ÅRSRAPPORT 2014 - Etne Sparebank

ÅRSRAPPORT 2014
ÅRSRAPPORT ETNE SPAREBANK - INNHALD
Nøkkeltal
Desse styrte sparebanken i 2014
Styrets årsmelding for 2014
Resultatrekneskap
Balanse
Tilleggsopplysningar til rekneskapen
Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp
Note 2 Utlån og garantiar
Note 3 Ihendehavarobligasjonar
Note 4 Aksjebehaldning
Note 5 Varige driftsmidlar
Note 6 Gjeld
Note 7 Ansvarleg kapital
Note 8 Finansiell risiko
Note 9 Opplysningar vedkommande tilsette og tillitsvalde
Note 10 Skatt og andre tilleggsopplysningar
Kontantstraumoppstilling
Melding frå kontrollkomiteen
Melding frå revisor
Side
2
3
4
11
12
13
14
15
21
22
23
24
25
26
27
29
31
32
33
1
NØKKELTAL
i 1000 kr
Morbank
2014
Konsern
2014
RESULTATREKNESKAP
Morbank
Konsern
2013
2013
%
%
Renteinntekter og lignande inntekter
75.372
75.372 4,32
77.546
77.546 4,43
Rentekostnadar og liknande kostnadar
40.139
40.139 2,30
41.789
41.789 2,39
NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER
35.233
35.233 2,02
35.757
35.757 2,04
Utbytte
1.638
1.638 0,09
561
561 0,03
Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester
9.136
9.136 0,52
7.558
7.558 0,43
Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester
1.523
1.523 0,09
1.654
1.654 0,09
-658
-658 -0,04
11.503
11.503 0,66
54
786 0,05
98
683 0,04
8.647
9.379 0,54
18.066
18.651 1,07
53.823
54.408
Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta
Andre driftsinntekter
NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER
SUM DRIFTSINNTEKTER
43.880
44.612
Lønn, pensjoner og sosiale kostnadar
9.906
9.906 0,57
12.978
12.978 0,74
Administrasjonskostnadar
8.335
8.335 0,48
8.698
8.698 0,50
Ordinære avskrivningar
1.355
1.784 0,10
1.287
1.636 0,09
Andre driftskostnadar
5.766
7.805 0,45
4.562
7.935 0,45
SUM DRIFTSKOSTNADAR
25.362
27.830 1,60
27.525
31.247 1,79
DRIFTSRESULTAT FØR TAP
18.517
16.782 0,96
26.299
23.161 1,32
Tap på utlån, garantiar m.v.
13.608
13.608 0,78
9.532
9.532 0,55
DRIFTSRESULTAT FØR SKATT
4.909
3.174 0,18
16.767
13.629 0,78
Skatt på ordinært resultat
1.631
1.163 0,07
2.376
1.491 0,09
RESULTAT FOR REKNESKAPSÅRET
3.278
2.011 0,12
14.391
12.138 0,69
BALANSE
2014
Forvaltingskapital morbank
1.775.190
1.712.691
3,65
Forvaltningskapital konsern
1.771.672
1.710.439
3,58
Innskot frå kunder
1.293.778
1.144.763
13,02
Brutto utlån inkl overført til Verd Boligkreditt AS
1.812.428
1.831.621
-1,05
374.594
354.306
5,73
1.437.834
1.477.315
-2,67
Nedskrivning på individuelle utlån
3.961
9.600
Nedskrivning på grupper av utlån
2.900
5.300
Sum nedskrivningar
6.861
14.900
Lån overført til Verd Boligkreditt AS
Brutto utlån
2013
Endring i %
2
DESSE STYRTE SPAREBANKEN I 2014
STYRET
Varamedlemmer
Sveinung Eskeland (Leiar)
Elisabeth Lothe Nervik (Nestleiar)
John Karsten Hustveit
Torunn Fjæra Grindheim
Berit Johansen (Tilsetterepresentant)
Sigurd Birkenes
Frode Robberstad
Iren Lindvik
KONTROLLKOMITEEN
Varamedlemmer
Erling Ole Ronæs (Leiar)
Wenche Irene Strand Drange (Nestleiar)
Valborg Saltnes
Terje Engelsgjerd
Siren Grindheim
FORSTANDARSKAPET
Valde av og mellom dei tilsette
Varamedlemmer
Wenche Åsbø Eikemo
Iren Lindvik
Anne Mette Dybdal Klungland
Karin Ramstad
Haldor Gravelsæter
Eli Gravelsæter
Innskytarvalde
Asbjørn Moe (Leiar)
Ingvor Gundegjerde (Nestleiar)
Terje Engelsgjerd
Ingeborg Nervik
Sigve Arne Fitje
Sigurd Birkenes
Frode Haugen
Aud Jorunn Baustad
Anne Elin Ljusnes Sævareid
Frode Grindheim
Tone Lise Moe Strømø
Kommunevalde
Morten Odeen
Knut Erik Ebne
Audny Åsheim
Therese Lundal
Anita Larsen
Hilde Sunndal Bjerkreim
ADMINISTRATIV LEIING
Rune Ramsvik
Banksjef
Paul Rune Velde
Wenche Vik Thorson
Assisterande banksjef/Leiar kunderetta avdeling
Leiar intern avdeling
3
Styrets årsmelding for 2014
Oppsummering av drifta
 Forvaltningskapitalen har auka med 3,61% og er
komen opp i kr 1,77 mrd. Inkludert overføringar
til
Verd
Boligkreditt
er
veksten
i
forvaltningskapital 3,97%.
 Brutto utlån eksl. utlån overført til Verd er
redusert med 2,67% og er nå kr. 1,44 mrd.
Overføring av lån til Verd Boligkreditt er på kr.
0,37 mrd. Inkludert overføringar til Verd
Boligkreditt er det reduksjon i brutto utlån på
1,05%.
 Innskota har auka med 13,02% og er nå kr. 1,29
mrd.
 Me har hatt ein god likviditet i 2014. Bankens
LCR var 454%, LBI 470,2% og gj.sn. likviditetsindikator 119,2%.
 Utlånsdelen som er finansierte av kundeinnskot
var ved utgongen av året på 90%. I fjor var
denne på 78%.
 Soliditeten er god, med ein eigenkapital på kr.
160,1 mill. eller 9,04%, og ei kapitaldekning på
17,9% konsolidert.
 Rentenettoen i prosent av gj.sn. forv.kap. utgjer
2,02%.
 Årsresultatet før skatt for konsern er kr. 3,17
mill og utgjer 0,18% av gjennomsnittleg
forvaltningskapital. For morbank var årsresultat
før skatt kr 4,91mill.
Marknad
Ved utgangen av året hadde me i alt 6.324 aktive
person- og næringslivskundar. Av desse bur 56% i
Etne Kommune, 26% i Rogaland, 9% i Hordaland
elles og 9% i andre fylke. Kr. 740 mill. eller 57% av
innskota tilhøyrer innanbygds kundar.
Kredittengasjement med innabygds kundar utgjorde
kr. 1.001 mill. eller 70% mot 60% i 2013. Utflating i
auken i utlåna både innan og utanfor kommunen
kan i all hovudsak knytast til overføring av utlån til
Verd Boligkreditt AS.
Næringar
Industriarbeidsplassane i Etne er for det meste
lokaliserte til tettstadene Etnesjøen og Skånevik der
verksemdene også har internasjonal marknad for
produkta sine.
Jordbruket opplever framleis ei utfordrande
utvikling i råmevilkåra, men med eit aktivt og godt
jordbruksmiljø i bygda er optimismen framleis grei
innan næringa. Enkelte bønder satsar på framtida,
med store investeringar på garden.
Handelsnæringa i kommunen tilbyr oss eit breitt
spekter av varer og tenester. Slik har det vore i lang
tid. Suksessen på Etne Senter er med og stadfester
dette.
Kredittformidling
Etne Sparebank ønskjer å yta naudsynt kreditt. Me
skal vera ein solid medspelar i lokalsamfunnet og
ein god bank for kundane våre. For å kunna vera
kredittytar, er me avhengig av å ha midlar å låna ut.
Det er såleis primært innskytarane som set oss i
stand til å driva med utlånsverksemd. Me legg vinn
på ei så forretningsmessig rett prising overfor
kundane som råd er, både når det gjeld innskot og
utlån. Det er eit mål at summen av våre vilkår og vår
kundehandsaming skal vera så god at vanlege
totalkundar i Etne kommune ikkje skal ha grunn til å
gå til andre bankar. Me arbeider også for at kundar
frå andre kommunar skal ha grunn til å sjå på Etne
Sparebank som eit godt alternativ til andre
banktilbod, særleg frå Vindafjord, som ligg i
bankens strategiske marknadsområde.
Produkt
Etne Sparebank tek mål av seg å vera ein
totalleverandør av finanstenester som normalt vert
etterspurde av kundane. I tillegg til dei tradisjonelle
tenestene som sparing, utlån og betalingsformidling, formidlar me gjennom Frende Forsikring
tenester innan skade- og personforsikring.
4
Me formidlar fond for SKAGEN Fondene og DNB. Sal
av bustader kan ein gjere gjennom vårt
samarbeidspartnar Eiendomsmegler A. Leasing
tilbyr me gjennom vårt selskap Brage Finans.
eigenkapital etter ICAAP-metoden. Det vert
utarbeidd eit eige rapporteringsdokument etter
malen i Pilar III i Basel II. Dette vert lagt ut på
heimesida til Etne Sparebank.
Internkontroll og risikovurdering
Etne Sparebank si verksemd kan føra med seg ei
rekkje risiki. Eit vesentleg element i risikostyringa i
ein lokal sparebank er den evna styret og
administrasjonen har til å reagere raskt og effektivt
når det skjer uventa hendingar (som kan true
banken sin soliditet, sikkerheit eller omdøme) som
krev raske og løysingsorienterte vedtak. Basert på
ein
oversikteleg
organisasjon
og
korte
kommunikasjonsvegar, er styret av den formeining
at Etne Sparebank har ei slik evne, for eksempel ved
å kunne møtast raskt for å finne praktiske og
fleksible løysingar når behovet skulle tilseie det.
Ut frå dei rapportar som ligg føre meiner styret at
den etablerte og gjennomførte internkontrollen
viser at risikotilhøva i banken vert handsama på ein
tilfredsstillande måte.
Styret har som overordna mål at risikotilhøva i
banken skal vera moderate. I samsvar med
Finanstilsynet si forskrift om internkontroll har
styret vedteke prinsipp for internkontroll i Etne
Sparebank. Ut frå dette er det utarbeidd eit
internkontrollsystem med m.a. rutinar og
skjematisk kontrollopplegg for viktige område i
banken. Verdivurderinga for lån og garantiar som
vert føretekne kvart kvartal er også ein viktig del av
internkontrollen.
