Årsrapport 2013

Transcription

Årsrapport 2013
ÅRSRAPPORT
2012
A/S
CVR: 11394914
Hoved & nøgletal 2012
2012
2011
2.010
2009*)
2008*)
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
956.835
849.368
860.006
891.218
713.016
-1.589
-2.710
-2.448
-3.183
-3.188
Resultat af primær drift
7.922
25.845
35.828
31.189
13.593
Årets resultat
2.324
15.437
23.414
19.767
5.535
Resultat af finansielle poster, netto
Balancen
Anlægsaktiver
126.761
103.886
107.904
119.128
128.841
Omsætningsaktiver
287.772
266.111
254.319
239.660
219.971
Aktiver i alt
414.533
369.997
362.223
358.788
348.812
Investering i materielle og imaterielle
anlægsaktiver
45.900
9.661
6.720
7.491
26.929
Egenkapital
95.811
101.890
97.485
80.532
56.273
Langfristede gældsforpligtelser
83.690
84.895
86.805
92.367
106.053
Kortfristede gældsforpligtelser
229.247
181.800
177.623
184.204
183.528
Pengestrømsopgørelse
3.159
27.049
5.957
83.272
25.495
Pengestrøm til investeringer
Pengestrøm fra driften
-45.417
-7.700
-5.826
-9.016
-45.537
Pengestrøm fra finansiering
41.875
-19.181
-11.385
-62.286
20.482
-384
168
-11.254
12.070
440
Overskudsgrad
0,8%
3,0%
4,2%
3,5%
1,9%
Afkastningsgrad
1,9%
7,0%
9,9%
8,7%
3,9%
23,1%
27,5%
26,9%
22,4%
16,1%
2,4%
15,5%
26,3%
28,9%
9,7%
Pengestrøm i alt
Nøgletal
Soliditetsgrad
Egenkapitalforrentning
Hoved- & Nøgletalene oplyst for regnskabsårene 2008 - 2009 indeholder udelukkende regnskabstal for
Forenede Service A/S, tidligere Forenede Rengøring A/S.
* Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings ”Anbefalinger &
Nøgletal 2010”. De anførte nøgletal er beregnet således:
Nøgletal/Definitioner
Overskudsgrad:
Resultat af primær drift X 100
Soliditetsgrad:
Samlede aktiver
Nettoomsætning
Afkastningsgrad:
Resultat af primær drift X 100
Samlede aktiver
Egenkapital ultimo X 100
Egenkapitalforrentning:
Årets resultat x 100
Gennemsnitlig egenkapital
2
1
Forenede Service
blev etableret
i 1959
3
Forenede Service A/S
Forenede Service A/S indgår i Forenede koncernen, som
siden grundlæggelsen i 1959, har udviklet sig til
Danmarks næststørste servicekoncern.
Formålsparagraf
Koncernens 2 største forretningsområder er Facility Service og Health Care og Forenede Service indgår i koncernens gruppe inden for Facility Service.
Forenede Service ønsker at bidrage til en øget livskvalitet, på såvel jobbet som i hjemmet, ved at yde en god
service, med uddannede medarbejdere med høj etik og
moral. Forenede koncernen er familieejet og ledes stadig
af igangsætteren.
Vision
Forenede koncernens vision er at være førende på koncernens forretningsområder i Norden. Gennem udvikling
skal koncernens Facility Service division &
Health Care division levere den bedste service på
arbejdspladser og den samme høje kvalitet til mennesker
efter arbejdslivet. Vor forretningsfilosofi bygger på nærhed til kunden, medarbejderne, og omverdenen.
Mission
Gennem at tilbyde konkurrencedygtige serviceløsninger,
til såvel offentlige organisationer, som private virksomheder, bidrager vi til at gøre arbejdsdagene bedre for vore
kunder og deres medarbejdere, og herved være med til at
skabe merværdi.
4
Forenede Service
2013
5
Forord
Forenede Service A/S er leverandør af Facility Services i
Danmark.
Selskabet indgår i Forenede Koncernen.
2012 var et meget begivenhedsrigt år for Forenede
Service A/S og store strategiske omlægninger blev
gennemført i selskabet.
Nye store kundekontrakter blev vundet i hård
konkurrence med branchens andre store aktører.
Omsætningen blev forøget med 13%, hvilket betegnes
som en tilfredsstillende vækst i et svagt marked.
Årsresultatet er belastet af strategiske omlægninger, i
henhold til lov blev mange medarbejdere virksomhedsoverdragelser og er blevet integreret i selskabet i
forbindelse med vundne offentlige udbud / licitationer.
Resultatet er utilfredsstillende, men mange omkostninger
i 2012 var engangsomkostninger i forbindelse med virksomhedsoverdragelser.
Vi havde 2 sjællandske regioner, hvor en del af vores
kontrakter blev udført af underleverandører og i 2012
opsagde vi samarbejdet med samtlige underleverandører
indenfor rengøring.
Det er en stor strategisk beslutning at udskifte
underleverandører i stort omfang med egne medarbejdere, da det kræver flere ledelses- og administrative
ressourcer. Vi gennemførte med succes hele omlægningen i løbet af 3 måneder. Efterfølgende har det kun været
nødvendigt med mindre justeringer.
I forbindelse med de mange nye medarbejdere har vi
haft et omfattende kursusprogram og introduktioner til
faget.
