ANGLIA - Zwrot podatku

ANGLIA – INSTRUKCJA
PROSZĘ PRZECZYTAĆ UWAŻNIE
Wypełnij i podpisz dokumenty:
1. Formularz zgłoszeniowy (wypełnij zgodnie z prawdą wszystkie pola i podpisz).
2. OBCOJĘZYCZNE FORMY – podpisz jedynie w miejscach oznaczonych (
).
Dokumenty które należy załączyć:
1. Wszystkie ORYGINAŁY dokumentów od pracodawcy: P60 (roczna karta podatkowa), P45
(karta podatkowa wystawiana na koniec pracy przez pracodawcę) lub PAYSLIPY (odcinki z
wypłat).
2. Kopię DOWODU OSOBISTEGO lub PASZPORTU.
Podpisz umowę:
Proszę wypełnić i podpisać umowę w dwóch egzemplarzach (w miejscu „Zleceniodawca”) oraz na pierwszej
stronie postawić parafkę. Wysłać nam obydwie podpisane umowy. Podpiszemy je i odeślemy jedną do
Pana/Pani.
Wszystkie dokumenty odeślij do nas:
Fenix Tax Krzysztof Wojtala
ul. Plac Bolesława Chrobrego 1
43-300 Bielsko-Biała
Płatność za usługę:
Opłata:
Płatność po zwrocie 10% + 23% (min300zł)
Dane do przelewu:
Fenix Tax Krzysztof Wojtala, ul. Mieszka I 1/46, 43-200 Pszczyna
Numer rachunku bankowego: 60 1020 2401 0000 0102 0203 6820
Umowa nr ……………………
Zawarta w dniu ……………… o świadczeniu usług mającą na celu rozliczenie podatku dochodowego za
okres pracy za granicą. Pomiędzy Fenix Tax Krzysztof Wojtala z siedzibą w 43-300 Bielsko Biała, ul. Plac Bolesława
Chrobrego 1, NIP 638-116-92-29 reprezentowaną przez właściciela Krzysztofa Wojtalę, zwaną dalej Zleceniobiorcą, a
Panem/Panią ……………….………..………………, adres: .……………………………….………………………….,
Tel. ………………………….…….…, e-mail: ………………..………………………., zwanym dalej Zleceniodawcą.
§1
1. Zleceniodawca powierza Zleceniobiorcy dokumenty podatkowe do rozliczenia podatku dochodowego za
okres przepracowany zagranicą w roku podatkowym ……………. . Zleceniobiorca zobowiązuje się do
zachowania poufności w stosunku do treści dokumentów przekazanych przez Zleceniodawcę.
2. Zleceniodawca oświadcza, że wypełnił formularz zgłoszeniowy, który jest zgodny ze stanem faktycznym i
podpisał dokumenty (64-8, P85s, R38, formularz zgłoszeniowy) oraz, że zapoznał się ze standardami zwrotu
w UK.
3. Dokumentem uprawniającym do ubiegania się o zwrot podatku przed angielskim Urzędem Skarbowym jest P45
lub P60.
§2
1. Zleceniobiorca nie ponosi odpowiedzialności za :
a) nieterminowe rozpatrywanie wniosków przez właściwe urzędy skarbowe.
b) zaginięcie dokumentacji w urzędzie skarbowym lub urzędzie pocztowym
c) treść decyzji wydanych przez zagraniczne urzędy skarbowe
d) dokumenty złożone przez Zleceniodawcę zawierające błędy i pomyłki
e) inne niezawinione zdarzenia
f) czas oczekiwania na decyzję z Urzędu Skarbowego
2. Wszelkie roszczenia z tytułu nieprawidłowości wypełnienia dokumentów rozliczenia rocznego (Payslip, P-45,
P-60) zleceniodawca może dochodzić u pracodawcy.
§3
1. Zleceniobiorca pobiera prowizję za usługę w wysokości 10% +23% VAT (min 300 zł) odzyskanego zwrotu
podatku. Opłata obejmuje złożenie dokumentów w odpowiednim Urzędzie Skarbowym oraz prowadzenie
wyjaśnień mogących wyniknąć z pomyłki tegoż urzędu.
2. Wszelkie inne czynności podjęte przez Zleceniobiorcę będą dodatkowo odpłatne . Opłata zostanie naliczona
indywidualnie w zależności od poczynionego nakładu pracy.
3. Zleceniobiorca rozlicza również na podstawie dokumentu PAYSLIP. W takim wypadku Zleceniodawca
zobowiązuje się do dokonania przedpłaty w wysokości 300 zł w momencie składania wniosku.
§4
1. Zleceniodawca wyraża zgodę aby cała korespondencja została przesyłana przez właściwy Urząd Skarbowy na
adres Zleceniobiorcy.W przypadku otrzymania z urzędu skarbowego (Inland Revenue) zwrotu podatku w
postaci czeku i samodzielnej realizacji tego czeku przez Zleceniodawcę, Zleceniodawca jest zobowiązany do
uiszczenia prowizji według kursu banku obsługującego Zleceniobiorcę na dzień złożenia czeku do inkasa lub
jego skupu. Opłatę za inkasso czeku ponosi Zleceniodawca wysokości 30 zł.
