4 451
3 326
110 118
197
191
202
193
Naturalytelser/
annen
godtgjørelse
Pensjonskostnader *
587
635
708
497
0
350
896
2012
79 481
6 024
4 278
1 244
91 027
44
8
11
4
0
15
123
Samlet godtgjørelse 2012
644
656
732
511
0
370
1 037
Samlet godtgjørelse 2011
952
667
342
422
Godtgjørelse til styret (NOK)
2012
2011
Odd Reidar Øie (styrets leder -30.05.2012)
Roger Granheim (styrets leder 01.06.2012-)
Vidar Kjesbu
Ole Dag Rustad
57 500
0
28 750
2 500
60 000
0
30 000
0
Mari-Anne Hoff
Michael Jan Momyr
Jane H Rasmussen
Halle Ragnar Sivertsen
Gry Anita Ranum
Arnulf Bergum
23 750
0
17 500
25 000
0
23 750
27 500
2 500
30 000
25 000
2 500
27 500
May-Britt Næss Strand
Kari Rolstad
28 750
1 250
27 500
0
242 500
262 500
SUM godtgjørelse
Godtgjørelse (NOK):
Styreleder
Medlem
Varamedlem
Fast
30 000
15 000
0
Pr. ord. møte
5 000
2 500
2 500
Pr. telefonmøte
2 500
1 250
1 250
Note 3 Andre fordringer
Forskuddsbetalte kostnader
Øvrige fordringer
Sum andre fordringer
2012
2011
875
21 922
22 797
688
207
895
I beløpet for øvrige fordringer inngår fordring på Jaras Eiendom AS med TNOK 19 000 i forbindelse med salg av aksjer i det
tilknyttede selskapet Siva Namsos Eiendom AS.
Note 44 Egen
Segmentinformasjon
oppstilling (segment)
Konsernets virksomhet er delt inn i ulike forretningssegmenter som driver forskjellig tjenesteyting.
Namsos Trafikkselskap konsernet er delt inn i følgende forretningssegmenter (virksomhetssegmenter) i tråd med den interne rapporteringen:
a) Godstransport og terminaldrift
b) Ambulanse
c) Avfallstransport
Segmentet godstransport og terminaldrift består av et nærmere 20 biler/vogntog som distribuerer temperaturregulert gods på vei, hovedsaklig
på strekningen fra Saltfjellet og sørover i Norge. Virksomheten har egen terminaldrift i Brønnøysund.
Segmentet ambulanse har drevet ambulansevirksomhet i flere områder. Oppdragsgivere er Helse Nord-Trøndelag HF,
og Sykehuset Innlandet HF, kontraktene virksomheten operer er vunnet i anbudskonkurranse. Den største kontrakten er på
ca. TNOK 60.000.
I all hovedsak er lønnsomhet og risiko lik innenfor det geografiske området våre virksomhetssegmenter opererer, av den grunn er det valgt
å ikke inndele i flere geografiske segmenter (sekundærsegmenter). Det er ikke vesentlige driftsrelaterte transaksjoner
Forretningssegment
Gods & terminaler
Ambulanse
2012
2011
2012
2011
Avfallstransport
2012
2011
Finans /
Ikke allokert
2012
2011
Elimineringer
2012
2011
Total
2011
2012
Sum inntekter
75 427
62 916 111 357 133 720
2 863
0
798
946
190 661
197 582
Segment resultat f.skatt
-1 343
-6 107
16 849
5 325
1 097
0
5 920
-3 725
22 523
-4 506
Segment eiendeler
58 509
35 304
51 496
48 861
10 899
0 124 777 120 304 -39 941 -46 786 205 740
157 683
Segment gjeld
45 406
29 589
16 037
29 060
6 086
0
44 821
39 782 -39 941 -46 786
Segment egenkapital:
13 103
5 715
35 460
19 801
4 813
0
79 955
80 522
452
-202
3 640
1 467
0
0
Segment nedskrivning
0
72 409
51 645
0 133 331
106 037
4 092
1 265
Tabellen viser inntekter/kostnader fra eksterne. Transaksjoner mellom segmentene er eliminert.
Av eiendelene under kolonnen "Finans/Ikke allokert” utgjør investeringene i tilknyttet virksomhet TNOK 86.674.
Segment gjeld i samme kolonne inneholder konsernmellomværende som er eliminert i kolonnen ”Elimineringer”.
Gods- og
terminaler
2012
2011
Ambulanse
Avfallstransport
2012
2011
2012
2011
Segment-investeringer i år
161
10 191
0
0
0
0
Segment-avskrivninger i år
6 846
5 713
4 460
1 504
502
0
*) Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet er i all hovedsak realisert gjennom den gjenværende
driften og dels ved salg i 2013. Segmentet omfattes av virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert
som holdt for salg/avviklet virksomhet ihht IFRS 5.
Note 5 Kontanter, kontantekvivalenter og skattetrekkskonti
(Beløp i NOK)
2012
2011
Kontanter i bank og kasse (ekskl. skattetrekkskonti)
Skattetrekkskonti (bundne midler)
25 041
4 216
0
3 678
Sum kontanter, kontantekvivalenter og skattetrekkskonti
29 257
3 678
Note 6 Varige driftsmidler
Balanseført verdi 1. januar 2012
Tilgang
Eiendeler klassifisert som holdt for salg, samt andre avhendinger
Anskaffelser i forbindelse med virksomhetssammenslutninger
Inventar og
Kjøretøy
23 286
Bygninger
42
Sum 2012
23 328
2 216
2 329
2 216
2 329
15 089
15 089
Nedskrivning
0
0
Reversering av nedskrivning
Avskrivning
Omregningsdifferanser
4 076
11 787
42
Balanseført verdi 31. desember 2012
30 551
0
4 076
11 829
0
30 551
Anskaffelseskost
96 241
4 950
101 191
Akkumulerte av- og nedskrivninger
72 954
4 908
77 862
Pr. 1. januar 2012
Per 31. desember 2012
Anskaffelseskost
105 674
4 950
110 624
75 123
4 950
80 073
Balanseført verdi
30 551
0
30 551
Tilgang
Eiendeler klassifisert som holdt for salg, samt andre avhendinger
Inventar og
Kjøretøy
Bygninger
Sum 2011
10 081
10 081
1 477
Anskaffelser i forbindelse med virksomhetssammenslutninger
0
1 477
0
0
1 208
1 208
11 478
416
11 894
23 287
42
0
23 329
Anskaffelseskost
89 275
4 951
94 226
65 587
3 185
68 772
Balanseført verdi
23 688
1 766
25 454
Anskaffelseskost
96 241
4 950
101 191
72 954
4 908
77 862
Balanseført verdi
23 287
42
23 329
Avskrivningsperiode:
8-10 år
3 - 10 år
Avskrivningsplan:
Lineær
Lineær
Nedskrivning
Reversering av nedskrivning
Avskrivning
2 473
2 473
Pr. 1. januar 2011
Per 31. desember 2011
Fullt avskrevne anleggsmidler
Noe inventar/anleggsmidler med total kostpris på til sammen TNOK 8 000 er fullt ut avskrevet pr. 31.desember 2012, men er fortsatt i bruk.
Nedskrivning
Årets regnskap inneholder reversering av tidligere foretatt nedskrivning. Reverserte nedskrivninger gjelder ambulansemateriell og godsbiler,
til sammen TNOK 4 092, herav utgjør TNOK 452 reversering av nedskrivninger på godsbilmateriell som ble avhendet i perioden.
Ambulansemateriellet er solgt etter siste årsskifte og grunnlaget for de tidligere nedskrivningene var falt bort som følge av avhendingsavtaler.
Gjenstående nedskrivninger av biler, TNOK 248, er basert på estimater på forventet salgsverdi hentet fra markedstransaksjoner fratrukket
salgsomkostninger på materiell som kan bli overflødig, ut fra vanlig utskiftingstakt.
Note 7 Tapskontrakt
Konsernet hadde ved inngangen til 2012 en tapsavsetning på TNOK -2 600 knyttet til utleie av terminalbygning i Namsos.
Resultatene fra utleie av terminalen var ved avsetningstidspunktet og en lengre periode før det negative (underskudd).
Tapsavsetningen var bygd på sannsynligheten for å oppnå en vesentlig forbedring av resultatene herfra i gjenstående
leieperiode fram til og med 2015. Denne sannsynligheten var vurdert som svært liten ut fra tiltak iverksatt i forkant,
og over lengre tid, uten å ha gitt positive effekter på resultatet.
Tapsvurderingen var et beste estimat foretatt i tråd med reglene i IAS 37 "Avsetninger, betingede forpliktelser
og betingede eiendeler". Avsetningen er i 2012 reversert i tråd med reglene i IAS 37, reversering av avsetningen er basert
på vesentlig forbedret utleiegrad og økonomisk resultat.
Ekstra avsetninger foretatt i perioden
Balanseført verdi
2012
2011
2 600
0
-2 600
-2 600
* Avsetningen ved inngangen til 2012:
Diskonterings-rente = 4,8%, i tråd med IAS 36, appendiks A17b, jamfør IAS 37, punktene 45-47.
En endring i diskonteringsrenten på 1,0% utgjør om lag TNOK 60.