6
Ved udgangen af 2012 beskæftigede vi ca. 4500
medarbejdere. Det gør Forenede Service A/S til
Danmarks næststørste Facility Service selskab og blandt
de 30 største selskaber i Danmark målt på antal
beskæftigede.
Hovedparten heraf er beskæftiget med rengøring, men
også indenfor arealpleje, vinduespolering og kantinedrift
beskæftiger vi mange medarbejdere.
Vi har i 2012 omlagt vores rutiner og udbygget vores HR
afdeling til uddannelse af serviceledere og assistenter.
Samtidig har vi ansat en sikkerhedschef, som kontrollerer, at der ikke snydes med identitet, opholds- og arbejdstilladelser. Alle ansættelser sker efter stramme regler ved
gennemgang af en detaljeret tjekliste.
Hver måned kontrollerer vi kvaliteten af vores services på
samtlige pladser. I 2012, har vores kvalitet i de leverede
services været fastholdt på et tilfredsstillende højt niveau
for vores kunder.
Forenede Service A/S er godt rustet til fremtidens
udfordringer.
Med venlig hilsen
Steen Gede
Administrerende direktør
Steen Gede
Adm. direktør
7
Forenede Service tilbyder
en bred vifte af service
ydelser, og vi dækker hele
Danmark.
Vinduespolering
Forenede Service har en stor vinduespoleringsafdeling, der sørger for at kundens
facader altid er præsentable.
Vores vinduespolerere tager sig af:
- Polering af vinduer og indvendige
glaspartier
- Afvaskning af vinduesrammer
- Afvaskning af facader
- Afvaskning af facadeskiltning
- Loftsrengøring
- Højderengøring
- Graffitirens
8
Selskabsoplysninger
Selskabet
Forenede Service A/S
Buddingevej 312-316
DK 2860 Søborg
Telefon: 3969 5050
Telefax: 3969 5058
www.forenede.dk
info@forenede-service.dk
CVR-nr: 11 39 49 14
Stiftet: 28. februar 1968
Hjemsted: Gladsaxe
Regnskabsår: 1. januar - 31. december,
Bestyrelse
Peer c. Krogh, formand
Michael Krogh
Carsten Clement
Steen Gede
Direktion
Steen Gede
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret
1. januar - 31. december 2012 for Forenede Service A/S.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende
billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle
stilling, resultatet samt pengestrømme. Samtidig er det
vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en
retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Søborg, den 28. maj 2013
Direktion:
______________________
Steen Gede
Bestyrelse:
Revision
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Weidekampsgade 6
0900 København C
______________________
Peer c. Krogh, Formand
______________________ _____________________
Carsten Clement Michael Krogh
Bankforbindelse
______________________
Steen Gede
Danske Bank
Generalforsamling
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets
ordinære generalforsamling den 28. maj 2013.
Ordinær generalforsamling afholdes den 28. maj 2013 på
selskabets adresse i Søborg.
______________________
Dirigent
9
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i
Forenede Service A/S
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Forenede Service
A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012,
der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter.
Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse
med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret
for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig
for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december
2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger
i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med
årsregnskabet.
København, den 28. maj 2013
Revisors ansvar
Deloitte
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen
i overensstemmelse med internationale standarder om
revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning.
Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger
og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for,
om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
____________________
Henrik Wellejus Statsautoriseret revisor En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for
at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig
fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens
udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende
billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke
at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere
vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er
tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
10
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
__________________
Christian Sanderhage
Statsautoriseret revisor
Forenede Service tilbyder
en bred vifte af kantineservices og dækker hele
Danmark
Kantineservice
Forenede Service tilbyder kantinekoncepter, der spænder fra kaffebrygning,
frugtordninger og mødeforplejning,
over almindelige kantiner med sund og
lækker mad, til kantiner der serverer
grøn og slankende mad med tilknytning
af diætist - og selvfølgelig blandinger af
disse koncepter.
Velsmagende
frokost fra vores
kantineafdeling
11
Forenede Service tilbyder
en bred vifte af services
inden for vejservice og
ejendomsservice
Vejservice
• Vejservice kan dække:
Strækninger (papiropsamling, maskinfejning, håndfejning, tømning af
affaldskurve, kantpæleopretning, montering og vask, brøndoprensning eller
reparationsopgaver).
• Rastepladser (papiropsamling,
maskine og håndfejning, tømning
af affaldskurve, renhold af inventar
og toiletter, reparationer, rensning af stoppet toiletter og afløb,
græsslåning, ukrudtsbekæmpelse,
graffitifjernelse.)
• Parker: (som ovenfor.)
• Byrum (vej, stier, cykelstier,
fortove, torve, grønne områder,
rabatter.)
• Renhold
12
Udviklingen i regnskabsåret 2012
Introduktion
Forenede Service A/S er det næststørste rengøringsselskab på det danske marked med kontorer over hele
landet og er samtidig Danmarks største familieejede
serviceselskab med en omsætning på DKK 957 millioner.
Forenede Service A/S indgår som et selvstændigt selskab i Forenede Koncernen.
Selskabet har som eneste landsdækkende rengøringsselskab certifikater inden for både; kvalitetsstyring efter ISO
9001:2000 certifikat, samt kvalitetskontrol certifikat efter den
nordiske standard INSTA 800.
Selskabet beskæftiger 2.163 årsarbejdere, der alle er overenskomstdækket.
