docÅrsrapport 2013
download 
Report Transcription
Årsrapport 2013
ÅRSRAPPORT 2012 A/S CVR: 11394914 Hoved & nøgletal 2012 2012 2011 2.010 2009*) 2008*) T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK Resultatopgørelsen Nettoomsætning 956.835 849.368 860.006 891.218 713.016 -1.589 -2.710 -2.448 -3.183 -3.188 Resultat af primær drift 7.922 25.845 35.828 31.189 13.593 Årets resultat 2.324 15.437 23.414 19.767 5.535 Resultat af finansielle poster, netto Balancen Anlægsaktiver 126.761 103.886 107.904 119.128 128.841 Omsætningsaktiver 287.772 266.111 254.319 239.660 219.971 Aktiver i alt 414.533 369.997 362.223 358.788 348.812 Investering i materielle og imaterielle anlægsaktiver 45.900 9.661 6.720 7.491 26.929 Egenkapital 95.811 101.890 97.485 80.532 56.273 Langfristede gældsforpligtelser 83.690 84.895 86.805 92.367 106.053 Kortfristede gældsforpligtelser 229.247 181.800 177.623 184.204 183.528 Pengestrømsopgørelse 3.159 27.049 5.957 83.272 25.495 Pengestrøm til investeringer Pengestrøm fra driften -45.417 -7.700 -5.826 -9.016 -45.537 Pengestrøm fra finansiering 41.875 -19.181 -11.385 -62.286 20.482 -384 168 -11.254 12.070 440 Overskudsgrad 0,8% 3,0% 4,2% 3,5% 1,9% Afkastningsgrad 1,9% 7,0% 9,9% 8,7% 3,9% 23,1% 27,5% 26,9% 22,4% 16,1% 2,4% 15,5% 26,3% 28,9% 9,7% Pengestrøm i alt Nøgletal Soliditetsgrad Egenkapitalforrentning Hoved- & Nøgletalene oplyst for regnskabsårene 2008 - 2009 indeholder udelukkende regnskabstal for Forenede Service A/S, tidligere Forenede Rengøring A/S. * Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings ”Anbefalinger & Nøgletal 2010”. De anførte nøgletal er beregnet således: Nøgletal/Definitioner Overskudsgrad: Resultat af primær drift X 100 Soliditetsgrad: Samlede aktiver Nettoomsætning Afkastningsgrad: Resultat af primær drift X 100 Samlede aktiver Egenkapital ultimo X 100 Egenkapitalforrentning: Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital 2 1 Forenede Service blev etableret i 1959 3 Forenede Service A/S Forenede Service A/S indgår i Forenede koncernen, som siden grundlæggelsen i 1959, har udviklet sig til Danmarks næststørste servicekoncern. Formålsparagraf Koncernens 2 største forretningsområder er Facility Service og Health Care og Forenede Service indgår i koncernens gruppe inden for Facility Service. Forenede Service ønsker at bidrage til en øget livskvalitet, på såvel jobbet som i hjemmet, ved at yde en god service, med uddannede medarbejdere med høj etik og moral. Forenede koncernen er familieejet og ledes stadig af igangsætteren. Vision Forenede koncernens vision er at være førende på koncernens forretningsområder i Norden. Gennem udvikling skal koncernens Facility Service division & Health Care division levere den bedste service på arbejdspladser og den samme høje kvalitet til mennesker efter arbejdslivet. Vor forretningsfilosofi bygger på nærhed til kunden, medarbejderne, og omverdenen. Mission Gennem at tilbyde konkurrencedygtige serviceløsninger, til såvel offentlige organisationer, som private virksomheder, bidrager vi til at gøre arbejdsdagene bedre for vore kunder og deres medarbejdere, og herved være med til at skabe merværdi. 4 Forenede Service 2013 5 Forord Forenede Service A/S er leverandør af Facility Services i Danmark. Selskabet indgår i Forenede Koncernen. 2012 var et meget begivenhedsrigt år for Forenede Service A/S og store strategiske omlægninger blev gennemført i selskabet. Nye store kundekontrakter blev vundet i hård konkurrence med branchens andre store aktører. Omsætningen blev forøget med 13%, hvilket betegnes som en tilfredsstillende vækst i et svagt marked. Årsresultatet er belastet af strategiske omlægninger, i henhold til lov blev mange medarbejdere virksomhedsoverdragelser og er blevet integreret i selskabet i forbindelse med vundne offentlige udbud / licitationer. Resultatet er utilfredsstillende, men mange omkostninger i 2012 var engangsomkostninger i forbindelse med virksomhedsoverdragelser. Vi havde 2 sjællandske regioner, hvor en del af vores kontrakter blev udført af underleverandører og i 2012 opsagde vi samarbejdet med samtlige underleverandører indenfor rengøring. Det er en stor strategisk beslutning at udskifte underleverandører i stort omfang med egne medarbejdere, da det kræver flere ledelses- og administrative ressourcer. Vi gennemførte med succes hele omlægningen i løbet af 3 måneder. Efterfølgende har det kun været nødvendigt med mindre justeringer. I forbindelse med de mange nye medarbejdere har vi haft et omfattende kursusprogram og introduktioner til faget. 