Note 8 Andre driftskostnader
Leie lokaler
Reparasjon / vedlikehold utstyr
Bensin, dieselolje
Reise og møtekostnader
Andre kostnader
2012
6 634
7 768
11 279
2 678
48 362
2011
7 161
10 449
11 197
2 510
45 084
Sum andre driftskostnader
76 721
76 401
Spesifikasjon revisjonshonorar:
Revisjon
Skatterådgivning
Andre tjenester utenfor revisjon (IFRS tjenester)
Andre tjenester utenfor revisjon (øvrige tjenester).
2012
299
36
237
270
2011
368
59
152
Totalt
842
579
Note 9 Finansinntekter og finanskostnader
2012
2011
9 436
709
-2 930
150
10 145
-2 780
Annen finanskostnad
2 781
2 159
Andre finanskostnader
2 781
2 159
Inntekter på investering i tilknyttet selskap
Annen finansinntekt
Finansinntekter
Note 10 Investeringer i tilknyttede selskaper
Namsos Trafikkselskap ASA har følgende investeringer i tilknyttede selskaper:
Enhet
Siva Namsos Eiendom AS
Fosen Namsos Sjø AS*
Norsk Fisketransport Holding AS
Totalt
Eierandel
33,33 %
33,34 %
25,27 %
Balanseført verdi
31.12.2011
Resultatandel
2012
Mottatt utbytte
Balanseført verdi
31.12.2012
36 445
35 058
44 878
1 561
-4 199
12 073
0
-1 138
30 859
55 814
116 382
9 436
-1 138
86 673
Siva Namsos Eiendom AS driver virksomhet innenfor eiendomsforvaltning. Fosen Namsos Sjø AS og Norsk Fisketransport Holding AS
driver virksomhet innenfor sjøtransport. De tilknyttede selskapene er alle hjemmehørende i Norge.
Tilknyttede selskaper er ikke notert på børs, og det foreligger følgelig ikke noterte priser. Det er antatt at balanseført verdi tilsvarer virkelig verdi.
Sammenfattet finansiell informasjon om de enkelte tilknyttede selskapene:
Enhet
Eiendeler
Fosen Namsos Sjø AS (selskapet)
Norsk Fisketransport Holding AS (konsernet, foreløpig)
Gjeld
EK
540 840
642 604
443 294
439 492
36 445
36 445
Omsetning
97 546
203 112
335 374
266 522
Årsresultat
-13 164
50 538
Salg av eierandel i Siva Namsos Eiendom AS:
NTS ASA solgte sin eierandel i Siva Namsos Eiendom AS i 4 kvartal 2012.
Realisert tap på TNOK 6 ved realisasjon
IB verdi 31.12.2011
Resultat andel pr Q3
1 561
1 561
Balanseført verdi ved realisasjon (Q4)
38 006
38 006
Salgssum
38 000
38 000
6
6
Realisert tap
* Status i FosenNamsos Sjø AS
Resultatet i FosenNamsos Sjø AS for 2011 og 2012 viser betydelige underskudd, hovedsakelig på grunn av oppstartskostnader
med nytt ferjeanbud i Hordaland og problemer knyttet til ombygging av ferja M/F Olav Duun. Selskapet er av
den oppfatning at det vil være realistisk å forventet vesentlig bedre resultat i 2013.
Ved avleggelse av regnskapet for fjerde kvartal 2011 for TS FosenNamsos Sjø AS forelå det indikasjoner
som medførte behov for nedskrivning. Tidligere foretatte nedskrivninger på TNOK 14 156 var inkludert i resultatet
for 2011. Med bakgrunn i selskapets resultatutvikling er det ikke funnet grunnlag for å reversere nedskrivingen.
Det er foretatt vurderinger i henhold til IAS36, som er førende for verdivurderingen av aksjeposten i FosenNamsos Sjø AS.
Note 11 Kundefordringer
2012
2011
Kundefordringer til pålydende
Avsatt til dekning av tap:
17 064
-352
8 766
-152
Kundefordringer
16 712
8 614
4
53
Konstaterte tap på fordringer
Note 12 Aksjer og andeler i andre foretak
Eierandel
Namdal Bomvegselskap AS
Namdal Investor AS
Øvrige aksjer
10,1 %
8,3 %
Sum
Aksjene er vurdert til anskaffelseskost med bakgrunn i at virkelig verdi for disse aksjer ikke kan estimeres pålitelig.
Realisasjon av langsiktige aksjer 2012: Ingen realisasjon i året.
Eierandel i Namdal Bomvegselskap AS er økt med 4,45% gjennom oppkjøp av Sunde Transport AS
Namsos Trafikkselskap ASA har i 2012 ikke mottatt utbytte fra selskapene som er omtalt.
Balanseført
verdi
Ansk.kost
47
256
83
47
256
51
386
354
Note 13 Aksjekapital og overkurs
Antall aksjer
Pålydende
Aksjekapital
Overkurs
956 984
956 984
10
10
9 569 840
9 569 840
838 860
838 860
A-aksjer
andel
NAMSOS INVEST AS
255 509
26,70 %
TRØNDERBILENE AS
217 660
22,74 %
AMBLE INVESTMENT AS
117 335
12,26 %
OLA RUSTAD AS
40 000
4,18 %
VIDAR ØIE NILSEN
32 810
3,43 %
KARI ØIE NILSEN
26 250
2,74 %
KAVI AS
16 301
1,70 %
TORGHATTEN ASA
10 560
1,10 %
INGER AASEBØ NILSEN
9 149
0,96 %
ELIAS HILDRUMS LEGAT
8 400
0,88 %
ODD REIDAR ØIE
7 800
0,82 %
B TRE AS
7 408
0,77 %
KARI SOMMERSCHIELD
6 240
0,65 %
BJØRUM AS
5 300
0,55 %
JOHNNY EGIL BØE
5 198
0,54 %
GUDRUN FAGERLI
5 000
0,52 %
KARI ROLSTAD
4 940
0,52 %
NAMSOS JERNVAREFORRETNING
4 800
0,50 %
VIKNA KOMMUNE
3 840
0,40 %
INGERID KATHARINA HAVIG
3 780
0,39 %
Sum
788 280
82,37 %
Sum øvrige
168 704
17,63 %
Totalt antall aksjer
956 984
100 %
Ordinære aksjer ihht vedtektene
1.januar
31.desember
Aksjekapital og overkurs er oppgitt i hele kroner.
Beholdning aksjer i eget eie var 51 aksjer pr. 31.12.2012.
På generalforsamlingen representerer en aksje en stemme.
Eierstruktur
De største aksjonærene i selskapet pr 31.12.2012 var:
Eier-
Note 14 Oversikt over datterselskaper
Selskap
Hovedvirksomhet
Eierandel
Stemmeandel
NTS Ambulanse AS
NTS Miljø AS
NTS Transport AS
Namdalske AS
Sunde Transport AS
Ambulansedrift
Avfallshåndtering
Godstransport mv.
Godstransport mv.
Godstransport mv.
100,00 %
67,00 %
50,03 %
50,03 %
50,03 %
100,00 %
67,00 %
50,03 %
50,03 %
50,03 %
RESULTATREGNSKAP
Driftsinntekter
Driftskostnader
Driftsresultat
Netto finanskostnader
Skattekostnad
Årets over-/underskudd
NTS
Ambulanse AS *)
111 356
98 906
12 450
-805
3 715
9 540
NTS
Miljø AS
11 498
9 040
2 458
-17
670
1 805
NTS
Transport AS
2 965
2 704
261
-1 040
360
941
Namdalske
AS
61 924
63 405
-1 481
506
-553
-1 434
Sunde
Transport AS
54 397
52 248
2 149
287
414
1 448
BALANSE
Anleggsmidler
Omløpsmidler
Sum eiendeler
994
34 414
35 408
3 614
4 924
8 538
24 134
3 914
28 048
13 890
11 859
25 749
11 110
15 307
26 417
Egenkapital
Langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Sum gjeld og egenkapital
19 372
803
15 233
35 408
2 453
3 809
2 276
8 538
16 127
8 017
3 904
28 048
5 163
9 943
10 643
25 749
7 566
10 336
8 515
26 417
*) Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet vil realiseres dels gjennom den gjenværende driften og dels
ved salg. Segmentet omfattes av virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert som holdt for salg.
Note 15 Utbytte
Foreslått/Utbetalt utbytte:
2012
2011
Ordinære aksjer
NOK 0,00 per aksje i 2011
0
0
NOK 2,00 per aksje i 2012
1 914
0
Sum (TNOK)
1 914
0
Foreslått utbytte til godkjenning i generalforsamlingen:
(ikke regnskapsført som en forpliktelse per 31.12)
Som forvaltet kapital regnes den til en hver tid bokførte egenkapital. Mål for kapitalforvaltiningen er å gi en best mulig avkastning
på forvaltet kapital innenfor de rammer virksomheten opererer i.
Note 16 Pensjoner og andre langsiktige ansatteytelser
Konsernet har AFP-ordninger som omfatter i alt 196 personer. I tillegg er 12 ansatte i ambulansesegmentet omfattet
av KLP-ordningen. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå
ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er fondert gjennom et forsikringsselskap.
Selskapene i konsernet har også en innskuddsbasert pensjonsordning. Det bekreftes at ordningene tilfredsstiller kravene til obligatorisk
tjenestepensjon. De ansatte som ikke har KLP-ordning er medlemmer i selskapenes innskuddspensjon. Pensjoner regnskapsføres etter IAS 19.