Forenede Service A/S indgår i Forenede Koncernen, og
ejes 100 % af moderselskabet Forenede A/S.
Den samlede koncern beskæftiger ca. 8.000 medarbejdere
i Danmark og Sverige, og omsatte i 2012 for ca. DKK 2,3
milliarder. I 2012 tegnede Forenede Service A/S sig for ca.
40 % af koncernens samlede omsætning.
Markedsoverblik
Forenede Service A/S ’s hovedaktivitet i 2012 har, i lighed
med de tidligere år, bestået af Facility Service, indenfor
følgende fem serviceområder: rengøringsservice, kantineservice, ejendomsservice, kontorservice, samt vej- &
arealpleje. Selskabet har, udover aktiviteter i Danmark,
T.DKK
Omsætning
2012
2011
956.835
849.368
Resultat af primær
drift
7.922
25.845
Årets resultat
2.324
15.437
Egenkapital
95.811
101.890
Overskudsgrad
0.8%
3.0%
Soliditetsgrad
23.1%
27.5%
større koncernaftaler med kunder, der dækker de andre
nordiske lande.
Forenede Service A/S udfører den daglige rengøring og
vedligeholdelse for mange af Danmarks såvel større som
mindre virksomheder, samt for den danske stat, regioner,
og kommuner. Forenede Service A/S udfører ligeledes
specialservice for bl.a. hoteller og virksomheder inden for
specialer som f.eks. levnedsmiddelindustrien.
Selskabet ligger som landets næststørste serviceselskab
i en god markedssituation og videreførte i 2012 et samarbejde med andre landsdækkende selskaber med henblik
på udvikling af Strategisk Facility Service Management
konceptet.
Økonomisk udvikling
Forenede Service A/S fik i 2012 et resultat af primær drift på
DKK 7,9 millioner mod DKK 25,8 millioner året før.
Resultatet efter afskrivninger og skat blev DKK 2,3 millioner
mod DKK 15,4 millioner året før.
Resultatet er utilfredsstillende, men mange omkostninger i 2012 var engangsomkostninger i forbindelse med
opstarten af nye store kontrakter.
Vækstmæssigt har Forenede Service A/S i 2012 haft en
samlet fremgang på DKK 107 millioner svarende til en fremgang på 12,6 % på trods af et svagt marked.
Med årets resultat og den foreslåede resultatfordeling i resultatopgørelsen udgør selskabets egenkapital DKK 95,8
millioner.
13
Udviklingen i regnskabsåret 2012
Særlige risici
Prisrisici
Selskabets samlede kreditter hos kredit- og realkreditinstitutter på DKK 143 millioner er stort set udelukkende med
variable renter og i danske kroner.
Rengøringsbranchen har traditionelt været præget af meget små dækningsgrader, og da rengøring samtidig er en
meget personaletung serviceydelse, bevirker dette, at indtjeningen i Forenede Service A/S er meget afhængig af
ændringerne i de overenskomstaftaler, der løbende indgås mellem arbejdsmarkedets hovedorganisationer.
Selskabets driftsresultat er derfor påvirket af ændringer i
markedsrenten. For at sikre selskabet mod stigende rentesatser, er der indgået en sikringsakt i form af en renteswap
med langfristet lån til fast rente nominelt DKK 25 millioner.
En renteændring på 1 % vil medføre en resultatpåvirkning
på DKK 1,8 millioner.
Valutarisici
Forenede Service A/S opererer kun på det danske marked, hvorfor ændringer i valutakurser kun har begrænset
indvirkning på selskabets resultat. Selskabet har kun uvæsentlige fordringer og gældsposter i fremmed valuta.
14
Selskabet er medlem af DI Service og overenskomsterne
for år 2012-14 er på plads, hvorved selskabets
væsentligste omkostninger er kendt i de kommende år.
Forenede Service tilbyder
en bred vifte af rengøringsydelser og vi dækker hele
Danmark.
Forenede Service
For os er ingen opgave for stor eller for
lille, uanset om det er i kommunalt regi
eller i privat.
•
•
•
•
•
Daglig rengøringsservice
Hospitalsrengøring
Hotelrengøring
Food Service
Vinduespolering
15
Vidensressourcer
Medarbejdere
Forenede Koncernen A/S er grundlagt i 1959 og har
igennem snart et halvt hundrede år oparbejdet en stor
know-how inden for de services selskabet markedsfører.
Forenede Service A/S råder over en erfaren medarbejderstab med høj anciennitet, der sikrer kontinuitet og
fastholdelse af den oparbejdede viden.
Det er selskabets målsætning at sikre, at medarbejdernes
viden hele tiden er ajour, og Forenede koncernen har
oprettet sit eget ”Corporate University” under navnet ”Service Akademiet”. På ServiceAkademiet modtager medarbejderne jævnligt faglige og udviklende kurser.
Vi forsøger bl.a. på den måde at fastholde selskabets
konkurrencedygtighed og samtidig gøre Forenede
Service til en attraktiv virksomhed, hvor det er muligt at
rekruttere og fastholde gode medarbejdere. Ledende
medarbejdere modtager ligeledes løbende undervisning i
form af interne og eksterne uddannelser.
Kvalitet og miljø
Forenede Service A/S er som eneste landsdækkende
danske rengøringsselskab, ISO 9001:2000 certificeret
indenfor rengøringsområdet.