Zleceniodawca (parafka)
2. Zleceniodawca przyjmuje do wiadomości, iż Zleceniobiorca monitoruje procedurę zwrotu podatku kontaktując
się bezpośrednio z angielskim Urzędem Skarbowym. Jeżeli okaże się iż Zleceniodawca otrzymał decyzję o
wysokości zwrotu podatku oraz czek z angielskiego Urzędu Skarbowego i zataił przed Zleceniobiorcą fakt
otrzymania zwrotu podatku w celu niezapłacenia należnej prowizji w takim przypadku Zleceniobiorca ma
prawo obciążyć Zleceniodawcę oprócz należnej prowizji karą umowną w wysokości 2000 zł.
§5
1. Zleceniodawca wyraża zgodę na realizację czeku przez Zleceniobiorcę i zobowiązuje się do uiszczenia opłat
związanych realizacją tegoż czeku oraz kosztów związanych z przelaniem środków na konto Zleceniodawcy.
2. Zleceniobiorca zobowiązuje się do przelewu kwoty z realizacji czeku pomniejszonej o swoją prowizję i koszty
realizacji czeku w terminie do 14 dni roboczych od otrzymania środków pieniężnych na Zleceniobiorcy.
3. Zleceniodawca przyjmuje do wiadomości, że wypłata z czeku będzie w walucie PLN w przeliczeniu po kursie
bankowym realizującym czek dla Zleceniobiorcy.
§6
1. Zleceniodawca zobowiązuje się nie występować samodzielnie lub za pośrednictwem osób trzecich o zwrot
podatku przed brytyjskim Urzędem Skarbowym w czasie obowiązywania niniejszej umowy.
§7
1. W przypadku odstąpienia od umowy przez Zleceniodawcę zostanie on obciążony kosztami administracyjnymi
w wysokości 300 zł.
2. Niniejsza umowa wygasa w momencie otrzymania czeku do realizacji z Urzędu Skarbowego w UK lub z
innych przyczyn uniemożliwiających odzyskanie podatku i nie wynikających z winy Zleceniobiorcy.
§8
1. Niniejsza umowa została zawarta w dwóch jednakowych egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.
2. Zleceniodawca wyraża zgodę na wystawienie faktury bez podpisu za wykonaną usługę.
3. Zleceniodawca wyraża zgodę na przetwarzanie danych osobowych przez Zleceniobiorcę dla potrzeb
niezbędnych dla rozliczenia podatku dochodowego w Anglii, zgodnie z ustawą z dnia 29.08.1997 o ochronie
danych osobowych Dz. U. Nr 133 poz. 883.
§9
1. Zleceniodawca informuje, iż czas oczekiwania na zwrot podatku waha się od 3 do 9 miesięcy. Firma Fenix Tax
nie bierze odpowiedzialności za czas oczekiwania na zwrot.
Zleceniobiorca (Fenix Tax)
Data i podpis Zleceniodawcy
Umowa nr ……………………
Zawarta w dniu ……………… o świadczeniu usług mającą na celu rozliczenie podatku dochodowego za
okres pracy za granicą. Pomiędzy Fenix Tax Krzysztof Wojtala z siedzibą w 43-300 Bielsko Biała, ul. Plac Bolesława
Chrobrego 1, NIP 638-116-92-29 reprezentowaną przez właściciela Krzysztofa Wojtalę, zwaną dalej Zleceniobiorcą, a
Panem/Panią ……………….………..………………, adres: .……………………………….………………………….,
Tel. ………………………….…….…, e-mail: ………………..………………………., zwanym dalej Zleceniodawcą.
§1
1. Zleceniodawca powierza Zleceniobiorcy dokumenty podatkowe do rozliczenia podatku dochodowego za
okres przepracowany zagranicą w roku podatkowym ……………. . Zleceniobiorca zobowiązuje się do
zachowania poufności w stosunku do treści dokumentów przekazanych przez Zleceniodawcę.
2. Zleceniodawca oświadcza, że wypełnił formularz zgłoszeniowy, który jest zgodny ze stanem faktycznym i
podpisał dokumenty (64-8, P85s, R38, formularz zgłoszeniowy) oraz, że zapoznał się ze standardami zwrotu
w UK.
3. Dokumentem uprawniającym do ubiegania się o zwrot podatku przed angielskim Urzędem Skarbowym jest P45
lub P60.
§2
1. Zleceniobiorca nie ponosi odpowiedzialności za :
a) nieterminowe rozpatrywanie wniosków przez właściwe urzędy skarbowe.
b) zaginięcie dokumentacji w urzędzie skarbowym lub urzędzie pocztowym
c) treść decyzji wydanych przez zagraniczne urzędy skarbowe
d) dokumenty złożone przez Zleceniodawcę zawierające błędy i pomyłki
e) inne niezawinione zdarzenia
f) czas oczekiwania na decyzję z Urzędu Skarbowego
2. Wszelkie roszczenia z tytułu nieprawidłowości wypełnienia dokumentów rozliczenia rocznego (Payslip, P-45,
P-60) zleceniodawca może dochodzić u pracodawcy.