Reduksjonen i pensjonsforpliktelse har sin bakgrunn i at ansatte omfattes av virksomhetsoverdragelse i forbindelse med at ambulansetjenesten
overtas av helseforetakene i løpet av 2013.
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
Avkastning på pensjonsmidler
Adm. kostnad
Arbeidsgiveravgift
Resultatført estimatavvik
Sum pensjonskostnader
2012
2011
1 618
237
-217
56
86
-2 718
1 165
266
-246
56
63
-47
-938
1 259
Faktisk avkastning på pensjonsmidlene
Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler:
2012
2011
6 714
5 949
0
39
7 513
4 832
-25
137
Netto balanseført pensjonsforpliktelser 31.12
804
2 793
Bokførte forpliktelser
804
2 793
Opptjente pensjonsforpliktelser
Pensjonsmidler til markedsverdi
Ikke resultatførte aktuarmessige gevinster/tap
Periodisert arbeidsgiveravgift
Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er følgende
forutsetninger lagt til grunn:
Diskonteringsrente
Avkastning på pensjonsmidler
Lønnsvekst
Pensjonsregulering
Forventet G- regulering
2012
2011
3,90 %
4,10 %
3,50 %
2,48 %
3,25 %
2,60 %
4,10 %
3,50 %
2,48 %
3,25 %
Note 17 Leieavtaler
Konsernet som leietaker – finansielle leieavtaler
Konsernets eiendeler under finansielle leieavtaler inkluderer maskiner og utstyr. De finasielle leasingavtalene er basert på 3mnd NIBOR
samt tillegg på 1-2% for refinansieringskostander og marginer. Avtalene varierer fra 60 til 84 måneder og er benyttet til innkjøp av
transportmidler.
Eiendeler under finansielle leieavtaler er som følger:
2012
2011
Maskiner og utstyr
28 559
10 260
Akkumulerte avskrivninger
28 559
7 136
10 260
924
Netto balanseført verdi
21 423
9 336
Innen 1 år
1 til 5 år
Etter 5 år
2012
6 078
12 289
839
2011
2 421
8 834
502
Fremtidig minimumsleie
19 206
11 757
Oversikt over fremtidige minumumsleie:
Leieavtalene innholder ikke restriksjoner på selskapets utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter.
Note 18 Langsiktig rentebærende gjeld
Balanseført verdi
Effektiv
rentesats
2012
2011
1 667
1 667
1 667
8 607
21 423
0
0
0
887
9 336
Sum usikret langsiktig gjeld
30 030
10 223
Total langsiktig gjeld
27 823
10 223
Usikret
Ansv. lån fra Øyer Vekst AS
Ansv. lån fra Jaras Eiendom AS
Ansv. lån fra Trønderbilene AS
Banklån med flytende rente
Forpliktelser fra finansielle leasing kontrakter
se note 17
Forfall
se note 17
Note 19 Langsiktig gjeld / finansiell leasing
Gjeld som forfaller mer enn fem
år etter regnskapsårets slutt:
Gjeld til kredittinstitusjoner (Pantelån), andel forfall >5år
Øvrig langsiktig gjeld (Leasingforpliktelse), andel forfall >5år
Sum annen langsiktig gjeld
2012
2011
0
0
0
0
502
502
Avdragsstruktur, lånerente mv.:
Avdragsstruktur
Serielån
Effektiv lånerente i 2012:
4%
Særlige vilkår:
De vilkår (covenants) bankforbindelsen stiller til egenkapital: Min. 20% av bokførte eiendeler, dog min TNOK 35 000.
Krav til kontantstrøm: EBITDA (definert som Driftsresultat + ordinære avskrivninger + ev. nedskrivninger) i konsernet
skal på årsbasis utgjøre minimum 25% av rentebærende gjeld i konsernet.
De vilkår (covenants) bankforbindelsen stiller, knyttet til EBITDA, egenkapitalprosent og egenkapitalnivå er oppfylt pr. 31.12.2012.
Avdragsstruktur:
Pantelån
Leasingforpliktelse
2013
1 600
8 258
2014
1 600
7 563
2015
1 600
5 643
2016
1 600
2 986
2017
1 600
747
Deretter
0
239
8 000
25 436
Sum
Finansiell markedsrisiko:
Alle lån i konsernet har pr. 31.12.2012 NIBOR-tilknytning og vil således følge svingninger i rentemarkedet.
Renten fastsettes i forkant av 3-6 måneders intervaller.
En renteendring på 1% ville gitt om lag NOK 318 i resultateffekt på 2012 knyttet til pantelån og finansiell lease.
Oversikt over fremtidig minimumsleie, finansielle leieavtaler
De finansielle leasingavtaler er basert på 3mnd NIBOR samt tillegg på 1-2% for refinansieringskostnader og marginer.
Avtalene løper fra 60 til 84 måneder og er benyttet til innkjøp av vogntog.
Det er ingen forpliktelser for leietaker utover primærperiode.
Nominell verdi
2012
2011
Nåverdi (7,0% rente)
2012
2011
Forfall innen 1 år
Forfall år 2-5
Forfall senere enn 5 år
Framtidig minimumsleie
8 258
16 939
239
25 436
2 421
8 834
502
11 757
7 718
14 022
159
21 899
2 262
7 110
327
9 699
Framtidig finanskostnad
2 095
1 254
1 809
1 083
Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.:
2012
2011
Gjeld til kredittinstitusjoner, inkludert kassekreditt
8 607
6 922
Sum
8 607
6 922
Bokført verdi av eiendeler stilt som
sikkerhet for bokført gjeld
2012
2011
Kundefordringer
Driftsløsøre, inventar, etc.
Transportmidler, annet
16 712
189
6 861
8 614
128
11 566
Totalt
23 762
20 308
Garantiansvar *
23 521
21 556
* NTS Ambulanse AS, har stilt en garanti til Helse Midt-Norge RHF og en garanti til Sykehuset Innlandet RF. Garantiene er stilt for de forpliktelser
datterselskapet NTS Ambulanse AS har overfor de aktuelle helseforetak i henhold til driftskontrakter. Garantienes varighet samsvarer med
driftskontraktenes varighet, og vanlig oppsigelsestid. Garantiansvaret opphører i 2013 som ledd i avslutning av kontraktene.
Namdalske AS og Sunde Transport AShar stilt en godsløyvegaranti fra bank til Nord-Trøndelag Fylkeskommune.
Muligheten for en eventuell strøm av kontanter ut av foretaket ved et oppgjør knyttet til garantier, samt sikkerhet stilt for nærstående
(se note Transaksjoner med nærstående parter) anses for tiden svært liten.
Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført leasingforpliktelse:
Transportmidler, maskiner
2012
2011
23 262
11 593
Det er stilt krysspant for gjeld i Namsos Trafikkselskap konsernet.
I tilegg er deltakerne i konsernskontosystemet solidarisk ansvarlig for kreditten på TNOK 6 000.
på toppkontoen i dette systemet.
Det er videre stilt sikkerhet i form av en selvskyldnerkausjon fra morselskapet Namsos Trafikkselskap ASA
til Namdalske AS på TNOK 2 500 som er gyldig i 36mndr. fra oppstartstidspunktet for hver kontrakt.
Note 20 Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner
Leverandørgjeld
Betalbar skatt
Skyldige offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld til tilknyttede selskap
Annen kortsiktig gjeld*
2012
2011
9 265
13 660
2 543
6 721
0
11 592
6 035
8 486
1 239
6 015
0
14 945
*Annen kortsiktig gjeld består i hovedsak av skyldige feriepenger.
Note 21 Transaksjoner med nærstående parter
Konsernet har foretatt flere forskjellige transaksjoner med de tilknyttede selskaper, SIVA Namsos Eiendom AS og
Fosen Namsos Sjø AS. Alle transaksjoner er foretatt som del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser.
Transaksjoner mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Disse gjelder i hovedsak leie av ambulansemateriell,
annet bilmateriell samt administrative tjenester.
Omfang største konserntransaksjoner:
2012
2011
Utleid materiell til NTS Ambulanse AS
Administrative tjenester fra mor til datterselskapet NTS Ambulanse AS
Administrative tjenester fra mor til datterselskapet Namdalske AS/NTS Transport AS
3 831
2 541
750
4 954
3 854
1 000
De vesentligste transaksjonene med nærstående parter i 2012 var disse:
* Leie av lokaler, operasjonell leieavtale, fra Siva Namsos Eiendom AS
Framleie av lokaler, samt div tjenester til Fosen Namsos Sjø AS
2012
2011
0
677
4 880
720
* Operasjonelle husleieavtaler, framtidig minimumsleie
Forfall innen 1 år
4 915
Forfall år 2-5
9 207
Forfall senere enn 5 år
0
Framtidig minimumsleie
14 122
Andre transaksjoner med nærstående:
Provisjon til Amble Investment AS, på beløp = MNOK 10 stilt som sikkerhet for bankgaranti
til DnB Bank ASA. Amble Investment AS eies 99,9% av styrets nestleder Odd Reidar Øie.
Mellomværende med nærstående pr. 31.12.:
2012
2011
301
301
2012
2011
0
0
Fosen Namsos Sjø AS
0
6
Amble Investment AS
75
0
Lån gitt til FosenNamsos Sjø AS
5 000
0
* Lån gitt fra Trønderbilene AS
1 667
0
* Lån gitt fra Jaras Eiendom AS
1 667
0
* Lån gitt fra Øyer Vekst AS
1 667
0
* Det er i løpet av 2012 utbetalt rente på 7,5% siden starten av lånene (ultimo mars 2012).