Herved sikres, at den gennem årene, opsamlede viden
er dokumenteret og udmøntet i en manual. Med denne
manual i hånden er vore medarbejdere godt rustet, hver
gang vi påtager os nye opgaver.
ISO certificeringen er et redskab, der skal sikre, at
ydelsen, som selskabet leverer, er af en ensartet og god
kvalitet. Vi gennemfører blandt andet månedlige kvalitetsvurderinger i samarbejde med kunderne.
I 2012 realiserede vi en gennemsnitlig kvalitetsrate på
4,11. Mål/acceptabelt niveau er 4,00 på en skala fra 1-5
med 5 som det højst opnåelige.
Selskabets og koncernens CSR politik kan læses i
årsrapporten for Forenede A/S.
16
Forventet udvikling 2013
Forventet udvikling
Forenede Service A/S er en topstyret familievirksomhed
med kort vej fra beslutning til handling, og vi er derfor
konstant i gang med organisationsændringer, som led i
en markedstilpasning. Vi forventer, at dette vil fortsætte i
det nye år, hvor vi vil have stor fokus på rationaliseringer
og lønsomhed.
Vore forventninger til 2013 er desuden stærkt præget af
forventninger til store kontrakter, der er i udbud i 2013. Mål for 2013
Vi forventer en samlet vækst i 2013 på ca. DKK 160
millioner, svarende til 16 % ved organisk vækst, hvilket
svarer til en væsentlig større vækstrate end tidligere år.
Vi forventer en EBITA på 3 % i 2013.
Forenede Service har
rengøringsydelser som
vores core business
17
18
Regnskab 2012
19
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for Forenede Service A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for
store virksomheder i regnskabsklasse C.
I henhold til Årsregnskabslovens § 112, stk.1 er der ikke
udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Forenede
Service A/S og tilknyttede dattervirksomheder indgår i koncernregnskabet for Forenede A/S.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis
som sidste år.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at
de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af
finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at
opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som
følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der
tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som
følger af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk
forpligtelse, og når det er sandsynligt, at fremtidige
økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens
værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til
kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser
som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres
som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/
fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen
mellem kostpris og det nominelle beløb. Herved fordeles
kurstab og -gevinst over løbetiden.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige
tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på
balancedagen.
20
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem
transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen,
indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i
fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen,
omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i
resultatopgørelsen som en finansiel post.
Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted
inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres
pålideligt og forventes modtaget.
Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter
samt med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
Andre driftsindtægter og -omkostninger
Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger omfatter alle omkostninger forbundet med medarbejdernes ansættelse i selskabet.
Omkostningerne omfatter løn og gage, pensioner, andre
sociale omkostninger samt personaleomkostninger i øvrigt. Desuden medtages koncerninterne personaleomkostninger idet omfang selskabet har gjort brug af koncernens stabspersonale. Tilskud og refusioner modtaget
fra offentlige myndigheder modregnes i de samlede personaleomkostninger.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til
distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på
debitorer og operationelle leasingomkostninger.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede
og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering
på værdipapirer og amortisering af realkreditlån. Samt
regulering af finansielle instrumenter til dagsværdi i det
omfang sådanne aftaler ikke opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning.
Anvendt regnskabspraksis
Moderselskabet Forenede A/S fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske koncernforbundne virksomheder fordeles på såvel overskud
som underskud i de koncernforbundne danske virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.
Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og
årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med
den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på
egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Rentetillæg, som følge af for lidt betalt
acontoskat, betragtes som en yderligere selskabsskat for
året og afsættes i resultatopgørelsen sammen med den
beregnede skat.
Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Balancen
Anlægsaktiver generelt
Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som
materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer
på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv
henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning
til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi
anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de
forventede fremtidige nettoindtægter fra anvendelsen af
aktivet eller aktivgruppen.
Goodwill
Goodwill er optaget til anskaffelsespris med fradrag af
lineære afskrivninger over aktivets forventede økonomiske levetid.
Når selskabet overtager en aktivitet fra en kunde som
følge af dennes outsourcing af aktiviteten, vil Selskabet
i nogen situationer blive pålagt meromkostninger til afvikling eller omstrukturering af overdraget personale. Er meromkostningerne medkalkuleret i tilbuddet til kunden, optages meromkostrningerne som en forpligtelse og goodwill
ved kontraktsstart. Aktiveringen af meromkostningerne
sker kun i de siutationer hvor Selskabet ikke kompenseres
herfor af dets kunder i samme takt som omkostningerne
afholdes.
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt
andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris
med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der
afskrives ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger
direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug.
Bygninger værdiansættes til anskaffelsespris med tillæg af
opskrivninger og med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Opgørelsen af ejendommenes markedsværdien tager udgangspunkt i det aktuelle lejeniveau og de faktiske
driftsomkostninger.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende
vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Bygninger
40 år
Indretning af lejede lokaler
10 år
Biler, inventar, tekniske anlæg og maskiner 3 - 5 år
Software, edb og installationer
3 år
Afskrivningsgrundlaget udgør den bogførte anskaffelsessum med tillæg af opskrivninger og med fradrag af
eventuel scrapværdi. Scrapværdien udgør det enkelte anlægsaktivs skønnede salgsværdi efter endt brugstid. Kun
ejendommene skønnes at have en scrapværdi.
Afskrivninger samt avance og tab ved løbende udskiftning
af materielle anlægsaktiver medtages under afskrivninger.