Avdelingsleiarane har vurdert kontrolltiltak og
risikoen innan sine område og rapportert dette til
banksjef. På bakgrunn av det rapporterte har
banksjef føreteke ei totalvurdering av aktuelle
risikoar og rapportert til styret, som igjen har
vurdert om det er etablert ein forsvarleg
internkontroll etter dei retningslinjer som gjeld.
Vidare ligg det føre rapport frå ekstern revisor til
styret og banksjef om status for internkontroll.
Gjennom månadlege oversikter på sentrale
nøkkeltal, periodiske oversikter på kredittporteføljer og jevnleg rapportering av marknadssituasjonen, får styret god innsikt i bankens samla
risikoeksponering.
Me har tidlegare implementert risikostyringsverktøy
tilpassa krava som følgjer av Basel II–direktivet og
internkontroll-forskrifta. Dette verktøyet gir eit godt
grunnlag for styret til å vurdere dei omtalte
risikoområda i årsmeldinga. Vidare gjennomfører
me årlege kvantitative utrekningar av naudsynt
Finansiell risiko som banken fokuserer på kan
inndelast i marknads-, kreditt- og likviditetsrisiko.
Marknadsrisikoen er samansett av rente-, valutaog aksje-kursrisiko.
Renterisiko er risiko for at verdien av eigedelar og
gjeld vert endra på grunn av renteendringar i
samfunnet. Ved utgangen av 2014 har me ikkje
fastrenteinnskot og difor ikkje risikoeksponering
her. Ordinære fastrentelån utgjer kr. 28,6 mill. og
har ei gjennomsnittleg attverande løpetid fram til
renteregulering på 0,93 år. Ved ei renteendring på 2
%, vil renterisikoen her vera kr. 0,53 mill.
Resten av innskot og utlån er til flytande rente. Ved
svingingar i marknaden kan renta endrast på relativt
kort varsel og medfører dermed ikkje nokon
vesentleg renterisiko.
Renterisikoen på verdipapir er knytt til obligasjonsbehaldninga på kr. 62,58 mill. Gjennomsnittleg
attverande løpetid fram til renteregulering er 0,15
år. Ved ei renteendring på 2 % skulle renterisikoen
bli om lag kr. 0,18 mill.
Valutakursrisiko
Framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill.
Dersom me skulle oppleva ein plutseleg
kursnedgang på 20% vil kursrisikoen vår utgjera kr.
0,06 mill.
Aksjekursrisiko
Marknadsverdien (bokført verdi) av bankens
plasseringar i omløpsaksjar, eigenkapitalbevis og
aksjefondsandelar er på kr 43,32 mill, ein nedgong
på kr 12,3 mill. frå året før. Nedgongen skuldast
hovudsakleg endring i plassering av overskotslikviditet i pengemarknadsfond. Ved eit mogeleg fall
i marknaden på 25 % i 2014 vil verdifallet i denne
porteføljen verta kr. 10,8 mill.
5
Av total behaldning av aksjar og andelar på kr 43,32
mill. er kr 21,34 mill. meir strategiske aksjeinvesteringar og klassifisert som anleggsmiddel.
Kredittrisiko er risikoen for at ein kunde eller
motpart ikkje kan gjera opp for seg på ein skikkeleg
måte. Kredittrisiko representerer den største
risikokategorien for banken og relaterer seg til alle
fordringane på kundar, i hovudsak utlån og
garantiar.
I 2010 fekk me nytt risikoklassifiseringssystem,
utvikla av Sparebanken SØR og Sparebanken Sogn &
Fjordane. 10% av utlåna kjem i høgrisikoklasse.
Delen av lån i høgrisikoklasse har gått noko ned det
siste året (11 % i 2013).
I bankens kredittpolitikk som er vedteken i styret i
Etne Sparebank har me som mål å halda den reelle
risikoen på eit akseptabelt nivå, både gjennom
vurdering av nye engasjement og oppfølging av
eksisterande. Den kvartalsvise verdivurderinga på
utlån og garantiar og den daglege kontakten med
enkeltkundar og oppfølging elles, meiner me er
med på å gi oss ei god føling med utviklinga i
risikoen. Ved innvilging av nye lån vert det lagt vekt
på kunden si betalingsevne og erfart vilje i tillegg til
formell sikkerheit.
Misleghald og overtrekk vert overvaka nøye, og
styret får førelagt oversikt vedkommande
misleghald og overtrekk kvartalsvis. Styret får også
rapportert risikoklassifisering av alle store løpande
engasjement minst kvart kvartal.
Netto misleghaldne engasjement har i året gått ned
med kr. 6,69 mill til kr. 4,8 mill. Netto tapsutsette
engasjement har gått ned med kr. 10,9 mill. til kr.
11,1 mill.
I forhold til gjennomsnittleg forvaltningskapital vart
dei bokførte tapa i 2014 på 0,78% (kr 13,61 mill)
mot 0,55% (9,53 mill) året før.
73% av kredittengasjementa er utlån og garantiar til
personmarknaden. Næringslåna utgjer 27% (31% i
2013). Delen av næringslån er dermed redusert
siste året. Av enkeltnæringar er primærnæring
størst med om lag 10%.
Ut frå det rapporterte meiner styret at
kredittrisikoen for utlån er akseptabel, og at han
ligg innafor føretekne verdi-nedskrivingar på utlån
og garantiar. Ein har ein stor del av utlåna til
privatmarknaden (73%), der ein har ein relativt stor
del av utlåna med pant i fast eigedom.
Bedriftsmarknaden, som då utgjer 27% av dei totale
utlåna, er 10% av næringslåna til primærnæring/landbruk. Me skal likevel følgja utviklinga nøye med
tanke på å halda kredittrisikoen under kontroll
spesielt i den næraste tida framover.
Pr 31.12.14 har Etne Sparebank ei avsetning til
nedskrivning på individuelle utlån på kr. 3,96 mill og
ei avsetning til nedskrivning på grupper av utlån på
kr. 2,9 mill. Samla avsetning i balanse vert då kr.
6,86 mill ved utgangen av året (kr. 5,83 mill om ein
tek omsyn til amortisering).
Ut frå rekneskapstala, prognosane og tal for
misleghaldne engasjement (note 2a), bør framtidige
endringar i kredittrisikoen med god margin kunna
dekkjast gjennom drifta og dei avsetningane som er
tekne.
Ved investering i obligasjonar vert det lagt vinn på
at både renterisikoen og kredittrisikoen skal vera
moderat.
Styret
vurderer
det
slik
at
obligasjonsbehaldninga
representerer
liten
kredittrisiko.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje har
nok likvide midlar til å betala forpliktingane etter
kvart som dei forfell.
Styret er oppteken av likviditetsutviklinga i banken
og vurderer nødvendige tiltak både med omsyn til
utlån i forhold til innskotsutvikling og korleis me på
best og tryggast måte kan sikra at me til ei kvar tid
skal ha nok likvide midlar. Desse skaffar me
gjennom ulike kjelder og med ulik løpetid kortsiktige og langsiktige likviditetslån, sertifikatlån,
obligasjonslån og obligsjonsliknande lån i
Kredittforeningen for Sparebanker (KFS). Det har
den seinare tida vore fokus i banken på å auke
delen av finansieringa til å vera meir langsiktig. Verd
Boligkreditt AS har også i 2014 vore eit godt
alternativ for banken.
6
Me satsar på å syta for at tilbakebetalingstidspunkta
for dei midlane me skaffar utanom kundeinnskot
skal ha ei god spreiing. For tida er obligasjonslån og
andre likviditetslån fordelte på forfallstider i 2015 –
2019, med ei nokolunde jamn fordeling på dei ulike
åra.
Det at innskota er fordelte på mange kundar, er
også med på å redusera likviditetsrisikoen. Vidare
har me etablert ei innskotsordning for større
innskotskundar, der ein har rullerande oppseiingstid
på innskota med 31 dagar. Desse utgjer pr
31.12.2014 kr. 137,03 mill (10,6% av totale innskot).
Ved årsskiftet hadde me ei netto gjeld til andre
kredittinstitusjonar medrekna obligasjonsgjeld på
kr. 309 mill. Dette er ein reduksjon frå året før på kr.
86 mill. Kundeinnskota finansierte 90 % av utlåna.
Eit år tidlegare var 78 % finansierte på denne
måten.
Finanstilsynet har utvikla måltal for kor likvide
bankane er gjennom den såkalla likviditetsindikatoren. Ved utgangen av 2014 har me ein
gjennomsnittleg likviditetsindikator på 119 som
etter Finanstilsynet si anbefaling ligg innafor det dei
nemner som ”moderat risiko”. Liquidity Coverage
Ratio (LCR) var 454% og likviditetsbufferindikatoren
470%. Styret vurderer det slik at likviditetsrisikoen
er låg.
Rekneskapsopplysningar
Resultat
Resultat av ordinær drift etter skatt for konsernet er
på kr. 2.011.718. Resultat for morbank (etter
avregning med
datterselskap Etne Sparebank
Eigedom AS) er kr. 3.278.236. Styret vil koma med
framlegg om at resultatet vert disponert slik:
Til gåvefond
Til Sparebankfondet
Sum morbank
kr.
100.000
kr. 3.178.236
kr. 3.278.236
Etter dette vil sparebankfondet vera på til saman kr.
163,61 mill for morbank og kr. 160,09 mill for
konsernet.
Driftsresultat før tap for konsern som i år er på kr.
16,78 mill., er kr. 6,38 mill. lågare enn i fjor og kr.
4,2 mill. mindre enn budsjettert. Me har hatt ein
liten nedgong i rentenettoen på kr. 0,53 mill.
Driftskostnadene har gått ned med kr. 3,4 mill.
Netto andre driftsinntekter er redusert med kr. 3,4
mill. Hovudsakleg gjeld dette gevinst/tap på
verdipapir som har utvikla seg negativt med kr. 12,2
mill i forhold til i fjor. I prosent av gjennomsnittleg
forvaltningskapital har driftsresultatet før tap gått
ned frå 1,32% i 2013 til 0,96% i 2014.
Rentenetto
Rentenettoen, som er skilnaden mellom
renteinntekter og renteutgifter, har i kroner gått
ned med kr. 0,53 mill. til kr. 35,2 mill., og utgjer
2,02% av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot
2,04% i fjor. Det er ei prioritert målsetjing å vera på
eit nivå tilsvarande bankar me kan samanlikne oss
med.
Driftsinntekter
Netto driftsinntekter utanom rentenetto utgjer kr.