I forbindelse med etableringen av NTS Transport AS høsten 2012, hvor Namdalske AS og Sunde Transport AS er
datterselskaper, ble Namdalske AS priset til TNOK 5 600 og Sunde Transport AS priset til TNOK 17 600.
Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av Sunde Transport AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet
Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for ekstraordinær generalforsamling i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning.
Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har den 16.08.12 inngått avtale med Sunde Invest AS om kjøp av inntil 100 % av
aksjene i Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Transaksjonen innebærer at NTS ASA i første omgang erverver 67 % av aksjene
i NTS Miljø AS. I tillegg er det utstedt en opsjon som gir NTS ASA rett til å kjøpe inntil 100 % av aksjene til samme vilkår
innen 6 måneder etter gjennomføringstidspunktet. NTS Miljø AS er i transaksjonen verdsatt til TNOK 4 000.
Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av NTS Miljø AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet
Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for ekstraordinær generalforsamling i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning.
Sikkerhetsstillelse for nærstående, solidarisk kausjon
Namsos Trafikkselskap ASA har (sammen med Torghatten ASA) stilt to selvskyldnerkausjoner som sikkerhet for to gjeldsbrevlån i FosenNamsos Sjø AS.
Den ene sikkerheten er på inntil TNOK 40 800, den andre er på inntil TNOK 30 750 i følge engasjementsoppgaver fra bank.
Lånene sikkerheten skal dekke er etablert i 2010 og har henholdsvis 10 og 25 års nedbetalingstid. Lånene er "ballonglån", løpetid med
ballong er 3 til 5 år.
Lån til ansatte
Det er gitt lån til enkelte ansatte, på vilkår som er tilnærmet markedsrente/markedsbetingelser.
Tre personer er innvilget rentefrihet, ifbm. opplærings-/utdanningsfinansiering.
Lån til ansatte utgjorde TNOK 101 i 2011, kr. 0 i 2012.
Aksjer eiet av medlemmer i styret og daglig leder:
Navn
*Odd Reidar Øie
**Roger Granheim
**Vidar Kjesbu
Jane Hennie Sandvik Rasmussen
*Mari Anne Hoff
May Britt Næss Strand
Halle Sivertsen
Arnulf Bergum
Sverre Tangen
*Kari Øie Nilsen
**Grete Rekkebo Brovoll
****Harry Bøe
Verv
Styremedlem, styreleder til 25.04.2012
Styreleder fra 25.04.2012
Styremedlem til 13.04.2012
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem fra 13.04.2012
*Dag Rustad
Tordis Birgitte Vitsøe Kjørsvik
Michael Jan Momyr
Kari Rolstad
Jarle Ketil Rasmussen
Gry Anita Ranum
Per Olav Juul
Lill Tove Røed
**Geir-Vidar Sørheim
***** Håvard Sunde
Frits Laurits Totsås
Monica Eriksson
Odd Ivar Løvhaugen
***Thomas Brobakken Geving
Varamedlem til styret
Varamedlem til styret til 13.04.2012
Varamedlem til styret fra 13.04.2012
Daglig leder til 01.07.2012
Daglig leder fra 01.07.2012
*
Inkludert nærståendes aksjeeie i selskapet.
** Ansatt i Torghatten ASA / Trønderbilene AS. Torghatten ASA er eier av Trønderbilene AS.
*** Thomas Brobakken Geving er, sammen med personlig nærstående, indirekte eier til aksjer i Namsos
Trafikkselskap ASA, gjennom Flatholmen AS. Flatholmen AS eier 25% av Namsos Invest AS,
som er eier av 255.509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012.
**** Harry Bøe er sammen med personlig nærstående indirekte eier til aksjer i Namsos
Trafikkselskap ASA, gjennom Selbøe Invest AS. Selbøe Invest AS eier 50% av SS Invest AS.
SS Invest eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255.509 aksjer
i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012.
***** Håvard Sunde eier 50% av Sunde Invest AS. Sunde Invest AS eier 25% av Namsos Invest AS,som er eier
av 255 509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr 31.12.2012.
Antall
aksjer
129 484
0
0
0
51
0
30
0
0
47 851
0
0
31 939
40 000
0
120
4 940
0
40
0
0
0
31 939
0
0
540
63 877
Note 22 Skatt
Skattekostnad:
2012
2011
Betalbar skatt
Endring utsatt skatt
Skatt på avhendet virksomhet
2 543
278
0
1 239
-934
0
Skattekostnad
2 821
305
2012
2011
Årets betalbare skatt
For mye/lite betalt tidligere år
2 543
0
1 257
0
Sum betalbar skatt
2 543
1 257
Avstemming av effektiv skattesats:
28 %
28 %
2012
2011
Resultat før skatt (inkl. avhendet virksomhet)
Skatt beregnet til ordinær skattesats:
22 523
6 306
-4 506
-1 262
Skatteeffekten av følgende poster:
Ikke fradragberettigede kostnader:
Realisasjon aksjer
Ikke skattepliktige inntekter / kostnader
Nedskrivninger
22
227
-3 006
-728
2
7
830
728
2 821
305
Skattekostnad
Utsatt skatt og utsatt skattefordeler:
Balanse konsolidert
2012
2011
Utsatt skattefordel
Varige driftsmidler
Balanseførte leiavtaler (finansiell leasing)
Pensjon
Underskudd til fremføring
Fordringer
3 195
61
224
250
78
3 811
Utsatt skattefordel – brutto
3 809
4 623
Utsatt skatt forpliktelse
Varige driftsmidler
Gevinst- og tapskonto
Annet
0
137
0
0
171
0
Utsatt skatt forpliktelse – brutto
137
171
-3 673
-4 453
894
0
Netto regnskapsført utsatt skatt forpliktelse (utsatt skattefordel)
Ubenyttet underskudd til fremføring pr 31.12.
782
0
29
Note 23 Resultat per aksje
(Beløp i NOK)
Årets resultat som tilfaller innehavere av ordinære aksjer
Gjennomsnittlig vektet antall utestående aksjer
Resultat per aksje
Utvannet resultat per aksje
Resultat per aksje videreført virksomhet
Resultat per aksje avhendet virksomhet
2012
2011
19 702 000
956 974
20,59
20,59
20,59
0,00
-4 811 000
956 974
-5,03
-5,03
-5,03
0,00
Note 24 Finansiell risiko
Markedsrisiko
Selskapet er ubetydelig eksponert for endringer i valutakurser, da en svært liten
del av selskapets inntekter og utgifter er i utenlandsk valuta.
Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da hele selskapets gjeld har flytende rente.
Også i selskapets datterselskaper har all gjeld flytende rente. Note "Langsiktig gjeld/Finansiell leasing" og note "Tapskontrakt" inneholder
følsomhetsanalyse knyttet til renteendring.
Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder.
Kredittrisiko
Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses noe høyere enn i tidligere år, på grunn av
den aktuelle økonomiske situasjonen. Konsernet har hatt en betydelig del av sine inntekter knyttet til driftsavtaler med
offentlige oppdragsgivere, noe som har bidratt til lav kredittrisiko. For virksomhetene i konsernet som driver salg
på kreditt, skal slikt salg foretas til kunder som ikke har hatt vesentlige problemer med betalingen tidligere.
Utestående beløp følges opp rutinemessig, og det vurderes kredittrammer i tilfeller utestående beløp har en
uønsket utvikling og nivå.
Brutto kredittrisiko på balansedagen utgjør totalt TNOK 26 600 for konsernet pr 31.12.2012. Dette innebærer en endring
fra 2011 med TNOK 18 000 for konsernet.
Stilte bankgarantier utgjør TNOK 21 600 for konsernet ved utløpet av 2012.
Solidariske kausjoner er stilt for tilknyttet selskap FosenNamsos Sjø, se egen beskrivelse av disse i note 21 Transaksjoner med nærstående parter.
Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer
kredittrisikoen i konsernet.
Likviditetsrisiko
Likviditeten i konsernet vurderes som tilfredsstillende.
Forfallstidspunkter for kundefordringer og andre fordringer opprettholdes og er ikke vurdert reforhandlet eller innløst.
Forfallstidspunkter knyttet til leverandøravtaler er ikke vurdert reforhandlet.
Ubenyttede trekkrettigheter er pr. 31.12.2012 utgjør TNOK 6 000.
Kundefordringer, avsetning for kredittap:
2012
2011
Kundefordringer til pålydende pr. 31.12.
Avsetning til tap pr. 31.12.
17 064
-352
8 766
-152
Bokført verdi av kundefordringer
16 712
8 614
152
200
352
152
0
152
Avsetning til tap 01.01
Årets endring i tapsavsetning
Avsetning til tap pr. 31.12.
Fordringer og kortsiktig gjeld, forfallsanalyse:
Saldo
pr 31.12.12
Estimerte forfallstidspunkter (innen)
Kundefordringer
Andre fordringer
16 712
22 797
31.03.2013
16 712
19 500
30.06.2013
0
2 500
31.12.2013
0
797
Sum
39 509
36 212
2 500
797
Gjeld til kredittinstitusjoner*
Leverandørgjeld
Betalbar skatt
9 265
13 661
2 543
2 300
13 661
1 272
2 300
0
1 272
4 665
0
0
Skyldige offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
6 721
11 593
6 721
2 234
0
9358
0
0
Sum
43 783
26 188
12 930
4 665
* Ramme på kassekreditt er TNOK 6 000, saldo som forfaller består av neste års avdrag på langsiktig gjeld.