§3
1. Zleceniobiorca pobiera prowizję za usługę w wysokości 10% +23% VAT (min 300 zł) odzyskanego zwrotu
podatku. Opłata obejmuje złożenie dokumentów w odpowiednim Urzędzie Skarbowym oraz prowadzenie
wyjaśnień mogących wyniknąć z pomyłki tegoż urzędu.
2. Wszelkie inne czynności podjęte przez Zleceniobiorcę będą dodatkowo odpłatne . Opłata zostanie naliczona
indywidualnie w zależności od poczynionego nakładu pracy.
3. Zleceniobiorca rozlicza również na podstawie dokumentu PAYSLIP. W takim wypadku Zleceniodawca
zobowiązuje się do dokonania przedpłaty w wysokości 300 zł w momencie składania wniosku.
§4
1. Zleceniodawca wyraża zgodę aby cała korespondencja została przesyłana przez właściwy Urząd Skarbowy na
adres Zleceniobiorcy.W przypadku otrzymania z urzędu skarbowego (Inland Revenue) zwrotu podatku w
postaci czeku i samodzielnej realizacji tego czeku przez Zleceniodawcę, Zleceniodawca jest zobowiązany do
uiszczenia prowizji według kursu banku obsługującego Zleceniobiorcę na dzień złożenia czeku do inkasa lub
jego skupu. Opłatę za inkasso czeku ponosi Zleceniodawca wysokości 30 zł.
Zleceniodawca (parafka)
2. Zleceniodawca przyjmuje do wiadomości, iż Zleceniobiorca monitoruje procedurę zwrotu podatku kontaktując
się bezpośrednio z angielskim Urzędem Skarbowym. Jeżeli okaże się iż Zleceniodawca otrzymał decyzję o
wysokości zwrotu podatku oraz czek z angielskiego Urzędu Skarbowego i zataił przed Zleceniobiorcą fakt
otrzymania zwrotu podatku w celu niezapłacenia należnej prowizji w takim przypadku Zleceniobiorca ma
prawo obciążyć Zleceniodawcę oprócz należnej prowizji karą umowną w wysokości 2000 zł.
§5
1. Zleceniodawca wyraża zgodę na realizację czeku przez Zleceniobiorcę i zobowiązuje się do uiszczenia opłat
związanych realizacją tegoż czeku oraz kosztów związanych z przelaniem środków na konto Zleceniodawcy.
2. Zleceniobiorca zobowiązuje się do przelewu kwoty z realizacji czeku pomniejszonej o swoją prowizję i koszty
realizacji czeku w terminie do 14 dni roboczych od otrzymania środków pieniężnych na Zleceniobiorcy.
3. Zleceniodawca przyjmuje do wiadomości, że wypłata z czeku będzie w walucie PLN w przeliczeniu po kursie
bankowym realizującym czek dla Zleceniobiorcy.
§6
1. Zleceniodawca zobowiązuje się nie występować samodzielnie lub za pośrednictwem osób trzecich o zwrot
podatku przed brytyjskim Urzędem Skarbowym w czasie obowiązywania niniejszej umowy.
§7
1. W przypadku odstąpienia od umowy przez Zleceniodawcę zostanie on obciążony kosztami administracyjnymi
w wysokości 300 zł.
2. Niniejsza umowa wygasa w momencie otrzymania czeku do realizacji z Urzędu Skarbowego w UK lub z
innych przyczyn uniemożliwiających odzyskanie podatku i nie wynikających z winy Zleceniobiorcy.
§8
1. Niniejsza umowa została zawarta w dwóch jednakowych egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron.
2. Zleceniodawca wyraża zgodę na wystawienie faktury bez podpisu za wykonaną usługę.
3. Zleceniodawca wyraża zgodę na przetwarzanie danych osobowych przez Zleceniobiorcę dla potrzeb
niezbędnych dla rozliczenia podatku dochodowego w Anglii, zgodnie z ustawą z dnia 29.08.1997 o ochronie
danych osobowych Dz. U. Nr 133 poz. 883.
§9
1. Zleceniodawca informuje, iż czas oczekiwania na zwrot podatku waha się od 3 do 9 miesięcy. Firma Fenix Tax
nie bierze odpowiedzialności za czas oczekiwania na zwrot.
Zleceniobiorca (Fenix Tax)
Data i podpis Zleceniodawcy
Formularz Zgłoszeniowy – Wielka Brytania
Dane osobowe
Imię i nazwisko
Miejscowość, kod pocztowy
Ulica/nr domu/ nr lokalu
Narodowość
Miejsce i data urodzenia
Numer paszportu
Numer dowodu osobistego
Numer telefonu
Adres e-mail
Stan cywilny
Data urodzenia współmałżonka
Data zawarcia związku małżeńskiego
Pobyt w UK
Tak
Data przybycia do Anglii
Tak
Nie
Data wyjazdu z Anglii
Czy kiedykolwiek rozliczałeś/łaś podatek w Anglii?