Leasing
Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici
og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing),
indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet
og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet
værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for
selskabets øvrige anlægsaktiver.
Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel
omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen.
Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes
lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Aktiverede meromkostninger ved overtagelse af outsourcet aktivitet afskrives over de respektive kontrakters løbetid, typisk 3-5 år.
21
Anvendt regnskabspraksis
Kapitalandele i dattervirksomheder
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter
den indre værdis metode.
I balancen indregnes under posten ”Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med
udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af
urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg
af den resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill)
og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ
goodwill).
Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til ”Reserver for nettoopskrivning efter den indre værdis metode”
under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne.
Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre
værdi indregnes til kr. 0. Har moderselskabet en retslig eller
en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede
gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end
nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.
Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer
opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som
salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og
omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Der
nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende
regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
22
Andre værdipapirer
Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter
børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag
af den seneste noterede salgskurs.
Egenkapital
Udbyttet, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen og indregnes
som gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige
forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved
virksomhedsovertagelse - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages
efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på
grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis
afvikling af forpligtelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssigt underskud, måles til den
værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved
udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i
udskudte skatteforpligtelser.
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed.
Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser
Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i
balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af
årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af
tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender
og - forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der
er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet
netto eller samtidig.
Anvendt regnskabspraksis
Gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem
provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden.
Under gældsforpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede
restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter.
Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører,
tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter indregnes i balancen til dagsværdi.
Ved en afdækning af fremtidige pengestrømme bliver den effektive del af dagsværdiændringerne af swaps indregnet på
egenkapitalen.
Ændringen i dagsværdien af de afledte finansielle
instrumenter, som ikke opfylder kriterierne for regnskabsmæssig afdækning, indregnes i resultatopgørelsen
sammen med ændringerne af den sikrede forpligtelse.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme
for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt likvider ved
årets begyndelse og slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat
reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser.
Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider
og koncernmellemværender.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede
gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne og andre koncernforbundne selskaber.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.
23
Resultatopgørelse
Note
Nettoomsætning
Vareforbrug
1
Bruttoresultat
Andre driftsindtægter
Andre eksterne omkostninger
Personaleomkostninger
2
3
Resultat før afskrivninger og finansielle poster
Af- og nedskrivninger
4
Resultat af primær drift
2012
2011
T.DKK
T.DKK
956.835
-90.233
849.368
-51.909
866.602
797.459
2.834
-53.988
-785.010
2.959
-44.399
-715.247
30.438
40.772
-22.516
-14.927
7.922
25.845
Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder
5
45
-1
Finansielle indtægter
6
5.862
5.533
Finansielle omkostninger
7
-7.451
-8.243
6.378
23.134
-4.054
-7.697
2.324
15.437
Foreslået udbytte
Overført til overført resultat
0
2.324
10.000
5.437
Disponeret i alt
2.324
15.437
Resultat før skat
Skat af ordinært resultat
Årets resultat
8
Forslag til resultatdisponering
24
- vi holder Danmark rent
25
Balance 31. december
Aktiver
Anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Goodwill
Note
9
2012
2011
T.DKK
T.DKK
46.134
25.753
46.134
25.753
61.917
15.838
477
64.189
10.689
621
78.232
75.499
332
1.137
926
288
1.128
1.218
2.395
2.634
126.761
103.886
Råvarer og hjælpematerialer
3.624
1.692
Varebeholdninger i alt
3.624
1.692
279
152.980
118.639
9.913
1.699
208
114.124
140.981
2.324
5.760
283.510
263.397
1
1
637
1.021
Omsætningsaktiver i alt
287.772
266.111
Aktiver i alt
414.533
369.997
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger
Inventar, maskiner og biler
Indretning af lejede lokaler
Finansielle anlægsaktiver
Kapitalandele i dattervirksomheder
Deposita
Langfristede tilgodehavender
10
10
10
12
12
11
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Kortfristet del af langfristet tilgodehavender
Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Andre tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
11
11
Tilgodehavender i alt
Værdipapirer
Likvide beholdninger
26
12
Balance 31. december
Passiver
Aktiekapital
