Venäjän maksuliikenteen erityispiirteitä (pdf)

Venäjän maksuliikkeen erityispiirteitä
27.05.2010
Sirkka Tuononen
Global Cash Manager
Sampo Pankki
Kysymyksiä Venäjän maksuliikkeestä ja kassanhallinnasta
 Miten lähettää maksuja Venäjälle?
 Miten kotiutetaan rahat Venäjältä?
 Miten toimii ruplamaksuliike?
 Kannattako avata Suomessa ruplatili?
 Miten suomalainen yritys voi avata tilin Venäjälle?
 Toimiiko ns. vientimaksujen keräilytili -ratkaisu Venäjällä?
 Mitä tilejä Venäjällä toimiva yritys voi avata?
 Miten Venäjällä avattuja tilejä voi hallinnoida Suomesta?
 Miten järjestää rahaliikenne suomalaisen emoyhtiön ja venäläisen tytäryhtiön välillä?
 Voiko venäläisen tytäryhtiön tilit liittää keskitettyyn Cash Pool –järjestelyyn?
28-05-2010
2
Venäjän maksuliikkeen erityispiirteet –
taustatekijöitä
 Laaja maa – useita aikavyöhykkeitä – hajautettu clearing
Keskuspankin rupla-clearing hajautettu 78 aluekeskukseen
- Alueiden sisällä maksut saman päivän aikana saajalla
-
-
Aluekeskuksesta toiseen yleensä seuraavana päivänä
 Kyrilliset kirjaimet
Ruplamaksujen toimeksiannot Venäjällä ja valuuttakontrollin dokumentit venäjäksi
- Venäläisten pankkien väliset sanomat eivät noudata SWIFT:in standardia
-
-
Kyrilliikan translitterointi – maksusanomissa käytetään SWIFT:in standardia RUR6
 Valuuttakontrolli valuuttarajan ylittäville maksuille
28-05-2010
-
Valuuttaraja residentin ja ei-residentin välillä
-
Kontrollin välineitä: ns. transaktiopassi ja transitotili
3
Lähtevät maksut Venäjälle –
maksujen toimeksiannot täytettävä huolella
 Yleensä maksuliike toimii hyvin, viiveiden yleisimpänä syynä virheelliset yhteystiedot
 Erityistä huomiota nimien oikeinkirjoitukseen,
tarkistettava maksun saajalta
 Saajan nimi joko englanninkielisenä tai translitteroituna
 Myös yhtiömuoto mainittava
 BBAN tilinumerot
 Pankkien käytännöt virheiden käsittelyssä erilaisia
 Virheellisiä ruplamaksuja aikaa korjata 5 vrk
 Lähteviin ruplamaksuihin vaadittavat lisätiedot ohjeiden mukaan
28-05-2010
4
Lähtevät ja saapuvat ruplamaksut –
lisätietovaatimuksia
 Ruplamaksut välitetään Venäjän keskuspankissa avattujen tilien kautta
 Lähtevien ruplamaksujen toimeksiannon lisätiedot:
-
verotunnus (INN)
-
Saajan pankin BIK-koodi ja 20-numeroinen tilinumero Venäjän keskuspankin clearing-keskuksessa
Maksun aihe saajalle: maksuaihekoodi (VO-lyhenne) heitto- ja sulkumerkeissä, englanninkielinen sanallinen
selitys maksunaiheesta, sopimuksen/laskun numero ja päivämäärä
-
 Maksuohjeet saapuville ruplamaksuille
-
28-05-2010
Mainittava myös saajan pankin ruplatilin numero sekä tilipankin BIK-koodi ja 20-numeroinen tilinumero
Venäjän keskuspankin clearing-keskuksessa
5
Ruplamaksun toimeksianto Venäjälle
•
•
•
•
•
•
•
28-05-2010
Maksun saajan tilinumero ja verotunnus (INN), veronluonteisissa maksuissa myös maksunsaajan
verokoodi (KPP)
Maksun saajan nimi, yhtiömuoto ja osoite
Maksun saajan pankin nimi ja SWIFT-koodi
Maksun saajan pankin BIK-koodi ja 20-numeroinen tilinumero Venäjän keskuspankin clearingkeskuksessa
Maksun saajan pankin osoite (kaupungin nimi riittää)
Maksun aihe saajalle: maksuaihekoodi (VO-lyhenne) heitto- ja sulkumerkeissä, englanninkielinen
sanallinen selitys maksunaiheesta, sopimuksen/laskun numero ja päivämäärä
6
Ruplamaksujen kotiutusohje Venäjältä
Pankkiyhteystiedot kauppasopimukseen Sampo Pankin asiakkaille:
Please pay in favour of ...... (client name) acc ...... (client’s account)
at Sampo Bank plc, Helsinki, Finland (SWIFT DABAFIHH),
via the RUB acc 30111810400000888012 maintained by Danske Bank, Copenhagen (DABADKKK)
with ZAO Danske Bank St. Petersburg, Russia, INN 2901081545,
BIK 044030888, c/a 30101810100000000888.