9,38 mill., slik at desse medrekna rentenetto kjem
til kr. 44,6 mill. (morbank kr 43,88 mill). For eit år
sidan utgjorde driftsinntektene utanom rentenetto
kr. 18,7 mill. Samla inntekter utgjorde då kr. 54,4
mill.
Driftskostnader
I 2014 utgjorde dei totale driftskostnadene før tap
kr. 27,83 mill. (morbank kr. 25,36 mill) medan dei
året før utgjorde kr. 31,2 mill. I prosent av
gjennomsnittleg forvaltningskapital utgjer dei samla
driftskostnadene 1,60 % mot 1,79 % i fjor.
Tap på utlån og garantiar
Tap på utlån og garantiar i året utgjer kr. 13,6 mill.
Av dette utgjer endring i individuell nedskrivning –
kr. 6,6 mill, endring i gruppenedskrivning kr. -2,4
mill, konstatert tap som det tidlegare er føreteke
individuell nedskriving for kr. 21,9 mill og konstatert
tap i året som det ikkje er føreteke individuell
nedskriving på for kr. 0,48. I tapskostnaden for året
kjem i tillegg inngong på tidlegare konstatert tap
samt amortiseringskostand (kr. 0,22 mil).
Styret seier seg ikkje nøgd med resultatet, då tapa
er for store, men kan stadfeste at alle økonomiske
føresetnader for vidare drift av banken er til stades.
7
Banken har nok eit år altså vore gjennom større tap.
Det er slik at å gi kreditt, inneber risiko for tap.
Gjennom val av strategi for kven me gjev kreditt til
og gode rutinar og retningslinjer for kven som får
kreditt, meiner me å ha redusert vår risiko til eit
akseptabelt nivå.
Skatt
Skattekostnaden utgjer kr. 1,16 mill for konsernet
(morbank kr. 1,63 mill).
Balansen
Forvaltningskapitalen har gått opp med kr. 61,69
mill. til kr. 1,77 mrd. Dette er ein auke på 3,61%. I
fjor var auken 0,2%.
Innskot frå kundar
Innskota gjekk opp i 2014 med kr. 149 mill. til kr.
1.294 mill. Dette er ein oppgong på 13%. I 2013 var
det ein nedgong på 0,4%. Pr. 31.12.14 var det
budsjettert med kr. 1.186 mill. i innskot.
Utlån
I løpet av 2014 har utlåna i banken minka med kr.
39 mill. til kr. 1.438 mill. Reduksjonen utgjer 2,7%. I
2013 hadde me ein utlånsreduksjon på 5,2%. Vekst i
utlån er -1,1% dersom ein tek omsyn til overføring
til VERD, mot 1,38% i 2013.
Obligasjonar
Obligasjonane er i rekneskapen bokførte med kr.
62,58 mill. Dette er ein auke frå året før på kr. 16,9
mill.
Aksjar og eigenkapitalbevis
Ved utgangen av 2014 hadde me aksjar og
eigenkapitalbevis til ein bokført verdi på kr. 43,32
mill. Kr 21,34 av desse aksjane er strategiske
langsiktige investeringar. I fjor bokførde me aksjar
og eigenkapitalbevis med kr. 55,86 mill.
Pensjonsforpliktingar
Brutto pensjonsforpliktingar er summen av det dei
tilsette har krav på i pensjon i samsvar med kollektiv
pensjonsavtale med forsikringsselskapet DnB Liv,
Avtalefesta Førtidspensjon (AFP), individuell avtale
og utbetaling over drifta til ein pensjonist. Brutto
utgjer dei usikra pensjonsforpliktingane kr. 2,11
mill. Dette utgjer også nettobeløpet då det ikkje
lenger
er
overfinansiering
av
pensjonsforpliktingane.
Eigenkapitalen
Den bokførde eigenkapitalen i 2014 elles auka med
kr. 0,76 mill. og utgjer ved utgangen av året kr.
160,09 mill., eller 9,1 % av forvaltningskapitalen. I
fjor utgjorde eigenkapitalen 9,3 %. Eigenkapitalen
er samansett av Sparebankfondet på kr. 159,9 mill.
og gåvefondet på kr. 0,2 mill.
Kapitaldekning
Den siste tida har fokuset på kapitaldekninga til
bankane auka vesentleg. Dette har samanheng med
finanskrisa i Europa og det arbeidet som pågår for å
styrkje eigenkapitalen/soliditeten til bankane, slik at
ein ikkje får ei liknande krise. Det er nå avklara kva
kapitalkrav bankane i Noreg må halde seg til. Me
må difor ha fokus på auke i kapitaldekninga vår i
tida framover.
Grunnlaget for kapitaldekninga er utlån, andre
plasseringar i verdipapir og postar utanom balansen
som t.d. garantiar. Dei ulike summane vert vekta
etter risiko. For å koma fram til kapitaldekningsprosenten, vert eigenkapitalen sett i forhold til det
vekta berekningsgrunnlaget. Pr. 31.12.14 hadde me
ei konsolidert kapitaldekning på 17,89% mot
16,68% i fjor, medan minimumskravet er 12,5 %.
For morbank var kapitaldekningsprosenten 18,30%.
Samanlikna med dagens krav til kapitaldekning står
me fram som ein solid og trygg forvaltar av kundane
sine innskotsmidlar. Likevel skal me ha sterkt fokus
på å auke kapitaldekninga, då krava frå
styresmaktene vart vedtekne med trinnvis auke
fram mot 1.7.2016, frå gjeldande kapitaldekningskrav på 12,5 % til eit krav på 18 %.
Med eit aukande behov for å skaffa midlar frå
andre, er det viktig at investorar ser på Etne
Sparebank som ein solid og god bank. Difor har me
vedteke ei målsetjing om å auke vår
kjernekapitaldekning til minst eit nivå som tilsvarer
bankar me kan samanlikne oss med. Fortrinnsvis
skal dette skje gjennom justeringar av vår
utlånsportefølje og styrking av eigenkapitalen
gjennom gode resultat.
Personale, arbeidsmiljø og likestilling
Ved utgangen av året var det 18 tilsette som tok seg
av den daglege bankdrifta. Til saman dekkjer desse
om lag 16 årsverk.
8
Etne Sparebank har bedriftshelseordning gjennom
Haugaland HMS. Etter styret si vurdering har me eit
godt arbeidsmiljø i Etne Sparebank. Samarbeidet
mellom dei tillitsvalde og leiinga har vore god.
Sjukefråværet vart 1,76%, mot 1,14 % i 2013. Etne
Sparebank har også siste året vore skåna for ulukker
på arbeidsstaden.
Styret kan ikkje sjå at Etne Sparebank er med på å
forureina det ytre miljø i større grad enn det som er
normalt og akseptert.
Av 18 tilsette er 13 kvinner og 5 menn. I leiande
stillingar er det ei kvinne og to menn. Styret legg
vinn på at kvinner og menn skal handsamast likt,
utan at det er utarbeidd nokon tiltaksplan i
samband med dette.
Strategi
Det berande elementet i hovudstrategien vår skal
vera langsiktighet og lokalkunnskap. Det å vera ein
sjølvstendig bank er også vesentleg for oss. Me
vurderer det slik at det vil vera viktig å veksa i eigne
aktivitetar som kjem frå alle område på det indre
Haugalandet.
Samfunnsansvar
Banken har ikkje utarbeidd eigne retningslinjer for
samfunnsansvar. Etne Sparebank si verksemd er
likevel basert på brei tillit frå kundar, leverandørar,
tilsette, lokale og nasjonale myndigheter, offentlege
tilsyn og ikkje minst lokalsamfunnet.
Bankens verksemd påverkar både menneska,
samfunn og miljøet rundt oss. Å ta samfunnsansvar
inneber at me må ha eit langsiktig perspektiv og sjå
desse konsekvensane av verksemda i lokalsamfunnet. Samfunnsansvaret skal ligge som ei
råme for våre avgjerder og vera med i
refleksjonsgrunnlag i alle prosessar og prosjekter.
Verksemda vår skal ha ein høg etisk standard.
Strategi og planar skal reflektere klare mål knytt til
etikk,
sosiale
effektar
og
miljømessige
konsekvensar. Dette skal kombinerast med ei sunn,
kommersiell haldning knytt til lønnsemd og vekst.
Banken skal ha ei aktiv haldning til HMS og
arbeidstakarforhold og hindre diskriminering i alle
dimensjonar. Vekst, endring og utvikling skal vera
prega av ei aktiv haldning til samfunnsansvar og
etikk. Me skal arbeide aktivt for langsiktig å
redusere miljøbelastninga frå verksemda. Me ser
vidare at menneskerettar er eit prioritert
fokusområde. Etne Sparebank har likevel eit
avgrensa geografisk marknadsområde og ser difor
at det er vanskeleg for banken å påverke brot på
menneskerettar. Men ein vil gjere det som står i
bankens makt dersom brot samband med bankens
relasjonar vert oppdaga i marknadsområdet.
Økonomien nasjonalt og internasjonalt
Norsk økonomi
Veksten i BNP for Fastlands-Noreg auka med 2,25
prosent, mot 1,8 prosent i 2013. Den svake
utviklinga i bustadmarknaden i 2013 vart reversert
fullt ut i fjor med positiv månadsvekst gjennom
heile 2014. I desember var bustadprisane 8,1
prosent høgare enn same månad året før.
Lågare oljeinvesteringar, med dei ringverknader det
har for fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i
2015 og truleg føre til auke i arbeidsledigheita. På
den andre sida har oljeprisfallet bidrege til
kronesvekking og dermed betra konkurransevilkåra
for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten vart
forsterka ytterlegare av kuttet i styringsrenta mot
slutten av året.
Store utfordringar
Norsk økonomi har over tid blitt meir og meir
oljeavhengig og dermed meir sårbar for eit omslag i
oljesektoren. Sjølv om det har vore venta at me ville
sjå eit slikt omslag, har den dramatiske nedgangen i
oljeprisen kome som eit sjokk for mange.
Prognosemiljøa snakkar om at oljeinvesteringane vil
falle så mykje som 15 prosent i 2015. Sjølv om
nivået framleis er høgt, vil oljeinvesteringar bidra
negativt til veksten i norsk økonomi i motsetnad til
tidlegare.
Svekkinga av den norske krona mot dei store
valutaene har medført redusert kjøpekraft for
norske hushaldningar gjennom auka prisar på
importerte varer. Dette vil nok bli meir merkbart
utover i 2015, då det nok er noko etterslep på
oppjustering av prisar på varer og tenester. Det
positive med kronesvekkinga er at det betrar den
tradisjonelle eksportindustrien sine vilkår då norske
varer vert billegare for utanlandske importørar.