Nr National Insurance
Numer referencyjny
Nie
Czy kiedykolwiek zarejestrowałeś/aś się w systemie Self
Assessment?
Podatnik
Tak
Nie
Współmałżonek
Tak
Nie
Proszę podać daty rozpoczęcia i zakończenia pracy u ostatniego
pracodawcy w Angli.
Dlaczego przybyłeś do UK?
Czy był Pan lub Pana żona zameldowany w UK?
Adres i sposób wynajmowania lokalu
Data zawarcia umowy najmu i okres jej trwania
Proszę podać nazwę, adres i daty rozpoczęcia - zakończenia pracy u
ostatniego pracodawcy z przed wyjazdu do UK.
Proszę podać nazwę i adres aktualnego pracodawcy
Ile dni przed datą przybycia do Anglii w ciągu ostatnich 5 lat spędził w UK (Podać datami, od kiedy do kiedy podatnik przebywał na terenie
UK)
Miejsca pracy do 5 lat wstecz przed przyjazdem do UK ( proszę podać nazwę, adres, i daty rozpoczęcia – zakończenia pracy)
Podpis podatnika ______________________________
Historia zatrudnienia w Anglii
Pierwszy pracodawca
Nazwa pracodawcy
Data zakończenia pracy
Data rozpoczęcia pracy
Adres pracodawcy
Numer telefonu pracodawcy
Drugi pracodawca
Nazwa pracodawcy
Data zakończenia pracy
Data rozpoczęcia pracy
Adres pracodawcy
Numer telefonu pracodawcy
Trzeci pracodawca
Nazwa pracodawcy
Data zakończenia pracy
Data rozpoczęcia pracy
Adres pracodawcy
Numer telefonu pracodawcy
Czwarty pracodawca
Nazwa pracodawcy
Data zakończenia pracy
Data rozpoczęcia pracy
Adres pracodawcy
Numer telefonu pracodawcy
Dane bankowe w Polsce
Nazwa banku w Polsce
Adres banku w Polsce
Numer konta
PL | _ _ | _ _ _ _ | _ _ _ _ | _ _ _ _ | _ _ _ _ | _ _ _ _ | _ _ _ _ |
Kod SWIFT
Czy zamierza Pan/Pani w ciągu następnych 12 miesięcy powrócić do Anglii?
Tak
Nie
Data i podpis _________________________________
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych
do celów związanych z realizacją zwrotu podatku
Podpis podatnika ______________________________
Authorising your agent
Please read the notes on the back before completing this
authority. This authority allows us to exchange and disclose
information about you with your agent and to deal with
them on matters within the responsibility of HM Revenue &
Customs (HMRC), as specified on this form. This overrides any
earlier authority given to HMRC. We will hold this authority
until you tell us that the details have changed.
Please tick the box(es) and provide the reference(s)
requested only for those matters for which you want
HMRC to deal with your agent.
Individual*/Partnership*/Trust* Tax Affairs
*delete as appropriate (including National Insurance).
Your National Insurance number (individuals only)
If you are
self employed
tick here
I, (print your name)
Unique Taxpayer Reference (if applicable)
of (name of your business, company or trust if applicable)
If UTR not yet
issued tick here
If you are a Self Assessment taxpayer, we will send
your Statement of Account to you, but if you would
like us to send it to your agent instead, please tick here
authorise HMRC to disclose information to
(agent’s business name)
who is acting on my/our behalf. This authorisation is limited to
the matters shown on the right-hand side of this form.
Tax Credits
Your National Insurance number (only if not entered above)
Signature see note 1 before signing
If you have a joint Tax Credit claim and the other claimant
wants HMRC to deal with this agent, they should sign here
Name
Date
Signature
Give your personal details or Company registered office here
Address
Joint claimant’s National Insurance number
Postcode
Telephone number
Corporation Tax
Company Registration number
Give your agent’s details here
Address
Company’s Unique Taxpayer Reference
Postcode
Employer PAYE Scheme
Telephone number
Employer PAYE reference
Agent codes (SA/CT/PAYE)
Accounts Office reference
Client reference
For official use only
SA
/
/
COTAX
/
/
VAT
NIRS
/
/
EBS
/
/
VAT registration number
/
/
/
/
COP
/
/
VAT
NTC
/
/
COP link
64-8
(see notes 2 and 5 overleaf)
If not yet
registered
tick here
HMRC 07/06
1 Who should sign the form
If the authority is for
Who signs the form
You
You. We need the name of the business in all
cases unless this form is for your personal
tax affairs
Partnership
The partner responsible for the partnership's
tax affairs. It applies only to the partnership.