28-05-2010
7
Suomalaisen yrityksen ruplatiliratkaisut
 Ulkomaisen yrityksen tilinavaus Venäjällä (ei-residentti)
Laaja dokumentaatio
- Dokumentit käännettävä venäjäksi
-
-
Käännökset notarisoitava ja legalisoitava
 Ns. vientisaatavien keräilytiliratkaisu (ei-residentti )
-
Suomalaisen yrityksen tili venäläisessä pankissa
Hyvitykset venäläisiltä tileiltä (residenttitileiltä) venäläisessä pankissa olevalle keräilytilille
valuuttakontrollin alaisia
- Venäläinen maksaja ei voi välttää valuuttakontrollia eikä siihen liittyviä kustannuksia
-
 Ruplatili Sampo Pankissa
-
28-05-2010
Joustavaa ruplamaksuliikettä ja valuuttakauppaa saman päivän arvolla ruplatilin kautta
8
Venäjälle rekisteröidyn yrityksen tiliratkaisut
 Venäläiset yritykset voivat avata useampia tilejä useissa pankeissa
 Valuuttamaksujen vastaanottaminen ja lähettäminen edellyttää valuuttatilin ja ns. transitotilin avaamista
Transitotili on yrityksille valuuttatilin avauksen yhteydessä avattava välitili, joka toimii valuuttakontrollin
välineenä
- Valuuttamaksut siirtyvät valuuttatilille transitotilin kautta
-
 Venäläinen yritys voi avata tilejä myös ulkomaisessa pankissa
Tilin avaamisesta ilmoitettava veroviranomaisille
- Tilitapahtumista raportoitava säännöllisesti veroviranomaisille
- Näiden offshore –tilien käyttömahdollisuudet kuitenkin rajalliset
-
28-05-2010
9
Tilinavaus Venäjällä : Tarvittavat dokumentit
 Yhtiöjärjestys verottajan leimalla
 Kaupparekisteriote
 Otteet yrityksen rekisteröinnistä, verorekisteröinnistä ja mahdolliset yhtiöjärjestyksen muutokset
 Kokouspöytäkirja toimitusjohtajan valinnasta (toimitusjohtajalla aina täysi tilinkäyttöoikeus ellei rajoiteta
yhtiöjärjestyksessä) sekä mahdolliset valtakirjat muista tilinkäyttäjistä
 Toimitusjohtajan ja muiden tiliä käyttävien henkilöiden passikopiot (notarisoitu ja legalisoitu käännös passista
mikäli henkilö on ulkomaalainen)
 Yhtiön pöytäkirja osuuden omistajista (vain OOO –muotoiset yhtiöt)
 Otteet mahdollisista lisensseistä
 Pankin omat dokumentit: tilinavauskaavake, allekirjoituskortti, kyselylomake (dokumentit tulee allekirjoittaa
joko pankissa tai notaarin luona)
28-05-2010
10
Venäläisten tilien hallinnointi Suomesta - verkkopankin tai
pankkiyhteysohjelman kautta
 Business Online –verkkopankki, Sampo Linkki, monipankkiohjelmat
 SWIFT:in sanomatyyppiin MT940 perustuva tiliote
-
Edellisen päivän tiliote
Englanninkielinen
- Maksun tiedonannot venäjänkieliset translitteroituna
-
 Maksujen toimeksiannot SWIFTin MT 101-sanomalla
-
Otettava huomioon valuuttaraja ja raportointi
Raportointi venäläisen osapuolen (residentin) velvoite
- Suomalaisen emoyhtiön ja venäläisen tytäryhtiön välillä valuuttaraja, esim. kotiutukset tytäryhtiön tililtä
edellyttävät raportointia
-
28-05-2010
11
Venäläisten tilien hallinnointi Suomesta
 Danske Bank Russian verkkopankki