Dette er nok med og lettar omstillinga til ein mindre
oljeavhengig økonomi.
9
På trass av det svært pessimistiske synet på
utviklinga i Noreg samla sett, held forventningane til
eigen økonomi seg godt oppe. Dette skuldast nok
ein kombinasjon av at folk flest føler at dei har sikre
jobbar, at lånerentene er svært låge og at mange
har bygd opp solide bufferar for å kunne stå i mot
dårlegare tider.
Økonomien lokalt
Lokalt er Etne Sparebank i stor grad eksponert mot
privatkundar som har sitt arbeid i nærområda. Me
ser at Westcon si rolle tidlegare har vore stor, både
som arbeidsgjevar og som oppdragsgjevar for
underleverandørar i regionen. Etter at Westcon i
2014 fekk vesentleg lågare aktivitet, ser det ikkje ut
til at dette har fått drastiske konsekvensar for det
lokale næringslivet elles eller deira tilsette. Dei som
har mista jobben, har raskt klart å finne nye
arbeidsgjevarar.
Hovudutfordringa vår vil også i 2015 vera å sikre ei
stabil drift og halde tapa på eit lågare nivå enn dei
siste åra, slik at me kan oppnå naudsynt inntening.
Takk
Styret vil nok ein gong takka alle medarbeidarane i
banken. På same måte vil me takka banken sine
tillitsvalde for den interessa som er vist for banken.
Styret vil også få uttrykkja ei hjartans takk til alle
dykk som bruker banken for den gode oppslutninga
om bygdebanken.
Etne Sparebank ser fram til eit stort engasjement og
godt samarbeid i 2015 til beste for kundane og
interessegruppene elles.
10
RESULTATREKNESKAP
Morbank
2014
31.12
2013
31.12
1.267.956
1.160.268
72.294.266
75.068.927
1.809.574
1.304.838
0
12.866
75.371.796
77.546.899
3.038.545
4.280.953
27.397.578
26.373.955
2.2 Renter på innskot frå kunder
8.765.900
10.197.227
2.3 Renter på utstedte verdipapir
937.393
937.102
40.139.416
41.789.237
35.232.380
35.757.662
1.638.378
1.638.378
560.846
560.846
192.819
176.169
8.942.790
7.382.103
9.135.609
7.558.272
1.523.465
1.653.871
1.523.465
1.653.871
368.232
60.190
-1.293.587
11.146.361
2013
31.12
31.12
1. Renteinntekter og liknande inntekter
Note
1.2 Renter av innskot i og utlån til finansinstitusjonar
1.3 Renter, provisjonar av utlån og andre fordringar på kunder
1.4 Renter av ihendehaverobligasjonar
1.5 Andre renteinntekter
Sum renteinntekter
%
1.267.956
72.294.266
1.809.574
0
75.371.796
%
1.160.268
75.068.927
1.304.838
12.866
4,32
77.546.899 4,43
2. Rentekostnader og liknande kostnader
Sum rentekostnader
3.038.545
27.397.578
8.765.900
937.393
40.139.417
2,30
41.789.237 2,39
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
35.232.379
2,02
35.757.662 2,04
4b
1.638.378
1.638.378
0,09
560.846
560.846 0,03
10c
192.819
8.942.790
9.135.609
0,52
7.558.272 0,43
1.523.465
1.523.465
0,09
1.653.871 0,09
2.1 Renter på innskot og utlån frå finansinstitusjonar
2.5 Andre rente- og innlånskostnader
1
3 Utbytte og andre inntekter av verdipapir med var. avk.
3.1 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med var. avk.
Sum inntekter av verdipapir med var.avkast.
4.280.953
26.373.955
10.197.227
937.102
4. Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester
4.1 Garantiprovisjon
4.2 Andre provisjonar og gebyr
Sum provisjonsinnt. og innt. frå banktenester
176.169
7.382.103
5 Provisjonskostnader
5.2 Andre provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader
1.653.871
6 Netto gevinst/tap valuta og verdipapir
267.684
296.382
-657.671
11.502.933
0
0
53.807
97.890
53.807
97.890
8.646.658
18.066.070
368.232
-1.293.587
267.684
-657.671
6.1 Netto gevinst/-tap på obligasjonar
6.2 Netto gevinst/-tap på aksjar, aksjefond, eigenkapitalbevis
6.3 Netto gevinst/-tap på valuta
Sum netto gevinst/tap på verdipapir og valuta
60.190
11.146.361
296.382
-0,04
11.502.933 0,66
7 Andre driftsinntekter
732.598
53.807
786.405
9.379.255
7.1 Driftsinntekter faste eigedomar
7.2 Andre driftsinntekter
2
Sum andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter
584.887
97.890
0,05
682.777 0,04
0,54
18.650.957 1,07
8 Lønn og generelle administrasjonskostnader
9.033.295
84.072
788.354
9.033.295
84.072
788.354
8.335.282
18.241.003
8.201.828 8.1.1 Løn og honorar
117.408 8.1.2 Pensjonar
4.658.711 8.1.3 Sosiale kostnadar
8.335.282
8.697.639
18.241.003
21.675.586
1.354.796
1.287.304
1.354.796
1.287.304
8.2 Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle admin.kostnader
8.201.828
117.408
4.658.711
0,48
8.697.639 0,50
1,05
21.675.586 1,24
9 Avskrivingar av varige driftsmidler
9.1 Ordinære avskrivingar
Sum avskrivingar og nedskrivingar
5b
1.783.850
1.783.850
1.636.296
0,10
1.636.296 0,09
10 Andre driftskostnader
1.273.621
3.312.119
4.492.672
7.804.791
27.829.644
16.781.990
632.800 10.1 Driftskostnader fast eigedom
4.492.672
3.929.107 10.2 Andre driftskostnader
5.766.293
4.561.907
25.362.092
18.516.946
27.524.797
26.298.935
4
5
Sum andre driftskostnader
Sum driftskostnader
Driftsresultat før tap
4.005.520
3.929.107
0,45
7.934.627 0,45
1,60
0,96
31.246.509 1,79
23.162.110 1,32
11 Tap på utlån garantiar .mv.
13.607.586
4.909.360
9.532.138 11.1 Tap på utlån
1.631.124
2.375.946
3.278.236
14.390.851
3.278.236
14.390.851
3.178.236
100.000
3.278.236
13.990.851
400.000
14.390.851
2
Driftsresultat før skatt
16.766.797
14 Skatt på ordinært resultat
11
Resultat av ordinær drift etter skatt
RESULTAT FOR REKNESKAPSÅRET
Overføringar og disponeringar:
Overført til Sparebankens fond
Overført til gåvefond
SUM DISPONERINGAR
10a
13.607.586
3.174.404
1.162.686
2.011.718
0,78
9.532.138 0,55
0,18
13.629.972 0,78
0,07
1.491.336 0,09
0,12
12.138.636 0,69
2.011.718
12.138.636
1.911.718
100.000
2.011.718
11.738.636
400.000
12.138.636
11
12
TILLEGGSOPPLYSNINGAR TIL REKNESKAPEN FOR 2014
1.
Generelle rekneskapsprinsipp
1 a Generelle rekneskapsprinsipp
1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring
1 c Valuta
1 d Finansielle instrument
1 e Gjeld
2. Utlån og garantiar
2 a Verdsetjing - Definisjon
2 b Tap på utlån
2 c Utlån og garantiar fordelt etter næring og tap på utlån
2 d Utlån og garantiar fordelt geografisk
2 e Utlån overført til kredittforetak
2 f Garantiar fordelt etter garantitype
2 g Risikoklassifisering
3. Ihendehavarobligasjonar
3 a Verdsetjing
3 b Porteføljefordeling
4. Aksjar og grunnfondsbevis
4 a Verdsetjing
4 b Fordeling av aksjar og grunnfondsbevis
5. Varige driftsmidlar
5 a Verdsetjing
5 b Spesifikasjon av postane
5 c Bankbygg/utleige
6. Gjeld
6 a Likviditet/Funding
6 b Gjennomsnittleg rente
6 c Spesifikasjon av anna gjeld
7. Ansvarleg kapital
7 a Kjernekapitalbevegelse
7 b Kapitaldekning
8. Finansiell risiko
8 a Likviditetsrisiko
8 b Restløpetid
8 c Avtalt renteregulering
9. Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde
9 a Tilsette
9 b Lønn, pensjon og andre ytingar
9 c Lån og garantiar
9 d Pensjonsforpliktelsar
10. Diverse andre tilleggsopplysningar
10 a Skatt
10 b Avgift til Bankens Sikringsfond
10 c Provisjonar og gebyr
13
Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp
1 a Generelle rekneskapsprinsipp
Årsoppgjeret er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover og reglar for sparebankar,
Finanstilsynet sine forskrifter for årsrekneskap for sparebankar og god
rekneskapsskikk. Det er ingen endringar i rekneskapsprinsippa for rekneskapsåret 2014.
Under einskilde notar er det teke med ytterlegare forklaringar og presiseringar til postane.
Alle beløp er i 1000 kr så sant ikkje noko anna er sagt.
1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring
Renter og provisjonar vert tekne inn i rekneskapen etter kvart som dei vert opptente
som inntekt, eller påkomne som kostnad. Forskotsbetalte inntekter og påkomne
ikkje betalte kostnader vert periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptente
ikkje innbetalte inntekter vert ført opp som tilgodehavande i balansen.
Utbytte av aksjar og grunnfondsbevis vert inntektsført det året dei vert mottekne.
Gebyr og provisjonar som kundane betalar vert tekne inn i resultatrekneskapen
etter kvart som dei vert mottekne. Då etableringsgebyr hos oss er direkte kostnader
ved låneopptak og ikkje overstig kr. 1.000,- pr. lån, vert ikkje noko av dette
periodisert.
1 c Valuta
Behaldning av framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill.
Behaldninga er omrekna til NOK etter offisielle midtkursar pr 31.12.
Inntekter og kostnader i valuta er omrekna til NOK etter kursane på transaksjonstidspunktet. Netto urealisert vinst eller tap på balansedagen er resultatførd.
Det er stilt garanti overfor utalandsk lånegivar for valutalån til våre kundar.
Dette utgjer ein risiko for kundane våre, men banken meiner at det er teke
høgde for dette i våre avtalar med kundane slik at me heller ikkje her har valutarisiko.
1 d Finansielle instrument
Finansielle instrument er definert som omsetjelege finansielle eigedoms- og
gjeldspostar. Av slike postar i balansen har me aksjar, grunnfondsbevis, obligasjonar
og aksjefond. Dei er balanseførde til det lågaste av marknadsverdi og kostpris.