6 Ved udgangen af 2012 beskæftigede vi ca. 4500 medarbejdere. Det gør Forenede Service A/S til Danmarks næststørste Facility Service selskab og blandt de 30 største selskaber i Danmark målt på antal beskæftigede. Hovedparten heraf er beskæftiget med rengøring, men også indenfor arealpleje, vinduespolering og kantinedrift beskæftiger vi mange medarbejdere. Vi har i 2012 omlagt vores rutiner og udbygget vores HR afdeling til uddannelse af serviceledere og assistenter. Samtidig har vi ansat en sikkerhedschef, som kontrollerer, at der ikke snydes med identitet, opholds- og arbejdstilladelser. Alle ansættelser sker efter stramme regler ved gennemgang af en detaljeret tjekliste. Hver måned kontrollerer vi kvaliteten af vores services på samtlige pladser. I 2012, har vores kvalitet i de leverede services været fastholdt på et tilfredsstillende højt niveau for vores kunder. Forenede Service A/S er godt rustet til fremtidens udfordringer. Med venlig hilsen Steen Gede Administrerende direktør Steen Gede Adm. direktør 7 Forenede Service tilbyder en bred vifte af service ydelser, og vi dækker hele Danmark. Vinduespolering Forenede Service har en stor vinduespoleringsafdeling, der sørger for at kundens facader altid er præsentable. Vores vinduespolerere tager sig af: - Polering af vinduer og indvendige glaspartier - Afvaskning af vinduesrammer - Afvaskning af facader - Afvaskning af facadeskiltning - Loftsrengøring - Højderengøring - Graffitirens 8 Selskabsoplysninger Selskabet Forenede Service A/S Buddingevej 312-316 DK 2860 Søborg Telefon: 3969 5050 Telefax: 3969 5058 www.forenede.dk info@forenede-service.dk CVR-nr: 11 39 49 14 Stiftet: 28. februar 1968 Hjemsted: Gladsaxe Regnskabsår: 1. januar - 31. december, Bestyrelse Peer c. Krogh, formand Michael Krogh Carsten Clement Steen Gede Direktion Steen Gede Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Forenede Service A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søborg, den 28. maj 2013 Direktion: ______________________ Steen Gede Bestyrelse: Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C ______________________ Peer c. Krogh, Formand ______________________ _____________________ Carsten Clement Michael Krogh Bankforbindelse ______________________ Steen Gede Danske Bank Generalforsamling Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. maj 2013. Ordinær generalforsamling afholdes den 28. maj 2013 på selskabets adresse i Søborg. ______________________ Dirigent 9 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Forenede Service A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Forenede Service A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. maj 2013 Revisors ansvar Deloitte Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. ____________________ Henrik Wellejus Statsautoriseret revisor En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 10 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab __________________ Christian Sanderhage Statsautoriseret revisor Forenede Service tilbyder en bred vifte af kantineservices og dækker hele Danmark Kantineservice Forenede Service tilbyder kantinekoncepter, der spænder fra kaffebrygning, frugtordninger og mødeforplejning, over almindelige kantiner med sund og lækker mad, til kantiner der serverer grøn og slankende mad med tilknytning af diætist - og selvfølgelig blandinger af disse koncepter. Velsmagende frokost fra vores kantineafdeling 11 Forenede Service tilbyder en bred vifte af services inden for vejservice og ejendomsservice Vejservice • Vejservice kan dække: Strækninger (papiropsamling, maskinfejning, håndfejning, tømning af affaldskurve, kantpæleopretning, montering og vask, brøndoprensning eller reparationsopgaver). • Rastepladser (papiropsamling, maskine og håndfejning, tømning af affaldskurve, renhold af inventar og toiletter, reparationer, rensning af stoppet toiletter og afløb, græsslåning, ukrudtsbekæmpelse, graffitifjernelse.) • Parker: (som ovenfor.) • Byrum (vej, stier, cykelstier, fortove, torve, grønne områder, rabatter.) • Renhold 12 Udviklingen i regnskabsåret 2012 Introduktion Forenede Service A/S er det næststørste rengøringsselskab på det danske marked med kontorer over hele landet og er samtidig Danmarks største familieejede serviceselskab med en omsætning på DKK 957 millioner. Forenede Service A/S indgår som et selvstændigt selskab i Forenede Koncernen. Selskabet har som eneste