Sekä venäjän- että englanninkieliset valikot
- Palvelut: tilitiedot, kotimaan ja ulkomaan maksut, talletukset, valuutanvaihto, suojaukset, valuuttakontrolli
-
-
-
Ruplamääräisten maksujen toimeksiannot ja valuuttakontrollin vaatimat asiakirjat kyrillisin kirjaimin –
edellyttää käytännössä venäjänkielen taitoa
Mahdollista määritellä eri käyttöoikeustasot, esim. maksujen syöttäminen Venäjällä, hyväksyminen Suomessa
 Danske Bank Russian Bank Client –pankkiyhteysohjelmaa voi käyttää ainoastaan Venäjältä
28-05-2010
12
Konsernisiirrot Danske Groupin tilien välillä ilman
arvopäivämenetyksiä ja ilman palvelumaksua
 Konsernisiirto valuutanvaihdolla
-
Cut-off klo 16.30 kaksi pankkipäivää ennen ulkomaista arvopäivää
-
Tiliveloitus ulkomaisena arvopäivänä
 Konsernisiirto ilman valuutanvaihtoa saman päivän arvolla
-
Cut off Suomesta 16.30 ulkomaisena arvopäivänä
 Venäjälle lähtevät ruplakonsernisiirrot saman päivän arvolla
Poikkeava cut-off klo 13.00!
- Ilmoitus etukäteen edellisenä päivänä Danske Marketsin yhteyshenkilölle
-
28-05-2010
13
Cash Pool -ratkaisut Venäjällä
 Ei lainsäädäntöä eikä vakiintunutta käytäntöä
 Kaikki ratkaisut edellyttävät juridisten , verotuksellisten sekä toimivuuteen liittyvien näkökohtien
perusteellista selvitystä
 Yrityksen on myös itse varmistettava juridinen ja verotuksellinen sopivuus konsernille
 Useampaan valuuttaan perustuvat ratkaisut eivät mahdollisia
-
Venäläisten yritysten väliset maksut ja lainat ruplissa
 Rajan ylittävät ratkaisut dokumentaatioltaan vaativia
Valuuttakontrolli, transaktiopassit
- Offshore –tilien käyttörajoitukset
-
 Pankkien tarjoamat Cash Pool –ratkaisujen esittäminen etukäteen Venäjän keskuspankille tärkeää
28-05-2010
14
Danske Bank Russian Cash Pool –ratkaisu
Zero Balancing
 Venäläisten yhtiöiden (residentti status) keskinäiseen luototukseen perustuva järjestely
 Edellyttää venäläistä holding-yhtiötä, joka omistaa vähintään 50 % jokaisen tytäryhtiön osakkeista
 Järjestelyyn voi liittää ainoastaan ruplatilejä
 Konsernin varat keskitetysti päätilillä
 Alatilien saldo aina nolla
 Transaktiokohtainen varojen todellinen siirto
 Ulkoiset tapahtumat kirjataan aina alatileille
 Järjestely voi olla luotollinen
 Sisäisten limiittien asettaminen mahdollista
28-05-2010
15
Danske Bank Russian maksuliikepalvelut
 Sujuva tilinavaus – neuvoja dokumentaation laadinnassa
 Tilipalvelut ruplissa sekä muissa päävaluutoissa
 Tehokas kotimaan ruplamaksujen välitys - suora yhteys Venäjän keskuspankin clearing-järjestelmään
 Ulkomaanmaksut SWIFT:in välityksellä
 Konsernisiirrot Danske Groupin tilien välillä ilman palvelumaksua ja arvopäivämenetyksiä
 Yrityskortit, tullikortit
28-05-2010
16
Lisätietoja:
Sirkka Tuononen
Global Cash Manager
Cash Management Services
Venäjä, Baltia, Itä-Eurooppa
Puh. 010 546 7487
sirkka.tuononen@sampopankki.fi
28-05-2010
17