1 e Prinsipp for rekneskapshandsaming av gjeld
Gjeld vert balanseført til nominell verdi og vert ikkje endra for endring i rentenivå.
14
Note 2 Utlån og garantiar
2a
Verdsetjing - Definisjon
Innleiing
Ny forskrift om rekneskapsmessig behandling av utlån og garantiar i finansinstitusjonar
av 21 desember 2004, også kalla utlånsforskrifta tok til å gjelda frå 1 januar 2005. Utlånsforskrifta omhandlar regler for rekneskapsføring og verdsetjing av utlån som er tilpassa krava
i internasjonale regnskapsstandardar (IFRS). Ny forskrift implementert 01.01.06.
Hovedprinsipp for måling av utlån og garantiar
Etter utlånsforskrifa skal utlån ved etableringstidpunket vurderast til verkeleg verdi med
tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter som banken har. Etableringsgebyr,
provisjonar og liknande kan resultatførast direkte dersom dei ikkje overtig interne
administrative utgifter som kjem som følgje av oppretting av låneengasjementet. Då
etableringsgebyret i Etne Sparebank ikkje overstig transaksjonskostnadene og andre
administrative utgifter, blir etableringsgebyret resultatført direkte.
Utlån skal ved etterfølgjande måling vurderat til amortisert kost. Med amortisert kost meiner
ein balanseført verdi ved første gangs måling, justert for mottekne avdrag, eventuell
akkumulert periodisering av gebyr, provisjonar og liknande, og dessutan eventuell
nedskrivning for tap.
Det skal føretakast nedskrivning for tap når det ligg føre objektive bevis for at utlån eller ei
gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivinga vert rekna som forskjellen mellom balanseført
verdi og nåverdien av berekna framtidige kontantstraumar neddiskontert med effektiv rente.
Det må vera ei eller fleire hendingar som har kome til etter første gongs måling av utlånet, og
tapshendinga må ha innverknad på dei framtidige kontantstraumane for lånet dersom det
skal vera grunnlag for å rekna verdifall. Uvisser om framtidige hendingar skal ikkje avspeglast
i form av ekstra nedskrivingar, men det må takast omsyn til ved at banken har ein tilstrekkeleg
høg eigenkapital.
Det skal føretakast avsetning for garantiplikt dersom det er sannsynlig at plikta vil koma til
oppgjer. Regresskrav knytt til garanti der det er føreteke avsetning, skal balanseførast som
ein eigedel når det er mest sannsynleg at regresskravet vil bli oppgjort. Etter at banken har
føreteke utbetaling under ein garanti, skal regresskravet vurderast i samsvar med føresegnene
om utlån.
Renteinntekter på nedskrivne utlån skal resultatførast ved å bruka effektiv rentemetode.
Retningslinjer
Banken har interne retningslinjer for vurdering og verdsetjing av engasjement i samsvar med
Kredittilsynet si utlånsforskrift.
Alle utlån der det ligg føre objektive bevis for ei framtidig tapshending vil bli vurdert
individuelt. Dersom det kan dokumenterast at eit utlån har verdifall blir det føreteke ei
nedskriving. I vurderinga blir det tatt omsyn til deponerte sikkerhetar, og ein nøktern salsverdi
medrekna salskostnader. Rekneskap blir vurdert i den grad desse er aktuelle. For personlege
engasjement vert kunden sin personlege økonomi vurdert i staden for rekneskap.
Objektive bevis for at eit utlån har verdifall inkluderer observerbare data banken har kjennskap
til om ma følgjande tapshendingar:
- vesentlege finansielle problem hjå debitor
- betalingsmisleghald på engasjementet og andre vesentlege kontraktsbrot.
Utsette engasjement vert vurdert fortløpande, og minimum kvartalsvis.
Engasjement
vert definert som garantiar, utlån og unytta trekkrettar medrekna opptente, men ikkje
betalte renter, gebyr og provisjonar.
15
Nedskrivningar på grupper av utlån
Ved vurdering av nedskrivningar på grupper av utlån vert utlåna delt inn i grupper med
tilnærma lik risikoeigenskapar med omsyn til debitorane si evne til å betale ved forfall.
Banken føretar gruppenedskrivingar etter erfaringstal for misleghald og ut frå ei tru om at
tapshendingar har funne stad, utan at desse er kome til kunnskap. Dette vert grunngjeve med
at det tar tid frå ei tapshending finn stad før dette vert oppfanga i risikoklassifiseringssystemet.
Nedskrivne beløp vert rekna på grunnlag av underdekning av depotverdiar som vert
multiplisert med ein faktor som gjenspeglar forventa tap innafor same risikoklasse. Dette
resultatet vert nåverdiberekna i forhold til ei forventa løpetid og historisk effektiv rente.
Misleghaldne engasjement
Eit engasjement vert vurdert å vera misleghalde når kunden ikkje har betalt
forfalt termin innan 90 dagar etter forfall, eller når ein råmekreditt
samanhengande har stått overtrekt i 90 dagar eller meir.
Misleghaldne engasjement
Næringslån
- Nedskrivning
Privatlån
- Nedskrivning
Netto misleghaldne engasjement
Brutto misleghaldne engasjement
Nedskrivning misleghaldne engasjement
Tapsavsetjingsgrad
2014
5.711
2.400
1.597
106
4.802
7.308
2.506
34,29 %
2013
2.541
900
10.214
361
11.494
12.755
1.261
9,89 %
2012
589
600
4.470
189
4.270
5.059
789
15,60 %
2011
3.212
0
6.914
481
9.645
10.126
481
4,75 %
2010
12.613
5.400
9.897
938
16.172
22.510
6.338
28,16 %
2011
20.893
3.600
32
31
17.294
20.925
3.631
17,35 %
2010
16.237
4.900
0
0
11.337
16.237
4.900
30,18 %
2011
5.802
2010
0
2011
4.112
2010
10.323
Tapsutsette engasjement
Tapsutsette lån er lån som ikkje er misleghaldne, men der den økonomiske
situasjonen til kunden gjev grunn til å tru at det er stor risiko for tap på eit
seinare tidspunkt. Heile engasjementet til kunden vert då vurdert som tapsutsett.
Tapsutsette engasjement
Næringslån
- Nedskrivning
Privatlån
- Nedskrivning
Netto tapsutsette engasjement
Brutto tapsutsette engasjement
Nedskrivning tapsutsette engasjement
Tapsavsetjingsgrad
2014
12.339
1.200
2.669
255
13.553
15.008
1.455
9,69 %
2013
31.430
9.300
0
0
22.130
31.430
9.300
29,59 %
2012
31.088
15.600
6.196
176
21.508
37.284
15.776
42,31 %
Konstaterte tap
Tap vert vurdert som konstatert ved stadfesting av akkord eller konkurs, ved at
utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskrafig dom, ved at banken har
gitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller at engasjementet av andre
grunnar er vurdert som tapt.
Konstaterte tap
2014
22.383
2013
12.500
2012
1
Individuell nedskrivning
Individuell nedskrivning er avsetjing til dekning av pårekna tap på engasjement som er
identifisert som tapsutsett på balansedagen.
Individuell nedskrivning
2014
3.961
2013
10.561
2012
16.565
16
Gruppevis nedskrivning
Gruppevis nedskrivning er avsetjing til dekning av tap som må reknast å
inntreffa på engasjement som ikkje er identifisert og vurdert.
Gruppevis nedskrivning
2014
2.900
2013
5.300
2012
3.700
2011
2.000
2010
2.000
2011
217
2010
344
Nullstilling av renter/ikkje renteberande lån
Inntektsføring av ubetalte renter, provisjonar og gebyr på misleghaldne engasjement
vert stoppa dersom det er forventa at delar av engasjementet kan gå tapt.
Samtidig vert tidlegare innteksførte, ikkje betalte renter, provisjonar og gebyr
for inneverande år tilbakeført.
Rente nullstilte lån
2014
287
2013
54
2012
114
Friskmelding
Friskmelding av tidlegare tapsavsette lån skjer når dette er kome i orden ved at
gjeldande betalingsplan er følgd, og engasjementet ikkje lenger er tapsutsett.
For å sikra at friskmeldinga er reell, skal det normalt gå 6 mnd. frå
engasjementet er ordna til friskmeldinga skjer, samtidig som ein har
forventningar om at kunden også framover vil følgja den avtala betalingsplanen.
Når tidlegare tapsavsetjing blir tilbakeført, vert også tidlegare ikkje
inntektsførte renter tekne til inntekt og ført som renteinntekter.
17
Note 2B Tap på utlån
2014
10.561
2013
16.565
0
8.000
1.500
-16.100
-1.027
2.934
0
4.379
0
-10.383
-961
9.600
Gruppenedskrivningar 01.01
Endring i perioden
Gruppenedskrivningar 31.12
5.300
-2.400
2.900
3.700
1.600
5.300
Kostnadsførde tap
Endring i perioden i individuell nedskrivning
Endring i perioden i gruppenedskrivning
Konstatert tap med avsetning
Konstatert tap utan avsetning
Inngang på tidlegare konstaterte tap
Amortisering
Tapskostnad i året
-6.600
-2.400
21.900
483
-6
231
13.608
-6.004
1.600
12.500
0
-2
1.438
9.532
Individuell nedskrivning 01.01
- Periodens konstaterte tap som det tidlegare
er føreteke individuell nedskrivning for
+ Auka individuelle nedskrivningar i perioden
+ Nye individuelle nedskrivningar i perioden
- Tilbakeføring av individuelle nedskrivningar i perioden
Amortisering
Individuell nedskrivning 31.12
18
Note 2C
Utlån og garantiar fordelt etter næring
Alle tal i mill kr.