Individual partners need to sign a separate
authority for their own affairs
Trust
One or more of the trustees
Company
The secretary or other responsible officer of
the company
2 What this authority means
3 How we use your information
• For matters other than VAT or Tax Credits
HM Revenue & Customs is a Data Controller under the
Data Protection Act 1998. We hold information for the
purposes specified in our notification to the Information
Commissioner, including the assessment and collection of
tax and duties, the payment of benefits and the
prevention and detection of crime, and may use this
information for any of them. We may get information
about you from others, or we may give information to
them. If we do, it will only be as the law permits.
We will start sending letters and forms to your agent and
give them access to your account information online.
Sometimes we need to correspond with you as well as, or
instead of, your agent.
For example, the latest information on what SA forms we
send automatically can be found on our website, go to
www.hmrc.gov.uk/sa/agentlist.htm
or phone the SA Helpdesk on 0845 9 000 444.
You will not receive your Self Assessment Statements of
Account if you authorise your agent to receive them
instead, but paying any amount due is your
responsibility.
We do not send National Insurance statements and
requests for payment to your agent unless you have
asked us if you can defer payment.
Companies do not receive Statements of Account.
• For VAT and Tax Credits
We will continue to send correspondence to you rather
than to your agent but we can deal with your agent in
writing or by phone on specific matters. If your agent is
able to submit VAT returns online on your behalf, you
will need to authorise them to do so through our
website. For joint Tax Credit claims, we need both
claimants to sign this authority to enable
HM Revenue & Customs to deal with your agent.
We may check information we receive about you with what
is already in our records. This can include information
provided by you, as well as by others, such as other
government departments or agencies and overseas tax
and customs authorities. We will not give information to
anyone outside HM Revenue & Customs unless the law
permits us to do so.
This authority does not allow your agent to request
personal information held about you under the subject
access provisions of the Data Protection Act 1998.
Further information can be found on our website,
www.hmrc.gov.uk
4 Multiple agents
If you have more than one agent (for example, one acting
for the PAYE scheme and another for Corporation Tax),
please sign one of these forms for each.
5 Where to send this form
When you have completed this form please send it to:
HM Revenue & Customs, CAA Team, Longbenton, Newcastle upon Tyne, NE98 1ZZ.
There are some exceptions to this to help speed the handling of your details in certain circumstances.
If this form:
• accompanies other correspondence, send it to the appropriate HM Revenue & Customs (HMRC) office
• is solely for Corporation Tax affairs, send it to the HMRC office that deals with the company
• is for a Complex Personal Return or Expatriate customer, send it to the appropriate CPR team or Expat team
• accompanies a VAT Registration application, send it to the appropriate VAT Registration Unit
• has been specifically requested by an HMRC office, send it back to that office.
Leaving the UK – getting your tax right
Help
Ifyouwouldlikemorehelpwiththisform:
• gotowww.hmrc.gov.uk
• phone our helpline on 0845 300 0627
• if you are calling from outside the UK
phone +44 135 535 9022
Yr Iaith Gymraeg
Ffoniwch0845 302 1489 idderbynfersiynau
Cymraegoffurflenniachanllawiau.
About this form
Usethisformtoclaimtaxrelieforarepaymentoftaxif:
• youhavelivedorworkedintheUK
• youareleavingtheUK,andyou
-maynotbecomingbackor,
-aregoingtoworkabroadfull-timeforatleasta
completetaxyear.
Donot fillthisforminif:
• younormallyliveintheUKandaregoingabroadfor
shortperiods,forexampleonholidayorabusinesstrip
• youhavecompleted,orarerequiredtocompleteaSelf
Assessmenttaxreturnforthetaxyearthatyouleave.
A tax year is 6 April one year to 5 April the next.
What you will need to help you fill in this form
• Yourform(s)P45
Details of employee leaving work ifyou
haveone,(youremployeroryourJobCentregivesyouthis
formwhenyoustopworkingorwhenyoustopclaimingJob
SeekersAllowance).
• YoushouldrefertotheGuidanceNote:
Statutory Residence
Test,particularlyforthedefinitionsofthefollowingterms
astheyareusedintheform:
-Resident
-Home
-Full-timework.
1. About you
1
Your surname or family name (use capital letters)
4
Your phone number
We may call you if we have any questions about this form
5
Are you male or female?
2
Your first names (use capital letters)
Male
3
Your most recent address in the UK (use capital letters)
The UK is England, Scotland, Wales and Northern Ireland
6
Female
Your date of birth DD MM YYYY
7
Postcode
Your National Insurance number, if you have one
You can find your National Insurance number on a
form P45 or P60 that you get from your employer,
a PAYE Coding Notice or a letter from us
P85
Page1
5013726HMRC02/13
About you
continued
8
Your nationality
For example British, Polish, French
9
How long had you lived in the UK before the date
you left (or the date you intend to leave)?
10
16
How many days do you expect to spend in the UK
between the date at question 10, and the following
April 5?
17
How many days do you expect to spend in the UK in
each of the next three tax years?