landsdækkende rengøringsselskab certifikater inden for både; kvalitetsstyring efter ISO 9001:2000 certifikat, samt kvalitetskontrol certifikat efter den nordiske standard INSTA 800. Selskabet beskæftiger 2.163 årsarbejdere, der alle er overenskomstdækket. Forenede Service A/S indgår i Forenede Koncernen, og ejes 100 % af moderselskabet Forenede A/S. Den samlede koncern beskæftiger ca. 8.000 medarbejdere i Danmark og Sverige, og omsatte i 2012 for ca. DKK 2,3 milliarder. I 2012 tegnede Forenede Service A/S sig for ca. 40 % af koncernens samlede omsætning. Markedsoverblik Forenede Service A/S ’s hovedaktivitet i 2012 har, i lighed med de tidligere år, bestået af Facility Service, indenfor følgende fem serviceområder: rengøringsservice, kantineservice, ejendomsservice, kontorservice, samt vej- & arealpleje. Selskabet har, udover aktiviteter i Danmark, T.DKK Omsætning 2012 2011 956.835 849.368 Resultat af primær drift 7.922 25.845 Årets resultat 2.324 15.437 Egenkapital 95.811 101.890 Overskudsgrad 0.8% 3.0% Soliditetsgrad 23.1% 27.5% større koncernaftaler med kunder, der dækker de andre nordiske lande. Forenede Service A/S udfører den daglige rengøring og vedligeholdelse for mange af Danmarks såvel større som mindre virksomheder, samt for den danske stat, regioner, og kommuner. Forenede Service A/S udfører ligeledes specialservice for bl.a. hoteller og virksomheder inden for specialer som f.eks. levnedsmiddelindustrien. Selskabet ligger som landets næststørste serviceselskab i en god markedssituation og videreførte i 2012 et samarbejde med andre landsdækkende selskaber med henblik på udvikling af Strategisk Facility Service Management konceptet. Økonomisk udvikling Forenede Service A/S fik i 2012 et resultat af primær drift på DKK 7,9 millioner mod DKK 25,8 millioner året før. Resultatet efter afskrivninger og skat blev DKK 2,3 millioner mod DKK 15,4 millioner året før. Resultatet er utilfredsstillende, men mange omkostninger i 2012 var engangsomkostninger i forbindelse med opstarten af nye store kontrakter. Vækstmæssigt har Forenede Service A/S i 2012 haft en samlet fremgang på DKK 107 millioner svarende til en fremgang på 12,6 % på trods af et svagt marked. Med årets resultat og den foreslåede resultatfordeling i resultatopgørelsen udgør selskabets egenkapital DKK 95,8 millioner. 13 Udviklingen i regnskabsåret 2012 Særlige risici Prisrisici Selskabets samlede kreditter hos kredit- og realkreditinstitutter på DKK 143 millioner er stort set udelukkende med variable renter og i danske kroner. Rengøringsbranchen har traditionelt været præget af meget små dækningsgrader, og da rengøring samtidig er en meget personaletung serviceydelse, bevirker dette, at indtjeningen i Forenede Service A/S er meget afhængig af ændringerne i de overenskomstaftaler, der løbende indgås mellem arbejdsmarkedets hovedorganisationer. Selskabets driftsresultat er derfor påvirket af ændringer i markedsrenten. For at sikre selskabet mod stigende rentesatser, er der indgået en sikringsakt i form af en renteswap med langfristet lån til fast rente nominelt DKK 25 millioner. En renteændring på 1 % vil medføre en resultatpåvirkning på DKK 1,8 millioner. Valutarisici Forenede Service A/S opererer kun på det danske marked, hvorfor ændringer i valutakurser kun har begrænset indvirkning på selskabets resultat. Selskabet har kun uvæsentlige fordringer og gældsposter i fremmed valuta. 14 Selskabet er medlem af DI Service og overenskomsterne for år 2012-14 er på plads, hvorved selskabets væsentligste omkostninger er kendt i de kommende år. Forenede Service tilbyder en bred vifte af rengøringsydelser og vi dækker hele Danmark. Forenede Service For os er ingen opgave for stor eller for lille, uanset om det er i kommunalt regi eller i privat. • • • • • Daglig rengøringsservice Hospitalsrengøring Hotelrengøring Food Service Vinduespolering 15 Vidensressourcer Medarbejdere Forenede Koncernen A/S er grundlagt i 1959 og har igennem snart et halvt hundrede år oparbejdet en stor know-how inden for de services selskabet markedsfører. Forenede Service A/S råder over en erfaren medarbejderstab med høj anciennitet, der sikrer kontinuitet og fastholdelse af den oparbejdede viden. Det er selskabets målsætning at sikre, at medarbejdernes viden hele tiden er ajour, og Forenede koncernen har oprettet sit eget ”Corporate University” under navnet ”Service Akademiet”. På ServiceAkademiet modtager medarbejderne jævnligt faglige og udviklende kurser. Vi forsøger