Reserver for opskrivninger
Overført resultat
Foreslået udbytte for regnskabsåret
Note
13
Egenkapital i alt
Hensættelser til udskudt skat
14
Hensættelser i alt
2012
2011
T.DKK
T.DKK
1.100
20.939
73.772
0
1.100
20.939
69.851
10.000
95.811
101.890
5.785
1.412
5.785
1.412
76.099
7.591
74.927
9.968
83.690
84.895
67.101
35.618
1.866
0
124.662
33.141
16.683
7.366
7.518
117.092
Kortfristede gældsforpligtelser i alt
229.247
181.800
Gæld i alt
312.937
266.695
Passiver i alt
414.533
369.997
Gæld til kreditinstitutter
Afledte finansielle instrumenter
15
16
Langfristede gældsforpligtelser
Kreditinstitutter - kortfristet del
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Gæld til dattervirksomheder - kortfristet del
Selskabsskat
Anden gæld
Eventualposter og sikkerhedsstillelser
Nærtstående parter og ejerforhold
15
15
17
18
27
Pengestrømsopgørelse
Note
Årets resultat
Reguleringer
Ændring i driftskapital
2012
2011
T.DKK
T.DKK
2.324
28.114
-17.808
15.437
25.335
-326
12.630
40.446
5.639
7.376
5.533
-8.218
Pengestrømme fra primær drift
10.893
37.761
Betalt selskabsskat
-7.731
-10.712
3.159
27.049
Køb af immaterielle anlægsaktiver
Køb af materielle anlægsaktiver
Salg af materielle anlægsaktiver
Køb af finansielle anlægsaktiver, kapitalandele
Afdrag på langfristede tilgodehavender
Tilgang deposita
-33.164
-12.735
270
1
221
-9
-305
-9.356
1.753
0
213
-5
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
-45.417
-7.700
Afdrag af gæld til kreditinstitutter
Nettorefinansiering og gælds optagelse
Optagelse af leasinggæld
Tilbagebetaling af leasinggæld
Udbetalt udbytte
Ændring i nettotilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
-3.988
37.246
4.915
-3.141
-10.000
16.841
1.286
0
6.212
-5.847
-15.000
-5.832
41.873
-19.181
-385
168
1.022
854
637
1.022
19
20
Pengestrømme fra drift før finansielle poster
Renteindtægter og lignende
Renteudbetalinger og lignende
21
Pengestrømme fra driftsaktivitet
22
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
Ændring i likvider og værdipapirer
Likvider og værdipapirer 1. januar
Likvider og værdipapirer 31. december
28
23
Egenkapitalopgørelse
Aktie
kapital
Opskrivningshenlæggelser
Overført
resultat
Foreslået
udbytte
I alt
Egenkapitalopgørelse for år 2012
Egenkapital 1. januar
Regulering af finansielle instrumenter til
dagsværdi
1.100
20.939
69.851
10.000
101.890
0
0
1.597
0
1.597
Årets opskrivning af anlægsaktiver
0
0
0
0
0
Overført af årets resultat
0
0
2.324
-10.000
-7.676
Foreslået udbytte til aktionærerne
0
0
0
0
0
Egenkapital 31. december 2012
1.100
20.939
73.772
0
95.811
Aktie
kapital
Opskrivnings henlæggelser
Overført
resultat
Foreslået
udbytte
I alt
Egenkapitalopgørelse for år 2011
Egenkapital 1. januar
1.100
18.479
62.906
15.000
97.485
Regulering af finansielle instrumenter til
dagsværdi
0
0
1.508
0
1.508
Årets opskrivning af anlægsaktiver
Overført af årets resultat
0
0
2.460
0
0
15.437
0
-15.000
2.460
437
Foreslået udbytte til aktionærerne
0
0
-10.000
10.000
0
Egenkapital 31. december 2011
1.100
20.939
69.851
10.000
101.890
29
Noter
1
Segmentoplysninger
Nettoomsætning
Resultat før
finansielle poster
Værdi af
anlægsaktiver
Forpligtelser
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
T.DKK
Forretningsområder
Erhvervsrengøring og øvrige facility
service ydelser
956.835
849.368
7.922
25.845
126.761
103.886
312.937
260.013
956.835
849.368
7.922
25.845
126.761
103.886
312.937
260.013
2012
T.DKK
2
Andre driftsindtægter
Lejeindtægter
Diverse øvrige indtægter
3
2011
T.DKK
2.833
1
2.735
224
2.834
2.959
718.915
56.106
15.188
-14.740
3.000
6.541
668.691
41.052
10.672
-14.460
2.805
6.487
785.010
715.247
7.317
0
6.399
0
7.317
6.399
2.163
1.682
Medarbejderforhold
Lønninger og gager
Pensioner
Andre omkostninger til social sikring
Offentlige tilskud og refusioner
Fordelte koncerninterne personaleomkostninger
Øvrige personaleomkostninger
heraf udgør lønninger til ledergruppen og bestyrelse:
Ledergruppen
Bestyrelse
Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
30
1
Noter
4
Afskrivninger
Goodwill
Indretning af lejede lokaler
Grunde og bygninger
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Biler
Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver
5
22.516
14.927
45
0
-94
94
0
-1
-94
94
45
-1
5.382
101
3
363
13
5.459
50
3
0
21
5.862
5.533
227
99
0
0
7.125
247
25
7
1.116
6.848
7.451
8.243
Finansielle indtægter
Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder
Kursfortjeneste ved afdrag af langfristede tilgodehavender
Valutakursregulering
Kursreguleringer af værdipapirer og finansielle instrumenter
Øvrige finansielle indtægter
7
5.915
144
2.256
7.080
308
-776
Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed
Andel af overskud i dattervirksomhed efter skat
Andel af underskud i dattervirksomhed efter skat
Afskrivning af goodwill
Afskrivning af goodwill realiseret ved intern handel
6
12.784
144
2.272
7.349
185
-218
Finansielle omkostninger
Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder
Amortiseringsomkostninger
Valutakursregulering
Kursreguleringer af værdipapirer og finansielle instrumenter
Øvrige finansielle omkostninger
31
1
Noter
2012
T.DKK
8
2011
T.DKK
Selskabsskat
Årets aktuelle skat
Skatteværdi af uudnyttet skattemæssigt underskud
Årets udskudte skat
Regulering af skat vedrørende tidligere år
Renteomkostninger af for lidt betalt acontoselskabsskat
Årets skat i alt
0
-3.130
6.978
-9
214
7.518
4.054
7.697
1.595
1.389
958
5.784
1.389
97
-93
16
-9
214
21
390
4.054
7.697
-232
21
390
Skat af ordinært resultat forklares således:
Beregnet 25% skat af ordinært resultat før skat
Ikke fradragsberettiget afskrivning af koncerngoodwill
Ikke fradragsberettigede omkostninger i øvrigt
Straksafskrivning af bygningsforbedringer samt skatteværdi af
forhøjets afskrivningsgrundlag
Regulering af skat og udskudt skat vedrørende tidligere år
Renteomkostninger af for lidt betalt aconto selskabsskat
9
Immaterielle anlægsaktiver
T.DKK
Goodwill
Kostpris 1. januar
Årets tilgang
59.354
33.165
Kostpris 31. december
92.519
Afskrivninger 1. januar
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger på årets afgang
33.601
12.784
0
Afskrivninger 31. december
46.385
Regnskabsmæssig værdi 31. december
46.134
Afskrives over
10 år
32
1
Noter
10
Materielle anlægsaktiver
T.DKK
Grunde og
bygninger
Inventar og
maskiner
Biler
Indretning af
lejede lokaler
Kostpris 1. januar
Årets tilgang
Årets afgang
57.923
0
0
9.316
543
-1.325
67.899
12.192
-112
1.510
0
0
Kostpris 31. december
57.923
8.534
79.979
1.510
Opskrivninger 1. januar
Årets regulering
31.066
0
0
0
0
0
0
0
Opskrivninger 31.