(6 April one year to April 5 the next)
For example 81 days between 6 April 2014 – 5 April 2015
Your date of leaving the UK DD MM YYYY
Year1
Year2
11
Year3
Are you resident in the UK for the tax year up until the
date at question 10?
18
No
Yes
12
Were you resident in the UK for the tax year before
your departure date?
No
No
Yes
Yes
13
Will you get any income from the UK after you
have left?
This includes income from property, pensions,
employment, one-off bonus payments, and bank or
building society interest
19
Will you be working full-time outside the UK?
No
Which country are you going to?
Yes
14
20
What is your full address in that country?
Will you continue to have your salary paid from
the UK?
No
Yes
15
Will you, your spouse, civil partner or someone you are
living with as a spouse or civil partner, have a home in
the UK while you are overseas?
No
Yes
Tell us the address of the UK home
Page2
2. Income you get from the UK after you leave
FillinthissectionifyouwillgetanyincomefromtheUKafteryouleavetheUK.
Incomeincludesincomefromproperty,earningsyougetfromUKwork,aone-offbonuspayment,pensions,
bankorbuildingsocietyinterestorprofitsfromstocksandshares.
• Ifyougetanyincomefromproperty,pleaseanswerquestion21.
• Forallotherincomepleaseanswerquestion22.
IncomefromUKproperty
IfyouhaveapropertyintheUKthatyougetincomefromyoumayhavetopayUKincometax.
Formoreinformationgotowww.hmrc.gov.uk andenterThe Non-Resident Landlords (NRL) SchemeintheSearchbox.
21
Will you get any income from a property in the UK?
For example, rent, property fees, interest premiums
No
Yes
OtherincomefromtheUK
22
Give details of any other income you will get from the UK after you leave.
If you do not know the actual amount, give an estimate
TypeofincomeFor example
pension or employment bonus
Annualamount
in£
Datestarted
DD MM YYYY
Payroll/pension
oraccountnumber
Nameofpension/
salarypayer
If you will be working when you leave the UK go to section 3 ‘Your employment’. If not, go to section 4 ‘How you want to be paid any money we owe you’ on page 4.
�
3. Your employment
�
23
Will you perform any duties in the UK
• from the date in question 10 or question 25 which
ever is the later and April 5 following this date, and
• for the whole of the following tax year?
24
No
No
Yes
Do you work for the UK Government as a Crown
servant or in Crown employment?
Yes
If Yes, give details, including an estimate
of the number of days when you will work
more than three hours in the UK.
Page3
If Yes, tell us your department’s name
25
What job will you do in the country you are going to?
28
Whatdatewillyoustartthatoverseasjob?
Howmayhoursperweekwillyouwork,onaverage,in
thatoverseasjob?
Will you be paid through either:
• a UK employer through a UK payroll, or
• an office or agent in the UK?
No
Go to section 4
Yes
If Yes, tell us the name and
address of the person paying you
Name
Address
26
Your employer’s name and address
Name
Address
27
Postcode
Postcode
Will you do your job on a rota?
For example as an oil rig worker who works 14 days on
rig then 14 days off
No
Yes
If Yes, tell us the country where you
expect to spend your days off
4. How you want to be paid any money we owe you
Not everyone gets a refund. It is not always possible to issue a cheque to a non UK bank account.Ifyouareduea
refund,wecaneitherpayittoyouorsomeoneelseonyourbehalf–theyareknownasa‘nominee’.Pleasechooseoneofthe
followingtwooptions:
Option one–PaychequetoUKbankorbuildingsociety
Option two–Paybychequedirecttomeor
mynominee
Bank sort code
—
Put ‘X’ in one box
—
Makethechequepayabletome
Account number
Iauthorisethechequetobepayabletomynominee
Tell us your nominee’s name
Account holder’s name
Tellustheaddresstosendthechequeto
Bank or building society name and address
Name
Address
Postcode
Put ‘X’ in one box
Thisismyaccount
Thisismynominee’saccount
Page4
Postcode
Declaration
You must sign this declaration.
If you give information which you know is not correct or complete, action may be taken against you.
I declare that:
• theinformationIhavegivenonthisformiscorrectandcompletetothebestofmyknowledge
• Iclaimrepaymentofanytaxdue.
Your signature
DateDD MM YYYY
Whattodonow
Put an ‘X’ in relevant box
Ihaveenclosedparts2and3ofmyformP45Details of employee leaving work (do not send photocopies).
If you have not yet received your P45 from your employer please obtain it before you return this form.
Ican’tgetaformP45.Please tell us why in the box below, for example because you are retired or a UK Crown servant
employed abroad. If you have a form P45 and don’t send it to us, any repayment due to you cannot be made.
Pleasesendthisformtoyourtaxoffice.Youcanfindyourtaxofficeaddressby:
• goingtowww.hmrc.gov.ukselectContact usandchooseIncome Tax
• askingyouremployer.
Page5
Tax reference
Please use
these if you
write or call. National Insurance number
It will help to
avoid delay.