bl.a. på den måde at fastholde selskabets konkurrencedygtighed og samtidig gøre Forenede Service til en attraktiv virksomhed, hvor det er muligt at rekruttere og fastholde gode medarbejdere. Ledende medarbejdere modtager ligeledes løbende undervisning i form af interne og eksterne uddannelser. Kvalitet og miljø Forenede Service A/S er som eneste landsdækkende danske rengøringsselskab, ISO 9001:2000 certificeret indenfor rengøringsområdet. Herved sikres, at den gennem årene, opsamlede viden er dokumenteret og udmøntet i en manual. Med denne manual i hånden er vore medarbejdere godt rustet, hver gang vi påtager os nye opgaver. ISO certificeringen er et redskab, der skal sikre, at ydelsen, som selskabet leverer, er af en ensartet og god kvalitet. Vi gennemfører blandt andet månedlige kvalitetsvurderinger i samarbejde med kunderne. I 2012 realiserede vi en gennemsnitlig kvalitetsrate på 4,11. Mål/acceptabelt niveau er 4,00 på en skala fra 1-5 med 5 som det højst opnåelige. Selskabets og koncernens CSR politik kan læses i årsrapporten for Forenede A/S. 16 Forventet udvikling 2013 Forventet udvikling Forenede Service A/S er en topstyret familievirksomhed med kort vej fra beslutning til handling, og vi er derfor konstant i gang med organisationsændringer, som led i en markedstilpasning. Vi forventer, at dette vil fortsætte i det nye år, hvor vi vil have stor fokus på rationaliseringer og lønsomhed. Vore forventninger til 2013 er desuden stærkt præget af forventninger til store kontrakter, der er i udbud i 2013. Mål for 2013 Vi forventer en samlet vækst i 2013 på ca. DKK 160 millioner, svarende til 16 % ved organisk vækst, hvilket svarer til en væsentlig større vækstrate end tidligere år. Vi forventer en EBITA på 3 % i 2013. Forenede Service har rengøringsydelser som vores core business 17 18 Regnskab 2012 19 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Forenede Service A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for store virksomheder i regnskabsklasse C. I henhold til Årsregnskabslovens § 112, stk.1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Forenede Service A/S og tilknyttede dattervirksomheder indgår i koncernregnskabet for Forenede A/S. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følger af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/ fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. 20 Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter samt med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter alle omkostninger forbundet med medarbejdernes ansættelse i selskabet. Omkostningerne omfatter løn og gage, pensioner, andre sociale omkostninger samt personaleomkostninger i øvrigt. Desuden medtages koncerninterne personaleomkostninger idet omfang selskabet har gjort brug af koncernens stabspersonale. Tilskud og refusioner modtaget fra offentlige myndigheder modregnes i de samlede personaleomkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer og amortisering af realkreditlån. Samt regulering af finansielle instrumenter til dagsværdi i det omfang sådanne aftaler ikke opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning. Anvendt regnskabspraksis Moderselskabet Forenede A/S fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske koncernforbundne virksomheder fordeles på såvel overskud som underskud i de koncernforbundne danske virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Rentetillæg, som følge af for lidt betalt acontoskat, betragtes som en yderligere selskabsskat for året og afsættes i resultatopgørelsen sammen med den beregnede skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Balancen Anlægsaktiver generelt Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede fremtidige nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Goodwill Goodwill er optaget til anskaffelsespris med fradrag af lineære afskrivninger over aktivets forventede økonomiske levetid. Når selskabet overtager en aktivitet fra en kunde som følge af dennes outsourcing af aktiviteten, vil Selskabet i nogen situationer blive pålagt meromkostninger til afvikling eller omstrukturering af overdraget personale. Er meromkostningerne medkalkuleret i tilbuddet til kunden, optages meromkostrningerne som en forpligtelse og goodwill ved kontraktsstart. Aktiveringen af meromkostningerne sker kun i de siutationer hvor Selskabet ikke kompenseres herfor af dets kunder i samme takt som omkostningerne afholdes. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Bygninger værdiansættes til anskaffelsespris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Opgørelsen af ejendommenes markedsværdien tager udgangspunkt i det aktuelle lejeniveau og de faktiske driftsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 40 år Indretning af lejede lokaler 10 år Biler, inventar, tekniske anlæg og maskiner 3 - 5 år Software, edb og installationer 3 år Afskrivningsgrundlaget udgør den bogførte anskaffelsessum med tillæg af opskrivninger og med fradrag af eventuel scrapværdi. Scrapværdien udgør det enkelte anlægsaktivs skønnede salgsværdi efter endt brugstid. Kun ejendommene skønnes at have en scrapværdi. Afskrivninger samt avance og tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver medtages under afskrivninger. Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Aktiverede meromkostninger ved overtagelse af outsourcet aktivitet afskrives over de respektive kontrakters løbetid, typisk 3-5 år. 21 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten ”Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af den resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til ”Reserver for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. 22 Andre værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den seneste noterede salgskurs. Egenkapital Udbyttet, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen og indregnes som gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelse - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og - forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Under gældsforpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Finansielle instrumenter Finansielle instrumenter indregnes i balancen til dagsværdi. Ved en afdækning af fremtidige pengestrømme bliver den effektive del af dagsværdiændringerne af swaps indregnet på egenkapitalen. Ændringen i dagsværdien af de afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringerne af den sikrede forpligtelse. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider og koncernmellemværender. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne og andre koncernforbundne selskaber. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. 23 Resultatopgørelse Note Nettoomsætning Vareforbrug 1 Bruttoresultat Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger 2 3 Resultat før afskrivninger og finansielle poster Af- og nedskrivninger 4 Resultat af primær drift 2012 2011 T.DKK T.DKK 956.835 -90.233 849.368 -51.909 866.602 797.459 2.834 -53.988 -785.010 2.959 -44.399 -715.247 30.438 40.772 -22.516 -14.927 7.922 25.845 Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder 5 45 -1 Finansielle indtægter 6 5.862 5.533 Finansielle omkostninger 7 -7.451 -8.243 6.378 23.134 -4.054 -7.697 2.324 15.437 Foreslået udbytte Overført til overført resultat 0 2.324 10.000 5.437 Disponeret i alt 2.324 15.437 Resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat 8 Forslag til resultatdisponering 24 - vi holder Danmark rent 25 Balance 31. december Aktiver Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Note 9 2012 2011 T.DKK T.DKK 46.134 25.753 46.134 25.753 61.917 15.838 477 64.189 10.689 621 78.232 75.499 332 1.137 926 288 1.128 1.218 2.395 2.634 126.761 103.886 Råvarer og hjælpematerialer 3.624 1.692 Varebeholdninger i alt 3.624 1.692 279 152.980 118.639 9.913 1.699 208 114.124 140.981 2.324 5.760 283.510 263.397 1 1 637 1.021 Omsætningsaktiver i alt 287.772 266.111 Aktiver i alt 414.533 369.997 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar, maskiner og biler Indretning af lejede lokaler Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder Deposita Langfristede tilgodehavender 10 10 10 12 12 11 Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Kortfristet del af langfristet tilgodehavender Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 11 11 Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger 26 12 Balance 31. december Passiver Aktiekapital Reserver for opskrivninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Note 13 Egenkapital i alt Hensættelser til udskudt skat 14 Hensættelser i alt 2012 2011 T.DKK T.DKK 1.100 20.939 73.772 0 1.100 20.939 69.851 10.000 95.811 101.890 5.785 1.412 5.785 1.412 76.099 7.591 74.927 9.968 83.690 84.895 67.101 35.618 1.866 0 124.662 33.141 16.683 7.366 7.518 117.092 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 229.247 181.800 Gæld i alt 312.937 266.695 Passiver i alt 414.533 369.997 Gæld til kreditinstitutter Afledte