december
31.066
0
0
0
24.800
2.272
9.161
185
57.365
7.349
889
144
0
-1.324
-61
0
Afskrivninger 31.
december
27.072
8.022
64.653
1.033
Regnskabsmæssig værdi
31. december
61.917
512
15.326
477
40 år
3 - 5 år
3 - 10 år
10 år
0
0
7.346
0
Afskrivninger 1. januar
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger
på årets afgang
Afskrives over
Heraf indgår finansielt
leasede aktiver med
Den bogførte værdi af grunde og bygninger ekskl. opskrivninger udgør pr. 31.12.2012 t.kr. 41.868 mod t.kr.
43.683 den 31.12.2011. Årets afskrivning af opskrivningen udgør t.kr. 458, og de akkumulerede
afskrivninger udgør t.kr. 11.018
33
Noter
11
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder og langfristet tilgodehavender:
De vejede gennemsnitlige rentesatser på tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder og langfristede
tilgodehavender er følgende:
Vejede gennemsnitlige rentesatser
2012
2011
Nominel
Amortiseret kostpris
tilgodehavender
2012
2011
2012
2011
Dagsværdi
2012
2011
Tilgodehavende hos tilknyttede
virksomheder
4,00%
4,00%
118.639
140.981
118.639
140.981
118.639
140.981
Langfristede tilgodehavender
3,00%
3,00%
1.205
1.426
1.488
1.760
1.205
1.426
119.844
142.407
120.127
142.741
119.844
142.407
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er anfordringstilgodehavender.
Øvrige langfristede tilgodehavender forfalder således:
Afdrag, der forfalder inden 1 år
Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år
Afdrag, der forfalder efter 5 år
12
208
894
324
1.205
1.426
Kapitalandele i dattervirksomheder, andre værdipapirer og deposita
T.DKK
Andre værdipapirer der er
omsætningsaktiv
Kapitalandele
virksomhed
Deposita
Kostpris 1. januar
Årets tilgang
Årets afgang
1.128
9
0
255
0
0
26
0
0
Kostpris 31. december
1.137
255
26
Værdireguleringer 1. januar
Opskrivning
Årets resultat
0
0
0
33
0
44
-25
0
0
Værdireguleringer 31. december
0
77
-25
Af- og nedskrivninger 1. januar
0
0
0
Årets afskrivning på goodwill
0
94
0
Forskydning i intern avance på goodwill
0
-94
0
Af- og nedskrivninger 31. december
0
0
0
0
0
1.137
332
1
Regnskabsmæssig værdi
31. december
34
279
926
0
Noter
12
Specifikation af kapialandele i dattervirksomheder (fortsat):
Ejerandel
Navn
Hjemsted
Forenede Faste Ejendomme ApS
Søborg, Danmark
i%
100%
Selskabs
Bogført
Egen-
Resultat
Årets
kapital
værdi
kapital
før skat
resultat
125
Værdi 31. december 2012
13
339
339
60
51
339
339
60
51
Aktiekapital
Selskabskapitalen består af 1.100 aktier a nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.
Der er ikke sket ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 år, bortset fra udvidelse af kapitalen fra T.DKK 1000
til T.DKK 1100 i 2010 i tilknytning til fusionen med søsterselskabet Forenede Kantine Service A/S.
Udvidelsen blev foretaget til kurs 100. Omkostningerne her udgjorde DKK 0.