Issued by
Leaving the United Kingdom on completion of assignment
I understand you have left, or are about to leave, the United Kingdom (UK). Please answer the following questions
to help us work out your tax position. Please use CAPITAL LETTERS when completing this form.
Part 1
Residence and other details
1. On what date did you leave, or are you intending
to leave the UK?
/
/
b. If you answer 'Yes' to question 6a, will your
visits average at least 91 days a year over
the next three years?
Yes
2. How long have you lived in the UK before the date
given at question 1?
7. a.
3. Which country are you going to?
4. If known, what is your full address in that country?
Do you intend to live outside the
UK permanently?
Yes
b.
6. a.
Yes
No
b. If you answer 'Yes' to question 7a what is
the address?
'⻫' one
box only
c.
Will you have any income arising in the
UK (for example, interest, pensions, rents,
premiums or other income from property)?
Yes
No
d. If you answer 'Yes' to question 7c, please
state the type(s) of income.
No
Do you intend to visit the UK after
your departure?
Yes
P85(S)
No
If you answer 'No' to question 5a, do you
intend to live outside the UK for a full
tax year (starting on the 6 April) after
your departure?
Yes
Following your depature from the UK, will
either you, your spouse or your civil partner
have any accommodation in the UK?
Postcode
Postcode
5. a.
No
No
HMRC 02/06
Part 2
Repayment claim
1 You may be entitled to a repayment of tax. How would you want any repayment to be made?
•
'⻫' one
box only
Directly to you.
• To an agent or other person.
• To a bank or building society.
2 Fill in this section if the repayment is to be sent directly to you.
Your full address
Postcode
3 Fill in this section if the repayment is to be sent to a bank, building society or other nominee.
Name of bank, building society or other nominee
Branch Sort Code
Account Number
Address of bank, building society or other nominee
Postcode
I authorise repayment to be made to the bank, building society or nominee identified above.
Signature
Date
/
Part 3
/
Declaration
• I claim any repayment of tax I may be entitled to for the year ending 5 April
given a P45, attach parts 2 and 3 to this form.)
(If you have been
Enter year
• I declare that the information I have given on this form is correct and complete to the best of my
knowledge and belief.
Signature
Date
/
/
Please print your full name
I suggest that you keep a copy of this completed form.
Arrival in the United Kingdom
Tax reference
Please use
these if you
write or call.
National Insurance number
It will help to
avoid delay.
Issued by
As you have come to the United Kingdom (UK) for the first time, or after a period of absence, we need some
information from you. It is important that you complete this form so that we can make sure you pay the right
amount of tax.
Please print your full name
Please show your National Insurance number, if you know it, unless it is already
shown in the above reference.
The HMRC website contains information on residence, ordinary residence and domicile that you may find helpful:
www.hmrc.gov.uk/cnr
A Residence and Ordinary Residence
Please answer all of the following questions
1
• how much time in each year of your stay here
do you intend spending outside the UK?
When did you arrive in the UK?
/
2
/
3
a. Why have you come to the UK,
for example, employment?
If you visited the UK during the 5 years before the
date of arrival, approximately how many
complete days did you spend in the UK
a. in each year ending on 5 April?
b. Do you intend to stay permanently in
the UK?
⻫
Yes
No
c. If you answer 'No' to question 2b
• how long do you intend staying, for example
less than 2 years, 2 to 3 years, 3 years
or more?
b. for the tax year of arrival, in the period
between 6 April and the date you entered at 1?
HMRC 04/06
P86
1
4
d. Have you retained a residential property in
that country?
a. Have you, your spouse or your civil partner
had any accommodation of any description
for your use in the UK from the date you
arrived in the UK?
⻫
Yes
⻫
No
6
Yes
No
a. What is your date of birth?
b. If you answer 'Yes' to question 4a
• what is the address?
/
Address
/
b. If you have a spouse or civil partner
• what is his or her date of birth?
/
Postcode
• on what date did you marry or form a
civil partnership?
• in what capacity have you occupied the
accommodation, for example, owner, tenant,
employer provided?
/
7
/
a. Where and for whom did you work during
the five years before your arrival in the UK?
• if owned, on what date was the
accommodation purchased?
/
/
/
c. if it is rented
• what is the period of the tenancy agreement?
• what was the date of the agreement?
/
/
b. When did each employment begin and end?
Continue in the ‘Additional Information’ box
on page 4 if necessary
If you have held accommodation at more than one
address, please give the details for each, on a
separate sheet or in the Additional Information box
on page 4.
B Income Tax Allowances and Liabilities
5
a. What is your nationality?
b. On what grounds do you claim this
nationality?
c. Were any duties of these employments
performed in the UK?
c. In which country were you resident before
your arrival in the UK?
⻫
Yes
No
If 'Yes' please give details on page 4 in
‘Additional Information’
2
10
d. Has the most recent of these employments
continued (on leave or otherwise) since you
arrived in the UK?