Personkunder
Primærnæringa
Industri/bergverk
Bygg og anlegg
Varehandel
Tenesteyting/Transport/Eigedom
Totalt
Personkunder
Primærnæringa
Industri/bergverk
Bygg og anlegg
Varehandel
Tenesteyting/Transport/Eigedom
Totalt
Brutto utlån
2014
2013
1.045
1.012
140
166
57
48
36
74
31
25
128
152
1.437
1.477
Misleghaldne
engasjement
2014
2013
1
10
Unytta
Garantiar
kredittar
2014
2013
2014 2013
6
5
84
80
1
1
18
18
1
5
9
6
6
7
11
2
1
1
1
2
4
15
13
118
123
Tapsutsette
engasjement
2014
2013
1
1
1
5
7
2
13
11
12
Individuell
nedskrivning
2014 2013
31
31
Gruppe
nedskrivning
2014
2013
1
9
1
1
2
4
1
11
3
5
Note 2D
Utlån og garantiar fordelt etter geografi (Utlån eigen bok etter overføring til Verd Boligkreditt)
Tal i 1000
Etne
Vindafjord
Andre i Hordaland
Andre i Rogaland
Andre fylke
Totalt
Utlån
849.827
171.984
107.110
210.628
97.068
1.436.617
2014
2013
2012
%
Garanti Utlån
% Garanti Utlån
% Garanti
59 % 5.867 884.410 60 % 5.531 895.489 57 % 5.626
12 % 6.501 193.252 13 % 6.124 204.626 13 % 5.584
7 % 1.088 103.905
7%
912 115.659 7 %
721
15 % 1.076 189.272 13 % 1.364 205.542 13 % 1.352
7%
0 106.476
7%
0 136.521 9 %
0
100 % 14.532 1.477.315 100 % 13.931 1.557.837 100 % 13.283
Note 2E
Utlån overført til kredittforetak
Tal i millionar
Utlån næring
Utlån privat
Brutto utlån
Portefølje Verd Boligkreditt
Brutto utlån inkl. kredittforetak
2014
392
1.045
1.437
375
1.812
2013
465
1.012
1.477
384
1.861
2012
478
1.080
1.558
248
1.806
Note 2F
Garantiar fordelt etter garantitype
Betalingsgarantiar
Kontraktsgarantiar
Lånegarantiar
Transportgarantiar
Andre garantiar
Totalt garantiansvar
2014
3.234
1.539
4.540
0
5.219
14.532
2013
2012
3.143 3.305
1.610 1.624
4.240 3.700
1.344 1.344
3.593 3.310
13.930 13.283
Garantiansvaret er ikkje kontragarantert av andre finansinstitusjonar.
19
NOTE 2G
Risikoklassifisering - Fordeling av lån og garnatiar i risikoklassar
Risikoklassifiseringsmodellen seier noko om sansynlegheten for at kundar går i misleghald dei neste
12 månadane, og rangerar kundane innbyrdes frå låg til høg risiko. For personmarkedet er modellen
todelt. Modellen klassifiserar kundane i samband med søknad om lån (søknadsscore). Modellen tek
då omsyn til interne data (dagar sidan sist purring, alder, snittsaldo siste 6 mnd og endringar i førstegongspurringar) og eksterne data (betalingsanmerkningar, inntekt delt på skatt siste år, formue siste år,
endring i skatteklasse siste år). I tillegg klassifiserar systemet kunden ein gong i mnd
(porteføljescore), som består av interne data (purrematrise, overtrekk, alder, nettbanktransar, snittsaldo
siste 6 mnd, omsetnad debetkort og gj.snitt antal konti med negativ saldo siste 6 mnd).
Kundane blir ikkje klassifisert før dei får eit kredittengasjement. Frå dei får kredittengasjement, vil det
gå 6 mnd før dei får ein risikoklasse. I mellomtida blir kunden rapportert som uklassifisert.
Næringslivskundane vert også klassifisert ein gong pr mnd etter adferdsvariablar (purrematrise,
betalingsanmerkningar, alder føretak) og rekneskapsvariablar (eigenkapital i prosent av totalkapital,
likviditetsgrad, renteberande gjeld, eigenkapitalprosent, arbeidskapital/driftsinntekter og resultatgrad).
Eventuell pant eller annan sikkerhet som det enkelte engasjement er sikra med, verkar ikkje inn på
risikoklassen. Derimot er det differansen mellom den enkelte sitt engasjement og realisasjonsverdien
av pantsette aktiva som gjev eventuell underdekning. Rentefastsetjinga på lån er ikkje direkte avhengig
av risikoklassifiseringa. Renta vert fastsett etter ei totalvurdering av formell sikkerhet og venta evne til
å betala lånet tilbake.
Risikoklasse
Låg risiko
Middels risiko
Høg risiko
Misleghald
Uklassifisert
Sum totalt
Kredittengasjement
2014
960.839
289.095
131.984
8.763
45.936
1.436.617
% av
totaleng.
66,9 %
20,1 %
9,2 %
0,6 %
3,2 %
100,0 %
Kredittengasjement
2013
990.237
289.977
138.394
24.054
34.653
1.477.315
% av
totaleng.
67,0 %
19,6 %
9,4 %
1,7 %
2,3 %
100,0 %
Individuell Individuell
nedskrivning nedskrivning
2014
2013
2.934
9.600
2.934
9.600
20
Note 3 Ihendehavarobligasjonar
3a
Verdsetjing verdipapir
Verdipapirporteføljen består av likviditetsplasseringar i omløpsobligasjonar og
omløpsaksjer i form av industripapir og grunnfondsbevis, samt annleggsaksjer
som banken er medeigar i.
Verdipapira vert vurdert til marknadsverdi/verkeleg verdi. Verdien byggjer
på observerbar marknadsverdi/likningsverdi pr 31.12. Alle obligasjonane er børsnoterte.
Så langt ein kan sjå er kredittrisikoen i obligasjonsbehaldninga vår uvesentleg.
Marknadsverdi av obligasjonsporteføljen var på 62,6 mill kroner.
Gjennomsnittleg gjenverande effektive løpetid var på 4,5 år mens gjennomsnittleg
avkastning på porteføljen var 10,2%.
Ei endring i markedsrenta på 2% vil påverka porteføljen med 0,18 mill. Risikoen
er vurdert til å vera låg i og med at renta på obligasjonane i vesentleg grad
er knytt opp mot 3-mndr Nobor-rente, det same renteprinsipp som fundinga.
3b
Banken sin portefølje fordeler seg slik:
Stats- og sentralbankar
Andre
Sum
Kostpris Marknadsverdi Pålydande
0
0
0
62.796
62.580
62.400
62.796
62.580
62.400
Andel børsnoterte
0
62.400
62.400
21
Note 4 Aksjebehaldning
4 a Verdsetjing
Deler av aksjeporteføljen er klassifisert som anleggsmidler. Dette gjeld aksjar som kan
betegnast som strategiske investeringar. Aksjar som ikkje er børsnotert vert ført til
lågaste verdis prinsipp. Aksjane som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert til
kostpris og vert ikkje regulert for fortløpande kursendringar. Generelt vert aksjane likevel
nedskreve dersom marknadsverdien er vesentleg lågare enn bokført verdi og verdinedgongen
skuldast forhold som ikkje er av forbigåande art.
Ikkje noko av plasseringane er vurdert å vera handelsportefølje. Bankens eigardel
i aksjane er liten, og er såleis ikkje oppgjeven.
4 b Fordeling
Anleggsmidlar
Aksjer
Spama
Grannar AS
Etne Kulturhus AS
Tomteselskapet Etne AS
Nordito Property AS
Eiendomskreditt AS
Eiendomsmegler A
Norsk Bane AS
Verd Boligkreditt AS
Frende Holding AS
Norne Eierselskap AS
Brage Finans AS
Bankaxept AS
BankID Norge AS
Åkrafjorden Oppleving AS
Vest Marin Produksjon AS
Sum
Herav børsnotert
Omløpsmidlar
Aksjer
DNO International ASA
Eidesvik Offshore
Sum
Herav børsnotert
Egenkapitalbevis
Skudenes & Aakra Sparebank
Kredittforeningen for Sparebankar
Sum
Herav børsnotert
Pengemarkedsfond
Pareto Høyrente
Sum
Herav børsnotert
Totalt
Behaldningsendring
Inngåande balanse 01.01
Oppskriving/nedskriving netto
Tilgang
Avgang
Utgåande balanse 31.12
NO0010709769
NO0010715980
ISIN
NO0003921009
NO0010263023
NO0010703408
NO0010232754
NO0010106230
Antal
Kostpris
100
10.000
100
10.000
100
10.000
10
250.000
0
13.563
14.384 1.474.070
35
344.399
25
25.625
9.939 10.039.724
24.028 3.086.560
1.099.566
233.767
675.000 5.940.000
50
25.000
35
0
2
55.000
1.300
1.300
21.519.008
1.474.070
Bokført verdi
10.000
10.000
10.000
250.000
13.563
1.474.070
344.399
25.625
10.039.724
3.086.560
0
5.940.000
25.000
55.391
55.000
1.300
21.340.632
1.474.070
Antal
500.000
40.000
Kostpris
4.161.625
1.499.503
5.661.128
5.661.128
Antal
Kostpris
16.400 1.705.600
550
566.500
2.272.100
0
Antal
Kostpris
10083,4534 10.000.000
10.000.000
10.000.000
Bokført verdi
8.045.000
992.000
9.037.000
9.037.000
Bokført verdi
1.738.400
718.740
2.457.140
0
Bokført verdi
10.481.844
10.481.844
10.481.844
39.452.236
43.316.616
55.585.876
-4.729.313
4.537.483
12.077.430
43.316.616
22
Note 5 Varige driftsmidlar
5a
Verdsetjing
Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert ført i balansen til kostpris,
med fråtrekk av akkumulerte ordinære avskrivingar og eventuelle nedskrivingar.
Ordinære avskrivningar er basert på kostpris og avskrivningane er fordelt lineært
over den økomomiske levetida til det enkelte driftsmidel.
Avskrivningssatsar
Maskinar
Inventar
Driftsmidler 3 år
Bankbygning/fast eigedom
5b
20-25%
10-15%
33 %
0-2%
Spesifikasjon av postane
Morselskap:
Maskinar
Bokført verdi 01.01
Avgang - overført datter
Tilgang i året
Årets avskrivning
Bokført verdi 31.12
Økonomisk levetid
Avskrivningsmetode
Inventar
Transportmidler
Fast eigedom
722.497
794.581
0
3.583.360
283.152
1.005.649
197.290
808.359
3/5/10 år
Lineær
0
794.581
175.905
618.676
10 år
Lineær
15.000
15.000
0
3.583.360
15.000
3 år
Lineær
3.583.360
30 år
Lineær
Imatrielle eige
1.473.931
0
722.346
2.196.277
981.598
1.214.679
3 år
Lineær
SUM
6.574.369
1.020.498
7.594.867
1.354.793
6.240.074
Konsern:
Maskinar
Bokført verdi 01.01
Tilgang i året
Årets avskrivning
Bokført verdi 31.12
Økonomisk levetid
Avskrivningsmetode
5c
722.497
283.152
1.005.649
197.290
808.359
3/5/10 år
Lineær
Inventar
794.581
0
794.581
175.905
618.676
10 år
Lineær
Transportmidler
0
15.000
15.000
0
15.000
3 år
Lineær
Fast eigedom
13.141.488
0
13.141.488
429.054
12.712.434
30 år
Lineær
SUM
1.473.931 16.132.497
722.346 1.020.498
2.196.277
981.598 1.783.847
1.214.679 15.369.148
3 år
Lineær
Imatrielle eige
Bankbygg/utleige
Etne Sparebank Eigedom AS er eigar av bankbygningen i Etne Sentrum som har ei grunnflate på 550 m2
og inneheld 4 høgder medrekna kjellar og loft. I tillegg til lokale for bankdrifta har me
eit utleigeareal på om lag 600 m2.