finansielle instrumenter 15 16 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter - kortfristet del Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til dattervirksomheder - kortfristet del Selskabsskat Anden gæld Eventualposter og sikkerhedsstillelser Nærtstående parter og ejerforhold 15 15 17 18 27 Pengestrømsopgørelse Note Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital 2012 2011 T.DKK T.DKK 2.324 28.114 -17.808 15.437 25.335 -326 12.630 40.446 5.639 7.376 5.533 -8.218 Pengestrømme fra primær drift 10.893 37.761 Betalt selskabsskat -7.731 -10.712 3.159 27.049 Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver, kapitalandele Afdrag på langfristede tilgodehavender Tilgang deposita -33.164 -12.735 270 1 221 -9 -305 -9.356 1.753 0 213 -5 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -45.417 -7.700 Afdrag af gæld til kreditinstitutter Nettorefinansiering og gælds optagelse Optagelse af leasinggæld Tilbagebetaling af leasinggæld Udbetalt udbytte Ændring i nettotilgodehavender hos tilknyttede virksomheder -3.988 37.246 4.915 -3.141 -10.000 16.841 1.286 0 6.212 -5.847 -15.000 -5.832 41.873 -19.181 -385 168 1.022 854 637 1.022 19 20 Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindtægter og lignende Renteudbetalinger og lignende 21 Pengestrømme fra driftsaktivitet 22 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider og værdipapirer Likvider og værdipapirer 1. januar Likvider og værdipapirer 31. december 28 23 Egenkapitalopgørelse Aktie kapital Opskrivningshenlæggelser Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapitalopgørelse for år 2012 Egenkapital 1. januar Regulering af finansielle instrumenter til dagsværdi 1.100 20.939 69.851 10.000 101.890 0 0 1.597 0 1.597 Årets opskrivning af anlægsaktiver 0 0 0 0 0 Overført af årets resultat 0 0 2.324 -10.000 -7.676 Foreslået udbytte til aktionærerne 0 0 0 0 0 Egenkapital 31. december 2012 1.100 20.939 73.772 0 95.811 Aktie kapital Opskrivnings henlæggelser Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapitalopgørelse for år 2011 Egenkapital 1. januar 1.100 18.479 62.906 15.000 97.485 Regulering af finansielle instrumenter til dagsværdi 0 0 1.508 0 1.508 Årets opskrivning af anlægsaktiver Overført af årets resultat 0 0 2.460 0 0 15.437 0 -15.000 2.460 437 Foreslået udbytte til aktionærerne 0 0 -10.000 10.000 0 Egenkapital 31. december 2011 1.100 20.939 69.851 10.000 101.890 29 Noter 1 Segmentoplysninger Nettoomsætning Resultat før finansielle poster Værdi af anlægsaktiver Forpligtelser 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK T.DKK Forretningsområder Erhvervsrengøring og øvrige facility service ydelser 956.835 849.368 7.922 25.845 126.761 103.886 312.937 260.013 956.835 849.368 7.922 25.845 126.761 103.886 312.937 260.013 2012 T.DKK 2 Andre driftsindtægter Lejeindtægter Diverse øvrige indtægter 3 2011 T.DKK 2.833 1 2.735 224 2.834 2.959 718.915 56.106 15.188 -14.740 3.000 6.541 668.691 41.052 10.672 -14.460 2.805 6.487 785.010 715.247 7.317 0 6.399 0 7.317 6.399 2.163 1.682 Medarbejderforhold Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Offentlige tilskud og refusioner Fordelte koncerninterne personaleomkostninger Øvrige personaleomkostninger heraf udgør lønninger til ledergruppen og bestyrelse: Ledergruppen Bestyrelse Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 30 1 Noter 4 Afskrivninger Goodwill Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Biler Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver 5 22.516 14.927 45 0 -94 94 0 -1 -94 94 45 -1 5.382 101 3 363 13 5.459 50 3 0 21 5.862 5.533 227 99 0 0 7.125 247 25 7 1.116 6.848 7.451 8.243 Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Kursfortjeneste ved afdrag af langfristede tilgodehavender Valutakursregulering Kursreguleringer af værdipapirer og finansielle instrumenter Øvrige finansielle indtægter 7 5.915 144 2.256 7.080 308 -776 Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed Andel af overskud i dattervirksomhed efter skat Andel af underskud i dattervirksomhed efter skat Afskrivning af goodwill Afskrivning af goodwill realiseret ved intern handel 6 12.784 144 2.272 7.349 185 -218 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder Amortiseringsomkostninger Valutakursregulering Kursreguleringer af værdipapirer og finansielle instrumenter Øvrige finansielle omkostninger 31 1 Noter 2012 T.DKK 8 2011 T.DKK Selskabsskat Årets aktuelle skat Skatteværdi af uudnyttet skattemæssigt underskud