⻫
Yes
a. Do you have income arising abroad (other
than from the Republic of Ireland) or gains
on assets situated outside the UK which will
not be wholly paid to the UK?
No
⻫
e. If you answer 'Yes' when is this employment
likely to end?
Yes
No
b. If you answer 'Yes' please state the main
source of income (for example, pension,
bank interest, royalties, dividends) or capital
gains, and the country in which it arises.
f. If you answer 'No' and you are in employment,
what is the name and address of your employer
in the UK?
11
Have your costs, or those of your family, in
travelling between the country in which you
normally live and the UK, been borne or
reimbursed by your employer?
Name/Address
⻫
Yes
No
Postcode
If you answer 'No' to ALL questions 8 to 11
domicile is not immediately relevant in deciding
your liability to UK Income and Capital Gains Tax.
You should go to Part E.
C Relevance of Domicile
Domicile is a concept of general law. It is different
from residence and ordinary residence.
12
It is only necessary to consider your domicile if this is
immediately relevant to deciding your liability to
UK Income Tax and Capital Gains Tax.
⻫
Answer all of the following questions unless
otherwise directed.
8
Do you claim to be not domiciled in the UK?
Yes
No
If you answer 'No' go to Part E, if ‘Yes’ continue with
the questions below
Will you have income from employment:
13
• where the employer is not resident in the UK,
and
• all duties of the employment will be carried
out abroad, and
• you do not expect to remit all the income to
the UK?
⻫
Yes
a. Were you born outside the UK?
⻫
No
a. Are you (or will you be) making a claim for UK
tax relief for contributions to a non-UK pension
scheme or retirement benefit plan which are
incurred out of remuneration you receive from
an employer who is not resident in the UK?
⻫
Yes
No
b. If you answer 'Yes' in which country were
you born?
14
9
Yes
⻫
Yes
No
If you answer ’Yes’ to both questions 13a and 14
please go to Part D.
No
If you answer ‘No’ to either questions 13a or 14
please ask your HM Revenue & Customs office for
form DOM 1 and go to Part E .
b. If you answer 'Yes' what is the name of the
pension scheme or retirement benefit plan.
c. Date joined
/
Have you come to the UK for the sole purpose
of employment (including self-employment)?
/
3
Present address
D Domicile Information
Complete this Part only if you have answered 'Yes'
to any of questions 8 to 11.
15
Address
Where was your father domiciled at the date of
your birth (in the case of a country with a
federal system, please show the particular state
or province)?
Postcode
If appropriate, please print the full name and address
of your present employer
16
Name
Where do you consider you are domiciled and
on what grounds (in the case of a country with
a federal system, please show the particular state
or province)?
Address
Postcode
Additional Information
17
a. What are your intentions for the future?
b. If you do not intend to stay permanently in the
UK, when and in what circumstances do you
envisage that your residence will cease?
E Declaration
I declare that
• I will notify the HM Revenue & Customs without
delay if there is a change in my circumstances or
intentions which would affect any of the
answers given
• the information I have given in this form is correct
and complete to the best of my knowledge
and belief.
Signature
Date
/
Please return this form to the HM Revenue & Customs
Office that sent it to you.
/
4
Tax Claim
SA reference
Employer’s reference*
/
National Insurance number
Please use this reference if you write or call.
It will help to avoid delay.
*if applicable
Name of client
where form issued to an agent
Dear Sir/Madam,
Yours faithfully,
Office date stamp
please turn over
R38
IMS 07/05
Please complete, sign, then send this form to your
HM Revenue & Customs office. Use CAPITAL letters
Date received by HM Revenue & Customs
Details of Claimant
Full name
Address
Postcode
Claim
I claim repayment of the amount overpaid by me, (for non SA claims the period
or year ended must be entered in the box aside).
/
/
Claimant’s
signature
/
/
Date
If you complete a Self Assessment Return your repayment will usually be sent direct to you or your nominee’s bank
or building society account. Please include the branch sort code, the account number and if appropriate, the name
and address of the nominee in the authority below. If you or your nominee does not have a bank account, we can
arrange for repayment to be made in the form of a payable order but you or your nominee will need to open a bank
or building society account in order to cash it. If the repayment is to be sent to your nominee by payable order, the
nominee’s name and address must be entered in the authority below.
If you do not complete a Self Assessment Return your repayment will be made in the form of a payable order,
which must be paid into a bank or building society account. If you do not have a bank or building society account
you should nominate someone who does to receive the order for you. If the repayment is to be sent to a nominee
or posted direct to your bank or building society by payable order, the name and address must be entered in the
authority below. Also include your account number and sort code if the payable order is to be posted direct to your
bank or building society.
Authority
I authorise nominee/agent (delete as appropriate)*
Your/your nominee’s bank or building society
account number (delete as appropriate)
of (full address)
Branch Sort Code
–
–
Agent’s reference (if applicable)
Postcode
to receive on my behalf the amount due.
Claimant’s
signature
*enter the name of the account holder or the person who will receive the payable order.
Date
/
/