Forfallsstruktur på leasing og langsiktig gjeld vises i note 15.
Konsernets likviditetsmessige situasjon oppfattes som tilfredsstillende.
Sikringsbokføring:
Konsernet har valgt å ikke benytte derivater eller andre instrumenter for å sikre mot finansiell risiko.
Note 25 Oppkjøp av virksomhet
Den 1. oktober 2012, kjøpte Namsos Trafikkselskap ASA 67% av aksjene i NTS Miljø AS for TNOK 2 680. Dette ble finansiert med egenkapital og lån i bank.
NTS Miljø AS er et aksjeselskap med hovedkontor i Namsos, Norge. Selskapet leverer renovasjonstjenester. Kjøpet medførte en goodwill på TNOK 2 400.
Eierandel er lik stemmerett.
Den 1. oktober 2012, kjøpte Namsos Trafikkselskap ASA 100% av aksjene i Sunde Transport AS gjennom datterselskapet NTS Transport AS. Totalt vederlag
for aksjene var TNOK 17 600. TNOK 12 0000 er gjort opp med kontantbetaling, i hovedsak finansiert med banklån. Oppgjør for gjenværende kjøpesum på totalt
TNOK 5 600 skjedde ved at selger (Sunde Invest AS) i forbindelse med gjeldskonvertering tegnet nye aksjer i kjøper (NTS Transport AS). Sunde Transport AS
er et aksjeselskap med hovedkontor i Namsos, Norge. Selskapet yter transporttjenester på vei. Kjøpet medførte en goodwill på TNOK 8 360. Eierandel er lik
stemmerett.
Primær grunn til oppkjøpene er at det er ønskelig med en ytterligere forbedret posisjonering innenfor godstransport og avfallshåndtering. Oppkjøpene forventes å
påvirke fremtidig inntjening positivt utover verdiene av de enkelte eiendeler, samt synergier med eksisterende virksomhet.
Goodwill i forbindelse med foretatte oppkjøp er målt til 100% av de oppkjøpte selskapene, og ikke kun for majoritetens andel.
Allokering av merverdiene knyttet til oppkjøpet av NTS Miljø AS fordeler seg som følger:
Virkelig verdi innregnet ved oppkjøp
Sunde
Transport AS
(100%)
NTS Miljø AS
(67%)
Eiendeler
Anleggsmidler
3 600
Kontanter og kontantekvivalenter
1 972
8 900
7 500
Fordringer
2 657
11 600
8 229
28 000
Gjeld
Leverandørgjeld
800
6 301
Avsetninger og annen kortsiktig gjeld
5 789
12 461
6 589
18 762
Netto identifiserbare eiendeler til virkelig verdi
1 640
9 238
Goodwill
2 360
8 362
Kjøpesum (100% av aksjer)
4 000
17 600
Kapitalforhøyelse
0
5 600
Kjøpesum
2 680
12 000
Direkte utgifter
Kjøpesum
2 680
17 600
Det oppkjøpte selskapet NTS Miljø AS har bidratt med TNOK 2 863 til konsernets driftsinntekter og TNOK 813 til konsernets ordinære
resultat før skatt i perioden mellom oppkjøp og 31.12.2012.
Det oppkjøpte selskapet Sunde Transport AS har bidratt med TNOK 12 636 til konsernets driftsinntekter og TNOK 442 til konsernets
ordinære resultat før skatt i perioden mellom oppkjøp og 31.12.2012.
Inkludert i verdien av goodwill med TNOK 10 722 er kunderelasjoner, ansatte med spesiell kompetanse og forventede synergier med Namsos
Trafikkselskap ASAs eksisterende virksomhet. Disse immaterielle verdiene oppfyller ikke balanseføringskriteriet i IAS 38 og er derfor ikke
balanseført separat.
Forpliktelse knyttet til utsatt skatt er hensyntatt i beregningen, og består i hovedsak av forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig
avskrivning på varige driftsmidler.
Note 26 Hendelser etter balansedagen
NTS ASA inngikk den 14.02.13 avtale med Folla Sjø Holding AS om kjøp av samtlige aksjer i Folla Sjøtransport AS til en verdi av
TNOK 8 300. Folla Sjøtransport AS driver godsfrakt i ukentlig rute mellom Namsos og Tromsø. Det vises for øvrig til børsmelding
av 14. februar 2013.
NTS ASA inngikk den 22.03.13 en intensjonsavtale med Skipsinvest AS om kjøp av 1.121 aksjer til en verdi av TNOK 99 150. Saken skal
behandles i ordinær generalforsamling i NTS 30.04.13 og er samtidig forbeholdt godkjenning av Konkurransetilsynet. Det vises til børsmelding
av 22.03.2013.
Resultatregnskap
NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
2
3
5
5
4
Driftsinntekter
Leieinntekter
Gevinst ved salg av anleggsmidler
Sum driftsinntekter
2012
2011
974
8 407
197
9 578
850
9 809
96
10 755
3 408
3 785
-3 640
3 989
7 542
2 036
3 791
4 676
-692
3 018
10 793
-38
Inntekt på investering i datterselskap og tilknyttet selskap
Renteinntekt fra foretak i samme konsern
Annen Finansinntekt
Verdiendring
av markedsbaserte finansielle omløpsmidler
Nedskrivning av finansielle anleggsmidler
Rentekostnad til foretak i samme konsern
Annen finanskostnad
Netto finansresultat
13 404
84
23 297
0
-1 494
-2 177
33 114
1 138
119
66
0
-19 156
0
-940
-18 774
35 150
-18 812
Skattekostnad på ordinært resultat
-2 460
205
Ordinært resultat
32 690
-18 607
ÅRSRESULTAT
32 690
-18 607
Overføringer annen egenkapital
Foreslått utbytte
Sum overføringer
30 776
1 914
32 690
-18 607
0
-18 607
Avgitt konsernbidrag etter skatt:
0
0
Lønnskostnad
Avskrivninger
Nedskrivninger
Annen driftskostnad
Sum driftskostnader
Driftsresultat
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
6
6
13
OVERFØRINGER
9
Balanse pr 31. desember
NOTE EIENDELER
13
5,14
6
6
6, 11
7
2012
2011
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
Sum immaterielle eiendeler
1 201
1 201
1 693
1 693
Varige driftsmidler
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l.
3 399
3 982
Sum varige driftsmidler
3 399
3 982
Finansielle anleggsmidler
Investering i datterselskap
Investering i tilknyttet selskap
Lån i tilknyttet selskap
Investeringer i aksjer og andeler
19 104
56 131
5 000
333
15 760
71 131
Sum finansielle anleggsmidler
Sum anleggsmidler
80 569
85 169
87 224
92 899
2 338
19 307
0
21 645
5 819
179
2 599
8 597
11 492
191
Sum omløpsmidler
33 137
8 788
118 307
101 688
Omløpsmidler
Fordringer
12,14 Kundefordringer
17
Andre fordringer
12
Andre fordringer på selskap i samme konsern
Sum fordringer
SUM EIENDELER
333
Kontantstrømoppstilling
2012
2011
Periodens betalte skatt
Ordinære avskrivninger
Nedskrivninger varige driftsmidler
Tap ved salg av aksjer
Gevinst ved salg av aksjer
Tap ved salg av anleggsmidler
Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter
Endring i kundefordringer
Endring i leverandørgjeld
Endringer i konsernmellomværender
Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter
35 150
-174
3 785
-3 640
1 339
-23 000
47
0
3
251
3 478
-29 031
-18 812
-244
4 676
-692
0
0
-96
-1 119
1
-37
-8 633
3 124
Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
-11 792
-21 832
412
-21
0
43 600
-10 284
99
0
19 156
1 138
0
33 707
20 393
-3 124
5 001
-5 000
-7 490
-7 653
0
0
7 490
-10 613
-163
Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende
11 302
191
-1 602
1 793
11 492
191
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER:
KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER:
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
Nedskrivning av finansielle anleggsmidler
Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler
Utbetalinger til investeringer i finansielle anleggsmidler
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER:
Nedbetaling av gjeld
Innbetaling ved opptak av gjeld
Utbetaling av lån
Netto endring i kassekreditt
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Noter til regnskapet 2012
Note 1
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge.
Alle beløp er presentert i hele tusen dersom annet ikke er oppgitt.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som
omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved
klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn.
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi
av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det
foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig.
Langsiktige lån balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.
Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til
nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av
renteendring.
Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor.
Inntekter
Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i
takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet
Leieavtaler
Driftsmidler som leies på betingelser som i det vesentlige overfører økonomisk risiko og kontroll til
selskapet (finansiell leasing), balanseføres under varige driftsmidler og tilhørende leieforpliktelse medtas
som forpliktelse under rentebærende langsiktig gjeld til nåverdien av leiebetalingene. Driftsmiddelet
avskrives planmessig, og forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad.
Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap
Investeringer i datterselskaper er balanseført til kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi
dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som
annen finansinntekt. Tilsvarende gjelder for investeringer i tilknyttede selskaper.