Leigetakarar i året har vore:
NAV Etne
MPS Vakt
Econor Services AS
Haugaland HMS
Bygdebladet Grannar AS
Etne og Vindafjord Næringsselskap
Etne Kommune - Helse og sosialeininga
I 2014 utgjorde leigeinntektene kr. 784.473 ,- inkl refusjon av straumutgifter.
Banken disponerar både første og andre høgda i byggjesteg 1 til bankdrifta. Med
leigebuarane har me kontraktar med ei gjenverande leigetid på eitt år.
23
Note 6 Gjeld
6 a Likviditet - Funding
Obligasjons- og sertifikatlån
Banken har sertifikat- og obligasjonslån på til saman 234 mill. kroner.
Lånebeløpet er ført opp i balansen til pålydande med fratrekk av underkurs ved låneopptak.
Underkurs vert utgiftsførd planmessig som tillegg til løpande renteutgifter fram til lånet forfell,
medan direkte kostnader ved låneopptaket er utgiftsførd i rekneskapsåret. Det er ikkje stillt
sikkerheit for låna. Den nominelle flytande renta vert endra kvar 3 månad i henhold til
3 mndr NIBOR. Lånet vert innfridd i sin heilheit ved forfall. Tal i 1000.
ISIN
NO0010673122
NO0010664550
NO0010670250
NO0010649833
NO0010572092
NO0010571938
Beløp
30.000
70.000
35.000
40.000
39.000
20.000
234.000
Forfall
10.04.18
23.05.17
16.09.16
14.06.16
20.10.15
16.04.15
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
Margin Rente 31.12
1,30
2,93 %
1,60
3,27 %
1,20
2,84 %
2,05
3,52 %
1,25
2,87 %
1,20
2,84 %
Øvrig finansiering
I tillegg har banken lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS) på 75 mill.
Ved utbetaling av desse låna vert det trekt 3% medlemsinnskot som vert tilbakebetalt
etter nærare reglar etter at lånet er innfridd. Medlemsinnskotet inngår i KFS sin
ansvarlege kapital og kan brukast til dekking av underskot og tap. Låna har følgjande betingelsar:
Tal i 1000.
Långjevar
KFS - 20140010
KFS - 20130002
KFS - 20091501
KFS - 20099002
KFS - 20090201
Beløp
35.000
40.000
0
0
0
75.000
Forfall
12.02.19
18.01.18
01.10.14
07.03.14
07.03.14
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
3 mnd NIBOR+
Margin Rente 31.12 Medl.innskot
0,93
2,69 %
1.050
1,41
3,11 %
1.200
0,80
450
1,62
600
1,76
1.050
4.350
Me har ikkje deponerte obligasjonar og pengemarkedsfond som sikkerheit for lån i Norges Bank.
Banken har trekkrettighet i DnB på 40 mill. kroner.
6 b Gjennomsnittleg rente
2014
Gj.sn rente
75.000
2,90 %
1.293.778
2,26 %
234.000
3,05 %
Pkt. 14.2 Gjeld til kredittinstitusjonar med avtalt løpetid
Pkt. 15.0 Innskot frå kundar
Pkt. 16 Obligasjons- og sertifikatgjeld
2013
110.000
1.144.763
285.000
Gj.sn rente
3,09 %
2,29 %
3,11 %
6c
Spesifikasjon av anna gjeld
Skattetrekk
Skuldig skatt
Bankremisser, giro
Andre interimskonti
Sum anna gjeld (gjeldspost 17.3)
2014
528
879
882
2.024
4.313
2013
533
1.764
1.015
1.540
4.852
24
Note 7 Ansvarleg kapital
7 a Kjernekapitalbevegelse
Konsern
Saldo 01.01
Disponert gåvefond i året
Disponert årsoverskot etter skatt
Saldo 31.12
Sparebankfondet
158.009
Morbank
Saldo 01.01
Disponert gåvefond i året
Disponert årsoverskot etter skatt
Saldo 31.12
Sparebankfondet
160.262
1.912
159.921
3.178
163.440
Gåvefond
1.325
-1.254
100
171
Eigenkapital
Gåvefond
1.325
-1.254
100
171
Eigenkapital
160.092
163.611
7 b Kapitaldekning
Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal utgjere minst 12,5% av
berekningsgrunnlaget. Berekningsgrunnlaget er eigedelane i balansen samt forpliktelsar
utenom balansen, redusert med fastsatte prosentar ut får definert risiko knytta til dei
enkelte type eigedel eller forpliktelse.
Den ansvarlege kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Etne Sparebank har
kun kjernekapital som er bankens fond. Kapitaldekningsprosenten vert berekna som
netto ansvarleg kapital i prosent av berekningsgrunnlaget.
Ansvarleg kapital
Kjernekapital:
Sparebankfondet
Gåvefond/Jubileumsfond
Eigenkapital
Bokført goodwill og andre immaterielle eige
Utsatt skattefordel
Bokført verdi av eigarandeler i finansinst.
Netto ansvarleg kapital
31.12.2014
Konsolidert
Morbank
159.921
163.440
171
171
160.092
163.611
-1.474
-1.474
-770
-770
-3.131
-3.131
154.717
158.236
31.12.2013
Konsolidert
Morbank
158.009
160.261
1.325
1.325
159.334
161.586
-1.474
-1.474
-770
-940
-3.131
-3.131
153.959
156.041
Berekningsgrunnlag
Balansepostar
Utanombalansepostar
Operasjonell risiko
- frådrag i berekningsgrunnlag
Berekningsgrunnlag
790.812
76.853
-2.900
864.765
790.812
0
76.853
-2.900
864.765
860.253
10.977
58.600
-6.900
922.930
860.253
10.977
58.600
-6.900
922.930
Kapitaldekningsprosent
17,89 %
18,30 %
16,68 %
16,91 %
Engasjementstypar
Stater og sentralbankar
Institusjonar
Føretak
Pantesikra eigedom
Obligasjonar med fortrinnsrett
Partar verdipapirfond
Andre engasjement
Forfalne engasjement
Sum kapitalkrav for kredittrisiko
Kapitalkrav for valutarisiko
Kapitalkrav for operasjonell risiko *
Frådrag ansvarleg kapital i andre finansinst.
Frådrag v/nedskrivning på grupper av utlån
Totalt kapitalkrav (minimumskrav)
Postar i balansen
103.316
129.656
177.095
1.195.020
54.018
10.142
82.856
18.857
1.770.960
Postar utafor
balansen
264
24.724
101.293
6.808
286
133.375
Berekningsgrunnlag
Kapitalkrav
42.881
181.001
484.646
5.402
1.014
60.972
14.896
790.812
3.430
14.480
38.772
432
81
4.878
1.192
63.265
0
6.148
-5.375
-232
63.806
76.853
867.665
25
Note 8 Finansiell risiko
8 a Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje kan gjera opp
for sine forpliktelsar i rett tid. Eit sentralt mål er utviklinga i banken sin netto
innskot/utlånssituasjon som fortel noko om banken sin grad av avhengighet til
andre finansieringskjelder. Berekna i utlån etter overføring til boligkredittforetak.
Innskot i % av utlån
2014
90,0
2013
78,3
2012
74,7
2011
84,3
2010
83,9
2009
80,4
8 b Restløpetid
Kontantar og fordringar på sentralbankar
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar
Utlån til og fordringar på kunder
Tapsavsetjingar
Obligasjonar og andre verdipapir
Andre eigneluter
Sum eigneluter
Herav utanlandsk valuta
Gjeld til kredittinstitusjonar
Innskot frå kundar
Obligasjons- og sertifikatlån
Anna gjeld
Eigenkapital
Sum gjeld og eigenkapital
Herav utanlandsk valuta
Sum
Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd
103.316
97.606
103.858
103.858
1.436.617
5.314
9.681
43.517
-5.834
105.897
27.818
1.771.672
206.778
9.681
43.517
0
Sum
Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd
75.000
1.293.778
1.293.778
233.655
58.869
9.147
160.092
1.771.672
1.293.778
0
58.869
0
1-5 år
Over 5 år Utan løpetid
5.710
191.465
788.650
33.798
28.782
225.263
817.432
397.990
-5.834
42.965
28.328
469.159
1-5 år Over 5 år Utan løpetid
75.000
174.786
249.786
9.147
160.092
169.239
0
8 c Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg endring av rentebetingelsar
Kontantar og fordringar på sentralbankar
Utlån og fordringar på kredittinstitusjonar
Utlån og fordringar på kunder
Tapsavsetjingar
Obligasjonar og andre verdipapir
Andre eigneluter
Sum eigneluter
Gjeld til kredittinstitusjonar
Innskot frå kunder
Obligasjons- og sertifikatlån
Ikkje renteberande gjeld
Eigenkapital
Sum gjeld og eigenkapital
Sum
Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid
103.316
97.606
5.710
103.858
103.858
1.436.617
1.408.016
1.348
3.737 15.146
8.370
-5.834
-5.834
105.897
30.180
30.400
2.000
42.965
27.818
27.818
1.771.672
1.639.660
31.748
5.737 15.146
8.370
70.659
Sum
Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid
75.000
40.000
35.000
1.293.778
1.293.778
233.655
123.655 110.000
9.147
9.147
160.092
160.092
1.771.672
163.655 1.438.778
0
0
0
169.239
Ikkje nokon av dei ovannemde postane lyder på utalandsk valuta.
26
Note 9 Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde
9 a Tilsette
Antal årsverk pr 31.12
Gjennomsnitt årsverk i året
Antal tilsette pr 31.12
16,1
16,1
18
9 b Lønn, pensjonskostnader og andre ytingar
Lønn
Styreleiar
Styremedlemmer
Forstandardskapleiar
Forstandardskapsmedlemmer
Kontrollkomiteleiar
Kontrollkomitemedlemmer
Banksjef
1.015.090
1.015.090
Honorar
83.000
136.000
14.700
23.000
15.700
27.700
300.100
Anna
8.600
190.206
198.806
Honorar til revisor er teke med under andre utgifter og utgjer kr. 391.438,-.