Årets udskudte skat Regulering af skat vedrørende tidligere år Renteomkostninger af for lidt betalt acontoselskabsskat Årets skat i alt 0 -3.130 6.978 -9 214 7.518 4.054 7.697 1.595 1.389 958 5.784 1.389 97 -93 16 -9 214 21 390 4.054 7.697 -232 21 390 Skat af ordinært resultat forklares således: Beregnet 25% skat af ordinært resultat før skat Ikke fradragsberettiget afskrivning af koncerngoodwill Ikke fradragsberettigede omkostninger i øvrigt Straksafskrivning af bygningsforbedringer samt skatteværdi af forhøjets afskrivningsgrundlag Regulering af skat og udskudt skat vedrørende tidligere år Renteomkostninger af for lidt betalt aconto selskabsskat 9 Immaterielle anlægsaktiver T.DKK Goodwill Kostpris 1. januar Årets tilgang 59.354 33.165 Kostpris 31. december 92.519 Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger på årets afgang 33.601 12.784 0 Afskrivninger 31. december 46.385 Regnskabsmæssig værdi 31. december 46.134 Afskrives over 10 år 32 1 Noter 10 Materielle anlægsaktiver T.DKK Grunde og bygninger Inventar og maskiner Biler Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Årets tilgang Årets afgang 57.923 0 0 9.316 543 -1.325 67.899 12.192 -112 1.510 0 0 Kostpris 31. december 57.923 8.534 79.979 1.510 Opskrivninger 1. januar Årets regulering 31.066 0 0 0 0 0 0 0 Opskrivninger 31. december 31.066 0 0 0 24.800 2.272 9.161 185 57.365 7.349 889 144 0 -1.324 -61 0 Afskrivninger 31. december 27.072 8.022 64.653 1.033 Regnskabsmæssig værdi 31. december 61.917 512 15.326 477 40 år 3 - 5 år 3 - 10 år 10 år 0 0 7.346 0 Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger på årets afgang Afskrives over Heraf indgår finansielt leasede aktiver med Den bogførte værdi af grunde og bygninger ekskl. opskrivninger udgør pr. 31.12.2012 t.kr. 41.868 mod t.kr. 43.683 den 31.12.2011. Årets afskrivning af opskrivningen udgør t.kr. 458, og de akkumulerede afskrivninger udgør t.kr. 11.018 33 Noter 11 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder og langfristet tilgodehavender: De vejede gennemsnitlige rentesatser på tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder og langfristede tilgodehavender er følgende: Vejede gennemsnitlige rentesatser 2012 2011 Nominel Amortiseret kostpris tilgodehavender 2012 2011 2012 2011 Dagsværdi 2012 2011 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 4,00% 4,00% 118.639 140.981 118.639 140.981 118.639 140.981 Langfristede tilgodehavender 3,00% 3,00% 1.205 1.426 1.488 1.760 1.205 1.426 119.844 142.407 120.127 142.741 119.844 142.407 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er anfordringstilgodehavender. Øvrige langfristede tilgodehavender forfalder således: Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år Afdrag, der forfalder efter 5 år 12 208 894 324 1.205 1.426 Kapitalandele i dattervirksomheder, andre værdipapirer og deposita T.DKK Andre værdipapirer der er omsætningsaktiv Kapitalandele virksomhed Deposita Kostpris 1. januar Årets tilgang Årets afgang 1.128 9 0 255 0 0 26 0 0 Kostpris 31. december 1.137 255 26 Værdireguleringer 1. januar Opskrivning Årets resultat 0 0 0 33 0 44 -25 0 0 Værdireguleringer 31. december 0 77 -25 Af- og nedskrivninger 1. januar 0 0 0 Årets afskrivning på goodwill 0 94 0 Forskydning i intern avance på goodwill 0 -94 0 Af- og nedskrivninger 31. december 0 0 0 0 0 1.137 332 1 Regnskabsmæssig værdi 31. december 34 279 926 0 Noter 12 Specifikation af kapialandele i dattervirksomheder (fortsat): Ejerandel Navn Hjemsted Forenede Faste Ejendomme ApS Søborg, Danmark i% 100% Selskabs Bogført Egen- Resultat Årets kapital værdi kapital før skat resultat 125 Værdi 31. december 2012 13 339 339 60 51 339 339 60 51 Aktiekapital Selskabskapitalen består af 1.100 aktier a nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der er ikke sket ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 år, bortset fra udvidelse af kapitalen fra T.DKK 1000 til T.DKK 1100 i 2010 i tilknytning til fusionen med søsterselskabet Forenede Kantine Service A/S. Udvidelsen blev foretaget til kurs 100. Omkostningerne her udgjorde DKK 0. 