Ingresos por servicios profesionales (honorarios) y salarios

Ingresos por
servicios profesionales
(honorarios) y salarios
Guía básica para la Declaración Anual
2010 con el programa DeclaraSAT
Cumplir
nos beneficia
a todos
Personas físicas
sat.gob.mx
gobiernofederal.gob.mx
¿Va a presentar
su Declaración Anual?...
...entonces tenga a la mano:
◗ Sus declaraciones y pagos provisionales del
impuesto sobre la renta, del IETU y, en su
caso, las mensuales del IVA de 2010.
◗ La bitácora de información necesaria con
sus cifras de 2010.
◗ Las constancias de percepciones y
retenciones de impuestos de 2010
(incluidas las del impuesto a los depósitos
en efectivo si le recaudaron este
impuesto). Si obtuvo ingresos por salarios,
los patrones deben entregársela antes del
28 de febrero de 2010.
Declaración Anual 2010 Personas físicas
Cumplir nos beneficia a todos
Más información:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT
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◗ Los comprobantes fiscales (recibos o facturas)
que amparen sus deducciones personales.
◗ La Clave de Identificación Electrónica
Confidencial actualizada o su Firma Electrónica
Avanzada vigente para enviar su declaración por
internet.
◗ Si obtiene saldo a favor en el ISR de 11,510
pesos o más y solicita la devolución, necesita
autenticarse con la Firma Electrónica Avanzada;
requiere también su clave bancaria estandarizada
(Clabe) a 18 dígitos para que le efectúen el
depósito correspondiente.
Guía básica para la Declaración
Anual 2010 con el programa
DeclaraSAT
Personas físicas
Ingresos por servicios profesionales
(honorarios) y salarios
2010
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ABRIL
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2010
Cuándo se presenta
En abril de 2011; sin embargo, puede presentarse desde febrero o marzo.
Qué necesita para elaborarla y presentarla
4Programa DeclaraSAT versión 2011 que obtiene en el Portal de internet del SAT.
4La bitácora de información necesaria para elaborar las declaraciones mensuales y
Declaración Anual.
4 Constancias de pagos y retenciones efectuadas por salarios.
4 En su caso, constancia de pagos y retenciones efectuadas por servicios
profesionales (honorarios).
4 Pagos mensuales realizados durante 2010 del impuesto sobre la renta (ISR),
impuesto empresarial a tasa única (IETU) y, en su caso, del impuesto al valor
agregado (IVA).
4 Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente o Clave de Identificación Electrónica
Confidencial (CIEC) actualizada para enviar la declaración por internet. La Fiel es
indispensable cuando obtenga saldo a favor en el ISR igual o superior a 11,510
pesos y solicite su devolución.
4 Clave bancaria estandarizada (Clabe) a 18 dígitos para que se le efectúe el
depósito de su devolución si le resulta saldo a favor en el ISR.
4 Comprobantes (facturas o recibos de honorarios) con todos los requisitos
fiscales de sus gastos personales, como son, entre otros:
6Pagos por honorarios médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios.
6Alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios
clínicos.
6Gastos funerarios.
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6Primas por seguros de gastos médicos.
6Intereses reales por créditos hipotecarios destinados a su casa habitación.
6Donativos.
6Transporte escolar de sus hijos o nietos, siempre que sea obligatorio.
Dónde debe presentarla*
Una vez realizada la captura de información en el programa DeclaraSAT,
independientemente del resultado obtenido en su Declaración Anual (impuesto a
cargo, en ceros o saldo a favor), debe enviarla a través del Portal de internet del SAT.
En caso de que no le resulte impuesto a cargo u obtenga saldo a favor, con el
sólo envío de su declaración a través de internet concluye con el procedimiento y
cumplimiento de su obligación.
Cómo debe pagar cuando resulte impuesto a
cargo*
4 Si durante 2010 obtuvo ingresos por salarios y servicios profesionales y la suma
de ambos excede de 400,000 pesos debe realizar el pago mediante transferencia
electrónica de fondos de su cuenta bancaria a favor de la Tesorería de la
Federación en el Portal de internet del banco en donde tenga su cuenta.
4 Si durante 2010 obtuvo ingresos por salarios y servicios profesionales y la suma
de ambos es hasta por 400,000 pesos realice el pago a través de ventanilla
bancaria, para lo cual debe imprimir y llevar al banco de su preferencia la hoja
de ayuda que genera el programa DeclaraSAT. Opcionalmente, puede realizar el
pago mediante transferencia electrónica de fondos.
*En el Portal de internet del SAT se le informa a detalle sobre los supuestos, requisitos y procedimientos
respecto de estos puntos específicos y otros relacionados con la presentación de su Declaración Anual.
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2010
Cómo elaborar la Declaración Anual
Paso 1
Ingrese al Portal de internet del SAT, seleccione el menú Información y servicios
y en la opción Software seleccione DeclaraSAT versión 2011; descárguelo e instálelo
en su computadora.