Andre aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler
Anleggsaksjer hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse, balanseføres til anskaffelseskost. Investeringene blir
nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og andre overskuddsutdelinger
fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.
Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for
øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato
som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Budne midler består av skattetrekksmidler og utgjør kr
191.260,Pensjoner, ytelsesbaserte
Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt
til grunn. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende
opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene
(korridor). Virkningen av endringer i pensjonsplan fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift
er inkludert i tallene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi.
Skatter
Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til
egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets
direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og
resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert
netto i balansen.
Konsernbidrag
Konsernbidrag fra datterselskap til mor, behandles som en finansinntekt i morselskapet. Konsernbidrag fra mor
til datterselskaper behandles som økt kostpris på datterselskap.
Offentlige tilskudd
Mottatte driftstilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke.
International Financial Reporting Standards (IFRS) i konsernregnskapet.
Konsernregnskapet er avlagt etter IFRS.
Endring av regnskapsprinsipp og sammenligningstall
Note 2
Salgsinntekt
2012
2011
Pr virksomhetsområde:
Driftsinnekter
Driftskontrakter
Leieinntekter
Gevinst ved salg av driftsmidler
974
0
8 407
197
850
9 809
96
Sum
9 578
10 755
Note 3
Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm
Lønnskostnad
2012
2011
Lønninger
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre ytelser
2 931
162
174
141
3 512
181
0
98
Sum
3 408
3 791
6
6
6
6
Gjennomsnittlig antall ansatte
Gjennomsnittlig antall årsverk
Ytelser til ledende personer
Lønn
Adminstrerende direktør (- 31.05.2012)
Adminstrerende direktør (01.06.2012 - )
Økonomisjef
Styrehonorar
635
587
708
243
Pensjonskostnader
Annen
godtgjørelse
13
13
13
0
8
44
11
0
Det er avtalt 6 måneders oppsigelsestid og ytterligere 6 måneders etterlønn dersom adm.dir. sies opp av styret.
Videre er det avtalt inntil en månedslønn i bonus basert på måloppnåelse av nærmere avtalte kriterier.
Godtgjørelse til styret (NOK)
Odd Reidar Øie (styrets leder -30.05.2012)
Roger Granheim (styrets leder 01.06.2012-)
Vidar Kjesbu
Ole Dag Rustad
Mari-Anne Hoff
Michael Jan Momyr
Jane H Rasmussen
Halle Ragnar Sivertsen
Gry Anita Ranum
Arnulf Bergum
May-Britt Næss Strand
Sverre Tangen
Kari Rolstad
SUM godtgjørelse
2012
2011
57 500
0
28 750
2 500
23 750
0
17 500
25 000
0
23 750
28 750
28 750
5 000
1 250
60 000
0
30 000
0
27 500
2 500
30 000
25 000
2 500
27 500
27 500
30 000
0
0
242 500
262 500
Godtgjørelse:
Styreleder
Medlem
Varamedlem
Fast
30 000
15 000
0
Pr. ord. møte
5 000
2 500
2 500
Pr. telefonmøte
2 500
1 250
1 250
Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere m.v.
Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet overfor ledende ansatte eller medlemmer av styret.
Revisor
Godtgjørelse til selskapets nye revisor, Ernst & Young AS, og tidligere revisor Deloitte AS (og samarbeidende selskaper) fordeler seg slik:
2012
Lovpålagt revisjon
157
Skatterådgivning
36
Andre tjenester utenfor revisjonen (IFRS-tjenester)
237
Andre tjenester utenfor revisjonen (øvrige tjenester)
234
Note 4
Annen driftskostnad
I denne posten inngår :
- Reisekostnader
- Datautstyr, programvare, driftstjenester EDB
- Leie lokaler, strøm, telefon, porto, rekvisita, div. kontorholdskostnader
- Honorar revisor, advokat, andre innleide tjenester m.v.
- Generalforsamlingskostnader, børsnoteringskostnader
- Ev. tap på fordringer
- Div. forsikringer (ekskl. personforsikringer)
- Diverse
2011
207
0
59
90
Note 5
Varige driftsmidler
Transp.midl. /
maskiner /
inventar
Anskaffelseskost 01.01.
Tilgang kjøpte driftsmidler
Avgang
42 904
21
-5 532
SUM
42 904
21
-5 532
Anskaffelseskost 31.12.
Herav balanseførte lånekostn. egentilv. dr.midler
37 393
0
37 393
0
0
0
33 994
0
33 994
33 994
0
33 994
Bokført verdi pr. 31.12.
3 399
3 399
Årets avskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets reverserte nedskrivninger
3 785
0
3 640
3 785
0
3 640
Oppskrevet før 01.01.
Akkumulerte avskrivninger 31.12.
Netto akk. og rev. nedskr. 31.12.
Akkumulerte avskr. og nedskr. 31.12.
Økonomisk levetid
Avskrivningsplan
3-10 år
Lineær
Tidligere års nedskrivninger er fra perioden 2008 - 2009 og gjelder nedskrivning av ambulanser. Nedskrivingene var
basert på sannsynlig salgsverdi av biler som var forventet å bli overflødige. Tidligere års nedskrivinger er reversert
i årsregnskapet for 2012 basert på inngåtte avtaler om salg av materiell.
Note 6
Datterselskap, tilknyttet selskap m.v.
Datterselskap
NTS Ambulanse AS
NTS Miljø AS
NTS Transport AS
Ansk.tidspunkt
01.11.1999
01.10.2012
Forretningskontor
Namsos
Namsos
Namsos
Stemme og
Eierandel
100,0 %
67,0 %
50,1 %
SUM
Datterselskap
NTS Ambulanse AS
NTS Miljø AS
NTS Transport AS
Tilknyttet selskap
SIVA Namsos Eiendom AS *
Norsk Fisketransport Holding AS
SUM
Tilknyttet selskap
SIVA Namsos Eiendom AS *
Fosen Namsos Sjø AS (selskapet)
Norsk Fisketransport Holding AS (konsernet) **
SUM
Ansk.tidspunkt
15.12.2004
30.06.2008
01.04.2007
Kostpris
26 393
2 680
7 604
Nedskrivning
-17 573
0
0
Bokført
verdi
8 820
2 680
7 604
36 677
-17 573
19 104
Resultat
9 540
1 805
941
Egenkapital
19 372
2 453
16 127
Forretningskontor
Namsos
Trondheim
Nærøy
Stemme og
Eierandel
0,00 %
33,34 %
25,27 %
Kostpris
Nedskrivning
Bokført
verdi
EK
Årsresultat
49 214
21 074
70 287
-14 156
0
-14 156
35 058
21 074
56 131
88 236
203 112
291 348
-7 250
50 537
43 287
Resultatet i FNS for 2011 og 2012 viser betydelige underskudd, hovedsakelig på grunn av oppstartskostnader
med nytt ferjeanbud i Hordaland og problemer knyttet til ombygging av ferja M/F Olav Duun. Selskapet er av
den oppfatning at det vil være realistisk å forventet vesentlig bedre resultat i 2013.
Ved avleggelse av regnskapet for fjerde kvartal 2011 for TS FosenNamsos Sjø AS forelå det indikasjoner
som medførte behov for nedskrivning. Tidligere foretatte nedskrivninger på TNOK 14 156 var inkludert i resultatet
for 2011. Med bakgrunn i selskapets resultatutvikling er det ikke funnet grunnlag for å reversere nedskrivingen.
Det er foretatt vurderinger i henhold til IAS36, som er førende for verivurderingen av aksjeposten i FosenNamsos Sjø AS.
* Aksjene i SIVA Namsos Eiendom AS ble solgt 28.11.2012
** Tallene fra Norsk Fisketransport Holding AS er foreløpige tall for 2012.
Lån til tilknyttet selskap
Det er ytet et lån til FosenNamsos Sjø AS på TNOK 5 000.
Note 7
Aksjer og andeler i andre foretak m.v.
Anleggsmidler
Eierandel Ansk.kost
Namdal Bomveiselskap AS
Namdal Investor AS
Øvrige aksjer
5,6 %
8,3 %
eventuell
Sum
Note 8
Balanseført
verdi
26
256
83
26
256
51
365
333
Aksjekapital og aksjonærinformasjon
Aksjekapitalen i selskapet pr 31.12.2012 består av følgende aksjeklasser:
Antall
Pålydende Bokført (kr)
Innbetalt aksjekapital
Aksjer i eget eie
956 974
61
10
10
9 569 740
610
Aksjer
957 035
10
9 570 350
På generalforsamlingen representerer en aksje én stemme.