Lovpålagd revisjon
Andre attestasjonstenester
Rådgjevning knytta til skatt
Andre tenester utanfor revisjon
Totalt honorar revisjon
2014
182.500
10.625
198.313
391.438
2013
225.000
3.750
138.844
367.594
9 c Lån
Pr. 31.12 utgjer lån og låneansvar til tilsette kr. 32.315.156,-. Rentesubsidieringa av lån
til tilsette utgjer kr. 0,- i 2014. Berekninga har teke utgangspunkt i differansen mellom
lånerenter og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av tilsette. Både styre og
kontrollkomite har sett til at lån til tilsette og tillitsvalde er sikra i samsvar med § 2-15 i
finansieringslova. Subsidieringskostnaden påverkar rentenettoen for banken ved at det er den
betalte renta som er ført som renteinntekt.
Lån til tillitsvalde etter § 2-15 i finansieringslova er sikra innafor 60% av verdigrunnlag og er
gjeve til vilkår som gjeld for andre kundar.
Lån og sikkerhetsstillelse
til tilsette og tillitsvalde:
Tilsette
Banksjef
Kontrollkomitemedlemmene
Styreleiar
Styremedlemmene
Forstandarskapsleiar
Forstandarskapsmedlemmene
Sum utlån og sikkerhetsstillelse
2014
Lån Garanti
ansvar
23.053
4.262
5.000
0
0
1.600
750
0
3.000
1.400
3.710
0
15.086
3.456
50.599
10.718
2013
Lån
Garanti
ansvar
15.826
4.846
5.000
0
2.715
0
986
0
4.400
0
3.710
0
13.557
2.598
46.194
7.444
2012
Lån
Garanti
ansvar
17.209
2.287
3.755
0
2.715
0
1.031
0
5.000
0
2.010
0
12.030
2.439
43.750
4.726
27
9 d Pensjonsforpliktelsar
Etne Sparebank har for alle tilsette kollektiv pensjonsordning som er dekka gjennom DNB Liv.
Forpliktelsar gjennom denne ordninga gjeld for 18 personar. Frå 01.01.2015 vert ytelsesordninga avvikla
og alle dagens medlemmer vert overført til innskuddspensjonsordning.
Banken har pensjonsforpliktelsar som ikkje vert dekka gjennom den kollektive forsikringsordninga.
Dette gjeld pensjonistar, tilleggspensjon og avtalefesta førtidspensjon. Den avtalefesta pensjonen (AFP)
vert ytt frå 62 år til 67 år. Dette er ein tariffesta ordning for førtidspensjon. Pensjonsordninga vert finansiert
over bankdrifta, og banken betalar 100% av ytinga frå 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 år
er banken sin andel ca 60% av pensjonen, medan staten dekkjer 40%. Banksjefen kan frå fylte 62 år til
67 år gå av med pensjon tilsvarande 75% av løn. Banken har ingen andre avtalar med
tilsette eller tillitsvalde om særskilt vederlag ved slutting eller endring i tilsetjingsforhold.
Berekning av pensjonsforpliktelsar utover den kollektive pensjonsordninga utgjer kr 2.110.661,-.
Forpliktelsen er teken med i balansen under post 19.1. Kr. 43.255,- gjeld den kollektive
pensjonsordninga og kr 2.067.406,- gjeld førtidspensjonsordninga til banksjef. Det er i berekninga av
pensjonsforpliktelsen teke omsyn til at ytelsespensjonsordninga vert avvikla gjeldande frå
01.01.15 og medlemmer vert overført til innskuddspensjonsordning.
Banken har innført Norsk rekneskapsstandard for berekning av pensjonskostnadar og - forpliktelsar.
Obligatorisk tenestepensjon er pliktig og banken har ei ordning som tilfredsstiller krava.
Ved berekning av framtidige pensjonar er desse føresetnadene lagde til grunn:
Diskonteringsrente
Forventa avkastning av midlane
Lønsauke
G-regulering
Pensjonsregulering
3,00 %
3,80 %
3,25 %
3,00 %
2,50 %
Ved berekning av AFP er det lagt til grunn at 75% av 62-åringane tek ut
førtidspensjon.
2014
Sikra
koll.ordning
Årets pensjonsopptening
634
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsane
537
Avkastning på pensjonsmidlene
-476
Resultatført virkning av estimatendring/planendring
1.012
Resultatført virkning av oppgjør/avkorting
-2.718
Administrasjonskostnader
144
Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnaden
89
Sum pensjonskostnad
-778
Usikra
AFP
0
0
0
0
0
0
0
0
Sikra
koll.ordning
510
-437
73
-30
43
Usikra
AFP
0
0
0
0
0
Berekna pensjonsforpliktelsar
Berekna verdi av pensjonsmidlane
Berekna pensjonsforpliktelsar (netto)
Ikkje resultatført estimatavvik og mva
Berekna pensjonsforpliktelsar i balansen
Andre
119
32
-57
16
110
-668
Andre
1.116
0
1.116
951
2.067
2.110
28
Note 10 Diverse andre tilleggsopplysningar
10 a Skatt 2014
Spesifikasjon av skilnad mellom resultat i rekneskapen før skattekostnad og
skattepliktig inntekt:
Skattekostnad på ordinært resultat:
Morbank
4.909.360
1.354.793
-1.696.120
88.434
-2.614.852
0
4.542.480
-183.050
247.570
-1.638.378
49.151
-1.847.333
3.212.055
Konsern
3.174.404
1.783.847
-1.999.266
88.434
-2.614.852
0
4.542.480
-183.050
247.570
-1.638.378
49.151
-1.847.333
1.603.007
Betalbar skatt
Formueskatt
Ordinær betalbar skatt
867.255
269.590
1.136.845
432.812
269.590
702.402
Endring utsatt skatt
Årets ordinære skattekostnad
494.279
1.631.124
460.284
1.162.686
Resultat før skattekostnad
Rekneskapsmessig avskrivning
Skattemessig avskrivning
Ikkje frådragsberetiga kostnadar
Realisert aksjegevinst innafor fritaksmod.
Realisert aksjegevinst utanfor fritaksmod.
Urealisert gevinst aksjer og EK-bevis
Urealisert gevinst pengemarknadsfond
Urealisert verdiendring obligasjonar
Utbytte fritaksmetoden
Skattepliktig del aksjeutbyte (3%)
Endring pensjonsforpliktelsar
Grunnlag betalbar skatt
Utsett skatt
Utsett skatt er berekna på grunnlag av forskjellen mellom rekneskaps- og
skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret.
Morselskap:
Anleggsmidler
Netto pensjonsforpliktelse
Verdijustering obligasjoner
Sum midlertidige forskjeller
Utsett skatt 27%
01.01.2014
152.754
-3.957.994
595.465
-3.209.775
-939.671
31.12.2014
494.081
-2.110.661
-33.020
-1.649.600
-445.392
Endring
-341.327
-1.847.333
628.485
-1.560.175
-494.279
01.01.2014
512.185
-3.957.994
595.465
-2.850.344
-769.593
31.12.2014
998.093
-2.110.661
-33.020
-1.145.588
-309.309
Endring
-485.908
-1.847.333
628.485
-1.704.756
460.284
Konsern:
Anleggsmidler
Netto pensjonsforpliktelse
Verdijustering obligasjoner
Sum midlertidige forskjeller
Utsett skatt 27%
29
10 b Avgift til Bankenes Sikringsfond
Bankenes Sikringsfond er felles for alle spare- og forretningsbankane i Noreg. Ei av oppgåvene
til Sikringsfondet er å dekkje moglelege tap på innskot som personkundar måtte lida dersom
banken ikkje kan gjera rett opp for seg. Denne innskotsgarantien gjeld opp til kr. 2 mill pr person.
Det er eit krav at dette fondet for alle bankane i Noreg skal vera av ein viss storleik. Oppbyggjing av
fondet skjer m.a av innbetaling av årlege avgifter frå bankane.
Avgifter i kr
2014
937
2013
936
2012
0
2014
193
2.416
263
6.263
9.135
2.941
2013
176
2.206
233
4.944
7.559
3.104
2012
178
2.099
161
3.084
5.522
3.453
10 c Provisjonar og gebyr
Garantiprovisjon
Betalingsformidling og interbankgebyr
Andre provisjonar
Provisjonsinntekter sal av produkt
Totalt
Provisjon utlån
30
KONTANTSTRAUMOPPSTILLING KONSERN
Resultat av ordinær drift før skatt
Avskriving
Tapsført
Skatt
Utdelt gåver
Tilført årets drift
Endring i utlån
Endring i gjeld kredittinst.
Endring i innskot kunder
Endring i gjeld stifta ved utstedelse av verdipapir
Endring andre fordringar/anna gjeld
A. Netto likviditetsendring frå verksemda
Investert i varige driftsmidler
Endring i behaldning av verdipapir
B.Netto likviditetsendring innvestering
A+B Netto likviditetsendring i året
Likviditetsbehaldning 01.01
Likviditetsbehaldning 31.12
Som består av:
Kontanter og innskot i Norges Bank
Likviditetsinnskot i andre kredittinstusjonar
2014
3.174
1.784
-13.608
-1.163
-1.254
-11.067
40.698
35.000
-149.015
50.580
126.666
92.862
-1.006
-4.722
-5.728
87.134
2013
13.630
1.636
-9.532
-1.491
-224
4.019
80.522
48.000
4.651
-37.275
-22.101
77.816
-3.304
-71.123
-74.427
3.389
120.040
207.174
116.651
120.040
103.316
103.858
0
58.922
61.118
0
2014
4.909
1.355
-13.608
-1.631
-1.254
-10.229
40.698
35.000
-149.015
50.580
124.822
91.856
0
-4.722
-4.722
87.134
2013
16.767
1.287
-9.532
-2.376
-224
5.922
80.522
48.000
4.651
-37.275
-26.406
75.414
-902
-71.123
-72.025
3.389
120.040
207.174
116.651
120.040
103.316
103.858
0
58.922
61.118
0
KONTANTSTRAUMOPPSTILLING MORBANK
Resultat av ordinær drift før skatt
Avskriving
Tapsført
Skatt
Utdelt gåver
Tilført årets drift
Endring i utlån
Endring i gjeld kredittinst.
Endring i innskot kunder
Endring i gjeld stifta ved utstedelse av verdipapir
Endring andre fordringar/anna gjeld
A. Netto likviditetsendring frå verksemda
Investert i varige driftsmidler
Endring i behaldning av verdipapir
B.Netto likviditetsendring innvestering
A+B Netto likviditetsendring i året
Likviditetsbehaldning 01.01
Likviditetsbehaldning 31.12
Som består av:
Kontanter og innskot i Norges Bank
Likviditetsinnskot i andre kredittinstusjonar
31
32
33
34
35
Postboks 4, 5591 ETNE Telefon 53 77 15 00
post@etne-sparebank.no www.etne-sparebank.no
36