Paso 2
Capture sus datos personales y sus cantidades
Capture la información solicitada en el programa ingresando al apartado
Datos Contribuyente, indique su régimen fiscal aplicable y los impuestos que
le correspondan; para efectos de esta guía seleccione: Salarios, Actividades
Empresariales y Profesionales, Servs. Profes. Contab. Simpl., IETU y en su caso IVA,
sólo cuando los ingresos que perciba se encuentren gravados por este impuesto;
no está obligado a presentar la información del IVA si presentó su Declaración
Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) por todos los meses de 2010. Si le
recaudaron IDE durante el año también debe seleccionarlo.
Al concluir dé clic en el apartado Declaración Anual.
Ingrese a cada una de las secciones que le presenta el programa y capture la
información que se solicita en los distintos campos. Al concluir cada una de las
secciones, no olvide guardar la información.
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Servicios profesionales (honorarios) y salarios
Si requiere información más a detalle para realizar la captura en cada campo,
consulte la guía completa Servicios Profesionales (Honorarios) y Salarios con
DeclaraSAT que se encuentra en el Portal de internet del SAT.
Paso 3
Creación del archivo de la declaración
Al concluir con la captura de toda su información, proceda a generar el archivo de
la declaración que enviará por internet; para ello, ingrese a la liga Formatos, dé clic
en el icono
y siga el procedimiento que le indica el programa hasta generar el
archivo con extensión dec.
Paso 4
Envío de la declaración al SAT
Para hacer el envío del archivo que contiene su Declaración Anual, ingrese al
Portal de internet del SAT y seleccione:
4 Oficina virtual.
4 Personas físicas.
4 Declaración Anual.
4 Enviar su declaración.
4 Enviar Declaración Anual.
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Capture su CIEC, o bien si cuenta con Fiel escriba su contraseña y seleccione los
archivos solicitados.
Posteriormente, dé clic en Examinar, seleccione el archivo de su declaración (con
extensión dec) que guardó en su equipo.
Cuando el archivo seleccionado se encuentre en el recuadro Nombre de archivo
dé clic en Enviar.
Acuse de recibo
Después de enviar su Declaración Anual recibirá un mensaje en el que se le
informa que ha sido recibida y se le proporciona el número de folio asignado.
El SAT enviará a su cuenta de correo electrónico el acuse de recibo de la
declaración, o bien, si por algún error su declaración no pudo ser leída, recibirá el
aviso respectivo.
Si no recibe el acuse, puede obtenerlo en el Portal de internet del SAT
seleccionando:
4 Oficina virtual.
4 Personas físicas.
4 Servicios.
4 Reimpresión de acuses.
4 Aplicación de reimpresión de acuses (se abre la pantalla para que capture su RFC
y su CIEC o Fiel, y seleccione el tipo de declaración que desea imprimir, así como
el número de folio que le fue asignado).
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Paso 5
Impresión de la hoja de ayuda
Si en su declaración determina impuesto a cargo, la misma se tendrá por
presentada hasta que efectúe el pago correspondiente; si lo va a realizar con la hoja
de ayuda, para imprimirla dé clic en la liga Formatos, seleccione el icono
y
continúe con las indicaciones del programa hasta obtener su impresión.
Esta hoja la debe llenar después de que envió la declaración, ya que debe anotar
el número de operación que le mandó el SAT una vez recibida su declaración y que se
muestra en el acuse de recibo.
El documento que debe conservar como comprobante de pago es el recibo
debidamente sellado que le proporciona el banco.
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Por internet
es más
rápido
y fácil
Debe presentar
su Declaración
Anual por internet:
Para ello requiere su Clave de
◗
◗
◗
Si es sujeto del impuesto
empresarial a tasa única.
Si necesita acreditar
(restar) en su Declaración
Anual el impuesto a los
depósitos en efectivo.
O si obtuvo ingresos por
concepto de salarios e
intereses, enajenación o
adquisición de bienes
mayores a 400,000 pesos.
Declaración Anual 2010 Personas físicas
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Más información:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT
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Identificación Electrónica Confidencial
actualizada o su Firma Electrónica
Avanzada vigente y utilizar el programa
DeclaraSAT (versión 2011).
DeclaraSAT está disponible en línea
(Declaración automática) y también en
archivo de descarga e instalación.
Lo puede obtener gratuitamente en el
Portal de internet del SAT.
Para más información consulte
nuestros servicios gratuitos
y confidenciales
Consulte:
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Llame a INFOSAT:
-01 800 46 36 728
(en México)
-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canadá)
La edición del folleto “Ingresos por
servicios profesionales (honorarios) y
salarios. Guía básica para la Declaración
Anual 2010 con el programa DeclaraSAT.
Personas físicas”, preparada en el Servicio
de Administración Tributaria, consta de
33,270 ejemplares y se terminó de elaborar
en febrero de 2011.
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