Eierstruktur
De største aksjonærene i selskapet pr 31.12.2012 var:
A-aksjer
NAMSOS INVEST AS
255 509
TRØNDERBILENE AS
217 660
AMBLE INVESTMENT AS
117 335
OLA RUSTAD AS
40 000
VIDAR ØIE NILSEN
32 810
KARI ØIE NILSEN
26 250
KAVI AS
16 301
TORGHATTEN ASA
10 560
INGER AASEBØ NILSEN
9 149
ELIAS HILDRUMS LEGAT
8 400
ODD REIDAR ØIE
7 800
B TRE AS
7 408
KARI SOMMERSCHIELD
6 240
BJØRUM AS
5 300
JOHNNY EGIL BØE
5 198
GUDRUN FAGERLI
5 000
KARI ROLSTAD
4 940
NAMSOS JERNVAREFORRETNING
4 800
VIKNA KOMMUNE
3 840
INGERID KATHARINA HAVIG
3 780
Sum
788 280
Sum øvrige
168 704
Totalt antall aksjer
956 984
Eierandel
26,70 %
22,74 %
12,26 %
4,18 %
3,43 %
2,74 %
1,70 %
1,10 %
0,96 %
0,88 %
0,82 %
0,77 %
0,65 %
0,55 %
0,54 %
0,52 %
0,52 %
0,50 %
0,40 %
0,39 %
82,37 %
17,63 %
100 %
Aksjer og opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder:
Navn
*Odd Reidar Øie
**Roger Granheim
**Vidar Kjesbu
Jane Hennie Sandvik Rasmussen
*Mari Anne Hoff
May Britt Næss Strand
Halle Sivertsen
Arnulf Bergum
Sverre Tangen
*Kari Øie Nilsen
**Grete Rekkebo Brovoll
****Harry Bøe
Verv
Styremedlem, styreleder til 25.04.2012
Styreleder fra 25.04.2012
Styremedlem
Styremedlem
*Dag Rustad
Tordis Birgitte Vitsøe Kjørsvik
Michael Jan Momyr
Kari Rolstad
Gry Anita Ranum
Per Olav Juul
Lill Tove Røed
**Geir-Vidar Sørheim
*****Håvard Sunde
Frits Laurits Totsås
Monica Eriksson
Odd Ivar Løvhaugen
***Thomas Brobakken Geving
Daglig leder til 01.07.2012
Daglig leder fra 01.07.2012
Antall
aksjer
129 484
0
0
0
51
0
30
0
0
47 851
0
0
31 939
40 000
0
120
4 940
0
40
0
0
0
31 939
0
0
540
63 877
*
Inkludert nærståendes aksjeeie i selskapet.
** Ansatt i Torghatten ASA / Trønderbilene AS. Torghatten ASA er eier av Trønderbilene AS.
*** Thomas Brobakken Geving er sammen med personlig nærstående indirekte eier til aksjer i Namsos
Trafikkselskap ASA, gjennom Flatholmen AS. Flatholmen AS eier 25% av Namsos Invest AS,
som er eier av 255.509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012.
**** Harry Bøe er sammen med personlig nærstående indirekte eier til aksjer i Namsos
Trafikkselskap ASA, gjennom Selbøe Invest AS. Selbøe Invest AS eier 50% av SS Invest AS.
SS Invest eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255.509 aksjer
i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012.
***** Håvard Sunde eier 50% av Sunde Invest AS. Sunde Invest AS eier 25% av Namsos Invest AS, som
er eier av 255 509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr 31.12.2012.
Note 9
Egenkapital
0
Overkursfond
839
Annen
egenkapital
41 477
Sum
51 886
Aksjekapital
9 570
Egne
aksjer
9 570
0
839
41 477
51 886
Årets endring i egenkapital:
Kjøp/salg av egne aksjer
Årets resultat
Avsatt
utbytte
0
0
0
9 570
-1
0
0
-1
0
0
0
839
-3
32 691
-1 914
0
72 251
-4
32 691
-1 914
0
82 659
Beholdning av egne aksjer pr. 31.12.2012 er 51 aksjer.
Årsaken til at selskapet har kjøpt egne aksjer er å redusere antall små aksjeposter.
Note 10 Pensjonsordning
Selskapets ansatte omfattes av en innskuddsbasert pensjonsordning. Det er kostnadsført TNOK 174 i 2012 til ordningen.
Det bekreftes at ordningene tilfredsstiller kravene til obligatorisk tjenestepensjon.
Pensjoner regnskapsføres etter IFRS regnskapsstandard tilsvarende IAS 19.
Note 11 Annen langsiktig gjeld
Gjeld som forfaller mer enn fem
år etter regnskapsårets slutt:
Annen langsiktig gjeld
Sum annen langsiktig gjeld
2012
0
0
2011
3 125
0
0
3 125
Neste års avdrag langsiktig gjeld
Annen langsiktig gjeld
0
Det er inngått avtale med aksjonærene Trønderbilene AS, Øyer Vekst AS og Jaras Eiendom AS om lån på TNOK 1.667 fra
hver långiver, til sammen TNOK 5.001. Lånene forfaller til betaling i sin helhet 01.12.2013 og har fast rente på 7,5%.
Hensikten med lånet er å kunne delta i et konvertibelt lån til det tilknyttede selskapet FosenNamsos Sjø AS
med TNOK 5.000, jfr. note 6. Lånet er klassifisert som annen kortsiktig gjeld.
Finansiell markedsrisiko:
Selskapets gjeld pr. 31.12.2012 har fast rente (7,5%).
Note 12 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v.
Andre fordringer
2012
2011
Foretak i samme konsern
Tilknyttet selskap
2 338
0
8 383
6
Sum
2 338
8 389
Annen
kortsiktig gjeld
2012
2011
Foretak i samme konsern
Tilknyttet selskap
25 367
0
35 377
0
Sum
25 367
35 377
Kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern omfatter mellomværende med NTS Ambulanse AS.
Note 13 Skattekostnad
Årets skattekostnad fremkommer slik:
2012
2011
Betalbar skatt
Skatt på konsernbidrag
Endring i utsatt skatt
For mye avsatt tidligere år
1 968
0
492
0
174
0
-379
0
Skattekostnad ordinært resultat
2 460
-205
Ordinært resultat før skatt
Ekstraordinært resultat før skatt
2012
35 151
0
2011
-18 812
0
Årsresultat før skatt
35 151
-18 812
9 842
-5 267
-6 440
375
0
-728
-280
-309
1 400
3 964
1
7
Avstemming fra nominell til faktisk skattesats:
Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats (28%)
Skatteeffekten av følgende poster:
Gevinst ved salg av aksjer
Tap ved salg av aksjer
Ikke fradragsberettigede kostnader
Ikke skattepliktige realisasjonsinntekter
Ikke skattepliktig konsernbidrag
Utbytteeffekt
-309
Skattekostnad
2 460
-205
Effektiv skattesats
7,0 %
1,1 %
Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring, og netto skatteeffekt av disse:
Driftsmidler
Omløpsmidler
Gevinst- og tapskonto
Pensjoner
2012
Fordel
4 730
50
0
0
Sum
Utsatt skatt fordel/forpliktelse
Ikke balanseført utsatt skattefordel
Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen
4 780
1 201
0
1 201
2011
Fordel
6 614
45
0
0
Forpliktelse
0
0
488
0
488
0
6 658
1 693
0
1 693
0
Forpliktelse
0
0
610
0
610
0
0
Utsatt skattefordel er balanseført ut fra forventning om framtidige skattepliktige inntekter.
Note 14 Pantstillelser og garantier m.v.
Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.:
2012
0
2011
10 615
0
10 615
Kundefordringer
Driftsløsøre, inventar, etc.
Transportmidler etc.
32
17
3 382
0
0
0
Totalt
3 432
0
0
0
Sum
Bokført verdi av eiendeler stilt som
sikkerhet for saldo bokført gjeld
Garantiansvar
Det er stilt krysspant for gjeld i Namsos Trafikkselskap konsernet.
I tillegg er deltakerne i konsernskontosystemet solidarisk ansvarlig for kreditten, TNOK 6 000
på toppkontoen i dette systemet.
Det er videre stilt sikkerhet i form av en selvskyldnerkausjon fra morselskapet Namsos Trafikkselskap ASA
til Namdalske AS på TNOK 2 500, som er gyldig i 36mndr. fra oppstarttidspunktet på hver
kontrakt som startes.
Namsos Trafikkselskap ASA har (sammen med Torghatten ASA) stilt to selvskyldnerkausjoner som
sikkerhet for to gjeldsbrevlån i FosenNamsos Sjø AS. Den ene sikkerheten er på inntil TNOK 40 800,
den andre er på inntil TNOK 30 750 i følge engasjementsoppgaver fra bank. Lånene sikkerheten skal dekke
er etablert i 2010 og har henholdsvis 10 og 25 års nedbetalingstid. Lånene er "ballonglån", løpetid med
ballong er 3 til 5 år.
Det er inngått avtale med aksjonærene Trønderbilene AS, Øyer Vekst AS og Jaras Eiendom AS om lån på TNOK 1 667
fra hver långiver, til sammen TNOK 5 001, jfr note 11. Som sikkerhet har Namsos Trafikkselskap ASA gitt sikkerhet i
form av 2. prioritets pant i aksjene i Norsk Fisketransport AS.
Note 15 Resultat pr. aksje
Resultat pr. aksje etter skatt i kr.
2012
2011
34,16
-19,44
Note 16 Transaksjoner med nærstående parter
Selskapet har foretatt flere forskjellige transaksjoner med de tilknyttede selskaper,
SIVA Namsos Eiendom AS og Fosen Namsos Sjø AS, samt datterselskaper.
Alle transaksjoner er foretatt som del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser.
De vesentligste transaksjonene med nærstående parter siste år var disse:
Leie av lokaler fra Siva Namsos Eiendom AS
Framleie av lokaler, samt div tjenester til Fosen Namsos Sjø AS
Andre transaksjoner med nærstående:
Utleid materiell til NTS Ambulanse
Administrative tjenester fra mor til datterselsk. NTS Ambulanse AS
Administrative tjenester fra mor til datterselskapet Namdalske AS/
NTS Transport AS
Provisjon til Amble Investment AS, på beløp = MNOK 10 stilt som
sikkerhet for bankgaranti til DnB Bank ASA.