2012 T.DKK 14 Udskudt skat og skatteaktiv Udskudt skat 1. januar Regulering af ejendomsværdi Regulering af finansielle instrumenter Regulering af hensættelse, fejl tidligere år Årets hensættelse Udskudt skat 31. december Hensættelsen til udskudt skat specificeres således: Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Værdipapirer der er omsætningsaktiver Tilgodehavender Anden gæld Afledte finansielle instrumenter Uudnyttet skattemæssigt underskud 15 2011 T.DKK 1.412 0 588 -9 -2.788 310 750 503 81 -232 -797 1.412 197 3.690 -10 354 0 -1.898 -3.130 196 3.932 -10 286 -500 -2.492 0 -797 1.412 68.967 40.391 35.708 40.507 50.133 24.794 145.066 115.434 Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser vedrører gæld til realkreditinstitutter, kreditinstitutter, gæld til tilknyttede virksomheder samt forpligtelser fra finansiel leasing: Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år Afdrag, der forfalder efter 5 år 35 1 Noter 2012 T.DKK 15 2011 T.DKK Gældsforpligtelser, fortsat Heraf forpligtelser fra finansiel leasing (minimumsbetalinger): Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år Afdrag, der forfalder efter 5 år Nutidsværdi af forpligtelser hidrørende fra finansiel leasing: Indenfor 1 år Mellem 1 og 5 år Efter 5 år 3.879 4.631 0 3.068 3.667 0 8.510 6.735 3.659 4.121 0 3.068 3.361 0 7.780 6.429 Vejede gennemsnitlige rentesatser 2012 16 2011 Amortiseret kostpris 2012 Nominel restgæld 2011 2012 2011 Dagsværdi 2012 Kreditinstitutter 3,08% 4,15% 134.692 101.333 134.785 101.422 133.614 101.422 Gæld til tilknyttede virksomheder 4,00% 4,00% 1.865 7.366 1.865 7.366 1.865 7.366 Finansiel leasingforpligtelser 6,00% 6,00% 8.509 6.735 8.509 6.735 7.780 6.429 145.066 115.434 145.159 115.523 143.259 115.217 Afledte finansielle instrumenter Til sikring af selskabets fremtidige renteforpligtelser er indgået renteswaps. Markedsværdi Nominelt Renteswap Renteswap Renteswap 36 2011 Modtager Betaler 68.184 Cibor, Variabel Cibor, Variabel + 2,38% Indgået Udløb 2012 2011 1 2017 -6.445 -7.703 25.000 Cibor, Variabel Fast, 4,70% 2008 2013 -553 -1.449 60.000 Cibor DKNA Fast 1,60% 2011 2017 -593 -816 -7.591 -9.968 Noter 17 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Leje- og operationelle leasingkontrakter Samlede fremtidige leje- og leasingydelser Inden for 1 år Mellem 1 og 5 år Efter 5 år 9.275 12.695 0 7.734 8.450 0 21.970 16.184 150.791 85.262 61.917 64.189 Selskabet har gennem dets bankforbindelse tegnet bankgaranti på i alt DKK 45 millioner for forpligtelser overfor tredjemand. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt DKK 51 millioner til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter. Forenede A/S har stillet selvskyldnerkaution på forpligtelser Forenede Service A/S har overfor dets bankforbindelse. Forpligtelse udgør Sikkerhedsstillelser Grunde og bygninger er stillet til sikkerhed for gæld til realog kreditinstitutter. Den bogførte værdi heraf udgør 37 Noter 18 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende indflydelse Forenede A/S Buddingevej 312 - 316 DK - 2860 Søborg Hovedaktionær Transaktioner Alle transaktioner med tilknyttede virksomheder er foretaget på markedsmæssige vilkår. Koncernselskaberne refunderer deres forholdsmæssige andel af administration, edb- og telefonanlæg og kontorfaciliteter. Der har i årets løb ikke været gennemført transaktioner med bestyrelser, direktion, ledende medarbejdere eller væsentlige aktionærer, bortset fra normalt ledelsesvederlag. Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen. Forenede A/S Buddingevej 312 - 316 DK - 2860 Søborg www.Forenede.dk Koncernregnskabet for Forenede A/S kan rekvireres ved henvendelse til selskabet. 2012 T.DKK 19 Pengestrømsopgørelse - reguleringer Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Afskrivninger og nedskrivninger på immaterielle- og materielle anlægsaktiver Resultat af kapitalandele Skat af årets resultat 38 2011 T.DKK -5.862 7.451 -5.533 8.243 22.516 -45 4.054 14.927 1 7.793 28.114 25.431 Noter 2012 T.DKK 20 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender for salg af varer og tjenesteydelser Ændring i øvrige tilgodehavender ekskl. dattervirksomheder Ændring i gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser Ændring i anden gæld 21 -8 -38.856 737 -3.528 18.935 7.569 -1.049 -1.437 1.431 -17.808 -326 7.451 -75 8.243 -25 7.376 8.218 22.342 -5.500 -11.304 5.472 16.842 -5.832 637 1 1.021 1 638 1.022 Ændring i nettotilgodehavender hos dattervirksomheder Ændring i tilgodehavender hos dattervirksomheder Ændring i gæld til dattervirksomheder 23 -1.928 Likviditetsvirkning af finansielle omkostninger Renteomkostninger og lignende Amortiseringsomkostninger 22 2011 T.DKK Likvide beholdninger Likvide midler Værdipapirer der er omsætningsaktiver 39 1 www.forenede-service.dk Forenede Service A/S - Buddingevej 312-316 - 2860 Søborg Tlf: 39 69 50 20