2012
T.DKK
14
Udskudt skat og skatteaktiv
Udskudt skat 1. januar
Regulering af ejendomsværdi
Regulering af finansielle instrumenter
Regulering af hensættelse, fejl tidligere år
Årets hensættelse
Udskudt skat 31. december
Hensættelsen til udskudt skat specificeres således:
Immaterielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver
Værdipapirer der er omsætningsaktiver
Tilgodehavender
Anden gæld
Afledte finansielle instrumenter
Uudnyttet skattemæssigt underskud
15
2011
T.DKK
1.412
0
588
-9
-2.788
310
750
503
81
-232
-797
1.412
197
3.690
-10
354
0
-1.898
-3.130
196
3.932
-10
286
-500
-2.492
0
-797
1.412
68.967
40.391
35.708
40.507
50.133
24.794
145.066
115.434
Gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser vedrører gæld til realkreditinstitutter,
kreditinstitutter, gæld til tilknyttede virksomheder samt forpligtelser
fra finansiel leasing:
Afdrag, der forfalder inden 1 år
Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år
Afdrag, der forfalder efter 5 år
35
1
Noter
2012
T.DKK
15
2011
T.DKK
Gældsforpligtelser, fortsat
Heraf forpligtelser fra finansiel leasing (minimumsbetalinger):
Afdrag, der forfalder inden 1 år
Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år
Afdrag, der forfalder efter 5 år
Nutidsværdi af forpligtelser hidrørende fra finansiel leasing:
Indenfor 1 år
Mellem 1 og 5 år
Efter 5 år
3.879
4.631
0
3.068
3.667
0
8.510
6.735
3.659
4.121
0
3.068
3.361
0
7.780
6.429
Vejede gennemsnitlige rentesatser
2012
16
2011
Amortiseret kostpris
2012
Nominel restgæld
2011
2012
2011
Dagsværdi
2012
Kreditinstitutter
3,08%
4,15%
134.692
101.333
134.785
101.422
133.614
101.422
Gæld til tilknyttede virksomheder
4,00%
4,00%
1.865
7.366
1.865
7.366
1.865
7.366
Finansiel leasingforpligtelser
6,00%
6,00%
8.509
6.735
8.509
6.735
7.780
6.429
145.066
115.434
145.159
115.523
143.259
115.217
Afledte finansielle instrumenter
Til sikring af selskabets fremtidige renteforpligtelser er indgået renteswaps.
Markedsværdi
Nominelt
Renteswap
Renteswap
Renteswap
36
2011
Modtager
Betaler
68.184
Cibor,
Variabel
Cibor,
Variabel +
2,38%
Indgået
Udløb
2012
2011
1
2017
-6.445
-7.703
25.000
Cibor,
Variabel
Fast,
4,70%
2008
2013
-553
-1.449
60.000
Cibor
DKNA
Fast
1,60%
2011
2017
-593
-816
-7.591
-9.968
Noter
17
Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser
Leje- og operationelle leasingkontrakter
Samlede fremtidige leje- og leasingydelser
Inden for 1 år
Mellem 1 og 5 år
Efter 5 år
9.275
12.695
0
7.734
8.450
0
21.970
16.184
150.791
85.262
61.917
64.189
Selskabet har gennem dets bankforbindelse tegnet
bankgaranti på i alt DKK 45 millioner for forpligtelser
overfor tredjemand.
Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt DKK 51
millioner til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter.
Forenede A/S har stillet selvskyldnerkaution på
forpligtelser Forenede Service A/S har overfor dets
bankforbindelse. Forpligtelse udgør
Sikkerhedsstillelser
Grunde og bygninger er stillet til sikkerhed for gæld til realog kreditinstitutter. Den bogførte værdi heraf udgør
37
Noter
18
Nærtstående parter og ejerforhold
Grundlag
Bestemmende indflydelse
Forenede A/S
Buddingevej 312 - 316
DK - 2860 Søborg
Hovedaktionær
Transaktioner
Alle transaktioner med tilknyttede virksomheder er foretaget på markedsmæssige vilkår.
Koncernselskaberne refunderer deres forholdsmæssige andel af administration, edb- og telefonanlæg
og kontorfaciliteter.
Der har i årets løb ikke været gennemført transaktioner med bestyrelser, direktion, ledende
medarbejdere eller væsentlige aktionærer, bortset fra normalt ledelsesvederlag.
Ejerforhold
Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af
stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen.
Forenede A/S
Buddingevej 312 - 316
DK - 2860 Søborg
www.Forenede.dk
Koncernregnskabet for Forenede A/S kan rekvireres ved henvendelse til selskabet.
2012
T.DKK
19
Pengestrømsopgørelse - reguleringer
Andre finansielle indtægter
Andre finansielle omkostninger
Afskrivninger og nedskrivninger på immaterielle- og materielle
anlægsaktiver
Resultat af kapitalandele
Skat af årets resultat
38
2011
T.DKK
-5.862
7.451
-5.533
8.243
22.516
-45
4.054
14.927
1
7.793
28.114
25.431
Noter
2012
T.DKK
20
Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital
Ændring i varebeholdninger
Ændring i tilgodehavender for salg af varer og
tjenesteydelser
Ændring i øvrige tilgodehavender ekskl.
dattervirksomheder
Ændring i gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser
Ændring i anden gæld
21
-8
-38.856
737
-3.528
18.935
7.569
-1.049
-1.437
1.431
-17.808
-326
7.451
-75
8.243
-25
7.376
8.218
22.342
-5.500
-11.304
5.472
16.842
-5.832
637
1
1.021
1
638
1.022
Ændring i nettotilgodehavender hos
dattervirksomheder
Ændring i tilgodehavender hos dattervirksomheder
Ændring i gæld til dattervirksomheder
23
-1.928
Likviditetsvirkning af finansielle omkostninger
Renteomkostninger og lignende
Amortiseringsomkostninger
22
2011
T.DKK
Likvide beholdninger
Likvide midler
Værdipapirer der er omsætningsaktiver
39
1
www.forenede-service.dk
Forenede Service A/S - Buddingevej 312-316 - 2860 Søborg
Tlf: 39 69 50 20