Amble Investment as som eies 99,9% av styrets nestleder Odd Reidar Øie.
Lån gitt til FosenNamsos Sjø AS
* Lån gitt fra Trønderbilene AS
* Lån gitt fra Jaras Eiendom AS
* Lån gitt fra Øyer Vekst AS
2012
2 682
677
2011
1 500
720
2012
3 831
2 541
2011
4 954
3 854
750
301
1 000
301
5 001
1 667
1 667
1 667
0
0
0
0
* Det er i løpet av 2012 utbetalt rente på 7,5% siden starten av lånene (ultimo mars 2012).
I forbindelse med etableringen av NTS Transport AS høsten 2012, hvor Namdalske AS og Sunde Transport AS er
datterselskaper, ble Namdalske AS priset til TNOK 5 600 og Sunde Transport AS priset til TNOK 17 600.
Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av Sunde Transport AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet
Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for e.o gen.fors i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning.
Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har den 16.08.12 inngått avtale med Sunde Invest AS om kjøp av inntil
100 % av aksjene i Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Transaksjonen innebærer at NTS ASA i første
omgang erverver 67 % av aksje i Sunde Renovasjon AS. I tillegg er det utstedt en opsjon som gir NTS ASA rett til
å kjøpe inntil 100 % av aksjene til samme vilkår innen 6 måneder etter gjennomføringstidspunktet.
Sunde Renovasjon AS er i transaksjonen verdsatt til TNOK 4 000.
Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av Sunde Renovasjon AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet
Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for e.o gen.fors i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning.
Transaksjonene med Sunde Invest AS er også beskrevet i børsmelding av 16.08.2012.
Mellomværende nærstående pr. 31.12.:
Amble Investment AS
2012
0
0
75
Lån til ansatte
Det er gitt lån til enkelte ansatte, på vilkår som er tilnærmet markedsrente/markedsbetingelser.
Tre personer er innvilget rentefrihet, ifbm. opplærings-/utdanningsfinansiering.
Lån til ansatte utgjorde TNOK 101 i 2011, kr. 0 i 2012.
2011
0
6
0
Note 17
Fordring i forbindelse med forskuddsbetalt kjøp av aksjer i Norsk Fisketransport AS fra Jaras Eiendom AS inngår
som annen kortsiktig fordring med TNOK 19 000.
Samlet redegjørelse om eierstyring og selskapsledelse
1. Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse
”Norsk Anbefaling for eierstyring og selskapsledelse” utgitt av Norsk Utvalg for Eierstyring og Selskapsledelse
ligger til grunn for selskapets retningslinjer og praksis. I henhold til denne og krav fra Oslo Børs skal selskapets
styre gi en samlet redegjørelse for hvert enkelt av hovedpunktene i anbefalingen.
Styret er opptatt av at anbefalingen blir fulgt på en oversiktlig og ryddig måte. Redegjørelsen forklarer områder
der selskapets praksis avviker fra anbefalingen. Når det gjelder forhold som ikke spesielt er nevnt er selskapets
praksis i tråd med anbefalingen.
2. Virksomhet
Styret har vedtatt en ”Mål og strategiplan” som klargjør ønsket utvikling av virksomheten samt verdigrunnlag og
etiske retningslinjer. De sentrale verdibegrepene styret ønsker skal ligge til grunn for virksomheten er kvalitet,
utvikling og lønnsomhet.
Styret reviderer hvert år selskapets ”Mål og strategiplan”. En oppsummering fra denne samt formålsparagrafen i
vedtektene framgår av årsrapporten. Selskapets virksomhetsområder framgår av vedtektene.
3. Selskapskapital og utbytte
Etter styrets vurdering er selskapets egenkapitalsituasjon tilfredsstillende. Utbytte til aksjonærene skal være slik at
det under hensyn til selskapets aktuelle økonomiske resultater, likviditetssituasjon og investeringsplaner, oppfattes
å være attraktivt å være aksjeeier. I førstkommende revidering av ”Mål og strategiplan” skal utbyttepolitikken
ytterligere tydeliggjøres.
Styret har p.t. en tidsbegrenset fullmakt til å utstede inntil 450.000 nye aksjer og en tidsbegrenset fullmakt til å
kjøpe inntil 10 % av selskapets aksjer.
4. Likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner med nærstående.
Det er bare en aksjeklasse i selskapet. Alle transaksjoner i egne aksjer foregår til antatt børskurs. Det er utarbeidet
styreinstruks som bl.a. regulerer situasjoner der styremedlemmer er involvert i transaksjoner med selskapet.
5. Fri omsettelighet
En hver aksjeoverdragelse er i henhold til § 5 i vedtektene betinget av samtykke fra selskapets Styre. Det skal
imidlertid tungtveiende grunner til før overdragelse nektes og dette har ikke forekommet på mange år.
6. Generalforsamling.
Innkalling til generalforsamling blir sendt skriftlig til alle aksjonærer med kjent adresse innen frister fastsatt i
vedtekter og allmennaksjeloven, dvs. 21 dager før møtedato. Årsrapport, innkalling og saksdokumenter til
generalforsamlingen legges ut på selskapets internettsider i rimelig tid før generalforsamlingen avholdes.
Det er ingen begrensninger på aksjonærenes rett til å delta og stemme på Generalforsamlingen ved oppmøte
eller ved fullmektig. Det er innarbeidet praksis at generalforsamlingen får anledning til å stemme på hver enkelt av
kandidatene til verv i selskapets organer.
I henhold til vedtektene skal styrets leder eller den styret bemyndiger være møteleder.
7. Valgkomite
Selskapet har en vedtektsfestet valgkomité som velges av generalforsamlingen. Komiteens sammensetning er
nedfelt i vedtektene. Valgkomiteen har ikke vært involvert i fastsettelsen av styrets godtgjørelse.
8. Bedriftsforsamling og styre, sammensetning og uavhengighet
Selskapet har ikke bedriftsforsamling. Styret består av 8 medlemmer, 7 valgt av aksjonærene og 1 valgt av de
ansatte.
Vedtektene sier at minst 2 av de valgte medlemmene skal være bosatt i Trøndelag.
Ingen av de aksjonærvalgte styremedlemmene har andre oppgaver for eller verv i selskapet. Det er ikke
forretningsmessige eller slektskapsmessige bånd mellom styremedlemmene og selskapet eller dets ledende
ansatte. Representanter for den daglige ledelsen er ikke medlemmer i styret. I henhold til vedtektene velger styret
selv sin leder og nestleder.
9. Styrets arbeid
Styret har vedtatt en styreinstruks som regulerer styrets arbeid og forholdet til den daglige ledelsen. Denne fanger
opp anbefalingens intensjoner bortsett fra at det har ikke vært en praksis med styreutvalg.
10. Risikostyring og intern kontroll
En beskrivelse av risiko har vært en del av årsrapportene. I tillegg får styret månedlige resultatrapporter med
kommentarer fra ledelsen samt at revisor går gjennom virksomheten knyttet til kvartalsrapportering. Når
selskapets verdigrunnlag og etiske retningslinjer er videreutviklet vil disse også ligge til grunn for internkontrollen.
11. Godtgjørelse til styret.
Styret har en fast årlig godtgjørelse fastsatt av generalforsamlingen. Styret har ikke aksjeopsjoner. Ingen
styremedlemmer har særskilte oppgaver for selskapet.
12. Godtgjørelse til ledende ansatte
Styret har fastsatt retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjelovens
§ 6-16. Av disse framgår at ingen ledende ansatte har bonusordninger eller aksjeopsjoner.
13. Informasjon og kommunikasjon
Styret fastsetter hvert år en finansiell kalender. Kvartalsrapporter til Oslo Børs gjennomgås grundig av styret. Disse
legges også ut på selskapets hjemmeside. Styret har så langt ikke fastsatt retningslinjer for kontakt med
aksjeeierne utenfor generalforsamlingen.
14. Selskapsovertagelse
Styret har så langt ikke funnet grunn til å utarbeide hovedprinsipper for hvordan det vil opptre ved eventuelle
overtagelsesbud.
15. Revisor
Revisor deltar på styremøtet som behandler årsregnskapet og framlegger i den forbindelse en rapport som bl.a.
identifiserer svakheter og forbedringsområder i selskapets regnskapsførsel og interne kontroll.
Det er bekreftet skriftlig fra revisor at denne overholder kravene til uavhengighet og objektivitet samt hvilke
oppgaver utover lovpålagt revisjon revisor har bistått med.
Postboks 128, 7801 Namsos
Telefon 74 21 63 00
Telefaks 74 21 63 01
E-post: firmapost@ntsasa.no
www.ntsasa.no

_Namsos Trafikkselskap ASA - Årsregnskap med noter

Transcription

Similar documents

Rapport 1. kvartal 2014

Delaarsrapport q3.pdf

Planbeskrivelse datert 27.09.12

Makrobildet Åpen - Stavanger Asset Management

PROTOKOLL FRA EKSTRAORDINÆR

Hvorfor en veldiversifisert portefølje?

Merknader etter offentlig ettersyn

BRANN NNM FOTBALL 2012